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Introduction gnrale

Dfinition
Le droit bancaire peut se dfinir par son objet et son domaine.
I- objet :

Cest lensemble des rgles concernant les oprations de banque et ceux qui les
accomplissent titre professionnel (commerant).
Cest un droit professionnel des plus anciens. Cest une branche du droit commercial (art 6
CC). Il est la fois le droit des oprations de banque et celui des professionnels de banques.
Que faut-il entendre par opration de banque et professionnel de banque ?

Lopration de banque : il nexiste pas dopration de banque (art 6 ne donne pas de


dfinition). Ainsi, dans certaines hypothses, il est difficile de savoir si lopration considre
est une ou non une opration de banque.

Le dahir portant loi du 6 juillet de 1993 relatif aux tablissements de crdit et leur
contrle, dfinit les tablissements de crdit comme suit :

Est considr comme tablissement de crdit, toute personne morale qui effectue
titre de profession habituelle une des oprations suivantes :
-rception de fonds du public
-distribution de crdit
-la mise la disposition de clientle de tout moyen de paiement ou leur gestion

Donc, daprs cette dfinition, nous constatons quune banque ne peut tre quune
personne morale, cest ainsi quune banque ne peut tre une personne physique. Ensuite, le
terme habituel signifie le professionnalisme.

La loi de 1993, nous donne la dfinition dtablissement de crdit qui reste un terme
plus large. Larticle 5 de la mme loi numre est de faon non limitative les oprations dites
connexes que peuvent accomplir les tablissements de crdit. Selon cet article, les oprations
connexes consistent en :
-oprations de changes
-oprations sur or, mtaux prcieux et pices de monnaie
-le placement, la souscription, lachat, la gestion, la garde et la vente de valeur mobilire ou
tout produit financier.
-le conseil et lassistance en matire de gestion du patrimoine
-le conseil et lassistance en matire de gestion financire
-lingnierie financire

Dune manire gnrale, tous les services destins faciliter la cration et le


dveloppement des entreprises, sous rserves des dispositions lgistes relatives lexercice
illgal de certaines professions. Les oprations de location simple de biens mobiliers et
immobiliers pour les tablissements qui effectuent titre habituel les oprations de crdit bail.
Notons toujours que ces oprations ne sont pas des oprations de banque, mais des
oprations connexes. Ce ne sont pas des oprations essentielles mais elles sajoutent. Si elle
constitue lunique objet de lactivit de la personne morale, elles ne peuvent lui confrer la
qualit dtablissement de crdit.

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De mme lart 6 de la mme loi prcise que les tablissements de crdit ont la
possibilit dexercer certaines conditions des activits, autres que laccomplissement des
oprations dtablissement de banque, ces oprations ne sont pas des oprations de banque.
Il en va ainsi des prises de participation (une socit quant elle est intresse par une
autre, elle prend participation par lachat dactions) autorises par larticle.

De manire gnrale, lactivit bancaire consiste dans un rle dintermdiation dans


les rglements (service de caisse, gestion dargent,) et de distribution de crdit, (service de
crdit,) auquel sajoutent certains services commerciaux annexes.

Professionnel de banque : les banques sont des espces particulires dune catgorie
plus large que celle dtablissement de crdit habilit a effectu des oprations de banque et
qui comprennent en outre les banques mutualistes ou coopratives, les caisses dpargne ou de
prvoyance, les caisses de crdit communal, les socits financires et les institutions
financires spcialises.

Lart 10 de la loi prcise que les tablissements de crdit comprennent les


tablissements de banque et les socits de financement.

Pour ce qui est de la distinction entre les banques et les socits de financement.
Les banques sont des entreprises qui accomplissent titre professionnel des
oprations de banques avec leurs ressources propres, mais aussi et surtout avec des fonds
reus du public sous forme de dpt ou autrement.
Lart 10 ajoute que les banques sont seules habilits recevoir du public des fonds
vue ou dun terme infrieur ou gal 2 ans.
Quant aux tablissements financiers, elles accomplissent des oprations de banques
similaires, mais, en employant uniquement leurs ressources propres.
Lart 10 ajoute que ces socits ne peuvent en cas recevoir du public des fonds a vue
ou dun terme infrieur ou gal 2 ans. Tous les tablissements de crdit sont tenus dobtenir
pour lexercice de leur activit, lagrment soit en qualit de banque, soit en qualit de socit
de financement. Cet agrment est dlivr par arrt du ministre des finances.

II- Les origines et caractres du droit bancaire

Le droit bancaire nest pas une branche du droit autonome, il rassemble pour
lessentiel des rgles de droit priv, de droit public et conomique. Le droit bancaire relve
traditionnellement du droit priv. Cest mme une branche du droit commercial. En effet, les
oprations de banque sont cites par larticle 6 du code de commerce. Parmi les actes de
commerces par nature et qui font acqurir la qualit de commerant en ce sens que les
personnes physiques qui le accomplissent titre habituel ont la qualit de commerant. Le
droit civil trouve aussi application en la matire, cest ainsi que nous y trouvons :

-droit des obligations


-droit de srets (garanties, nantissement)
-linfluence du droit public est assez forte aussi rappeler quil sagit dune organisation
professionnelle bien structure, supervise par lEtat.

Les professionnels de banque sont soumis aux autorits montaires, banque Al-
Maghreb, ministre des finances. Les dcisions manant de ces organes sont des dcisions

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administratives caractre gnral ou individuel.

La jurisprudence et la doctrine ont mme affirm que les banques taient charges
dune mission de service public. Le droit conomique (cest le droit de lorganisation de
lconomie par les autorits publiques) est galement prsent dans cette matire. Ainsi
limportance de la distribution de crdit et la cration de monnaie qui en rsulte le rle de
banques dans les rglements, la ncessit de protger les dposants ont conduit lEtat un
dirigisme conomique de lactivit bancaire. Ainsi, lEtat intervient en matire de rgulation
de crdit en mettant en place des sanctions pnales et une adaptation continuelle du secteur
bancaire la conjoncture conomique. Pour ce qui est donc des caractres particuliers on peut
noter que le droit bancaire peut relever un aspect trs technique. En effet, la faon de procder
revt pour le banquier une trs grande importance. Les oprations se rptent et il est bon
quelles se rptent du mme schma. De la technique dpend la scurit juridique.

La technique des banques saccompagne dun formalisme certain,

-contrat dadhsion
-imprim prtabli par les banques
-les oprations de banque ont leur modalit
-terme des comptes
-lmission et lendossement des effets de commerce
-ltablissement de bordereaux

Le caractre international de droit bancaire : les techniques bancaires ont


bien souvent un caractre international, certains ont un trait au commerce international. Il est
ds lors important quil soit pareil dans tous les pays. EX crdit documentaire ou les garanties
indpendantes. Il est frquent quune technique soit importe, comme le leasing ou le
factoring. Les confrences internationales ou des conventions, contribuent uniformiser le
droit bancaire dans diffrent pays. Enfin, il faut souligner limportance du droit bancaire.
Deux intrts sont en jeu, un intrt gnral et des intrts particuliers.

-un intrt gnral, a tel point que lEtat a d assurer le contrle et la direction. Ainsi,
les crdits que distribue le secteur, assurent lexpansion et lorientation de lconomie. Les
banques jouent un rle important dintermdiaire dans le paiement. La monnaie scripturale
occupe une place plus importante que la monnaie manuelle ou fiduciaire.

-il y a des intrt particulier, en ce sens que nul entreprise, nul individu ne peut
renoncer au concours dune banque aussi bien pour effectuer un rglement que pour obtenir le
crdit, tout commerant doit ouvrir un compte en banque (voir art 18 CC). Tout paiement fait
par un commerant excdant 20 000DH doit tre effectu par un chque barr ou virement.

III- les sources du droit bancaire:


1- Diversit des sources:

Pour l'essentiel cette activit est rgie par le droit commercial, le droit civil, le droit
administratif. Ainsi, le droit bancaire emprunte ses sources aux diffrentes branches du droit
dont il groupe les rgles en tant que droit professionnel.

