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FORMATION en gestion de lassurance maladie

Prvisions budgtaires

Caisse Nationale dAssurance Maladie et de Garantie Sociale (CNAMGS)

Libreville 12 juin 2013

Michel Vigneul Conseiller actuaire

 Deux types de donnes
utiliser en fonction
des objectifs poursuivis

Donnes prestes il sagit de Donnes comptables il sagit

donnes comptabilises de donnes comptabilises
en fonction indpendamment
de leur date de prestation de leur date de prestation
 Fixer au cours de lanne (x) le budget des
dpenses de sant de lanne (x+1) cest
dterminer au cours de lanne (x) le
montant ncessaire et suffisant pour couvrir
les dpenses de remboursement en soins de
sant de la population assure au cours de
lanne (x+1) au titre de lAssurance Maladie.
Le travail technique seffectue donc sur des donnes
comptables et non sur des donnes prestes.

Ltablissement des prvisions budgtaires des

dpenses de sant se font dans un premier temps
indpendamment des recettes disponibles pour
couvrir ces dpenses.

Ce nest que dans un second temps que les prvisions

budgtaires des dpenses de sant sont confrontes
leur financement, trois situations se prsentent alors :
 Travail
technique

RECETTES ANNUELLES > Prvisions > RECETTES ANNUELLES

budgtaires
des dpenses

? de sant
?
= RECETTES ANNUELLES
?
Dans le cadre de la gestion dune Assurance
Maladie faut-il se contenter de confronter
les prvisions budgtaires aux recettes
disponibles ou doit-on mettre en place un
autre politique de matrise des dpenses ?
les recettes sont fluctuantes parfois la
hausse parfois la baisse
les dpenses de remboursement de soins
de sant sont toujours la hausse !
Dans le cadre dune Assurance Maladie la matrise des
dpenses de remboursement des soins de sant tout
en garantissant une volution constante de celles-ci
lie la consommation de la population impose que
ces dpenses soit encadre par une norme de
croissance lie lvolution conomique (PIB) du
pays, indpendamment des recettes disponibles.
Cette option prvisionniste a des rpercussions sur
le choix des mthodes de financement
de lAssurance Maladie.
EXPLICATION DES GRANDS PRINCIPES
de ce travail technique au dpart dune
situation simplifie

Les dpenses sont exprimes en milliers de FCFA

Matriel ncessaire pour raliser de bonnes
prvisions budgtaires des dpenses de sant :

disposer de sries chronologiques de consommation

de soins et des dpenses de remboursement des
soins correspondantes.

Ce matriel nest disponible que moyennant

lexistence dun systme dinformation qui comporte
un important niveau de dtails et des rfrentiels
complets.
On ne traite ici que les
dpenses
de remboursement
des soins de sant
 Estimation macro

Considrons le contexte rsum comme suit :

CFA 2006 2007 2008 2009 2010

nombre d'assurs 9.413 9.474 9.450 9.506 9.566
dpenses ralises 2.315.635,51 2.020.074,85 2.621.731,99 2.614.200,13 3.372.703,82

Les dpenses sont ralises :

- pour 5 groupes de prestations homognes,
- par deux groupes dassurs ayant un profil
pathologique et de remboursement diffrent.
Il sagit destimer au dpart de
ces donnes connues de 2006
2010 le budget des dpenses
de sant pour lanne 2011
 Reprsentation graphique de lvolution des
dpenses sur la priode 2006-2010 :
4.000.000

3.500.000

3.000.000

2.500.000

2.000.000

1.500.000

1.000.000

500.000

0
2006 2007 2008 2009 2010
4.000.000

3.500.000

3.000.000

2.500.000

2.000.000

1.500.000

1.000.000

courbe de
500.000
tendance linaire

0
2006 2007 2008 2009 2010
Pourquoi ne pas utiliser dautres courbes de tendance ?
Quelle est approximativement la valeur estime des
dpenses en 2011 au dpart du
graphique de la courbe de tendance ?
Parmi toutes les droites possibles, on retient celle qui jouit dune
proprit remarquable : cest celle qui rend minimale la somme des carrs
des carts des valeurs observes yi la droite yi = axi + b.
4.000.000
3.400.000 milliers F CFA
3.500.000

