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Riobamba
2017
La Anualidad como Mecanismo Financiero en
las Operaciones de Crdito
A lo largo del tiempo las anualidades han sido utilizadas en distintas operaciones
financieras existentes, tales como lo son los pagos mensuales de alquiler, arrendamiento
financiero, los pagos de sueldos y salarios, las amortizaciones de las viviendas compradas a
plazos, las amortizaciones de crditos y prstamos otorgados por instituciones dentro del
cierto tiempo. Una anualidad no necesariamente debe ser a plazo anuales como su nombre lo
indica, tambin puede valuarse en perodos intermedios como semestral, trimestral o hasta
valores actuales si se desea conocer lo que est pendiente de amortizar. (Cabrera, 2013)
efectan son iguales en intervalos de tiempo y todo indica que la medida comn es un aos, a
menos que se indique lo contrario. A vece sucede que son quincenales, mensuales,
bimensuales, trimestrales, tanto para tasas como para los pagos en el tiempo; cuando esto
pasa, se habla de convertibilidad de las tasas, cuando coincide tiempo y tasa y el pago de la
deuda, o bien cuando todos difieren. El cobro quincenal del sueldo, el pago mensual de la
renta de la casa o del departamento, los abonos mensuales para pagar un automvil, el pago
anual de la prima de seguro y los dividendos semestrales sobre las acciones, cuando se habla
que proporcionan los valores de varias expresiones que se utilizan en el mbito financiero,
para distintas entradas de los parmetros tiempo y tipo de inters. Este tipo de tablas
actual de una renta o de una serie de rentas prepagables o pos pagable y el valor futuro.
impresin de que los pagos son anuales pero en un sentido mas amplio, significa que una serie
de pagos iguales en perodos de tiempo tambien iguals, que no necesariamente tienen que ser
aos sino cualquier otra serie de tiempo de otra duracin. (Gonzles Caicedo, 2016)
Literalmente, la palabra anualidad abarca todas los perodos de tiempo que se pueden
amplia, ya que una anualidad estar directamente relacionada con las sucesiones de pagos o
depsitos, as como los abonos y retiros de capital iguales que se realizan con intervalos de
tiempo iguales, donde se aplican todas las operaciones financieras con inters compuesto, es
decir inters sobre inters. Entonces una anualidad en sus diferentes expresiones tiene una
hasta operaciones financieras particulares y personas que realizan las personas con entidades
de apgos de sumas fijas a intervalos iguales, esta palabra anualidad se utiliza por costumbre
desde sus orgenes, as es que se usa en las anualidades contingentes, en las que interviene la
rentas, series uniformes, pagos peridicos, amortizaciones u otros, segn el caso y las
decisiones acertadas, para esto se necesita de un plan de accin en las instituciones cuyas
manejo de sus recursos y elementos como sus activos, pasivos, patrimonio, ingresos y sus
gastos. Entendiendo que dichos prstamos estarn dentro de sus obligaciones, es decir dentro
existir una gran cantidad de oferta, el mercado carece de reglamentaciones, que hagan que
estos productos y servicios financieros sean confiable. Para fiarse de estas operaciones se
pagos iguales a intervalos de tiempo regulares, donde entendemos que por intervalos no
necesariamente deben ser anuales, sino tambien semestrales, trimestres, mensuales, entre
Estas anualidades, hablando a nivel personal, nos son familiares en la vida diaria como la
rentas, sueldos, pagos de seguro social, pagos a plazo y de hipotecas, primas de seguros de
vida, pensiones, alquileres, jubilaciones y otros, aunque entre unas y otras existen muchas
referencia son en mayor parte las anualidades de inversin, aquellas que incluyen inters
Todas las actividades financieras descansan en costumbre de pagar intereses por el uso
del dinero prestado, la mayor parte de los ingresos en las compaas inversionistas se derivan
de los intereses sobre prstamos o crditos. En general todas las operaciones comerciales
estn relacionadas con los crditos y la forma en que estos generan intereses. Todas las
personas que tenemos alguna deuda con entidades bancarias u otras entidades como
cooperativas de ahorro y crdito, estamos obligados a pagar inters por el uso del dinero que
nos fue concedido, es decir que ese dinero tomado en prstamo generalmente produce otro
dinero cuando se le da el uso correcto a travs del tiempo. Estos prstamos en mayor parte son
utilizados para la compra de bienes como un automvil, una viviendo o un terreno, donde el
plazo de pago es extenso, es aqu donde interviene el uso de las anualidades para establecer
contabilidad y auditora, pueda identificar los diversos tipos de anualidades, as como sus
anualidad, su valor presente o actual, el tipo de la tasa de inters tanto nominal como efectiva,
por perodos y anual, as como el nmero de perodos y plazo de las operaciones. Adems es
muy importante para aprender a interpretar resultados y comparar con otras situaciones
financieras en las que se pueda establecer similitudes o referencias para la toma de decisiones.
los pagos y amortizar abonos peridicos por valores iguales o cuotas niveladas. Adems
incluye algunas caractersticas esenciales, tales como las de proporcionar ingresos estables,
ofrecer multitud de opciones de inversin, as como el pago de los impuestos diferidos que
La anualidad existen en diferentes tipos, pero las comunes son las llamadas variables y
fijas, la anualidad que una persona selecciones tambin depender del rendimiento que desee
y de la cantidad de riegos que desee asumir. Si esta persona opta por una anualidad variable,
la tasa a la que las ganacias se acumulan en la cuenta depende del rendimiento de las
inversiones del fondo, llamadas subcuentas, las cuales se eligen entre todas las opciones que
equivocada el rendimiento ser malo. Por otro lado la anualidad fija le ofrece el mismo
rendimiento cada mes por un plazo especfico, es decir que es mucho mas sencilla que la
anualidad variable.
Finalmente, cabe mencionar que el uso de las anualidades son de vital importancia en
el estudio de los crditos y prstamos en los que intervienen instituciones del sistema
plazo de la deuda, asi como lo mas importa que el el intervalo o perodo de cada cuota, lo cual
vez mayor, un mundo actual que se caracteriza por las grandes fuentes de acceso a la
conocer con mayor facilidad los diferentes esquemas de financiamiento de crditos, que estn
sustentados en operaciones como base en la anualidad estudiada, y los diversos tipos que