GESTIN DE LA CARTERA DE DIFCIL COBRO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2013

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL

DEPARTAMENTAL SAN ANTONIO DE PITALITO HUILA
NIT. 891.180.134 - 2

Pitalito, 17 de FEBRERO de 2014 DIANA VICTORIA MUOZ MUOZ

Gerente
 NDICE

JUSTIFICACIN 1

1. EVALUACIN DE LOS RESULTADOS DE LA GESTIN DE CARTERA

EN EL 2013 2

1.1. Gestiones Generales y Estado de Cartera 2

1.2. Comparativo de la Cartera por Edades en las ltimas Tres Vigencias 10
1.3. Cartera por Edades y por Rgimen A 31 de Diciembre de 2013 11
1.4. Cartera por Edades Rgimen Subsidiado A 31 de Diciembre de 2013 12
1.5. Cartera por Edades Rgimen Contributivo A 31 de Diciembre de 2013 13
1.6. Cartera por Edades SOAT-ECAT A 31 de Diciembre de 2013 14

2. GESTIONES SOBRE LA CARTERA DE DIFCIL COBRO 14

2.1. Composicin de la Cartera de 2012 y Vigencias Anteriores 15

2.2. Gestiones Realizadas para la Recuperacin de la Cartera del FOSYGA 16
2.3. Entidades en Proceso de Liquidacin 19
2.4. Carteras Remitidas a Proceso Jurdico 19

3. COMPORTAMIENTO DEL RECAUDO DE CARTERA 20

3.1. Recaudo Mensual Durante el 2013 20

3.2. Impacto de la Gestin de Recaudo de Cartera Segn la Vigencia
De la Factura 22
3.3. Comparativo de la Facturacin Frente a los Pagos Realizados por las
Entidades Deudoras Durante el 2013 23
Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

JUSTIFICACIN

Con el fin de dar cumplimiento al Plan de Gestin Institucional para el perodo 2012-2016
de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio de Pitalito, se presenta ante los
Honorables Miembros de la Junta Directiva de la Entidad, y a la comunidad en general el
presente documento denominado Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de
Diciembre de 2013 de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio de Pitalito.

El siguiente informe se realiz para dar a conocer las estrategias y actividades

encaminadas al rea de Gestin Financiera y Administrativa en el Plan de Gestin,
especficamente en el componente de cartera, detallando las actividades formuladas
producto del Comit Institucional de Cartera, el cual se rene en forma semanal.

Teniendo en cuenta la problemtica a nivel Nacional, Departamental y Regional sobre la

crisis que afronta el actual sistema de salud y la dificultad en el recaudo para los
hospitales en general; nuestro hospital puede a la fecha evidenciar las gestiones
realizadas para los diferentes estados de cartera con unos resultados positivos en lo
relacionado con el recaudo para la vigencia 2013 y las razones de tipo externa que han
hecho que se presenten las respectivas edades de cartera.

1
Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

1. EVALUACIN DE LOS RESULTADOS DE LA GESTION DE CARTERA EN EL 2013

En el Plan de Gestin quedaron los compromisos para cada una de las dependencias y
procesos administrativos, que fueron objeto de seguimiento permanente en cuanto al
cumplimiento de las metas con sus respectivos indicadores. A continuacin un resumen
de las estrategias y actividades desarrolladas en lo relacionado con las gestiones de
cobro de cartera y el estado de la cartera de difcil cobro.

Debido a que el tema de cartera contiene una variedad de subtemas, para efectos de
abordar su gran mayora en forma ordenada las gestiones realizadas en la vigencia 2013,
se expondr en el presente informe teniendo los siguientes tres ejes:
- Gestiones Generales y Estado de Cartera
- Gestiones Sobre la Cartera de Difcil Cobro
- Comportamiento del Recaudo de Cartera

1.1 Gestiones Generales y Estado de Cartera

Para una comprensin de los valores que conformaron la cartera durante el 2013 y la
cartera de vigencias anteriores, se describe a continuacin los recursos que se debieron
gestionar por la prestacin de servicios de salud que gener el Hospital durante la
vigencia 2013.

En este orden de ideas se observa el comportamiento que tuvo la facturacin durante la

vigencia fiscal 2013 ms la cartera con que se cerr la vigencia fiscal del 2012, que
comprende el grueso de lo que en el rea de cartera debi gestionar, lo cual se resume
en la siguiente tabla.

Se hace la observacin que a los valores facturados en cada periodo se le debe efectuar
una primera evaluacin, correspondiente a la glosa que durante el 2013 fue aceptada por
la institucin y que de hecho no corresponde a cartera para cobro, por el orden de los
$1.355977.562 (Vigencias 2013 y Vigencias anteriores).

