AO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO

PROYECTO DE HELADOS ARTESANALES

TRABAJO AUTNOMO REFLEXIVO N 3

ASIGNATURA:

FORMULACIN Y EVALUACIN DE
PROYECTOS

INTEGRANTES:

CHIPANA GARCIA, JOSEPH

HUAMAN GARCIA, DARLY
MARTINEZ BRICEO, SORA
MATTA DAVILA, MARCELO

GRUPO:

B404 - SABADO: 18:30 - 20:00hrs

PROFESOR:

NUEZ RUIZ, CRISTOBAL

2017-I
0
 NDICE

Captulo 1: Resumen Ejecutivo.3

Captulo 2: El Producto...4
2.1 Propuesta de Negocio......4
2.1.1 Descripcin del Negocio..4
2.1.2 Visin y Misin..4
2.1.3 Objetivos..................5
2.1.4 Segmentacin...6
2.1.5 Planteamiento preliminar de Pre Inversin......6
2.1.6 Justificacin...8
2.2 Anlisis de Mercado....10
2.2.1 Antecedentes..10
2.2.2 Anlisis de la Competencia .10

Captulo 3: Diseo de Operaciones...14

3.1 Estrategia de Operaciones14
3.1.1 Tamao y localizacin del local...14
3.1.2 Herramientas, mquinas y equipos.15
3.1.3 Distribucin del Espacio en el rea de trabajo .16

Captulo 4: Evaluacin Econmica y Financiera18

4.1 Monto de Inversin..18
4.2 Fuente de Financiamiento.19

Captulo 5: Conclusiones y Anexos.

1
 INTRODUCCIN

El dispendio de alimentos y de muchas situaciones de golosinas forma parte de

nuestra dieta y simboliza un papel preponderante en nuestra vida, incluso todos los
das, elegimos y adquirimos alimentos que, a largo plazo est deteriorando nuestra
salud ya sea para bien o para mal.

Sin embargo, la adecuada elaboracin y seleccin de comidas equilibradas le da a

nuestro cuerpo los nutrientes que se necesita para estar activos durante lo que nos
resta del Da. Hacen que nuestro corazn siga latiendo, los msculos trabajando, la
mente se desempea de manera ptima y nuestros huesos estn fuertes. Por otra
parte, una nutricin inapropiada nos puede generar problemas de salud y un menor
rendimiento, tanto en el entorno domstico como en lo laboral. Es por ello que es
primordial elaborar o seleccionar un men diario atractivo, variado y sabroso que nos
deleite y nos proporcione una plena satisfaccin y en la actualidad las heladeras han
tenido un notable crecimientos a nivel porcentual.

No obstante, su oferta existente se basa ms que todo en ofrecer helados que no son
100% naturales y con alto contenido graso y/o azucares, los cuales son bajos en
nutrientes y vitaminas, asimismo ofrecen lo mismo de siempre y son poco creativos.
Ofrecer estos helados artesanales incluyendo en su proceso la mezcla del helado con
un toque fino de licor que alivie los paladares de quienes saben disfrutar ms plena la
vida podra ser lo que muchos de estos demandantes que se encuentran desde los 18
aos de edad en adelante estaban esperando o quizs no esperaban creando as una
nueva categora de mercado.

De acuerdo ante la creciente demanda de consumidores de tener que degustar de

estos convencionales helados artesanales permitindoles nuevas formas de disfrutar y
de fluir una plena satisfaccin, nos hemos visto indispensable la implementacin de
una microempresa que elabore este tipo de productos donde se demostrara que tiene
buena aceptacin en el mercado segn las herramientas e instrumentos utilizados en
esta investigacin.

2
 CAPTULO 1: RESUMEN EJECUTIVO

El proyecto se ha desarrollado en base a la deteccin de un sin nmero de cantidad

demandada en la poblacin limea de saciarse con un rico helado con un toque de
licor. En este caso enfocndonos en los negocios destinados al expendio de helados;
ya que en la ciudad limea existe un alto ndice de puntos de venta de este arquetipo
de producto donde los inversionistas no estn dispuestos a invertir su capital en un
negocio dedicado a la produccin de helados artesanales sin tener en cuenta que el
mercado demandante es alto, adems con la proposicin de implementar esta
microempresa se pretende mejorar el concepto de inversin destacando que la
satisfaccin de los consumidores es fundamental, elaborar un exquisito helado de
excelente calidad, variedad de sabores con un fino toque de caazo que a la vez que
sacien su sed tambin logren conectarse en una larga charla con algn acompaante
y lo mejor que a precios asequibles para todo pblico.