3.000.000

2.500.000

2.000.000

1.500.000

1.000.000

500.000

0
2006 2007 2008 2009 2010 2011
Quelle est la valeur estime des dpenses en 2011 au
dpart de lquation de la courbe de tendance ?
4.000.000

3.500.000

3.000.000

2.500.000

2.000.000

1.500.000

1.000.000

500.000

0
2006 2007 2008 2009 2010

Y = 270.826 X 6 + 2.000.000 = 3.624.956

 Estimation micro

Analysons le dtail des chiffres qui sous-tendent

ces rsultats globaux :
EVOLUTION du nombre dassurs :
2006 2007 2008 2009 2010 2011
GROUPE1 2.410 2.427 2.424 2.460 2.495 2.531
GROUPE2 7.004 7.047 7.026 7.046 7.071 7.078
TOTAL 9.413 9.474 9.450 9.506 9.566 9.608
 EVOLUTION des dpenses de remboursement de
soins de sant (milliers CFA):
2006 2007 2008 2009 2010
PRESTATION 1 GROUPE1 187.023,41 151.800,33 181.318,31 160.959,19 170.582,65
PRESTATION 2 GROUPE1 3.642,43 3.100,72 6.336,99 5.964,79 6.966,57
PRESTATION 3 GROUPE1 486.448,70 416.685,94 549.905,55 558.101,00 751.207,67
PRESTATION 4 GROUPE1 19.235,81 13.943,40 28.976,08 28.694,42 42.960,86
PRESTATION 5 GROUPE1 12.274,32 10.657,46 11.526,70 12.192,11 12.323,86
TOTAL1 708.624,66 596.187,86 778.063,63 765.911,50 984.041,61
PRESTATION 1 GROUPE2 388.236,10 327.379,60 386.020,28 358.865,06 369.312,99
PRESTATION 2 GROUPE2 5.049,43 4.575,21 9.339,92 8.757,95 10.195,12
PRESTATION 3 GROUPE2 1.154.931,48 1.041.339,50 1.374.333,46 1.406.627,95 1.919.143,26
PRESTATION 4 GROUPE2 29.627,67 25.435,31 44.639,22 46.283,58 56.479,91
PRESTATION 5 GROUPE2 29.166,16 25.157,36 29.335,47 27.754,10 33.530,93
TOTAL2 1.607.010,84 1.423.886,99 1.843.668,36 1.848.288,63 2.388.662,21
TOTAL 2.315.635,51 2.020.074,85 2.621.731,99 2.614.200,13 3.372.703,82
On intgre la notion
de consommation
des soins de sant
 EVOLUTION de la consommation de soins de
sant :
2006 2007 2008 2009 2010
PRESTATION 1 GROUPE 1 340 342 351 317 317
PRESTATION 2 GROUPE 1 4 4 7 7 7
PRESTATION 3 GROUPE 1 448 474 538 553 554
PRESTATION 4 GROUPE 1 10 9 17 17 17
PRESTATION 5 GROUPE 1 92 105 99 103 103
TOTAL 1 895 934 1.012 997 998
PRESTATION 1 GROUPE 2 708 738 748 710 710
PRESTATION 2 GROUPE 2 5 6 11 10 11
PRESTATION 3 GROUPE 2 1.064 1.185 1.345 1.397 1.397
PRESTATION 4 GROUPE 2 16 17 26 27 27
PRESTATION 5 GROUPE 2 225 253 252 252 252
TOTAL 2 2.019 2.199 2.381 2.396 2.397
TOTAL 2.913 3.133 3.393 3.392 3.394

Il sagit ici du nombre de prestations consommes par les

assurs, sachant quun mme assur a peut-tre eu recours
plusieurs de ces prestations et dautres assurs aucune de ces
prestations.
 La technique de prvision budgtaire consiste :