2
Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

FACTURACIN RADICADA PARA GESTIN DE COBRO DURANTE EL 2013

PERIODO VALOR
Cartera 31 de diciembre de 2012 19,701,499,598
Facturacin enero 3,604,052,015
Facturacin febrero 3,142,232,334
Facturacin marzo 3,406,312,917
Facturacin abril 3,750,672,286
Facturacin mayo 3,572,119,586
Facturacin junio 3,877,697,038
Facturacin julio 4,282,341,544
Facturacin Agosto 4,477,580,217
Facturacin Septiembre 3,472,070,467
Facturacin Octubre 3,977,698,792
Facturacin Noviembre 3,555,302,965
Facturacin Diciembre 3,377,425,822
Subtotal Cartera para cobro 64,197,005,581
Glosa aceptada durante la vigencia 1,355,977,562
Total cartera para cobro $ 62,841,028,019

La gestin de cobro la encabeza la cartera acumulada que vena con corte A Diciembre
de 2012, por la suma de $19.701499.598. Seguidamente se le agrega la facturacin 2013
que fue del orden de los $44.495505.983, de los cuales se acept glosa al cierre de la
vigencia por valor de $639751.356, dejando una facturacin real para cobro al cierre de
2013 por el orden de los $43.855754.627, para un promedio mensual del orden de los
$3.654646.219. Una vez depurada la glosa de la vigencia 2013 y la glosa de vigencias
anteriores quedo un total de cartera para cobro de 62.841028.019

Gestiones Generales Ejecutadas:

Formulacin de estrategias y seguimiento de las mismas en los comits
semanales de cartera (da martes).
Cobros telefnicos, va electrnica y visitas a las sedes principales de las
entidades telefnicas.
Conciliacin con las EAPB, a travs de los diferentes medios.
Cobros Persuasivos y cobros Pre jurdicos.
Conciliacin ante la Superintendencia Nacional de Salud.
Cobros jurdicos y conciliaciones cuando aplique.
Otras gestiones de cobro y recaudo en instancias Municipales, Departamentales, y
Nacionales.
Gestin especial de cobro ante el FOSYGA.

3
Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

OFICIOS PREJURIDICOS EFECTUADOS EN EL 2013

No. Fecha Entidad Valor Resultados

Respondieron el Pre Jurdico recordndonos que se encuentra
GOBERNACION DEL VALLE
acogidos a la Ley 550; ms sin embargo en la visita realizada el 2
1 06/02/13 DEL CAUCA - SS VALLE DEL 99,735,413
de abril de 2013, se buscaron formas de acercamiento y se
CAUCA
concert adelantar la conciliacin mdica.
Cancelaron $752.355.00. Se envo citacin a la Superintendencia, y
3 06/02/13 CAJACOPI EPSS 3,484,855
se determino a proceso jurdico.
4 06/02/13 MEDICOS ASOCIADOS 262,675
GOBERNACION DPTO DE Resolviendo la glosa la doctora Hilda Beatriz a quien se le envo
5 06/02/13 1,261,700
SANTANDER solicitud.
Factura mal direccionada devuelta y aceptada en cuentas medicas
6 06/02/13 GOBERNACION DE BOLIVAR 151,300
segn Nc: 87905.
No respondieron se determino insistir con citacin a la
7 06/02/13 MUNICIPIO DE CARTAGENA 3,562,700
Supersalud.
8 06/02/13 COMFENALCO TOLIMA 2,518,507 Respondieron que se encuentran en liquidacin interna.
DEPARTAMENTO DE Se envo copia del radicado, pendiente pago $561,300 lleg slo la
9 06/02/13 1,738,400
ANTIOQUIA Res de dicho Dpto.
Se hizo cruce de cartera teniendo como antecedente que los
CAJA DE COMPENSACION
saldos era glosa, se les envo copia de la respuesta de la glosa y
10 06/02/13 FLIAR DE MEDELLIN 3,735,065
cuentas medicas hizo la respectiva gestin de acercamientos para
COMFAMA
la conciliacin medica.
Cancelan el 22 de abril $50.000.000 vigencia actual, el 20 de
11 06/02/13 DISTRITO SANIDAD MILITAR 308,746,620 abril hay reunin con las sanidades Dptales, donde se
definir como se va a cancelar la cartera a las IPS.
Oficiaron que no haba sido radicada dicha cuenta, se les
envo copia de la radicacin y se les demostr que era saldo
13 06/02/13 COLSANITAS MP 187,800
de una factura puesto que dicha factura haba sido radicada
por mayo valor.
Se determin llamar, se les reitero la necesidad de este
ASEGURADORA SOLIDARIA
14 06/02/13 223,400 saneamiento se les envio soportes pendiente que responda
DE COLOMBIA
fecha cancelacin.
15 06/02/13 HUMANA VIVIR 116,920,805 No asistieron a la citacin.
No respondieron. La Asesora Externa de cartera estableci
16 06/02/13 ALIANSALUD EPS 1,072,864 comunicacin telefnica con dicha Entidad se les envo
soportes.
17 06/02/13 ECOOPSOS EPS 73,043,231 No asistieron a la citacin.
18 06/02/13 SALUDVIDA EPSS 59,545,540 Nos cancelaron un valor de $1.000.000.
Se envo estado de cartera de acuerdo a lo requerido via e-
19 06/02/13 COSMITET Ltda. 4,221,225
mail, y se esta gestando la conciliacin medica.
Cancelaron el valor de $7.030.657, se esta pendiente
20 06/02/13 DPTO DEL PUTUMAYO 34,157,790
relacin de pagos y conciliacin medica.
21 06/02/13 MUNICIPIO DE ISNOS 11,089,775 Ley 550 pendiente que hacer?.
En respuesta al pre jurdico solicitaron certificada la cartera
por Revisora Fiscal y les envo, hay pendiente por aplicar
22 06/02/13 SOLSALUD EPSS 2,795,284,171 $455.214.51, no tenemos relaciones de facturas con el cruce
contable de la certificacin se espera autoricen descargar
2012.
No se envo el pre jurdico dada la disposicin de la EPSS para
CAJA DE COMPENSACION
23 06/02/13 3,618,881,851 conciliacin mdica, cruce contable y financiero y para realizar
FLIA DEL HUILA
compromisos de pago.
Se realizo cruce contable y financiero por valor de $205,970,186
24 06/02/13 COMPARTA EPSS 309,299,326 pesos, lo cual ya fue cancelado y depurado la cartera a 31 de
diciembre de 2012, de acuerdo al pre jurdico.
Mallamas no oficio respuesta, pero tiene un valor de $96,852,570
25 06/02/13 MALLAMAS 76.507.570.00 pesos, de los cuales an no nos han respondido con la relacion de
facturas a descargar.
26 06/02/13 LA PREVISORA SOAT 185,960,375
No respondieron. Con Caprecom se realiz cruce contable y
financiero por $1,051 millones, de los cuales quedo como para
27 06/02/13 CAPRECOM EPSS 1,380,778,007
saldo de cancelacin $951,584,744, habindonos cancelado a la
fecha $679,377,448, quedando pendiente de pago $272,207,296.
28 06/02/13 CONVIDA EPSS 8,671,270 No respondieron, se visit y verbalmente aceptar realizar un cruce