3
 CAPTULO 2: EL PRODUCTO

2.1 PROPUESTA DE NEGOCIO

2.1.1 DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

Nuestra empresa ser una empresa manufacturera ya que se dedicar a producir y

comercializar helados artesanales en diferentes sabores, Saldremos al mercado
ofreciendo un producto innovador, novedoso y nico; ofreciendo a los consumidores
potenciales helados hechos de fruta para la categora nios y adolescentes, y helados
a base de fruta y caazo a los consumidores mayores de edad.

Con el presente, se busca la factibilidad econmica produciendo Helados Artesanales

Clsicos y los A base de licor, tambin diagnosticar los canales de distribucin,
tcnico de ventas y los diversos factores en los cuales nuestra competencia an no ha
calado e intervenido y as ponerlos a nuestro favor. Considerando al igual el
crecimientos poblacional o demogrfico.

La idea de negocio se gener por la siguiente pregunta por qu no saborear un rico

helado con un toque de licor en un da de calor? Al encontrarle respuesta a esta
pregunta pensamos en la oportunidad de abrir un negocio que pueda satisfacer est
necesidad que muchos consumidores de helados puedan tener. As, decidimos
ingresar al mercado de helados en la categora de helados artesanales con la marca
ofreciendo helados a base de fruta y caazo, ya que este licor no es tan comercial
menos en la produccin de helados.

2.1.2 VISIN Y MISIN

VISIN La empresa ser una de las marcas de helados ms reconocida a nivel

nacional para el ao 2020, por su innovacin en sabores, ofrecer a nuestros
clientes buen servicio y productos de calidad centrndonos en el desarrollo

4
 profesional y tico de sus colaboradores trascendiendo en el tiempo como la
empresa emblema en el mercado de los helados.

MISIN: La heladera que ofrece un servicio integral en cuanto a la venta de

productos elaborados a base de frutas y caazo con excelente calidad y
atencin pretende llegar a una cantidad ms numerosa de consumidores,
teniendo presente el gusto de los consumidores, previamente segmentados.
Siempre tratando de darle a nuestros consumidores una vida ms plena y
duradera.

2.1.3 OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL: Establecer una microempresa que se dedique a la

elaboracin de estos helados artesanales, as como determinar la pujanza que
induce la carencia de inters de los propietarios de las heladeras en la mejora
de la estructura en sus negocios, mediante una intensa investigacin de
mercado que supere las expectativas de nuestros posibles consumidores.

OBJETIVOS ESPECFICOS:

Establecer la diversidad de gustos y preferencias de los consumidores y

su consecuencia en el posicionamiento.
Determinar la influencia del alto ndice de puntos de ventas de helados,
en los niveles de competitividad de esta labor.
Comprobar cmo afecta a los negocios que venden helados, el hecho
que los habitantes tengan que acudir a otros lugares a poder satisfacer
su paladar.

2.1.4 SEGMENTACIN

5
 Proyecto: Helados artesanales de frutas

Naturaleza Econmica: La naturaleza econmica es Comestibles

Ubicacin:

Departamento: Lima

Provincia: Lima

Distrito: Zonas estratgicas luego del estudio. Posibles lugares (Jess Mara,
Santiago de Surco, Barranco, Lince).