Le droit bancaire connait cependant deux sources qui lui sont propres: les dcisions des
organes directeurs de la profession, les usages ainsi que les sources internationales.

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a- Les dcisions des organes directeurs de la profession:

Bank Al Maghreb ainsi que les diffrents organes administratifs ont un pouvoir rglementaire.
Ils fixent les prescriptions d'ordre gnral applicables aux tablissements de crdit. Il en est
ainsi du conseil national du crdit et de l'pargne, du comit des tablissements de crdit, la
commission de discipline des tablissements de crdit.

Les dcisions provenant de Bank Al Maghreb et ses diffrents organes doivent tre prvus
comme des dcisions administratives et sont gnralement consacrs dans les circulaires.

b- Les usages:

Traduisent l'importance de la pratique dans la formation de la rgle du droit bancaire. Ainsi, le


contenu, les effets des oprations de banque, le comportement du banquier, sont souvent
prciss par l'usage. Il doit s'agir d'un vritable usage c..d. une pratique consacre par la
profession au moins dans une certaine rgion et pendant un temps assez long.

En droit bancaire, l'usage a la valeur et la porte d'une convention tacite. Comme toute
convention, il doit tre prouv par la partie qui l'invoque. Un parre (attestation de lexistence
dun usage) peut tre dlivr par le groupement professionnel des banques du Maroc.

Cependant, l'usage en matire bancaire ne peut droger aux rgles poses d'une faon
imprative par la loi lusage peut cependant carter une rgle de droit suppltive comme le
ferait une convention. Et les juges ne doivent ces usages, dits conventionnels, que le respect
d aux conventions.

Entre banques et tablissement financiers, les usages s'appliquent sans restriction. En


revanche, l'gard des clients, ils n'acquirent force obligatoire pour rgir une opration
dtermine que dans la mesure o ils ont t accepts tacitement par le client. Ce qui implique
que ce dernier en avait connaissance.

Par ailleurs, les organismes professionnels procdent parfois la rdaction des conditions
gnrales applicables telle ou telle catgorie d'oprations aux quelles les parties peuvent
accepter de se soumettre. Ces rgles ont valeur contractuelle.

c- les sources internationales:

En matire bancaire, les conventions internationales sont peu nombreuses mais importantes. A
titre dexemple on peut citer la convention de Genve de 1930 sur la LC et le BO qui sont des
instruments usuels du commerce de banque, et celle de 1931 sur le chque.

En matire de sources internationales on peut mentionner galement les pratiques


internationales unifies. Ainsi, la chambre de commerce international de Paris a labor des
rgles uniformes sur les diffrents points de l'activit bancaire internationale. Le meilleur
exemple est celui des rgles et usances uniformes en matire de crdit documentaire , ou
encore les rgles relatives aux garanties sur demande .

De faon gnrale, la chambre de commerce internationale veille la normalisation et


uniformisation des pratiques bancaires. Ces pratiques internationales unifies ne sont pas

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proprement parler des sources de droit, leur force obligatoire est celle des contrats entre
particuliers. Ainsi, elles ne s'appliquent une opration dtermine que dans la mesure o le
banquier et le client ont en a dcid ainsi au moins tacitement.

Toutefois, les banques s'engagent appliquer de telles normes et il est exceptionnel qu'un
client s'y oppose.
De mme le comit de Ble, qui est une institution runissant les gouverneurs des banques
centrales, labore des normes et des rglements internationaux en matire bancaire.

CHAPITRE I : L'ENCADREMENT JURIDIQUE DE LA PROFESSION


BANCAIRE

SECTION I: L'EVOLUTION HISTORIQUE 43- 67- 96- 2006

Avant l'indpendance, le nombre des banques trangres installes au Maroc tait important.
En fait, l'installation des premires banques au Maroc date des annes 1820. Mais le
dveloppement du secteur bancaire ne dmarra qu'avec la cration en 1907 de la banque d'tat
du Maroc (cre au mme temps avec l'acte d'Algesiras).

Il a fallu attendre 1943 pour que soit tablit une premire lgislation bancaire s'inspirant des
lois franaises sur l'organisation des professions dicte en 1940. Cette lgislation Franaise
rgissait les banques et les professions se rattachant au mtier de banquier.
En 1954, le nombre de banques installes au Maroc atteignait 69 tablissements. Ce chiffre
fut ramen 26 au lendemain de l'indpendance parce que l'tat avait favoris la
concentration des banques.

Par ailleurs, le dcret royal tait centr sur les banques de dpt oubliant, comme la lgislation
de 1943, les institutions et les organismes financiers spcialiss, favorisant ainsi le
cloisonnement entre ces institutions et les banques, dont le nombre diminuant 15
tablissements en 1974 par suite de fusion et d'absorption engendres par la Marocanisation.

Un mouvement de dcloisonnement et de dsintermdiation sera amorc dans les annes 70


avec l'extension des modalits de 1967 d'autres institutions telles que le crdit populaire, la
banque nationale de dveloppement conomique (la BNDE), la CDG (caisse de dpt et de
gestion), le CIH (crdit htelier et immobilier), la CNCA (caisse nationale de crdit agricole).
Aussi, un train de mesure de libralisation du secteur bancaire des rformes touchant le
march des capitaux verra le jour en 1991.

Ces mesures vont privilgier les mcanismes du march, il va permettre aussi la mise en place
d'un certain nombre de textes sur le march financier ds 1993. Il y aura un texte sur la bourse
de valeur de Casablanca, sur les OPCVM (organisme de placement collectif en valeurs
mobilires) et on va assister la mise en place d'un march de change interbancaire ds 1996.
Mais le texte le plus marquant en ce qui nous concerne est celui de la loi bancaire de 15 juillet
1993, un nouveau code de commerce en 1996 qui contient un certain nombre de dispositions
bancaires et de crdits, ainsi que des dispositions relatifs aux effets de commerce et
instruments de paiement.

SECTION II: LES APPORTS DE LA LOI DE 1993 ET DU CODE DE COMMERCE


DE 1996

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La lgislation bancaire en application avant 1993 tait devenue la fois vieillie et disparate et
mme incomplte. Elle distinguait d'une part les banques commerciales et d'autre part toute
une srie d'organismes et d'tablissements statut lgal spcial soumis des rglementations
propres autour desquels gravitaient des socits qui assuraient des financements dans
diffrents domaines sans texte spcifique.

Afin de mettre fin cette situation, la loi bancaire du 6 juillet 1993 est venue avec 3 objectifs
essentiels:
- L'unification du dispositif juridique applicable l'ensemble des tablissements
bancaires et financiers.
- L'largissent du cadre de la concertation entre les autorits montaires et la profession
bancaire.
- Le renforcement de la protection des dposants et des emprunteurs.

1 => L'introduction d'une concurrence entre les diffrents tablissements de crdit


par l'unification du cadre juridique auquel ils sont soumis.

Cest ce qu'on appelle la banque universelle qui sera soumise au mme mode de
rglementation, d'agrment, de contrle et de surveillance et ce, sans distorsion ni diffrence
de traitement entre tablissements.

C'est ce qui explique le recours la notion d'tablissement de crdit plus large que celle de
banque parce qu'elle englobe galement les socits de financement.
L'tablissement de crdit est ainsi dfinit travers les oprations qu'il peut accomplir et qui
sont dsormais plus tendues qu'auparavant.

En effet, ces oprations comprennent outre la rception des fonds du public et l'octroi des
crdits, la gestion des nouveaux moyens de paiement et de retrait quel que soit le procd
technique utilis, ainsi que des oprations connexes tel les placements et les participations.

Malgr ce principe d'unification et d'universalit, il faut prciser :


- certains tablissements demeure un statut spcial par la volont du lgislateur. Il en est
ainsi de Bank al 3amal, du crdit populaire, du crdit agricole et le fond d'quipement
communal, CIH.