4
Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

contable.
Se esta pendiente fijacin de la cita de conciliacin medica, cruce
29 06/02/13 NUEVA EPS 1,028,270,947 contable y financiero, para proceder a depurar la cartera con los
pagos realizados.
CAJA DE COMPENSACION
FAMILIAR DE Respondieron se les envio copia de las radicaciones, cancelaron un
30 06/02/13 6,554,501
CUNDINAMARCA valor de $1.153.576.
COMFACUNDI
Cancelaron un valor de $4,524,023, pendiente relacin de facturas
31 06/02/13 CRUZ BLANCA 14,294,813
a afectar lo cual ha sido imposible.
32 18/02/2013 LIBERTY SOAT 5,560,000 Revisar el estado de cartera y cruzar informacin.
33 18/02/2013 LIBERTY SEGUROS DE VIDA 434,450
Nos cancelaron un valor de $1,862,560, el saldo pendiente
ESE MPAL CAMILO TRUJILLO
34 18/02/2013 3,637,043 nos informa que no lo cancelan porque no tienen las cuentas
SILVA
originales.
SEGUROS DE VIDA DEL
35 18/02/2013 4,993,000 Revisar el estado de cartera y cruzar informacin.
ESTADO
Respondieron para revisar el estado de cartera, se envo a
36 18/02/2013 SEGUROS DEL ESTADO 30,273,552 cuentas medicas copia del oficio, cancelaron un valor de
$8,891,525.
Cancelaron $103.421.805 con corte a 31 de diciembre de
37 18/02/2013 EMSSANAR EPSS 115,373,687
2013, saldo $11,951,882, pendiente conciliacin contable.
Solicitaron el estado de cartera, cancelaron un valor de
38 18/02/2013 COOMEVA EPS 229,508,844
$68,583,464.

SOCIEDAD CLINICA Respondieron fijando fecha para cruce contable y financiero

39 18/02/2013 241,855,283
EMCOSALUD S.A. el 16 de abril de 2013, cancelaron $59,077,581.

POSITIVA COMPAA DE
40 18/02/2013 5,620,264 Respondieron pendiente revisar glosas y a su vez cruzar cartera
SEGUROS S.A.

41 18/02/2013 CAFAM 301,780

DPTO DEL CAUCA / SEC. DE Respondieron enviar soportes para solicitar pago por
42 18/02/2013 45,791,514
SALUD DEL CAUCA intermedio del MSPS.

43 18/02/2013 ISNOS HUILA 3,436,845 Ley 550 pendiente que hacer?.

44 18/02/2013 ESE MPAL DAVID MOLINA 161,200

Manifiesta que los responsables pagadores son la ESE

45 21/02/2013 MUNICIPIO DE NEIVA 2,432,688
Carmen Emilia.

Resguardo Indgena San

46 27/11/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
Andrs de Sotavento Crdoba
265,700

47 29/11/2013 Gobernador del Valle del Cauca Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
100,659,403

48 29/11/2013 CAFESALUD EPSS Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal

2,701,332,532

49 29/11/2013 ASMET SALUD EPSS Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal

2,581,455,092
CAJA DE COMPENSACION
50 29/11/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
FAMILIAR COMPENSAR 3,651,600

51 29/11/2013 Gerente Mdicos Asociados Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal

1,198,675
Gobernador Dpto. de
52 29/11/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
Santander 1,519,000
Caja de Compensacin Familiar
53 29/11/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
de Cundinamarca 13,024,768

54 29/11/2013 Municipio de Cartagena Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal

3,562,700
55 29/11/2013 SEGUROS COLPATRIA 202,588,872 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
Departamento del Cauca
56 29/11/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
Secretaria de Salud del Cauca 3,213,819

5
Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

Caja de Compensacin Familiar

57 29/11/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
del Huila 3,538,749,363
Aseguradora Solidaria de
58 29/11/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
Colombia 223,400
SALUD TOTAL ENTIDAD
59 29/11/2013 PROMOTORA DE SALUD DEL Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
REGIMEN CONTRIBUTIVO
4,956,958

60 29/11/2013 ALIANSALUD EPS Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal

627,897

61 29/11/2013 ECOOPSOS EPS Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal

122,200,872

62 29/11/2013 SANITAS EPS Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal

236,391,855
63 29/11/2013 Distrito Sanidad Militar 392,679,028 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
ALCALDIA MUNICIPAL
64 29/11/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
ALGECIRAS 402,000

66 29/11/2013 SALUDVIDA EPS Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal

2,061,023
67 29/11/2013 COSMITET Ltda. 2,530,790 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
68 29/11/2013 Departamento del Putumayo 17,437,023 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
69 29/11/2013 Municipio de Isnos 11,939,395 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
SEGUROS GENERALES
70 29/11/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
SURAMERICANA 34,160,788
COMPAA DE SEGUROS
71 29/11/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
DE VIDA COLMENA S.A. 34,160,788
72 29/11/2013 COMPARTA EPSS 617,187,025 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal

73 29/11/2013 Gerente General Mallamas EPS Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
115,603,545
74 29/11/2013 LA PREVISORA SOAT 220,837,884 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
75 29/11/2013 CAPRECOM EPSS 1,195,126,794 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
76 29/11/2013 Gerente EPS CONVIDA 36,715,271 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
77 03/12/2013 Nueva EPSS 333,199,356 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
78 03/12/2013 CAPITAL SALUD EPSS 42,880,461 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
CAJA DE COMPENSACION
79 03/12/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
FAMILIAR DE CORDOBA 12,435,351
80 03/12/2013 Coomeva EPS 248,668,734 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
Sociedad Clnica Emcosalud
81 03/12/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
S.A. 531,672,609
82 03/12/2013 CAFAM 3,537,630 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
83 03/12/2013 COMFAMILIAR NARIO 47,453,421 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
84 03/12/2013 MUTUAL SER EPSS 653,850 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
Asociacin de Cabildos del
85 03/12/2013 Resguardo Indgena Zenu de Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
San Andrs 265,700
Director Sanidad Polica
86 04/12/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
Nacional 338,032,925

$24,518,298,973

El resultado de la circularizacin pre jurdica de la cartera siempre trae resultados

positivos, no obstante las EPS, en virtud al manejo retardado de sus sistemas de
informacin en comparacin al nuestro no reflejan la realidad de la cartera que nos
adeudan, no obstante permiten iniciar procesos de acercamiento y conciliacin.

Con relacin al proceso conciliatorio ante la Superintendencia Nacional de Salud, en la

vigencia fiscal se asisti a la jornada realizada en la ciudad de Ibagu en donde los
resultados los relacionamos en la siguiente tabla:

6
Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

SOLICITUDES DE CONCILIACIN DE CARTERAS ANTE LA SUPERINTENDENCIA

NACIONAL DE SALUD 2013
CARTERA A PAGOS ANTES DE ACUERDOS DE
HORA ENTIDAD CUMPLIMIENTO OBSERVACIONES
CONCILIAR CONCILIACION PAGO

Pago en 2 contados en giro

SALUD VIDA
1 Asisti, 52,994,318 12,866,847 12,027,107 directo de julio y agosto por
EPSS
valor de $6.013.553

Se acord reunin de cruce de

cartera el 24 de junio en Neiva y
SALUDCOOP
2 No asisti 1,026,616,637 122,786,462 se fija nueva fecha de
EPSS
conciliacin en la Supersalud en
Bogot.

Solicitaron reprogramacin de
3 EMSANAR EPSS No asisti 51,987,304 42,855,687
cita ante la Superintendencia.

Se efecto cruce de cartera

4 CONVIDA EPSS No asisti
entre las partes previa a la
invitacin de conciliacin ante la
Superintendencia, esta
10,249,020
pendiente solicitar conciliacin
ante la Procuradura para
algunas facturas que se debe
definir su cancelacin.

ECOOPSOS
5 No asisti 74,133,706 10,000,000 No asistieron.
EPSS

MUNICIPIO DE
6 No asisti No asistieron.
ISNOS

MUNICIPIO DE
7 No asisti 485,155 209,215 Cancelaron
IBAGUE
Dicho pago se efectuara el 30 de
junio de 2013, y la cartera
restante $391.894.482, se
acord que en el mes de julio se
efectuara cruce contable y
conciliacin mdica entre las
8 NUEVA EPS Asistio, acuerdo 1,330,349,116 794,019,917 144,434,717
partes para lo radicado de enero
a junio del 2013, incluyendo lo
pendiente de la conciliacin
efectuada en el mes de junio de
2013 con corte a diciembre
2012.
CAPRESOCA
9 No asisti 3,697,050 2,200,950
EPSS
COMFACUNDI
10 No asisti 6,554,501 1,460,910 Pasar a proceso jurdico.
EPSS