PHASE 1 : estimation de la consommation 2011

1. calculer le rapport entre le nombre de prestations

consommes et le nombre dassurs pour les annes
2006 2010

2. estimer ce rapport pour 2011 sur base dune

extrapolation linaire
 2006 2007 2008 2009 2010
PRESTATION 1 GROUPE 1 0,141079 0,140915 0,144802 0,128862 0,127054
PRESTATION 2 GROUPE 1 0,001660 0,001648 0,002888 0,002846 0,002806
PRESTATION 3 GROUPE 1 0,185892 0,195303 0,221947 0,224797 0,222044
PRESTATION 4 GROUPE 1 0,004149 0,003708 0,007013 0,006911 0,006814
PRESTATION 5 GROUPE 1 0,038174 0,043263 0,040842 0,041870 0,041283

PRESTATION 1 GROUPE 2 0,101085 0,104725 0,106462 0,100766 0,100410

PRESTATION 2 GROUPE 2 0,000714 0,000851 0,001566 0,001419 0,001556
PRESTATION 3 GROUPE 2 0,151913 0,168157 0,191432 0,198269 0,197568
PRESTATION 4 GROUPE 2 0,002284 0,002412 0,003701 0,003832 0,003818
PRESTATION 5 GROUPE 2 0,032125 0,035902 0,035867 0,035765 0,035639
 2006 2007 2008 2009 2010 2011
PRESTATION 1 GROUPE 1 0,141079 0,140915 0,144802 0,128862 0,127054 0,124512
PRESTATION 2 GROUPE 1 0,001660 0,001648 0,002888 0,002846 0,002806 0,003416
PRESTATION 3 GROUPE 1 0,185892 0,195303 0,221947 0,224797 0,222044 0,240536
PRESTATION 4 GROUPE 1 0,004149 0,003708 0,007013 0,006911 0,006814 0,008278
PRESTATION 5 GROUPE 1 0,038174 0,043263 0,040842 0,041870 0,041283 0,042533

PRESTATION 1 GROUPE 2 0,101085 0,104725 0,106462 0,100766 0,100410 0,101097

PRESTATION 2 GROUPE 2 0,000714 0,000851 0,001566 0,001419 0,001556 0,001897
PRESTATION 3 GROUPE 2 0,151913 0,168157 0,191432 0,198269 0,197568 0,217894
PRESTATION 4 GROUPE 2 0,002284 0,002412 0,003701 0,003832 0,003818 0,004556
PRESTATION 5 GROUPE 2 0,032125 0,035902 0,035867 0,035765 0,035639 0,037127
 La technique de prvision budgtaire consiste :

PHASE 2 : estimation du cot

de remboursement 2011

1. calculer le cot moyen du remboursement des 5

groupes de prestations pour chacun des deux groupes
dassurs pour les annes 2006 2010 ; division du montant
de remboursement des dpenses par le nombre de
prestations

2. estimer ce rapport pour 2011 sur base par exemple

dune moyenne des valeurs de la priode 2006 2010
 2006 2007 2008 2009 2010
PRESTATION 1 GROUPE 1 550,07 443,86 516,58 507,76 538,12
PRESTATION 2 GROUPE 1 910,61 775,18 905,28 852,11 995,22
PRESTATION 3 GROUPE 1 1.085,82 879,08 1.022,13 1.009,22 1.355,97
PRESTATION 4 GROUPE 1 1.923,58 1.549,27 1.704,48 1.687,91 2.527,11
PRESTATION 5 GROUPE 1 133,42 101,50 116,43 118,37 119,65

PRESTATION 1 GROUPE 2 548,36 443,60 516,07 505,44 520,16

PRESTATION 2 GROUPE 2 1.009,89 762,54 849,08 875,80 926,83
PRESTATION 3 GROUPE 2 1.085,46 878,77 1.021,81 1.006,89 1.373,76
PRESTATION 4 GROUPE 2 1.851,73 1.496,19 1.716,89 1.714,21 2.091,85
PRESTATION 5 GROUPE 2 129,63 99,44 116,41 110,14 133,06
 2006 2007 2008 2009 2010 2011
PRESTATION 1 GROUPE 1 550,07 443,86 516,58 507,76 538,12 511,28
PRESTATION 2 GROUPE 1 910,61 775,18 905,28 852,11 995,22 887,68
PRESTATION 3 GROUPE 1 1.085,82 879,08 1.022,13 1.009,22 1.355,97 1.070,45
PRESTATION 4 GROUPE 1 1.923,58 1.549,27 1.704,48 1.687,91 2.527,11 1.878,47
PRESTATION 5 GROUPE 1 133,42 101,50 116,43 118,37 119,65 117,87