- Mais l'unification ne veut pas dire uniformit de tous les tablissements de crdit, puisque la
loi a distingu deux catgories : d'une part les banques qui sont seules habilites recevoir les
dpts, et qui comprennent les banques inscrites et les socits de financement qui ne sont pas
autorises collecter les dpts vue ou d'un terme infrieurs 1 an et qui regroupent les
socits de crdit la consommation, les socits de crdit-bail ainsi que la caisse Marocaine
des marchs.

- Le principe d'unification souffre des exceptions: il s'agit de Bank Al Maghreb, de la


trsorerie gnrale du royaume, des services financiers de la poste, de la caisse centrale des
garanties, de la caisse de dpt et de gestion (CDG) et ce en raison de leur mission de service
public ou de leur contrle direct par l'tat. Il faut ajouter ces exceptions, les banques
offshores les compagnies d'assurance et de rassurance.

2 => largissement du cadre de la concertation :

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La loi de 1993 tout en habilitant le ministre des finances instituer les instruments de la
politique montaire et du crdit ainsi que ceux visant prserver la liquidit et la solvabilit
des tablissements de crdit, a essay de rpondre l'impratif d'un largissement de la
concertation en crant 3 institutions et en consolidant le rle des associations professionnelles.
Pour ce qui est des institutions il sagit :
Le conseil national de la monnaie et de l'pargne (CNME), dont l'avis est dsormais
rendu ncessaire par la loi de 1993, avant la prise de toute dcision concernant la politique
montaire et l'pargne par le ministre des finances.

Le comit des tablissements de crdit CEC donne son avis conforme au ministre
des finances. Par ailleurs, ses membres peuvent mettre leur avis au gouverneur de Bank al
Maghreb sur les aspects techniques des instruments de la politique montaires et des rgles
prudentielles.

La commission de discipline des tablissements de crdit. Elle est charge d'instruire


les dossiers disciplinaires et de proposer des sanctions susceptibles d'tre prononces l'gard
des tablissements de crdit par le ministre des finances ou par le gouverneur de Bank al
Maghreb. (avertissement, retrait d'agrment qui est la sanction la plus grave).

les associations professionnelles: selon la nature de son activit, chaque tablissement


de crdit est tenu d'adhrer l'association professionnelle qui relve de son secteur. Ces
associations ont pour objet de dvelopper les concertations, leur relation avec les autorits
montaires ainsi qu'au sein mme de leur profession pour les questions techniques ou d'intrt
commun.
(Groupement professionnel des Banques du Maroc pour les banques, l'association des socits
de financement pour les socits de financement.)

3 => La protection des dposants et des emprunteurs cest le 3me apport essentiel

La loi bancaire de 1993 a prvu une nouvelle approche dans les relations des tablissements
de crdit avec leurs clients dposants et emprunteurs en renforant les droits et la protection
de ses derniers et en mettant en place des moyens de contrle adapts, ainsi qu'un rgime de
sanction profondment ramnag.

Les apports du code de commerce de 1996 :

Les apports du code de commerce de 1996 au plan bancaire et financier sont nombreux.
- On trouve dans le code de commerce la conscration de tout un titre aux contrats bancaires
(Titre VII du livre IV art 487 544).
On y trouve notamment les diffrents types de comptes en banque, les dpts des titres, de
leur nantissement ainsi que les oprations de crdit savoir: ouverture, pravis, escompte.

On y trouve galement le crdit-bail (leasing) mobilier et immobilier et les contrats


d'affectation en garantie, tel que le gage commercial, le nantissement sans dpossession. Ces
contrats largement utiliss en pratique bancaire et financire ont galement bnfici de titre
spcifique. (Art 434 442 et les articles 336 392 du livre IV sur les contrats commerciaux).

On y retrouve galement les effets de commerce savoir le chque, la LC, le BO et autres


instruments de paiement. Ces effets font l'objet du livre III qui va de l'art 159 333.

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- Le Code de Commerce a galement amnag pour les entreprises en difficult tout un
dispositif de prvention (titre I du livre V art 546 559), ainsi qu'un ensemble de procdures
de sauvegarde destines au traitement de ces difficults (titre II du livre V art 560 618).

Innovation de la loi 34-03 du 14 fvrier 2004 [BO n 5400 du 2 mars 2006]

C'est le Dahir n 1-05-178 du 15 Moharrem 1427 portant loi n 34-03 relative aux
tablissements de crdit et organismes assimils.

La dfinition de la notion d'tablissements de crdit est plus large. Ainsi l'article 1er de la loi
prcise que sont considrs comme tablissements de crdit, les personnes morales qui
exercent leur activit au Maroc quelque soit le lieu de leur sige social, la nationalit des
apporteurs de leur capital social ou de leur dotation ou celle de leur dirigeants et qui effectuent
titre de profession habituelle...

L'art 7 ajoute une opration complmentaire aux oprations pouvant tre effectues par les
tablissements de crdit. Il s'agit de la prsentation au public des oprations d'assurance de
personnes, d'existence et d'assurance crdit (banque-assurance).
Dsormais, selon l'art 11 in fine de la loi, les socits de financement peuvent tre agres
recevoir du public des fonds d'un terme suprieur un an.

L'art 13 prcise les institutions soumises partiellement aux dispositions de la loi: il s'agit des
services financiers de la poste et du service des comptes courants et des chques postaux et
des services des mandats postaux. Il s'agit aussi de la CDG (caisse dpt gestion) la caisse
centrale de garantie, les associations de microcrdits, les banques offshores, ainsi que les
compagnies financires.

L'article 16 de la mme loi fait chapper compltement de la loi bancaire Bank Al


Maghreb, la trsorerie gnrale, les entreprises d'assurance et de rassurance, les organismes
de prvoyance conomique et sociale, le fond Hassan II ainsi que les institutions financires
internationales.

Au niveau institutionnel, l'article 17 donne une place prpondrante aux circulaires du


gouverneur de Bank Al Maghreb aprs leur homologation par arrt du ministre des finances
et leur publication au BO.

La concertation est renforce, ainsi le CNME est remplac par le conseil national du crdit et
de l'pargne CNCE (art 18) prsid par le ministre charg des finances et qui dbat de toute
question intressant le dveloppement de l'pargne ainsi que l'volution de l'activit des
tablissements de crdit. Il peut formuler des propositions au gouvernement dans les
domaines qui rentrent dans sa comptence.

Le comit des tablissements de crdit (art 19). Son avis est requis par le gouverneur de Bank
Al Maghreb sur toute question ayant trait l'activit des tablissements de crdit et autres
tablissements assimils. Il mne galement toute tude portant sur les tablissements de
crdit et notamment sur le rapport avec la clientle et sur l'information du public. Ce conseil
est prsid par le gouverneur, mais il faut relever que mme si son domaine d'intervention est
large (art 20), il demeure un organe purement consultatif.

Enfin la commission de discipline des tablissements de crdit est retenue avec les mmes

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comptences (art 22), elle est prside par le vice gouverneur.

Pour ce qui est des associations professionnelles, il faut prciser que les tablissements de
crdit agrs en tant que banques sont tenus dadhrer au groupement des banques du Maroc,
tandis que les tablissements de crdit agrs en tant que socit de financement ont adhrs
lassociation professionnelle des socits de financements (article 26).

Ces associations ont galement un rle consultatif mais en plus ils tudient les questions
intressant lexercice de la profession notamment, lamlioration des techniques de banques et
de crdits, lintroduction de nouvelles technologies, la cration de services communs de
formations du personnel et les relations avec les reprsentants des employs.

SECTION IV : ENCADREMENT DE LA REGLEMENTATION DE LA


PROFESSION

Pour lessentiel cet encadrement de la profession bancaire est prcis dans la loi bancaire de
2006 et dans les diffrentes circulaires de Bank Al Maghreb, dont le statut a t prcis dans
le Dahir du 23 novembre 2005.

Avant de dcrire les lments qui dfinissent cet encadrement, il faut sintresser dans un
premier temps aux tablissements de crdit qui constituent lintervenant principal en la
matire, dune part les monopoles dont il est investi en la matire par les pouvoirs publics.