MUNICIPIO DE Asistir a Supersalud nueva

11 No asisti 331,350
GARZON convocatoria.

MUNICIPIO DE
12 No asisti 405,605 Pasar a proceso jurdico.
PALESTINA

7
Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

MUNICIPIO DE Asistir a Supersalud, nueva

13 No asisti 1,020,566
SAN AGUSNTIN convocatoria.
Se acord extra conciliacin
entre las partes continuar con el
proceso de depuracin contable
PREVISORA Asisti, no y agilizar la conciliacin medica,
14 197,202,929 67,952,568
SOAT acuerdo para lo cual se autorizara al
auditor medico que el prximo
21 de junio efecte dicho
proceso en la ciudad de Pitalito.
MUNICIPIO DE
15 No asisti 2,484,293 263,445 Pasar a proceso jurdico.
NEIVA
SANIDAD
MILITAR Solicitar conciliacin ante la
16 No asisti 473,118,076 52,449,995
BATALLON Procuradura.
MAGDALENA

17 INPEC No asisti 4,408,000 Pasar a proceso jurdico.

CAPITAL
18 No asisti 35,032,379 8,086,655
SALUD EPS
Se estableci contacto con
Bogot, fall la conciliacin ya
CRUZ BLANCA Asisti, No que el abogado no contaba con
19 15,471,521 4,716,682
EPS acuerdo la informacin para el adelantar
el proceso en esta mesa de
trabajo.

20 COSMITET No asisti 3,512,625 919,650 Pasar a proceso jurdico.

21 INPEC No asisti 3,863,050 Pasar a proceso jurdico

Se suspendi al no tener
22 SANITAS EPS Suspensin 169,592,424 55,791,141 informacin clara por parte del
Jurdico de Sanitas EPS.

No hubo acuerdo, no obstante

se efecto proyeccin de pago
SALUD TOTAL
23 No acuerdo 9,465,125 708,121 para el fin de mes de $4,594,405
EPS
se debe descontar glosa por
valor de $1,161,962
previo a la conciliacin se
efecto la conciliacin medica y
DPTO. DEL depuracin de cartera
24 Asisti 7,848,673 4,971,307 2,719,815
TOLIMA aceptando glosas por valor de
$4.971.303, quedando un saldo
por cancelar de $2,719,815
Pendiente cancelacin de Acta
de acuerdo realizada en la
25 COOSALUD No asisti 21,137,142
ciudad de Cali, el valor a pagar
es de $18,736,907.

26 ASMET SALUD No asisti 3,290,850,207 2,307,971,345

8
Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

En reunin previa se efecto un

MUNICIPIO DE acuerdo de depuracin de
27 Asistieron 1,195,450 31,445
ACEVEDO cartera para proceder a la
cancelacin de la misma.
MUNICIPIO DE Solicitaron aplazamiento y
28 No asisti 4,019,487
TIMANA reprogramacin.
MUNICIPIO DE
29 No asisti 972,430
ELIAS
MUNICIPIO DE
30 No asisti 261,615
PITAL
En el proceso de la conciliacin
se reconoci deuda por $139
millones, no obstante
manifest la funcionaria de
31 COOMEVA EPS No acuerdo 199,598,537 45,683,425
Coomeva que no tienen
recursos para su cancelacin,
motivo por el cual se declar
fallida la conciliacin.
SALUDCOOP
32 EPSS PENDIENTE pendiente
(intervenida) 940,504,341

TOTALES $ 7,939,362,633 $ 3,535,945,767 $ 159,181,639

De estas 32 solicitudes de conciliacin se logr recaudar un total de $3.694 millones,

pagos que se efectuaron ya sea antes de acudir a la citacin o como acuerdo de pago en
dicho proceso, por tanto consideramos que este es un proceso de apoyo al cual se debe
aprovechar en la medida que la Superintendencia Nacional de Salud facilite estos
espacios en forma gil, no obstante existe un vaco que dicha entidad de control se
queda corta al no tomar medidas de fondo sobre las entidades que se convocan y
simplemente no asisten y no pasa nada.

9
Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

1.2. Comparativo de la Cartera por Edades en las ltimas Tres Vigencias

SIN VENCEER DE 61 A 90 DE 91 A 180 DE 181 A 360 MAS DE 360 TOTAL

dic-11 6.844.866.390 1.476.799.156 2.071.160.939 2.586.691.850 1.515.997.134 14.495.515.469

Comp % 47% 10% 14% 18% 10% 100%

dic-12 9.295.963.578 1.577.326.551 3.414.609.814 3.348.100.177 2.065.499.478 19.701.499.598

Comp % 47% 8% 17% 17% 10% 100%
var 2011-
2012 2.451.097.188 100.527.395 1.343.448.875 761.408.327 549.502.344 5.205.984.129
Comp % 47% 2% 26% 15% 11% 100%

dic-13 7.332.149.781 2.394.227.964 3.913.550.760 3.734.942.897 3.264.450.096 20.639.321.498

Comp % 36% 12% 19% 18% 16% 100%
Var2012- -
2013 1.963.813.797 816.901.413 498.940.946 386.842.720 1.198.950.618 937.821.900
Comp % -209% 87% 53% 41% 128% 100%

Al analizar la tabla la cual refleja la evolucin global que ha tenido la cartera durante el
cierre de las vigencias fiscales 2011, 2012 y 2013, se establecen las siguientes premisas:

- Entre el 2011 y 2012 se present un incremento de la cartera del orden de los $5.205
millones de pesos, equivalentes al 35,9% de la cartera, mientras que para la vigencias
2012 y 2013 se tuvo un incremento de $937 millones de pesos es decir el 4,7%, lo que
indica que en trminos absolutos durante la vigencia fiscal 2013 la recuperacin de la
cartera del Hospital ha sido satisfactoria ya que se logr detener su crecimiento.