PRESTATION 1 GROUPE 2 548,36 443,60 516,07 505,44 520,16 506,73

PRESTATION 2 GROUPE 2 1.009,89 762,54 849,08 875,80 926,83 884,83
PRESTATION 3 GROUPE 2 1.085,46 878,77 1.021,81 1.006,89 1.373,76 1.073,34
PRESTATION 4 GROUPE 2 1.851,73 1.496,19 1.716,89 1.714,21 2.091,85 1.774,17
PRESTATION 5 GROUPE 2 129,63 99,44 116,41 110,14 133,06 117,73
 La technique de prvision budgtaire consiste :
PHASE 3 : estimation des dpenses 2011

1. calculer pour les 5 groupes de prestations pour

chacun des deux groupes dassurs, le produit de la
consommation moyenne estime pour 2011 par le
nombre dassurs estim pour 2011

2. calculer pour les 5 groupes de prestations pour

chacun des deux groupes dassurs le produit du
rsultat obtenu en 1. par le cot moyen estim pour
2011
 tape1 tape 2
PRESTATION 1 GROUPE 1 315,14 161.122,84
PRESTATION 2 GROUPE 1 8,65 7.675,02
PRESTATION 3 GROUPE 1 608,80 651.683,93
PRESTATION 4 GROUPE 1 20,95 39.358,12
PRESTATION 5 GROUPE 1 107,65 12.689,27

PRESTATION 1 GROUPE 2 715,56 362.595,77

PRESTATION 2 GROUPE 2 13,42 11.877,84
PRESTATION 3 GROUPE 2 1.542,25 1.655.357,59
PRESTATION 4 GROUPE 2 32,25 57.210,18
PRESTATION 5 GROUPE 2 262,78 30.938,39

TOTAL 2.990.508,95
 REMARQUE
La procdure dcrite ci-dessus applique au regroupement [TOTAL]
des donnes relatives aux 10 postes budgtaires conduit
lestimation macro suivante :
REGROUPEMENT 2006 2007 2008 2009 2010 2011
dpenses 2.315.635,51 2.020.074,85 2.621.731,99 2.614.200,13 3.372.703,82 2.882.744,31
nombre de prestations 2.913 3.133 3.393 3.392 3.394 3.625
nombre d'assurs 9.413 9.474 9.450 9.506 9.566 9.608
consommation 0,309501 0,330742 0,359029 0,356872 0,354854 0,377250
cot du remboursement 794,82 644,69 772,76 770,60 993,61 795,30
 SYNTHESE

Synthse des 4 rsultats de prvisions budgtaires qui ont

t gnrs selon une mthode scientifique qui reposait sur
des sries chronologiques:
ESTIMATION? MONTANT PARAMETRE TECHNIQUE
(milliers F CFA)
MACRO 3.400.000 dpenses Mthode graphique