PARA I : LETABLISSEMENT DE CREDIT

I- les critres de dfinition des Etablissements de crdit:

La loi du 14 fvrier 2006 dfinit les tablissements de crdit par les oprations qu'ils
accomplissent. Ainsi, aux termes de l'art 1 de la loi sont considres comme tablissements
de crdit, les personnes morales qui exercent leur activit au Maroc, quels que soient le lieu
de leur sige social, la nationalit des apporteurs de leur capital social ou de leur dotation ou
celle de leurs dirigeants et qui effectuent, titre de profession habituelle, une ou plusieurs des
activits suivantes:
la rception de fonds du public;
Les oprations de crdit;
la mise la disposition de la clientle de tous moyens de paiement ou leur gestion.
Cette dfinition est essentielle sans que l'on s'attarde sur les conditions des personnes morales
et de profession habituelle. Elle appelle ainsi une tude des oprations indiques dont
l'exercice est seul susceptible de confrer la qualit dtablissements de crdit.

Cette dfinition est essentielle mais sans sarrter trop longtemps sur les conditions de
personnalit morale et de profession habituelle, les oprations indiques dans cet article
appelle a quelques observations puisque ses oprations et lexercice de ses oprations confre
la qualit dtablissements de crdits mais 2 remarques liminaires s'imposent cependant:

La premire est que la qualit dtablissements de crdit n'est octroye qu'aux


personnes morales qui ont obtenu l'agrment du gouverneur de Bank Al Maghreb aprs avis
du comit des tablissements de crdit et il ne suffit pas que les personnes morales
accomplissent titre de profession habituelle des oprations de banque: A dfaut d'agrment,
elles ne peuvent se parer d'appellation dtablissements de crdit et se rendent coupables

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d'infraction de monopole d'appellation des dits tablissements.

La deuxime remarque est que la dfinition des tablissements de crdit donne par
l'art 1er de la loi n'est pas suffisamment large pour embrasser tous les professionnels des
activits bancaires en opration de banque comme les agents des marchs interbancaires, les
maisons de titre, les compagnies financires naccomplissent pas des oprations de banque et
ds lors ne sont pas considres comme tablissements de crdit.

Sagissant des diffrentes oprations de banque proprement dites elles sont numres par art 1
de la loi et retenues comme critre de la qualit dtablissements de crdit.

1- La rception de fonds du public:

Au terme de l'art 2 de la mme loi : Sont considrs comme fonds reus du public, les fonds
qu'une personne recueille de tiers sous forme de dpt ou autrement, avec le droit d'en disposer
pour son propre compte, charge pour elle de les restituer.
Cette notion comporte 3 lments qu'il faut tour tour prciser.
D'abord, la notion de public: toute personne fait partie du public ds lors qu'elle a une
personnalit juridique distincte de celle du rceptionnaire (la banque) ds lors, sont
assimils aux fonds reus du public:

- Les fonds dposs en compte vue, avec ou sans pravis mme si le solde du
compte peut devenir dbiteur.
- Les fonds dposs avec un terme ou devant tre restitus aprs un pravis.
- Les fonds verss par un dposant avec stipulation dune affectation spciale, si
lentreprise qui a reu le dpt ne le conserve pas en ltat, lexception des fonds
verss auprs dune socit lgalement habilite constituer et grer les porte
feuille de valeur mobilire.
- Les fonds dont la rception donne lieu la dlivrance, par le dpositaire, d'un
bon de caisse ou de tout billet portant intrt ou non.

Mais ce principe de fonds reus du public comporte des exceptions, certaines sont prvues par
l'art 2 de la loi : Il sagit ainsi du personnel de la banque, des associs, des cranciers
participatifs, des dirigeants, qui ne sont pas considrs comme faisant partie du public en
raison de leur lien troit avec l'entreprise rceptionnaire.

Ainsi l'alina 3 de l'art 2 prcise ne sont pas considrs comme fonds reus du public:
o Les sommes laisses en compte, dans une socit, par les associs en nom, les
commanditaires et les commandits, les associs, les grants, les administrateurs, les
membres du directoire ou du conseil de surveillance et les actionnaires, dtenant 5%
au moins du capital social;
o Les dpts du personnel d'une entreprise lorsquils ne dpassent pas 10% de ses
capitaux propres...

S'agissant de la notion de rception de fond : Il faut prciser que la rception est un acte
matriel peu importe le contrat en vertu duquel cette rception intervient (a peut tre un
dpt - un prt). Il faut que le rceptionnaire ait le droit de disposer des fonds pour son propre
compte avec obligation de les restituer aux remettants.
Quant la libre disposition des fonds, il faut quil y ait une libre disposition des fonds et cette
dernire rsulte du contrat en vertu duquel la rception des fonds est intervenue. Peu importe

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que cette libert soit limite par des textes trangers aux oprations de rception.

2- les oprations de crdit:

Aux termes de l'art 3 alina 1 de la loi bancaire constitue une opration de crdit tout acte,
titre onreux, par lequel une personne:
met ou s'oblige mettre des fonds la disposition d'une autre personne, charge pour
celle-ci de les rembourser;
ou prend, dans l'intrt d'une autre personne, un engagement par signature sous forme
d'aval, de cautionnement ou de toute autre garantie...

Cette dfinition correspond la dfinition classique du crdit dont elle comporte 3 lments:
1- Une avance ou promesse d'avance de fonds
2- Une rmunration du crditeur
3- La restitution

Cette acceptation de l'opration de crdit comprend une gamme tendue d'oprations : elle
comprend aussi bien le prt, qui est un contrat rel, que l'ouverture de crdit ou les crdits par
signature.
Ces oprations ne sont susceptibles de confrer la qualit d'tablissement de crdit que
si elles sont effectues titre onreux (le crdit de la conception de Chariaa ne correspond pas
aux mmes conceptions des autres banques). On peut sinterroger sur la porte de cette
condition, exclut-elle la rception de toute contre partie de tout intressement de toute sorte de
lopration : Ex : le cautionnement accord par un concessionnaire par une compagnie
ptrolire ou un brasseur, mais dans cette situation, il peut sagir de crdit purement
commercial c..d. quintervient entre commerants ou la banque nintervient pas, il convient
cependant de se rfrer lopration de banque telle quelle est pratique par les
tablissements de crdit eux-mmes savoir moyennant la perception dun intrt dune
commission. A dfaut lopration ne doit pas tre considre titre onreux. Sa pratique
habituelle ne peut confrer la qualit dtablissement de crdit ni constituer une in fraction au
monopole.

L'alina 2 du mme art assimile aux oprations de crdit:


Les oprations de crdit-bail et de location avec option d'achat et assimiles;
Les oprations d'affacturage;
Les oprations de vente rmr d'effets et de valeurs mobilires et les oprations de
pension telles que prvues par la lgislation en vigueur.

Par ailleurs l'art 4 de la mme loi dfinit les oprations de crdit-bail et de location avec
option d'achat vises l'art prcdent en prcisant qu'elles concernent :

Les oprations de location de biens meubles qui, quelle que soit leur qualification,
donnent au locataire la possibilit d'acqurir une date fixe avec le propritaire, tout ou
partie des biens pris en location, moyennant un prix convenu tenant compte, au moins pour
partie, des versements effectus titre de loyers;
Les oprations par lesquelles une entreprise donne en location des biens immeubles
achets par elle ou construits pour son compte, lorsque ces oprations, quelle que soit leur
qualification, permettent au locataire de devenir propritaire de tout ou partie des biens pris en
location, au plus tard l'expiration du bail;
Les oprations de location de fonds de commerce ou de l'un de ses lments incorporels

11
qui, quelle que soit leur qualification, donnent au locataire la possibilit d'acqurir, une date
fixe avec le propritaire, le fonds de commerce ou l'un de ses lments incorporels,
moyennant un prix convenu tenant compte, au moins pour partie, des versements effectus
titre le loyers, l'exclusion de toute opration de cession bail, l'ancien propritaire, dudit
fonds ou de l'un de ses lments.
La cession bail est l'acte par lequel une entreprise utilisatrice vend un bien une
personne qui le lui donne aussitt en crdit-bail.

