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COSTOS DE EDIFICACIONES
Oficina m
rea de recepcion m
rea de produccin m
rea de envasado m
Zona de desplazamiento m
Almacn de productos terminados m
Computador Computadores
Impresora Impresora
Sillas Sillas
Archivador Archivador
Telfono telfono
fax fax
Mesas auxiliares mesas
Sillas ergonmicas sillas
Escritorio escritorio
TOTAL
1.4. VEHICULOS
Vehiculos
CANT DETALLE
1 Vehiculo
TOTAL
ACTIVOS INTANGIBLES
Monto 10000
Aos a Pagar 10
Semestres a Pagar 20
Interes 12%
SEMESTRE MONTO
0 10000
1 9500
2 9000
3 8500
4 8000
5 7500
6 7000
7 6500
8 6000
9 5500
10 5000
TOTAL
INVERSION
Activos Fijos
Capital de Trabajo
Activos intangibles
TOTAL INVERSION
AREA m VALOR UNITARIO m VALOR TOTAL
3 $80.000 $240.000
12 $80.000 $960.000
24 $80.000 $1,920.000
21 $80.000 $1,680.000
12.25 $80.000 $980.000
12.25 $80.000 $980.000
10.5 $80.000 $840.000
14 $80.000 $1,120.000
14 $80.000 $1,120.000
14 $80.000 $1,120.000
14 $80.000 $1,120.000
15 $80.000 $1,200.000
2.25 $80.000 $180.000
2.25 $80.000 $180.000
los
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
S/. 35,000.00 S/. 35,000.00
S/. 35,000.00
VIDA UTIL
RSION INICIAL
S/. 695,742.50 10
S/. 4,482.00 10
S/. 61,620.00 20
S/. 35,000.00 7
S/. 11,643.00 1
JA S/. 808,487.50
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
VALOR TOTAL EN
20
SOLES
S/. 61,620.00
CAPACIDAD
0.6 Tm/hr
240 bolsas /hr
3.0 Tm/hr
2 Tn
1.5 Hp
2 Tn
1.5 Hp
3.5 Tn
80 Kg
25 Kg
1.0 Tn
3.5 Tn
CANTIDA VALOR
ARTICULO D UNITARIO
Overoles blancos 12 S/. 22.00
Petos de caucho 12 S/. 7.00
Botas Blancas 15 S/. 13.00
Guantes 200 S/. 5.00
Tapabocas 20 S/. 500.00
Gorros 20 S/. 2.00
Blusas blancas 5 S/. 12.00
TOTAL 5
S/. -
0.57%
VALOR TOTAL
S/. 264.00
S/. 84.00
S/. 195.00
S/. 1,000.00
S/. 10,000.00
S/. 40.00
S/. 60.00
S/. 11,643.00
Inversin que precisa el Proyecto
CONCEPTO MONTO $ Una planta agroind
Terreno 22000 capacidad .El precio
edificaciones u obras civiles 85000 capitalizaciuon
maquinaria y equipo 25700
equipo de laboratorio 4000
vehculo 15200
mobiliario y equipo de oficina 5300
estudios del proyecto 2100
gastos de constitucin 600
servicios de asesora 3800
Gastos de ventas
CONCEPTO MONTO $
personal de ventas 10200
gastos de aduana 3800
seguros 179200
fletes 196900
telecomunicaciones 2200
pasajes y viaticos 3700
certificaciones 980
otros gastos 780
Gastos administrativos
CONCEPTO MONTO $
personal 15200.00
materIal de oficina 945
impuesto predial 1720
movilidad 2420
otros gastos 780
AO1 AO2
75% 85%
UNIDADES 1,350,000 1,530,000
cajas (Cap = 12 unidades) 112500 127500
150000 cajas
12 unidades/caja
1800000 unidades total
GASTO DE VENTAS
CONCEPTO MONTO EN $
Personal de ventas 10200
Gastos de aduana 3800
Seguros 179200
Fletes y embalajes 196900
Telecomunicaciones 2200
Pasajes y viticos 3700
certificaciones 980
Otros gastos 780
397760
GASTOS ADMINISTRATIVOS
ESTRUCTURA DE INVERSION:
CONCEPTO
I. INVERSION FIJA
A) ACTIVOS FIJOS: 157200
Costo de terreno 22000