2.1.5 PLANTEAMIENTO PRELIMINAR DE PRE INVERSIN

Planteamiento del Problema: Debido a que el mercado de los helados

artesanales ha aumentado de una manera muy descontrolada y en la
actualidad en un producto de consumo masivo que les agrada a las personas,
nuestra ciudad ha visto de cerca un gran aumento de este tipo de negocios; sin
embargo, los consumidores no han podido hallar la satisfaccin total a todas
sus expectativas o requerimientos en cuanto a sabores, calidad, texturas y
sobre todo un buen servicio.
Helados hay mucho y por doquier, marcas competidoras tambin y sobre todo
negocios que los expenden, pero a pesar de ello, los consumidores en Jess
Mara sienten que no reciben un servicio de calidad; sobre todo porque existen
este tipo de heladeras que realizan otras actividades que desprestigian a su
local para ser catalogado como adecuado para un agradable encuentro familiar
o amical y espantan a posibles clientes potenciales.
Aparte de lo antes formulado, es primordial agregarle que la nueva tendencia
de las personas hoy en da es el de adentrarse en una moda light, lo cual
buscan mantener un buen estado de salud, para lo cual se requiere consumir
productos naturales, bajos en grasas y preservantes o saborizantes.
Las causas del problema ms frecuentes se plantean, por consiguiente:
Ausencia de inters por parte de los propietarios para mejorar su lnea
de proceso, estructura fsica y la prestacin de un servicio de calidad,
incidiendo y calando en los niveles de satisfaccin de los consumidores.
La capacidad adquisitiva de la poblacin no influye demasiado ya que
primero nos enfocaremos en los niveles socioeconmicos A y B, ya que
el precio de la oferta est muy bien ajustado con la demanda, ya que

6
 pueden costear los altos costos de elaboracin de estos helados
artesanales que requieren altos insumos para su elaboracin a gran
escala.
La demanda de helados en Jess Mara encuentra un altsimo nivel de
puntos de venta para satisfacer la necesidad de adquisicin de esos
productos, formando una amplia red de competencia en el mercado de
Jess Mara.
La variedad de gustos, deseos, preferencias de los consumidores
finales reclaman de algn modo a las heladeras a tener en su expendio
una gran variedad de productos con sinergias para el consumidor,
requiriendo de un gran esfuerzo por parte de los negocios que se
dedican a este tipo de actividades y as lograr el posicionamiento
deseado.
Tambin se logra observar en Jess Mara como las familias, los fines
de semana, tienen que viajar hacia otras ciudades para divertirse y
disfrutar de los servicios y productos que se adapten a ellos por las
heladeras que ah se establecen, perdiendo una gran cantidad de
clientes potenciales.

Formulacin del problema: Cmo predomina la falta de inters de los

propietarios de las heladeras en el mejoramiento de la estructura fsica y la
asistencia de un mejor servicio, en los niveles de satisfaccin de los
consumidores?
Sistematizando el problema:

De qu manera la diversidad de gustos y preferencias de los

consumidores incide en el posicionamiento del negocio?
Cmo interviene el alto nmero de puntos de ventas de helados en el
distrito de Jess Mara a una microempresa de helados artesanales?
En que afecta a los negocios que comercian helados, el simple hecho
que los habitantes asistan a otro lugar con mayor frecuencia donde les
asisten mejor en servicio?

2.1.6 JUSTIFICACIN

La economa de manera genrica, est afectando a todas las clases sociales; pero se
ha examinado que en muchos mercados de productos que no se encuentran dentro de
la canasta familiar (no son de primera necesidad) no se ha revelado una disminucin
en su demanda. As el pas se encuentre o no en una situacin econmica grave,

7
siempre se deben plantear alternativas para poder difundir nuevas ideas y as generar
fuentes de empleo mediante la creacin de microempresas. Ya deca este filosofo del
marketing; Peter Drucker, Un pas se vuelve industrializado desarrollando mercados.

En la actualidad, con la globalizacin del mundo, la sociedad del conocimiento

aprende de una manera superflua ya que se preocupan mucho por su salud, por lo
cual tienden a consumir muchos productos naturales o de tipo light. Es por ello que se
intenta demostrar de manera clara, concisa y objetiva que la investigacin est
justificada dentro de las necesidades que se presentan en los habitantes en los niveles
de satisfaccin, al no encontrar un lugar cmodo, amplio y moderno donde no solo
vayan a consumir y deleitar su paladar, sino que vivan una nueva experiencia de
comer helado quizs con atributos adaptados a ellos, donde el bienestar de los
clientes sea el principal motor que motive a estos propietarios de hacer inversiones no
muy fuertes, ya que al mercado limeo les gusta degustar de productos como los
helados, por lo tanto podemos decir que los helados artesanales sern una gran
alternativa para que la ciudadana goce de un producto delicioso, barato y saludable.