L'art 5 dfinit l'affacturage en prcisant est la convention par laquelle un tablissement de


crdit s'engage recouvrer et mobiliser des crances commerciales, soit en acqurant
lesdites crances, soit en se portant mandataire du crancier avec, dans ce dernier cas, une
garantie de bonne fin
Enfin, certaines oprations de crdit bien que rpondant la dfinition de l'art 3 peuvent tre
accomplies par des personnes qui n'ont pas la qualit d'tablissement de crdit ; ces oprations
numres l'art 12 de la loi non seulement ne constituent pas une infraction au monopole
bancaire mais encore ne peuvent confrer la qualit dtablissement de crdit ceux qui les
pratiquent mme titre de profession habituelle.
3- la mise la disposition ou la gestion de tout moyen de paiement

La loi 2006 inclut parmi les oprations de banques, la mise la disposition de la


clientle de tout moyen de paiement ou leur gestion.

Lart 6 de la mme loi donne la dfinition des moyens de paiement : sont considrs
comme moyen de paiement tous les instruments qui quelque soit le support ou le procd
technique utilis permette toute personne de transfrer des fonds (art 329cc)

La notion de transfert de fonds est large et doit tre tendue de tout procd, mme sil
et rvocable. Cette dfinition et aussi extensive puisquelle englobe les moyens de paiement
comportant un support papier magntique, informatique tlmatique

Il faut observer que la mise disposition et la gestion de moyens de paiement et la


plus usuelle, constitue des oprations de banque dj rserves aux tablissements bancaires.
Ainsi, lmission despce et rserve banque AL-MAGHREB. De mme, les
chques ne peuvent tre tirs que sur un tablissement bancaire. Ainsi, lencaissement de la
lettre de change, du chque, est jumel la rception de fonds dont lart 2 et 12 de la loi
rserve le monopole aux tablissements de crdits. Il en va de mme pour les virements et les
avis de prlvement. Reste les cartes de paiements et ou de crdit qui ntait soumise aucune
rglementation et qui font dsormais parties des monopoles des banques. Ces cartes sont
gres par les banques ou les groupes de banques.
Le paiement par points dterminants de vente, suppose lusage dune carte et ce
paiement dit lectronique doit tre assimil la catgorie prcdente.

La dfinition lgale est suffisamment large pour comprendre les dcouvertes et


procds nouveaux qui peuvent tre mis en place. Seulement est exclu des oprations de
banques, lopration qui consiste pour une entreprise mettre des bons ou cartes dlivrs
pour lachat auprs delle (carte MAR Jane) dun bien ou service dtermin. Cette
exception concerne la carte de paiement et ou de crdit qui sont mises par une entreprise
pour permettre le rglement de ces biens ou services, par exemple : les chanes ptrolires, les
grandes surfaceslopration nest alors que laccessoire de lopration principale de vente.
Cependant, la gestion de ces cartes restent une opration de banque et pour viter toute

12
difficult, ces cartes sont gnralement mises et grer comme une filiale agre comme
tablissement de crdit.

SECTION 2 : LES MONOPOLES DE LETABLISSEMENT DE CREDIT

PARA 1 : LES DEUX MONOPOLES

Le lgislateur a instaur un double monopole, celui des oprations et celui de


dnomination.

I- le monopole des oprations

Le monopole des oprations de crdit est nonc lart 2 de la loi 2006 : il est
interdit toute personne non agre en qualit dtablissement de crdit deffectuer titre de
profession habituelle, les oprations vises lart 1er, il est en outre interdit toute autre
entreprise quun tablissement de crdit de recevoir du public des fonds vue ou dun terme
gal ou infrieur 2 ans

Ces 2 alinas consacrent le monopole des banques dont on sait quil nest pas un
privilge accord aux tablissements de crdit, mais constitue les moyens dont lEtat sest
dot pour mieux contrler toute lactivit bancaire.

La rigueur du monopole est diffrente selon la nature des oprations, une distinction
est impose par le texte mme de lart 10, entre les oprations de banque en gnral et la
rception des fonds du public.

A moins de 2 ans de terme, les tablissements de crdits eux-mmes nchappent pas


lobligation de respecter le monopole pour les oprations que lagrment a exclu du champ
dactivit. De faon gnrale et aux termes de lart 27 : les oprations de banques ne
peuvent tre accomplies titre habituel par une pers qui nest pas agre comme
tablissement de crdit. Il doit sagir doprations de banque telle que dfinie aux arts 2, 3,4
de la loi. Ainsi, les oprations de crdit titre gratuit peuvent tre accomplies titre habituel
mais lart 3 dfinit lopration de crdit par son caractre onreux.

Lhabitude suppose la rptition et celle-ci commence ds le 2 me acte. Lhabitude


napplique pas une organisation de type professionnel. Il faut cet gard observer la
diffrence de rdaction entre lart 1 et lart 3, seul laccomplissement de lopration de banque
titre de profession habituelle peut confrer (sous rserve dagrment) la qualit
dtablissement de crdit.

La profession suppose une organisation. Le monopole des tablissements de crdit est


renforc par lart 11 de la mme loi lorsquil sagit de la rception des fonds du public, ce titre
prohibe mme titre occasionnel la rception du public vue ou terme infrieur ou gal 2
ans, sont seuls habilits..

Trois remarques permettent de cerner la porte de cette prohibition :

1- rception de fonds du public plus de 2 as de terme est possible titre


occasionnel. Elle demeure interdite titre habituel comme tout autre
opration de banque.

13
2- Cet art vise les banques et donc les entreprises socitaires et contrario, il
est permis un particulier de recevoir des fonds du public moins de 2 ans
de terme titre occasionnel.
3- Enfin, il faut rappeler que lautorisation donne par la loi certaines
personnes de prter des fonds une autre personne vaut autorisation pour
lemprunteur de recevoir les mmes fonds.

Lagrment peut limiter les oprations que ltablissement de crdit est autoris
daccomplir, cest le cas des socits de financement, art 11, alina 2.
Si cet tablissement tend cette activit au-del des limites qui lui sont assigns, il
enfreint le monopole et encourt les sanctions pnales, disciplinaires et civiles.

II- le monopole de dnomination


Le monopole des oprations de banques se double dun monopole de dnomination
afin dviter que le public soit tromp.

La violation de ce monopole est sanctionne par lart 135 de la loi : Est punie d'un
emprisonnement de 3 mois un an et d'une amende de 5.000 100.000 dirhams, ou de l'une
de ces deux peines seulement, toute personne qui, agissant pour son compte ou pour le
compte d'une personne morale :
- utilise indment une dnomination commerciale, une raison sociale, une publicit et,
de manire gnrale, toute expression faisant croire qu'elle est agre en tant
qu'tablissement de crdit ou entretient sciemment dans l'esprit du public une confusion sur
la rgularit de l'exercice de son activit ;
- utilise tous procds ayant pour objet de crer un doute dans l'esprit du public quant
la catgorie d'tablissement de crdit au titre de laquelle elle a t agre.

Les infractions ce monopole de dnomination sont moins svrement sanctionnes


que celles des infractions au monopole prvues larticle 136 : Est punie d'un
emprisonnement de six mois trois ans et d'une amende de 10.000 1.000.000 de dirhams ou
de l'une de ces deux peines seulement, toute personne qui :
- effectue, titre de profession habituelle, les oprations vises l'article premier ci-
dessus sans avoir t dment agre en tant qu'tablissement de crdit ;
- effectue, titre de profession habituelle, sans avoir t dment agre, l'une des
activits vises aux alinas 5, 6 et 7 de l'article 7 ci-dessus ;
- effectue des oprations pour lesquelles cet tablissement n'a pas t agr.

Paragraphe 2 : drogation aux monopoles

Le monopole de dnomination ne comporte aucune drogation, par contre, le


monopole des oprations nest supportable que dans la mesure o le lgislateur a su prvoir
des drogations qua impos la logique des exigences sociales et par la vie des affaires.
Tels sont les 3 critres qui expliquent et justifient les dispositions de lart 12 et 16 de la
loi. Ces dispositions comme tous les textes prvoyant les drogations sont dinterprtation
stricte.