Edificaciones 85000
Maquinaria y equipo 25700
157200
DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES
DEPRECIACION METODO LINEAL
CONCEPTO VALOR VIDA UTIL
EDIFICACIONES 85000 20
MAQUINARIA Y EQUIPO 25700 15
EQUIPO DE LAB 4000 8
VEHICULO DE TRANS 15200 8
MOVILIARIO Y EQUIPO 5300 8
TOTAL 135200
CUADRO DE AMORTIZACION
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
CONCEPTO VALOR AOS
Estudios del proyecto 2100 3
Gastos de constitucin 600 3
Servicios de asesora 3800 3
TOTAL 6500
FINANCIAMIENTO
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
DESTINO
INVERSION CAPITAL DE
FUENTE FIJA TRABAJO
Aporte propio 250850 186547.5
Prestamo 261166.5
Pestamistas 149238
TOTAL 250850 596952
SERVICIO A LA DEUDA
SERVICIO DE LA DEUDA
MONTO A FINANCIAR 261166.5
PLAZO 10 AOS
INTERES 20% A REBATIR
FORMA DE PAGO BIMESTRAL 2
PERIODOD DE GRACIA 2 meses
AO BIMESTRE SALDO
0 261167
I 286094
1
II 271036
III 255978
2
IV 240921
V 225863
3
VI 210806
VII 195748
4
VIII 180691
IX 165633
5
X 150576
XI 135518
6
XII 120460
XIII 105403
7
XIV 90345
XV 75288
8
XVI 60230
XVII 45173
9
XVIII 30115
XIX 15058
10
XX 0
TOTAL
CREDITO DE PRESTAMISTAS
PRESTAMO 0
PRESTAMISTA N1
tasa nominal 45%
capitalizacin semestral 2
TASA EFECTIVA
Ie
TASA DE DESCUENTO
R
P fob $/Unidad 15.0 FOB.- precio sin incluir el precio del transport
flete 196900
Seguro 11200
Unidades 1800000
C.U. flete + Seguro/Unidad 0.1156111
P venta CIF = PFOB+flete + Seg 15.14
PRESUPUESTO DE GASTOS
CONCEPTO 1 2
COSTO DE PRODUCCION 1155227 1293247
GASTO DE VENTAS 397760 397760
GASTOS ADMINISTRATIVOS 23231.67 23231.67
GASTOS FINANCIEROS 52233 50301
TOTAL 1628452 1764539
ESTADO FINANCIERO
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO 0 1
Ingresos 0 20439000
Costos 414550 1522985
Inversin 414550 1522985
Costos de produccion 1104160
Gastos ventas 397760
Gastos administrativos 21065.00
Flujo economico -414550 18916015
Prestamo 261166.5
Amortizacin -9870
Inters 52233
Flujo financiero -153384 18873651
Aporte propio 153384
Saldo acumulado 0 18873651
CONCEPTO 1 2
Utilidad bruta 19283773 21870953
Utilidad Neta 13919806 15835749
Inversion Total 414550 414550
Rentabilidad Bruta 4652% 5276%
Rentabilidad Neta 4652% 5276%
Precio CIF
PUNTO DE EQUILIBRIO (PE)
PE= CF =
P-CVU
El proyecto est bien porque las ventas 3525120 unidades son mayores a 6714 unidades que es el
EVALUACION ECONMICA
AO FLUJO ECONOMICO F.D. (20%)
0 -414550 1.00000
1 18916015 0.83333
2 21503195 0.69444
3 22727775 0.57870
4 25452975 0.48225
5 25452975 0.40188
6 25452975 0.33490
7 25452975 0.27908
8 25452975 0.23257
9 25452975 0.19381
10 25452975 0.16151
11 25452975 0.13459
12 25452975 0.11216
VANE= 102809269.57
TIRE
AO FLUJO ECONOMICO F.D. (20%)
0 -414550 1.00000
1 18916015 0.83333
2 21503195 0.69444
3 22727775 0.57870
4 25452975 0.48225
5 25452975 0.40188
6 25452975 0.33490
7 25452975 0.27908
8 25452975 0.23257
9 25452975 0.19381
10 25452975 0.16151
11 25452975 0.13459
12 25452975 0.11216
= _1+((_2_1 )
_1)/(
_1+
_2 )