- Si bien es cierto se logr detener el crecimiento de la cartera, nos preocupa el aumento

que se viene dando en la cartera superior a 360 das, lo cual obedece esencialmente
como ya se manifest a entidades en proceso de liquidacin y el Fosyga. Afectando
tambin este componente la difcil situacin con las EPS para llevar a cabo procesos de
conciliacin en forma acelerada y en donde necesitamos del concurso de los entes de
control en forma ms decidida.

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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

1.3. Cartera por Edades y por Rgimen A 31 de Diciembre de 2013

REGIMEN SIN VENCER DE 61 A 90 DE 91 A 180 DE 181 A 360 MAS DE 360 TOTAL COM %

CONTRIBUTIVO 725.014.050 259.746.889 490.557.531 460.814.119 433.808.719 2.369.941.308 11,48%

SUBSIDIADO 5.317.557.243 1.802.443.311 2.614.215.792 1.947.090.506 2.020.600.780 13.701.907.632 66,39%

SECRET.
MUNICIP. 23.484.352 11.301.295 8.248.514 3.920.352 15.244.146 62.198.659 0,30%
SECRET.
DEPTALES 215.622.400 3.345.160 9.823.352 18.763.085 167.708.723 415.262.720 2,01%

SOAT ECAT 678.471.702 184.631.349 448.975.367 1.137.189.688 540.848.433 2.990.116.539 14,49%

REGIMEN
ESPECIAL 159.592.044 67.533.357 196.118.896 109.324.531 24.108.302 556.677.130 2,70%
MEDICINA
PREPA. 11.535.310 2.853.156 1.444.961 34.000 1.285.677 17.153.104 0,08%
OTRAS
ENTIDADES 7.856.550 - - 882.477 928.160 9.667.187 0,05%

I.P.S. PRIVADAS 187.046.930 60.794.337 141.132.571 52.680.009 52.017.414 493.671.261 2,39%

I.P.S. PUBLICAS 3.819.700 908.560 1.611.590 2.295.980 5.643.628 14.279.458 0,07%

SEGUROS DE
VIDA 2.149.500 670.550 1.422.186 1.948.150 2.256.114 8.446.500 0,04%
TOTAL CARTERA $7.332.149.781 $2.394.227.964 $3.913.550.760 $3.734.942.897 $3.264.450.096 $20.639.321.498 100%

La tabla muestra el comportamiento de la cartera por rgimen en donde tres (3)

regmenes componen el 66,39% del total de la cartera, como son el rgimen subsidiado
seguido de SOAT- ECAT y en tercer lugar tememos el rgimen contributivo, lo cual es
normal dentro de la composicin global de aseguramiento que presenta el pas.

La afectacin en la cartera por edades en lo que respecta a las ms antiguas, es decir, la

cartera superior a 180 das corresponde esencialmente a las entidades en proceso de
liquidacin.

Ahora observemos estos tres principales regmenes por entidades para observar quienes
son nuestros principales deudores al cierre de la vigencia fiscal de 2013.

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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

1.4. Cartera por Edades Rgimen Subsidiado A 31 de Diciembre de 2013

(Cifras en miles de pesos)

ENTIDAD SIN VENCER DE 61 A 90 DE 91 A 180 DE 181 A 360 MAS DE 360 TOTAL PART. %

COMFAMILIAR HUILA 1.992.029 806.225 192.629 453.630 - 3.444.513 25,1%

CAFESALUD 1.032.023 354.035 646.962 164.893 225.727 2.423.641 17,7%
SOLSALUD 1.377 40.386 917.681 684.077 753.592 2.397.114 17,5%
ASMET SALUD ESS 1.383.709 342.299 262.940 190.308 67.958 2.247.213 16,4%
CAPRECOM 423.269 109.487 343.614 232.460 202.394 1.311.225 9,6%
SELVASALUD S.A. 477 4.085 155.678 90.925 520.475 771.640 5,6%
COMPARTA 382.687 73.507 4.017 13.460 - 473.672 3,5%
ECOOPSOS 2.206 6.939 4.851 77.431 41.862 133.289 1,0%
MALLAMAS E P S 48.107 11.513 16.673 - - 76.293 0,6%
HUMANA VIVIR S.A. - - - 1.407 74.196 75.603 0,6%
SALUD CONDOR - - 858 46 63.949 64.852 0,5%
EMSSANAR ESS 26.508 19.382 15.455 2.823 - 64.168 0,5%
SALUD VIDA S.A. 3.515 6.617 16.539 5.176 26.790 58.638 0,4%
OTRAS EPSS 21.649 27.968 36.318 30.453 43.658 160.046 1,2%
TOTAL $5.317.557 $ 1.802.443 $ 2.614.216 $ 1.947.091 $ 2.020.601 $ 13.701.908 100%

En la tabla anterior observamos el estado de cartera a 31 de diciembre de las EPS del

rgimen subsidiado, cuya cartera al cierre de la vigencia presenta un comportamiento
acorde al volumen de facturacin y de hecho al nmero de afiliados que cada una de ellas
tienen en nuestra rea de influencia.