Les exigences logiques :

Logiquement, il tait ncessaire que le lgislateur permette aux tablissements, que


lart 16 classe en dehors du champ de la loi bancaire, daccomplir les oprations de banque.

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Il sagit de banque AL-MAGHREB et de la trsorerie gnrale. De mme, il fallait
carter tout risque dinfraction pour les entreprises qui par la nature de lactivit occupe un
secteur trs voisin de la banque et peuvent accomplir les oprations relevant du monopole. Il
sagit des entreprises dassurance et de rassurances rgies par la loi 17-99 portant code des
assurances et les organismes de prvoyance et de retraite.

Les exigences dordre sociales :

Elles expliquent que pour certaines entreprises sont pour lactivit soustraite par lart
16 lobligation de respecter le monopole bancaire. Ainsi, linterdiction relative aux
oprations de crdit ne sapplique pas :
- Aux organismes but non lucratif qui dans le cadre de leur mission ou pour des
raisons dordre social accorde sur leur ressource propre des prts condition prfrentielle
aux personnes qui peuvent en bnficier en vertu des statuts de ces organismes.

- Le fonds Hassan II pour le dveloppement conomique et social rgi par la loi 36-01, les
instituts financires internationales, les organismes publics de coopration tranger,
autoriss par une convention conclue avec le gouvernement du royaume du Maroc a
exerc une ou plusieurs oprations vises lart 1er de la loi.

Les exigences de la vie des affaires :

Les impratifs de la vie des affaires, voire simplement de commerce, justifie que les
oprations prvues lart 12 chappent au monopole consacr par le mme art. Ainsi, daprs
le mme art : toute personne quelque soit sa nature peut pratiquer les oprations suivantes :
-consentir ses contractants dans lexercice de son activit professionnelle des dlais
ou des avances de paiement notamment sous forme de crdit commercial.
-conclure des contrats de location de logement assorti dune option dachat
-procder des oprations de trsorerie avec des socits ayant avec elles
directement ou indirectement des liens de capital confrant lune delle un pouvoir de
contrle effectif sur les autres.
-mettre des valeurs mobilires ainsi que des titres de crances ngociables sur un
march rglement, consentir des avances sur salaire ou des prix ses salaris pour des
motifs dordre social.
-mettre des bons ou des cartes dlivres pour lachat auprs delle-mme de biens ou
service dtermins.
-prendre ou mettre en pension des valeurs mobilires inscrites la cte de la bourse
des valeurs des titres de crance ngociable ou des valeurs mises par le Trsor.

Les oprations de trsorerie entre socits lies appellent quelque explications


apparemment lalina 3 de lart 12 : procder des oprations de trsorerie avec des
socits ayant avec elles directement ou indirectement des liens de capital confrant lune
delle un pouvoir de contrle effectif sur les autres.
Ce texte carte toute infraction au monopole des tablissements de crdit pour les
oprations de trsorerie entre la socit dun mme groupe.
Cependant, ce texte soulve 2 difficults dinterprtation lune trait au lien qui existe
entre les socits, lautre la notion dopration de trsorerie. Un lien en capital est ncessaire
entre les socits mais insuffisant.
Une notion troite et juridique doit tre retenue manifestement du capital social. Ds

15
lors les apports en compte courant dassocis, des prts et participations ne sauraient crer un
lien de nature autoriser des oprations des trsoreries. Il nest pas ncessaire que ce lien en
capital soit doubl dun lien conomique. Il nest pas exig non plus que le groupe forme une
unit conomique homogne que les socits qui le composent aient des activits
conomiques complmentaires.
Ce lien en capital peut tre direct ou indirect . Le caractre indirect du lien rsulte
de linterposition dune socit entre celle qui accomplit lopration de trsorerie. Ainsi le lien
existe entre la socit mre et une socit petite fille, ou entre 2 socits surs, peu importe le
nombre de socits interposes, peu importe galement la nationalit des socits qui
composent le groupe.
Ce lien en capital doit confrer lune des socits du groupe un pouvoir de contrle
effectif sur les autres. Il sagit de la possibilit assure et stable de dcider du sort conomique
et financier des socits contrles.
Il nexiste priori aucun pourcentage de contrle qui fixe le seuil partir duquel
apparat ce pouvoir effectif de contrle, cest une question de fait qui doit tre apprcie dans
chaque cas.

-lopration de trsorerie ne fait lobjet daucune dfinition lgale. Il sagit dune


notion conomique et non juridique que la doctrine sefforce de cerner. Il ne faut pas
cantonner les oprations de trsorerie dans les domaines de court terme. En effet, mme si
lide de trsorerie voque le momentan, il faut rechercher lintention du lgislateur celui-ci
a voulu faciliter une bonne gestion de ressource financire de groupe.
Ces ressources, ces excdants montaires pourraient tre long terme et il ne peut pas
les interdire de les employer long terme dans une socit de groupe. Peu importe lorigine
de lexcdant montaire, a peut tre des bnfices apports des actionnaires, ralisation de
certains actifs, emprunts (la loi ne fait aucune restriction), aussi lopration de trsorerie
nexige pas un flux montaire immdiat, accordant le prt, le flux peut tre simplement
potentiel (comme cest le cas pour le cautionnement). Enfin, il ne faut pas rduire les
oprations de trsorerie aux seules oprations de crdit, les oprations de compensation de
entre socits dun mme groupe constitue aussi des oprations de trsorerie.

Paragraphe 2 : les sanctions aux oprations du monopole

Toute infraction au monopole des oprations ou au monopole des dnominations est


susceptible dentraner les sanctions disciplinaires, civiles ou pnales.

Les sanctions pnales :

Au terme de lart 135 de la loi 2006 : est puni dun emprisonnement de 3 mois un
an et dune amende de 5000 10000 DH ou lune de ces deux peines seulement, toute
personne qui agissant pour son compte ou pour le compte dune personne morale :
- utilise indment une dnomination commerciale, une raison sociale, une
publicit et dune manire gnrale toute expression faisant croire
quelle est agre en tant qutablissement de crdit ou entretient
sciemment dans lesprit du public une confusion sur la rgularit de
lexercice de son activit.
- Utilise tout procd ayant pour objet de crer un doute dans lesprit du public
quant la catgorie de ltablissement public au titre de laquelle elle a t
agre

Au terme de larticle 136 de la mme loi : est puni dun emprisonnement de 6 mois 3 ans

16
et dune amende de 10 1 million, ou lune de ces deux peines seulement, toute personne qui :
- effectue titre de profession habituelle, les oprations vises lart 1 er de la loi
ci-dessus, sans avoir t dment agre en tant qutablissement de crdit
- effectue titre de profession habituelle sans avoir t dment agr lune des
activits vises aux alinas 5,6 et 7 de lart7
- effectue des oprations pour lesquelles cet tablissement na pas t agr.

La fermeture de ltablissement et la publication du jugement doivent tre ordonnes par le


tribunal. La loi ne prcise pas les conditions de mises en uvre de poursuite. Celles-ci sont donc
soumises au droit commun (rgles de procdure pnale).

Les sanctions disciplinaires :

Ltablissement de crdit peut se voir interdire ou restreindre lexercice de certaines


oprations, Ex, limitation de lagrment, retirement de lagrment sil enfreint les limites qui lui sont
assignes ou use dune dnomination laquelle il na pas droit. Ces sanctions disciplinaires seront
prononces par le gouverneur de Bank Al Maghreb aprs avis de la commission de discipline des
tablissements de banque (art 133).

Les sanctions civiles :

Elles peuvent frapper les oprations accomplies en violation du monopole, ces sanctions sont
constitues par la nullit absolue de leurs oprations conclues en violation dune rgle dordre public
qui protge non seulement lintrt gnral et celui des tablissements de crdit mais aussi celui des
pargnants.