MACRO 3.624.956 dpenses Formules dextrapolation

MICRO 2.990.508 consommation Formules dextrapolation

MACRO 2.882.744 consommation Formules dextrapolation

?
Une autre prvision budgtaire selon une mthode
scientifique mais qui ne repose pas sur des sries
chronologiques : utiliser les cots et les frquences de
consommation de 2010 (lgislation constante pour ces
paramtres) avec une prvision des assurs pour 2011
La mthodologie propose pour les estimations techniques
est la suivante :
Le rsultat final de la projection budgtaire 2011 est la
somme de 10 rsultats partiels.
La projection budgtaire est ralise pour les 5 prestations
et pour les 2 groupes dassurs concerns.
Ces projections budgtaires reposent sur des extrapolations
linaires de la consommation [le nombre de prestations divis
par le nombre dassurs] ralises au dpart de sries
chronologiques.
Chaque rsultat partiel est le produit du nombre de
prestations estim en 2011 par le cot du remboursement
2011.
La mthode destimation technique qui vient dtre
expose estime le montant suffisant et ncessaire pour
couvrir les dpenses de remboursement des soins de sant
lgislation constante au cours de lanne (x+1).
Il ne sagit que de la premire tape dans ltablissement
du budget des dpenses de remboursement des soins de
sant de lanne (x+1), il sagit dans une seconde tape
dintgrer le budget suffisant et ncessaire pour couvrir les
dpenses de remboursement relatives de nouveaux
dossiers qui vont entrer en vigueur au cours de lanne
(x+1), cest--dire les nouvelles initiatives relatives la
politique daccessibilit aux soins de sant.
Cette mthode destimation technique repose sur des
sries chronologiques de donnes assez rcentes (toutes
les sries ne sont pas ncessairement retenues, certaines
sont corriges) par rapport lanne dont il faut estimer le
budget des dpenses de remboursement des soins de
sant. Ce sont des prvisions court terme, pour une seule
anne.
Cette mthode a montr sa pertinence pour les systmes
dassurance soins de sant qui subissent de nombreuses
modifications en termes notamment de nomenclature des
soins de sant ou daccessibilit aux soins de sant.
Des systmes conomtriques peuvent tre conus,
permettant alors des prvisions budgtaires pour plusieurs
annes, pour des systmes dassurance maladie, ayant
acquis une certaine stabilit et pour lesquels la
consommation des assurs rpond des modles
standardiss. Lvolution des prvisions budgtaires au
cours du temps est alors essentiellement lie lvolution
de la pyramide des ges des assurs et celui des pratiques
mdicales/nouvelles technologies.

Pourquoi ne pas avoir recours des modles actuariels

pour raliser les prvisions budgtaires en matire de
remboursement des soins de sant ?
 ANALYSONS la problmatique actuarielle des PENSIONS
le montant mensuel de la
pension paye pension dpend de la dure du
par lEtat plan de financement et de
limportance de la cotisation

FINANCEMENT du plan PENSION EXECUTION du plan PENSION

paiement mensuel versement mensuel
par un individu lintress
dune cotisation dtermine dun montant dtermin
pendant une certaine priode jusqu sa mort
Dans le cas du paiement dune pension un
individu par un systme de pensions il sagit
dun paiement diffr de cotisations payes
par lintress au cours de sa vie active entre
le moment o il prend sa retraite (rglement
par une lgislation) et sa mort (estim en
utilisant des tables de mortalit) on est dans
un schma actuariel.
ANALYSONS la problmatique actuarielle des SOINS de SANTE
le montant du remboursement
des soins de sant ne dpend
assurance pas ni de la dure du plan de
universelle financement et ni de
obligatoire limportance de la cotisation

FINANCEMENT de EXECUTION de
lassurance soins de sant lassurance soins de sant
paiement mensuel remboursement mensuel
par un individu lintress
dune cotisation dtermine de la totalit de ses soins de sant
jusqu sa mort jusqu sa mort
Dans le cas du paiement de soins de sant
un individu par un systme dassurance
maladie il sagit dun remboursement des
soins de sant de lintress en fonction des
tarifs en vigueur (rglement par une
lgislation) quel que soit le niveau de
cotisations quil paie et lampleur des soins
dont il doit bnficier (non prvisible ; ltat
de sant et son volution est trs diffrent
dun patient un autre) et ce ds sa naissance
jusqu sa mort, on nest absolument pas dans
un schma actuariel.
 Type 2012 2013 2014 2015 2016
Totales
dpenses 4 999 453 619 5 388 610 1332 5 777 766 646 6 166 923 159 6 556 079 672
Masse
salariale 63 229 404 884 65 426 842 867 67 703 060 507 70 060 902 248 72 503 315 778
Taux
d'quilibre 7,91% 8,24% 8,53% 8,80% 9,04%

PREVISIONS