En este rgimen encontramos las Epss que se encuentran en proceso de liquidacin,

cuyas carteras afectan seriamente el comportamiento global de la misma y en especial las
de mayor edad.

Con la excepcin expresada por procesos de liquidacin, el proceder de la cartera es

adecuado segn el comportamiento del sistema de salud en el pas, en donde lo que ms
afecta en nuestra liquidez es la resistencia al pago normal de anticipos de las Epss y la
renuencia a desarrollar los proceso de conciliacin en forma acelerada, tanto en la parte
contable como mdica, dilatando este proceso en el tiempo y sin contar en sus Estados
Financieros las deudas que por estos conceptos tienen con nuestro Hospital.

En virtud a la tendencia en lo que respecta a entrar en proceso de intervencin y

liquidacin de las Epss debemos observar con detenimiento las polticas a seguir con
entidades como Cafesalud y Caprecom a fin de que dichas carteras aumenten y si entran
en liquidacin no afecten significativamente los Estados Financieros del Hospital.

12
Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

1.5. Cartera por Edades Rgimen Contributivo A 31 de Diciembre de 2013

(Cifras en miles de pesos)

ENTIDAD SIN VENCER DE 61 A 90 DE 91 A 180 DE 181 A 360 MAS DE 360 TOTAL PART. %
SALUDCOOP 92.697 66.369 145.465 147.683 269.083 721.296 30,4%
NUEVA EPS. 304.613 89.995 170.397 53.425 - 618.430 26,1%
COOMEVA 166.709 37.596 125.174 39.783 6.499 375.761 15,9%
CAFESALUD 6.939 1.999 28.279 143.469 42.244 222.930 9,4%
SANITAS S A 76.942 58.635 4.981 28.385 35.892 204.836 8,6%
SOLSALUD - - 6.038 43.103 56.425 105.567 4,5%
SALUD TOTAL 65.362 - 1.774 62 - 67.198 2,8%
OTRAS COTRIBUTIVO 11.752 5.152 8.450 4.904 23.665 53.923 2,3%
TOTAL $ 725.014 $ 259.747 $ 490.558 $ 460.814 $ 433.809 $ 2.369.941 100%

En el rgimen contributivo tres (3) EPS se compone el 72,4% del total de la cartera como
son Saludcoop, Nueva Eps y Coomeva, entidades sobre las cuales se han tomado
medidas tendientes al mejoramiento de la cartera.

Saludcoop conforma el 30,4% de esta cartera, entidad que se encuentra intervenida por
parte de la Superintendencia Nacional de Salud, por lo que durante la vigencia fiscal 2013
se adoptaron medias como la restriccin de la contratacin, sujetando la continuidad
normal del servicio a la depuracin y pago puntual de la cartera, lo cual ha permitido el
flujo de recursos sin llegar a un estado ptimo, por su misma dinmica, esto permiti
recibir pagos en la vigencia por el orden de los $993 millones de pesos y disminuir la
cartea global al cierre de la vigencia.

La nueva EPS, si bien es cierto efecta pagos peridicos se tienen inconvenientes en

procesos de conciliacin tanto contable como mdica, lo cual ha dificultado la
recuperacin eficiente de la cartera, no obstante no cuenta con cartera superior a 360
das.

Coomeva tiene una cartera sana ya que la superior a los 180 das no es significativa y se
est en proceso de conciliacin. Adicionalmente encontramos a Cafesalud entidad que
tiene medidas especiales en contratacin debido a que se est ejerciendo presin a fin de
evitar que contine su crecimiento, por cuanto su comportamiento en el 2013 no fue el
ptimo.

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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

1.6. Cartera por Edades SOAT- ECAT A 31 de Diciembre de 2013

(Cifras en miles de pesos)

SIN DE 61 A DE 91 A DE 181 A MAS DE PART.

ENTIDAD TOTAL
VENCER 90 180 360 360 %

FOSYGA 96.801 65.517 170.675 905.670 434.553 1.673.216 56,0%

QBE SEGUROS S A 254.936 24.128 129.803 75.974 11.961 496.803 16,6%
COLPATRIA S.A. 107.475 37.794 76.976 57.148 12.086 291.478 9,7%
LA PREVISORA S A 42.429 32.019 33.978 41.570 46.734 196.731 6,6%
MUNDIAL 77.570 10.715 16.621 41.506 7.071 153.483 5,1%
SEGUROS DEL ESTADO 59.936 11.825 15.830 1.645 6.220 95.457 3,2%
SURAMERICANA 28.309 - 1.013 892 11.299 41.513 1,4%
OTROS SOAT 11.016 2.633 4.078 12.785 10.924 41.436 1,4%
TOTAL SOAT - ECAT $ 678.472 $ 184.631 $ 448.975 $ 1.137.190 $ 540.848 $ 2.990.117 100%

El comportamiento de los seguros durante la vigencia fiscal de 2013 fue aceptable con
excepcin del FOSYGA, por cuanto se ha logrado establecer comunicaciones con casi la
totalidad de las aseguradoras en donde se ha logrado mejorar los procesos de
conciliacin y de hecho el flujo de recursos.