TIRE= 56.88
TIRE= 56.9
RELACION B/Ce
B/
CE=( _1+
)/
B / CE
BENEFICIO
AO INVERSION
NETO
0 414550
1 18916015
2 21503195
3 22727775
4 25452975
5 25452975
6 25452975
7 25452975
8 25452975
9 25452975
10 25452975
PRI= I
X
PRI= 0.03
EVALUACIN FINANCIERA
VANF
AO FCF FD (36%)
0 -153384 1
1 18873651 0.7352941176
2 21422779 0.5406574394
3 22653108 0.3975422349
4 25384056 0.2923104668
5 25389805 0.2149341668
6 25395554 0.1580398285
7 25395554 0.1162057563
8 25395554 0.085445409
9 25395554 0.0628275066
10 25395554 0.0461966961
VANF= 47189414.9656918
TIRF
AO FCF FD (36%)
0 -153384 1
1 18873651 0.7352941176
2 21422779 0.5406574394
3 22653108 0.3975422349
4 25384056 0.2923104668
5 25389805 0.2149341668
6 25395554 0.1580398285
7 25395554 0.1162057563
8 25395554 0.085445409
9 25395554 0.0628275066
10 25395554 0.0461966961
11 25395554 0
12 25395554 0
= _1+((_2_1 )
_1)/(
_1+
_2 )
TIRF 1462871863.93645
74989192.7232429
TIRF > TIRE
RELACION B/Ce
B/
CF=( _1+
)/( )
B / CF
RESUMEN DE INDICADORES DE RE
INDICADORES RSULTADO
VANE 102809269.57
VANF 47189414.9656918
TIRE 56.9
TIRF 56.51
B/Ce 160.06
B/Cf 308.7
PRI 0.03
PE 4808
EXAMEN PA
Una planta agroindustrial considera en su proyecto atender el mercado de UE con 150 000 caj
capacidad .El precio FOB es $ 180,25 por caja , sin embargo se pacta abastecer de precios CIF.
capitalizaciuon bimestral a una tasa nominal del 19 %,servicio ala deuda decreciente con
utilidades son las vigentes.La inve
3 4 5 6 7
90% 100% 100% 100% 100%
1,620,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
135000 150000 150000 150000 150000
N $ DLARES
MONTO
163700
250850
414550 I o
AMORTIZACIN
700
200
1267
2167
DISTRIBUCION DE LA INVERSION
TOTAL PORCENTAJE
45% aporte de Socios
437397.5 52% 63% del saldo es prestamo Bancario
261166.5 31% 36% del saldo es prestamistas
149238 18%
847802 100%
# DE BIMESTRES A PAGAR 19
-24927 24927 0
15058 27306 42364
15058 25869 40927
15058 24432 39489
15058 22995 38052
15058 21558 36615
15058 20120 35178
15058 18683 33741
15058 17246 32304
15058 15809 30866
15058 14372 29429
15058 12935 27992
15058 11497 26555
15058 10060 25118
15058 8623 23681
15058 7186 22243
15058 5749 20806
15058 4312 19369
15058 2874 17932
15058 1437 16495
140706 246251 386957
la tasa nomina 9%
veces al ao capitalizacin 6 veces al ao
[ (1+_/) ^
9.34%
32.3%
50.1%
23.57%
OS Y GASTOS
3 4 5 6 7
1431267 1431267 1431267 1431267 1431267
397760 397760 397760 397760 397760
23231.67 23231.67 23231.67 23231.67 23231.67
44552 38804 33055 27306 21558
1896811 1891062 1885313 1879565 1873816
ERO
3 4 5 6 7
24526800 27252000 27252000 27252000 27252000
1431267 1431267 1431267 1431267 1431267
23095533 25820733 25820733 25820733 25820733
397760 397760 397760 397760 397760
23231.67 23231.67 23231.67 23231.67 23231.67
22674542 25399742 25399742 25399742 25399742
44552 38804 33055 27306 21558
22629989 25360938 25366687 25372435 25378184
5883797 6593844 6595339 6596833 6598328
16746192 18767094 18771348 18775602 18779856