Section 3 : classification des tablissements de crdit

Lart 10 de la loi 2006 prcise que les tablissements de crdit, peuvent se placer en 2
catgories :
Les banques et les socits de financement. Il autorise banque AL MAGHREB les classer en
sous catgorie, en fonction des oprations qui sont autorises a effectu et de leur taille.
Lactivit exerce doit bien entendu consister dans laccomplissement des oprations de
banque, mais certains tablissement peuvent avoir vocation les accomplir toute, dautre seulement
certaines dentre elles. Ces 2 catgories dtablissements sont diffrencies par rapport aux 2 critres
essentiels suivants :
- la possibilit qui leur est confre de recevoir ou non des dpts vue ou dun terme court
nexcdant pas 2 ans.
- Les socits de financement ne peuvent pratiquer parmi leur activit que celles prcises
dans les dcisions dagrment. (Art 11 de la loi)

Paragraphe 1 : les banques

Les banques selon lart 10 de la loi bancaire peuvent effectuer toutes les oprations nonces
dans les articles 1 6 de la loi. Elles sont donc autorises :
Recevoir du public des fonds vue dun terme infrieur ou gal 2 ans. Larticle 11 prcise
quelles sont les seules y tre habilit
Elles grent et mettent la disposition de leur clientle tous moyens de paiement.
Les banques ralisent aussi les oprations connexes leur activit telles que les oprations de
change, les oprations sur or ou sur les valeurs...
Les banques peuvent mme prendre des participations dans les entreprises.

Ainsi la loi bancaire confirme luniversalit de lactivit des banques. Dans le pass, une

17
distinction tait tablie entre les banques commerciales ou de dpt qui comprenait les tablissements
bancaires et les organismes financiers spcialiss crs pour intervenir dans des diffrents secteurs.
Ces organismes se diffrencient essentiellement des banques par le fait quils ne recevaient pas Dpt
vue infrieur ou gal 2 ans. Depuis 1986, certains organismes tels que la CNCA, la banque
nationale de dveloppement conomique et la CIH ont t autorises de recevoir des fonds du public
vue ou court terme et ouvrir des agences.

Sous limpulsion des autorits montaires leurs oprations se sont approches de plus en plus
de celle de banques commerciales dont lactivit cest paralllement diversifi, alors quelle se limitait
initialement des oprations court terme.

La loi bancaire de 1993 qui a dfini luniversalit de lactivit bancaire intgre dans sa notion
de banque, les organismes de crdit populaire, ceux du crdit agricole, ainsi que la banque nationale
pour le dveloppement conomique et le CIH.

Cette loi na pas cependant voulu mconnatre la particularit et leur mission respectives, ce
qui a justifi le maintien pour la plupart des textes qui les organisent mais ils sont soumis au contrle
de banque AL MAGHREB.
Dans la pratique, cette situation a cre une nouvelle distinction entre les banques et les
banques statut particulier .
Les tablissements bancaires publics ou semi publics sont peu nombreux et sont appeles pour
la plupart tre privatiss.

a- Les banques prives

Ces banques ont pratiquement toute une participation trangre de leur capital. Il y en a mme
qui sont contrls par des groupes trangers. Elles sont ouvertes sur lextrieur travers des rseaux
de correspondant bien dvelopps et des succursales implants lextrieur et qui sont de plus en plus
nombreuses.

b- Les banques caractre public ou semi-public

Les tablissements bancaires caractre public ou semi public on tous taient crs par lEtat
pour remplir des missions spcifiques en matire de financement. Ces banques sont aux nombre de 5
dont la moiti son en cours de privatisation, on y trouve :

- Banque Al A mal dont le capital est tenu 75 % par les RME et qui a t cr en vue de
promouvoir leur projet dinvestissement.
- La banque centrale populaire (BCP) avec des banques populaires rgionales. Cette institution
avait pour objet principal de financer les PME et lartisanat.
- La caisse nationale du crdit agricole. CNCA qui a soutenu le financement de lagriculture et
ce aussi bien au niveau des investissements quen matire de compagnes agricoles.
- Crdit immobilier et htelier (CIH), cet tablissement a concouru au dveloppement de
limmobilier et des investissements touristiques au Maroc.
- Le FEC (fond dquipement communal). Ce fond qui a eu le statut de banque en 1996 a pour
projet de financer les travaux et lquipement de collectivits locales.

c- Les banques off-shore

Sont rgies par une loi spcifique, cest la loi 58-90 relative au place financire off-shore. Ces
banques peuvent notamment :
Collecter toute forme de ressource en monnaie trangre convertible appartenant des non
rsidents effectus pour leur propre compte ou pour leur clientle non rsidents,
Toute opration de placement financier, darbitrage, de couverture et de transfert en devise

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ou en or.
Accorder tout concourt financier aux non rsidents
Participer au capital dentreprise non rsidente et souscrire aux emprunts mis par ces
dernires
mettre des emprunts obligatoires en monnaie trangre convertible
Dlivrer toute forme daval ou de caution notamment de caution de soumission, de
garantie de bonne fin aux entreprises non rsidents.
Les banques off-shore peuvent bien entendu linstar des banques trangres raliser avec
les rsidents toute opration autorise par loffice des changes.

Ces tablissements doivent obtenir un agrment auprs de banque Al Maghreb, rgler un droit
de licence et sinscrire au registre de commerce au place financire off-shore qui sont galement
soumis au contrle de banque AL Maghreb.

Les banques off-shore bnficient de rgime douanier fiscal et de change de faveur. Install
Tanger, les banques off-shore sont aujourdhui trois,
ATTIJARI INTERNATIONAL BANQUE
BANQUE INTERNATIONALE DE TANGER
BANQUE NATIONALE DE PARIS

Paragraphe 2 : socits de financements

La rglementation des tablissements de crdit ne recevront pas habituellement de dpt,


traduit le souci du lgislateur de les soumettre au contrle des autorits montaires et ce dautant plus
que ces tablissements ont connu un dveloppement important dans plusieurs domaines, notamment
ceux du crdit la consommation et du crdit bail.

1- Distinction entre socits de financement :

Ainsi, sous lappellation de socit de financement, ces tablissements de crdit ne peuvent


effectuer parmi les oprations lies lactivit bancaire que celles autorises dans les dcisions
dagrment qui les concerne ou ventuellement dans les dispositions lgislatives ou rglementaires qui
leurs sont propres (art 11)

En outre, ces socits ne peuvent en aucun cas recevoir du public des fonds vue ou dun
terme infrieur ou gal 2 ans puisque les banques sont seules habilits le faire daprs lart 11
(alina 1). En revanche, elles peuvent tre agres recevoir du public des fonds dun terme suprieur
un an (art 11 alina 3)

La loi distingue ainsi 2 socits de financement :

- les socits de financement dont les oprations sont limites par les
dispositions lgislatives ou rglementaires propres. On peut citer parmi cette
catgorie, la caisse marocaine des marchs qui en tant une socit anonyme de
droit priv, cre par arrt, a t modifie le 12/02/64. cette caisse a t cre
en vu dassurer le financement dentreprises titulaires de march de travaux
administratifs ou de fourniture.
- Les socits de financements dont lactivit, est prcise dans leur
agrment. On peut classer ces socits sans que la liste nen soit exhaustive par
rapport aux principes types dactivit savoir :
Les socits de crdit bail mobilier et immobilier
Les socits de crdit la consommation (automobile, lectromnager)
Les socits daffacturage (factoring)
Les socits de cautionnement

19
Les socits de gestion de moyen de paiement
Les socits de crdit immobilier

2- Les diffrentes socits de financement :

La PSF dans son rapport annuel a class les socits de financement par mtier comme suit :

a) socit de crdit bail ou leasing, nous trouvons BMCI leasing, CHAABI leasing,
MAGHREB bail leasing, MAROC leasing, SOGELEASE, UNION bail, WAFAA
bail.
b) Les socits de crdit la consommation, UNION DE CREDIT et WAFASALAF,
SALAFINE...
c) Socit de crdit immobilier : ATTIJARI IMMOBILIER et WAFA IMMOBILIER.
d) Socit de cautionnement et mobilisation de crance : c..d. la socit qui a pour
objet le cautionnement et la mobilisation de crance ; il y a la caisse marocaine des
marchs et DAR DAMAN.
e) Socit de gestion de moyen de paiement,
f) Les socits daffacturage : il y a ATTIJARI factoring ou MAROC FACTORING.
g) Socit de financement sur nantissement de marchandise (warrantage) de magasins
gnraux.
h) Socit de cautionnement mutuel : les petites socits vont tablir une caisse
mutuelle pour faire face aux garanties en cas de dfaillance dun membre.
Ces socits sont regroupes autour de 3 secteurs :
- transport et surtout exploitation de taxis artisanat pche

Section 4 : les conditions daccs et dexercice de la condition bancaire

Pour exercer leur activit, les tablissements de crdit ainsi que leurs dirigeants doivent
satisfaire un certains nombres dexigences qui ont pour objectif de renforcer la scurit du systme
banquier et financier.