Describir la idea del proyecto y por qu creemos que tendr xito:

La idea del proyecto es un desarrollar un nuevo Producto de helados diferente a los

que, y existen, lo cual representaremos en nuestro proyecto HELADOS
ARTESANALES A BASE DE FRUTAS; el cual consiste en el desarrollo de un
explorado sistema de negocio, pero enfocado en frutas y productos no tradicionales
como es el caazo, nuestro producto est enfocado a todos los consumidores
tomando en cuenta que es un producto innovador. Desde un punto de vista estratgico
tenemos pensado un apoyo de tiendas minoristas, para una mayor diversificacin de
nuestras propuestas, la cual es dirigido para nios, jvenes y adultos.

La idea nace a partir de la oportunidad que ofrece un nuevo sabor de helado diferente
a los que ya existen ofreciendo un producto agradable y refrescante. Del mismo modo
somos conscientes de que existen pequeos y grandes competidores en este rubro,
por lo que la competencia ser muy fuerte

Por ello la Comercializacin de nuestro Proyecto respecto a la competencia estar

basado en lo Siguiente:

Producto:

8
Este Helado estar realizado a base de Frutas y la innovacin es el helado de Caazo.
En base a la fuerte demanda sobre todo en poca de verano se incrementa, nuestro
producto tiene amplias posibilidades de Sobresalir

Precio:

Nuestros precios van aproximadamente en un rango de 1.50 a 7.00 soles que es un

promedio en base a la competencia, la cual puede variar luego de finalizar el estudio
de mercado.

Plaza:

Es un producto de venta directa, ya que el lugar donde ofrecemos nuestro producto

est ubicado en tiendas pequeas, playas y posteriormente enfocado en
supermercados distribuidos en el departamento de Lima.

2.2 ANLISIS DEL MERCADO

2.2.1 ANTECEDENTES

Los Helados Artesanales se elaboran en pequeas fbricas, bsicamente con

procedimientos manuales. En su elaboracin se emplean nicamente productos
frescos y, al contrario de los helados industriales, no se utilizan saborizantes
artificiales, colorantes, ni conservantes.

9
Su precio es considerablemente mayor que el del helado industrial, debido a la calidad
y cantidad de los productos empleados. Actualmente hay pases donde se ha
desarrollado mucho la elaboracin del helado artesanal, como Italia, Argentina,
Alemania y Japn. Y en el Per se ha convertido en una alternativa de alta demanda
con una gran oportunidad de emprendimiento.

2.2.2 ANLISIS DE LA COMPETENCIA

El consumo de helados genera un gran ingreso para las empresas, debido a que es un
producto bastante consumido, sobre todo en temporada de verano y primavera,
adems se sabe que el consumo de helados crece a una tasa de 20% anual.

En cuanto a la competencia dentro del mercado de helados a bases de frutas y lo que

viene a ser helados a base de licor, principalmente de caazo existen empresas
nacionales y extranjeras, lo cual dentro de las nacionales se pueden encontrar
mltiples empresas de pequeas a grandes dedicadas a la produccin de helados en
general, as tenemos a las ms importantes en este mercado de la marca de
DOnofrio, Lamborghini y Artika, ya que representan un 95% del volumen de la
categora de helados industriales.

Artika se ha logrado posicionar como la tercera marca ms importante en el mercado

peruano luego de DOnofrio (65%) y Lamborghini (15%), a ms de diez aos de llegar
a Lima cuenta con el 12% del mercado; cabe mencionar que DOnofrio absorbi a
Lamborghini debido a su rpido crecimiento. A nivel geogrfico, los helados Artika se
venden en la mayora de las regiones del pas.

Pero dentro de la categora de helados artesanales, al cual va dirigida nuestra

empresa, se encuentran empresas como Palermo y Fragola que tiene una mayor
participacin de mercado.

Se analizar los principales competidores dedicados principalmente a la heladera, de

los cuales se dividen en 2 grupos: competidores artesanales y industriales, se
considera el 2 grupo debido a la permanencia y marca que representa por ser lideres
en el mercado, a pesar de no ser helados artesanales, estos son:

COMPETIDORES ARTESANALES:

SPECIALE
Tradicional, sus helados artesanales destacan porque en su preparacin se
utilizan ingredientes naturales y de gran calidad.