2 3 4 5 6
23164200 24526800 27252000 27252000 27252000
1661005 1799025 1799025 1799025 1799025
1661005 1799025 1799025 1799025 1799025
1242180 1380200 1380200 1380200 1380200
397760 397760 397760 397760 397760
21065 21065 21065 21065 21065
21503195 22727775 25452975 25452975 25452975
DEL PROYECTO
3 4 5 6 7
23095533 25820733 25820733 25820733 25820733
16746192 18767094 18771348 18775602 18779856
414550 414550 414550 414550 414550
5571% 6229% 6229% 6229% 6229%
5571% 6229% 6229% 6229% 6229%
TO TOTAL
COSTO VARIABLE
1880567
1431267
1431267
449300
230200.00
178600.00
40500.00
391705
4145
945.00
2420.00
780.00
387560
3800
179200
196900
2200
3700
980
780
2272272
15.14
.. = (..)/(
_
)
1.0278287037 1.00
_
= (.)/( )
1.2623731481 1.3
OYECTO
OYECTO
VALOR ACTUAL
-414550.00
= 1/ (1+) ^
15763345.83
14932774.31
13152647.57
12274775.75
10228979.79
8524149.83
7103458.19
5919548.49
4932957.08
4110797.56
3425664.64
2854720.53
102809269.57
proyecto es rentable
_1+((_2_1 )
_1)/(
_2 )
%
%
MAYOR Q CERO
_1+
160.06 el proyecto es rentable porque es mayor que 1
BENEFICIO
FACT. ACTUALIZ. BENEFICIO
NETO
(20%) ACTUALIZADO
ACTUAL
VALOR ACTUAL
-153383.5
13877684.7135963
11582384.802938
9005567.02729992
7420025.34499339
5457136.57686417
4013508.94467839
2951109.51814587
2169933.46922491
1595539.31560655
1173190.67324011
47189414.9656918
to es rentable
= 56.51 %
_1+
)/( )
308.6563969768 EL PROYECTO E RENTABLE POR ES MAYOR QUE 1
CRITERIO OPINION
>0 RENTABLE
>0 RENTABLE
>19% RENTABLE
>37% RENTABLE
>1 RENTABLE
>1 RENTABLE
RECUPERO 0.03 AOS
< 100000 NO HAY PERDIDAS
EXAMEN PARCIAL- 2016
cado de UE con 150 000 cajas( 12 unidades por caja) de pisco quebranta iniciando,susu operaciones con el 7
cta abastecer de precios CIF.El capital de trabajo necesario es $250 850 , finanaciables por linea PROMPEX pa
ala deuda decreciente con 2 meses de gracias, el resto de la inversion sera asumido por los accionitas . El
es son las vigentes.La inversion que precisa el proyecto es la siguiente:
8 9 10
100% 100% 100%
1,800,000 1,800,000 1,800,000
150000 150000 150000
s de Funcionamiento
E LA INVERSION
rte de Socios
saldo es prestamo Bancario
saldo es prestamistas
9.5445%
8 9 10
1431267 1431267 1431267
397760 397760 397760
23231.67 23231.67 23231.67
15809 10060 4312
1868067 1862319 1856570
8 9 10
27252000 27252000 27252000
1431267 1431267 1431267
25820733 25820733 25820733
397760 397760 397760
23231.67 23231.67 23231.67
25399742 25399742 25399742
15809 10060 4312
25383933 25389681 25395430
6599823 6601317 6602812
18784110 18788364 18792618
7 8 9 10
27252000 27252000 27252000 27252000
1799025 1799025 1799025 1799025
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37
68
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68
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iables por linea PROMPEX pagaderos en 2 aos con
umido por los accionitas . El Igv e impuesto a las
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RSIONISTAS