A/ rgles relatives aux dirigeants

Les personnes exerants dj dans un poste de direction on a appel encore a assum une
responsabilit au sein dun tablissement de crdit, doivent non seulement possder lhonorabilit
ncessaire mais galement ne pas cumuler plusieurs fonctions.

1/ les rgles relatives lhonorabilit

La loi bancaire exclut particulirement dans son art 31 qui dispose : Nul ne peut, un titre
quelconque, fonder, diriger, administrer, grer ou liquider un tablissement de crdit :

1) s'il a t condamn irrvocablement pour crime ou pour l'un des dlits prvus et rprims
par les articles 334 391 et 505 574 du code pnal ;

2) s'il a t condamn irrvocablement pour infraction la lgislation des changes ;

3) s'il a t condamn irrvocablement en vertu de la lgislation relative la lutte contre le


terrorisme ;

4) s'il a t frapp d'une dchance commerciale en vertu des dispositions des articles 711
720 de la loi n 15-95 formant code de commerce et qu'il n'a pas t rhabilit ;

5) s'il a t condamn irrvocablement pour l'une des infractions prvues aux articles 721

20
724 de la loi n 15-95 formant code de commerce ;

6) s'il a fait l'objet d'une condamnation irrvocable en vertu des dispositions des articles 135
146 de la prsente loi ;

7) s'il a fait l'objet d'une condamnation prononce par une juridiction trangre et passe en
force de chose juge pour l'un des crimes ou dlits ci-dessus numrs ;

8) s'il a fait l'objet d'une radiation irrvocable, pour cause disciplinaire, d'une profession
rglemente et qu'il n'a pas t rhabilit. , Les personnes coupables pour faux, usurpation,
escroquerie, abus de confiance ou infraction la rglementation des changes ainsi que les faillites non
habilites.

Ces rgles sappliquent aussi bien aux principaux dirigeants, les fondateurs, les nombres du
conseil dadministration, conseil de surveillance quaux personnes charges de contrler,
dadministrer, de grer ou de reprsenter titre quelconque un tablissement de crdit

2/ rgles de non cumul des fonctions :

Est prvu par le lgislateur, soucieux dviter le conflit dintrt et les abus de la part des
dirigeants. Elle sapplique selon lart 37 au prsident directeur gnral, au directeur gnral, aux
membres du directoire ainsi que toute personne ayant reu dlgation de pouvoir de direction du
prsident directeur gnral, du conseil dadministration ou de surveillance dun tablissement de
crdit.
Ces personnes ne peuvent cumuler leur fonction avec des fonctions similaires dans toute autre
entreprise lexception de celle quelle pouvait exercer au sein :
- De socit de financement ne recevant pas des fonds du public comme cest le cas
notamment des socits de crdit bail, filiales de banque.
- Les socits dinvestissements comme par exemple la socit nationale dinvestissement
(SNI)
- Les socits de services contrls par ltablissement de crdit concern et dont lactivit
aurait pu tre exerce par celui-ci dans le cadre normale de la gestion, telle que les socits grant le
patrimoine immobilier, li lexploitation de ltablissement de crdit et les socits effectuant de
travaux informatiques dans ceux de ltablissement considr.

B/ Conditions relatives aux tablissements de crdit :

1/ lagrment ou lautorisation dexercer :

Le principe de lagrment est pos par lart 27 de la loi : toute personne morale considre
comme tablissement de crdit, au sens de lart 1 er ci-dessus doit avant dexercer son activit au
Maroc avoir t pralablement agr par le gouverneur de banque Al Maghreb aprs avis du comit
des tablissements de crdit soit en qualit de banque, soit en qualit de socit de financement .
Cet article sapplique aujourdhui tous les tablissements de crdit, banques et socits de
financement dsirant exercer leur activit sur le territoire marocain, cet agrment doit faire lobjet
dune demande par les intresss adresss banque Al Maghreb, sur la base dun dossier comprenant
un certain nombre de documents et cest le gouverneur de cette banque qui accorde ou refuse par
dcision motive lagrment aprs avis du comit des tablissements de crdit.
Le lgislateur a voulu cependant entourer loctroie de lagrment dun certain nombre de
conditions juridiques, conomiques, sociales, commerciales et financires.

Les conditions juridiques : le comit des tablissements bancaires doit vrifier cet gard
si le requrant satisfait au diffrentes mesures prvues par la loi (conditions tenant la
qualit des fondateurs, les principaux dirigeants, les conflits ventuels qui peuvent exister,

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la forme sociale (SA))

Les conditions conomiques et sociales : le comit doit galement apprcier laptitude de


lentreprise requrante participer activement au dveloppement conomique et social du
pays, sur le plan national et rgional et mettre en place de structures dcentraliss,
notons que lorsque les modifications affectent la nationalit, le contrle dun tablissement
de crdit, le lieu de son sige social, et la nature des oprations quil effectue
habituellement, celui-ci doit obtenir un nouvel agrment. Les absorptions et les fusions
entre tablissement de crdit obissent la mme rgle (art 35 : Est subordonne
l'octroi d'un nouvel agrment dans les formes et les conditions prvues l'article 27 ci-
dessus, toute opration portant sur:

- La fusion de deux ou de plusieurs tablissements de crdit ;


- L'absorption d'un ou plusieurs tablissements de crdit par un autre tablissement. )

2/ louverture de succursale et de guichet :

Auparavant, toute ouverture de succursale, dagence de bureau ou de guichet tait


subordonne laccord pralable du ministre des finances.

Cette autorisation tait accorde en principe sans problme et participait ainsi un


dencouragement de la bancarisation travers les diffrentes parties du territoire.

Cette autorisation a disparu avec la nouvelle loi de 2006 et dsormais les tablissements de
crdit sont autoriss ouvrir librement sur le territoire marocain des succursales, des guichets, des
agences, procder leur fermeture et leur transfert dans une mme commune.

Il leur a permis galement les jours et les horaires douverture qui leur conviennent, les seules
exceptions ce principe concernent les implantations aux trangers qui demeurent titulaires de
laccord pralable de banque Al Maghreb qui demeure auprs du comit des tablissements de crdits
(art 33)

3/ la forme de dnonciation sociale :

Pour des raisons videntes de scurit les tablissements de crdit ayant leur sige social au
Maroc, ne peuvent tre constitus que sous la forme de SA capital fixe lexception toutefois des
organismes que la loi a dot dun statut particulier (banques populaires qui sont des SA capital
variable). Art 28 : Les tablissements de crdit ayant leur sige social au Maroc ne peuvent tre
constitus que sous la forme de socit anonyme capital fixe, l'exception de ceux que la loi a dots
d'un statut particulier.

Par ailleurs et pour que leur activit soit bien connue des tiers avec lesquels il traite, les
tablissements de crdit sont tenus aux termes de la loi 39 : de faire tat dans leur acte, documents,
publication, quel quen soit le support de leur dnonciation sociale, de leur forme juridique, du
montant de leur capital social, de ladresse du sige social, du n sous lequel ils sont immatriculs au
registre de commerce, de la catgorie ou sous catgorie laquelle ils appartiennent, ainsi quen
rfrence la dcision portant leur agrment.

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