10
 PALERMO
Los helados de este local ubicado en Jess Mara, por su mezcla de variedad
de sabores, los cuales incluyen al turrn y la algarrobina.

ANELARE
Nace de cinco amigos universitarios, una marca de helados que propone el
hacer del deseo algo comestible. Su lista de sabores: como queso mascarpone
con frambuesas, manjar blanco con pralin.

OVNI
Ubicada en la Panamericana Sur, donde su principal clientela es veraneante.
Sus helados de lcuma y lcuma con chispas de chocolate, los estn hechos
de pura fruta.

4D
Es probablemente una de las heladeras ms populares y visitadas. Calidad y
variedad.

ZUGATTI
De naturaleza italiana los sabores el pistaccio, el de capuccino, el
chocomendra (chocolate con almendras) o el zugatti (gran emblema de la
heladera).

ESBARI
Ubicado en un sitio concurrido en Jirn de la Unin y su sabor bandera el
helado de pisco sour.

ICE CREAM FACTORY

Cuenta con ms de 25 sabores y creaciones propias; se incluyen originales
creaciones; como el helado de maz morado o el de queso helado.

BLU il gelato del barrio

Ubicacin en barranco, su mayora de helados son sin lactosa, con un servicio
de calidad y clientela fidelizada.

COMPETIDORES INDUSTRIALES:

DONOFRIO

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 Siendo la marca lder en el mercado, cuenta con una gran variedad de
establecimientos y distribucin comerciante; cuenta con variedad de sabores y
marcas registradas. Adems de su fidelizacin de clientes en el Per.

ARTIKA
Enfocada en la venta de helados industrializados las cuales son envasadas,
helados de hielo y crema. A diferencia de DOnofrio, esta empresa no cuenta
con establecimiento dedicados al consumo, son una empresa de distribucin
comerciante; por otra parte, cuentan con un precio econmico al mercado.

ARUBA
Empresa de menor significacin en el mercado, al igual que la ya mencionadas
cuentan con productos envasados y industrializados; con baja participacin en
el mercado.

TRENDY
Empresa de menor significacin en el mercado.

Los nuevos gustos y sabores han permitido que, en los ltimos cinco aos, el nmero
de heladeras en el Per haya pasado de 470 en el 2007 a 811 al cierre del 2012, lo
que represent un crecimiento de 72.6%, de acuerdo a un estudio realizado por Euro
monitor International.

Y para el 2017, la firma de investigacin de mercados, proyecta que la plaza peruana

cuente con 1,133 locales de heladeras, lo que significara un alza de 39.7%.

El positivo entorno macroeconmico del pas, as como la creciente inversin en

trmino de la oferta de heladeras y helados, y la evolucin de los canales de
distribucin, han empujado positivamente la penetracin de este sector.

Para Mintel (agencia de inteligencia de mercados), los helados artesanales permiten

tropicalizar el producto aadiendo sabores exticos y desconocidos para otros
mercados. Adems, permite generar eslabonamientos con los productores locales.
Tambin hay que tener en cuenta que la preocupacin por la salud ha llevado a reducir
el consumo de azcar y a mirar las etiquetas de los helados congelados para verificar
que indiquen libre de hormonas, conservantes, sin aditivos y bajos en caloras. Por
ltimo, el sabor influye en un 70% en la decisin de compra de los consumidores, al
menos, en los Estados Unidos. Por ello, las innovaciones estn orientadas a combinar
lo dulce son salado, incorporar alcohol y hasta el queso para atraer a los paladares
ms sofisticados.

12
 CAPTULO 3: DISEO DE OPERACIONES

3.1 ESTRATEGIA DE OPERACIONES

3.1.1 TAMAO Y LOCALIZACIN DEL LOCAL

El helado es innovador ya que cuenta con sabores, formas, tamaos y procesos de

manufactura distintas a los de las otras empresas. Hasta el momento los
consumidores finales, para satisfacer sus necesidades van aprovechando las buenas
tarifas que se les ofrece y las variedades de sabores con sinergias incluyendo un
servicio de calidad. El distrito de Jess Mara es uno de los 43 distritos que conforman
la ciudad de Lima, limita al norte con Brea y el Cercado, por el oeste con Pueblo
Libre, por el sur con Magdalena del Mar y San Isidro y por el este con Lince y Cercado.
Mayoritariamente el distrito de Jess Mara est habitado por familias de clase media.

Nuestra empresa iniciar estableciendo un local en el distrito de Jess Mara, nuestro

segmento o mercado meta ser los niveles socioeconmicos, tanto A y B como C y D,
orientado a un pblico en general de 18-65 aos para los helados de fruta con su
toque de licor caazo (aguardiente de caa de azcar).

13
Nuestro local en el distrito de Jess Mara mide 90 m2, ser ambientado con 7 mesas
de vidrio cada una con dos sillas de aluminio y cromados. Tambin, habr 3 mesas de
60 cm de altura de vidrio con dos bancos cada una. En el bar, hecho de material
melamina con detalles en aluminio cromado, habr cinco bancos, para personas que
lleguen de forma individual.

El local contar con dos zonas Wifi, una en la zona del bar y otra en la zona de mesas.
Los servicios higinicos estarn al lado de caja. Para la ventilacin del local, se
contar con dos ventiladores de techo y para la iluminacin habr 3 fluorescentes.

14
Al lado de la entrada del almacn, en la que habr una cmara de congelacin para
conservar los helados, estar la vitrina exhibidora de helados en la que se exhibir
nuestra variedad de helados. Por ltimo, se instalarn extinguidores para la prevencin
de incendios y para la seguridad de los empleados y clientes.

3.1.2 HERRAMIENTAS, MQUINAS Y EQUIPOS

Para desarrollar el clculo de materiales que necesitaremos para nuestro negocio, y la

descripcin de herramientas, mquinas y equipos q se utilizarn se detallarn en el
siguiente cuadro:

Equipos Utensilios para helados Muebles Maquinarias y otros

Informticos

(2) Computadoras (5) Cucharas para (10) Mesas de (1) Vitrina

servir el helado. vidrio y de exhibidora para
melamina helados en acero
inoxidable con 10
cubetas.

(1) Telfono fijo (50) Cucharitas para el (14) Sillas de (1) Cmara de

15
 consumo. aluminio congelacin para
cromado helados de dos
puertas en acero
inoxidable.

(1) Equipo de (30) Copas (12) Bancos de (2) Ventiladores de

sonido aluminio techo.
cromado

(1) Televisor (30) Vasos (1) Bar de (1) Caja

melamina registradora.

(25) Porta servilletas (3) Fluorescentes

3.1.3 DISTRIBUCIN DEL ESPACIO EN EL REA DE TRABAJO

Al no contar con coempacadores o terceros que fabriquen nuestro producto, nosotros

controlamos el suministro, el precio, etc. As no cederamos un 20-30% de margen de
ganancia lo cual significara que el retorno de la inversin se hara en menos tiempo.

Un espacio del local lo ocupara el congelador, los camiones entraran por la parte
trasera del edificio, habr un buen flujo de trabajo desde las entregas hasta la planta.

Licor cream est en camino de convertirse en una marca conocida implantado nuevas
variaciones de sabores con una lnea nueva de productos.

Una vez instalado, tendremos una de las fbricas de helados ms avanzados de la

ciudad de lima, El edificio podr producir ms de 2 mil litros de helado al da, lo cual
estaramos respondiendo a la demanda existente.

16
CAPTULO 4: EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

4.1 MONTO DE INVERSIN

17
La inversin inicial estimada se muestra en el siguiente cuadro:

Maquinaria S/ .14, 100 00

Alquiler de local (Garanta) 5 meses S/5, 900.00

Muebles S/8, 500.00

Electrodomsticos y otros S/ 9, 500

Notario S/ 500.00

Indecopi S/ 300

Licencia de Funcionamiento S/ 200

5 computadoras S/ 9,000.00

TOTAL S/ 48, 000

La determinacin de los costos se muestra en el siguiente cuadro:

Costos Fijos

Sueldos por 9 7, 750

Alquiler local 1, 950

Luz 500

Agua 80

Internet 200

Telfono 50

Papelera y otros 80

Publicidad 10% de 2, 000

ganancia anual

TOTAL 12, 610

Costos Variables

Caja de 300 barquillos

40

18
 12 copas 30

12 vasos 25

100 vasos de tecnopor 20

con tapa

Paquete de 200 5

servilletas

12 cucharas 8

Fabricacin de helados 530

* 10 sabores

10 litros de caazo 100

TOTAL 758

4.2 FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Para el presente proyecto de helado artesanal, se financiar la inversin inicial y los

costos fijos de un trimestre, ya que a inicios del negocio se espera obtener una menor
rentabilidad que slo cubra los gastos principales, hasta que los productos tengan
mayor presencia en el mercado, reconocimiento y aceptacin por parte de los clientes
potenciales. La inversin inicial es de S/. 60000.00 El total de efectivo a financiar es
S/. 48000 soles, se realizar mediante una caja municipales o regionales, ya que
presentan menores tasas de inters accesibles para nuestro negocio en su primer ao
de operaciones.

Los socios ingresaran un capital de S/. 3,000 soles, para iniciar las operaciones.

4.3 FLUJO DE CAJA:

Los primeros 4 trimestres del presente ao se tomaran en cuenta para la evaluacin

del flujo de caja.

Segn nuestra demanda existente y un exhaustivo estudio de mercado, los barquillos

dobles son los que ms se venden durante todo el ao. Los cliente podrn pagar al

19
contado, con tarjeta de crdito y con tarjeta de dbito. Las ventas proyectadas en los 4
trimestres son: 100000, 140000, 180000, 250000 soles respectivamente.

Al finalizar se tiene estimado el crecimiento de la demanda en un 3.75%, lo cual

representa un aumento agresivo del 1.25% trimestral.

La inversin incluye el terreno con un costo de S/. 20000.00, maquinarias y equipos a

S/. 16000.00 y costo de edificacin, de S/. 10000.00.

Dado que se necesitara realizar un prstamo, siendo 4 socios, el capital propio ser de
3000 nuevos soles c/u, lo que suma un total de 12000 nuevos soles. 48000 nuevos
soles se financiar a un tasa de inters mensual del 0.65%.

La inversin se liquida aun 85% de su valor inicial y los impuestos a las utilidades son
del 30%.

Cronograma de deuda
Va 48'000.00 TEM = 0.65%
Vf 49'902.685
n 6
Cuot 8'182.9825
a
Intereses Amortizacin Cuota Saldo
0 48'000.00
1 312.00 7'870.9825 8'182.9825 40'129.0175
2 260.84 7'922.1425 8'182.9825 32'206,874
3 209.345 7'973.638 8'182.9825 24'233.236
4 157.52 8'025.47 8'182.9825 16'207.77
5 105.35 8'077.63 8'182.9825 8'130.138
6 52.8447 8'130,138 8'182.9825 0

Hallamos la depreciacin para el primer ao, su valor en libro y su valor residual.

Vida Dep 1 VL (6) VR Gcap

util
Terreno 20'000. 20'000.
00 00
MQ Y 16'000. 5 aos 5'600.0 5'600.0 10'400.
EQUIPOS 00 0 0 00
Costo de 10'000. 20 aos 500.00 500.00 9'500.0
edifica. 00 0

20
 Total 48'000. 6'100.0 6'100.0 39'900. 40'800. 900.00
00 0 0 00 00

Con ello, obtenemos nuestro flujo de caja

Flujo de caja
TRIMESTRE 1 2 3 4
Proy. 100'000.00 140'000.00 180'000.0 250'000.
Ventas 0 00
Gcap 900.00
Cf 37'830.00 37'830.00 37'830.00 37'830.0
0
Cv 2'274.00 2'274.00 2'274.00 2'274.00
intereses 782.185 315.715
Dep 6'100.00
UAI 59'113.815 99.580.285 139'896.0 204'696.
0 00
IR 17'734.145 29'874.086 41'968.8 61'408.8
UN 41'379.67 69'706.2 97'927.2 143'287.
2

(-) Gcap 900.00

(+) Dep 6'100.00
(-) Inv 60'000.00
(+) 48'000.00
Prstamo
(-) Amortiz 23'766.763 24'233.238
(+)VR 40'800.0
0
(-) CT 12'000.00
(+)RCT 12'000.0
0

FC -24.000 17'612.907 45'472.962 97'927.2 201'287.

2

21
Interpolando:

22