Siendo QBE seguros nuestro mayor facturador en lo que ha este rgimen corresponde se
observa en la anterior tabla que su cartera es sana y lo mismo en general con todas las
aseguradoras como ya lo mencionamos, no obstante el inconveniente es el FOSYGA que
tiene el 79,9% de la cartera de difcil cobro (superior a 180 das) de este rgimen con
$1.340 millones de pesos y el 56% del total de la cartea de SOAT- ECAT.

2. GESTIONES SOBRE LA CARTERA DE DIFCIL COBRO

Como se detall en el primer punto sobre las gestiones generales realizadas para el cobro
de cartera, y las dificultades afrontadas, se presenta en este aparte las entidades que
poseen mayores tiempos de cartera y el agotamiento de los recursos interpuestos para
los procesos de cobro y las razones de su clasificacin de difcil cobro.

Agregado a las gestiones generales mencionadas anteriormente a ste grupo de

entidades tambin se gestion:
- Se remitieron los respectivos oficios pre jurdicos.
- Se realizaron las solicitudes de conciliacin ante la Superintendencia Nacional de Salud.

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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

- Las acciones tramitadas ante el FOSYGA, por cumplimiento de norma a la entidad que
se relaciona ms adelante que figura como CONSORCIO SAYP 2011, la cual es la que
ms nos adeuda como cartera de difcil cobro.
- Gestiones ante las entidades que se encuentran en proceso de Liquidacin.
- Acciones de presin sobre las diferentes entidades deudoras, remitindolas a cobro
jurdico.
2.1 Composicin de la Cartera de 2012 y Vigencias Anteriores

ENTIDAD VALOR PART.%

CONSORCIO SAYP 2011 1.198.834.374 28,3%
SOLSALUD 875.290.700 20,7%
SELVASALUD S.A. 522.436.693 12,3%
SALUDCOOP 322.830.740 7,6%
CAFESALUD 319.840.366 7,6%
CAPRECOM 204.621.472 4,8%
DEPARTAMENTO DEL VALLE 99.735.413 2,4%
HUMANA VIVIR 88.268.203 2,1%
ASMET 72.720.143 1,7%
SALUD CONDOR 63.948.525 1,5%
EMCOSALUD 50.393.339 1,2%
LA PREVISORA 46.949.107 1,1%
ECOOPSOS 43.095.184 1,0%
SANITAS EPS 36.592.655 0,9%
SALUD VIDA 31.039.375 0,7%
IDESAC 30.107.849 0,7%
INPEC 19.062.852 0,5%
MUNDIAL SEGUROS 14.672.765 0,3%
FONDO FINANCIERO 14.394.283 0,3%
QBE SEGUROS S A 13.248.538 0,3%
OTRAS ENTIDADES 162.316.790 3,8%
TOTAL $ 4.230.399.367 100%

Del total de la cartera que al cierre de la vigencia fiscal 2013 corresponde a vigencias del
2012 hacia atrs por el orden de los $4.230 millones de pesos, se analiza de la tabla
anterior quienes son nuestros deudores y el por qu ha sido difcil su recuperacin:

- Como se puede apreciar en la anterior tabla del total de la cartera del 2012 hacia atrs
nuestros principales deudores corresponden de una parte al Fosyga con $1.198 millones
equivalente al 28,3% de sta cartera y sobre el cual como ya lo mencionamos nos
referiremos ms adelante sobre las gestiones adelantas.

15
Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.

- Tambin hace parte de sta cartera las entidades en liquidacin como son Solsalud,
Selvasalud, Humana vivir, Salud Cndor y el IDESAC con $1.580 millones
correspondiente al 37,3% de sta cartera. Es decir entre estas entidades que se
encuentran en liquidacin ($1.580 millones) y la sumatoria del Fosyga ($1.198 millones),
logran totalizar $2.778 millones de pesos, que equivale al 65,7% de la cartera de difcil
recaudo.

Sobre las dems carteras, las significativas corresponden a Caprecom, Cafesalud y

Saludcoop, entidades sobre las cuales la gerencia ha tomado medidas tendientes a su
recuperacin y en especial no permitir su crecimiento.

2.2. Gestiones Realizadas para la Recuperacin de la Cartera del FOSYGA

A continuacin se detallan los valores sobre radicacin de cuentas y glosa mensuales a
fin de contextualizar la gestin que al respecto se viene desarrollando en forma directa por
el Hospital, para la recuperacin de la cartera con el FOSYGA.

- En la siguiente tabla se observa mes a mes los valores que se radicaron como cuentas
nuevas ante al FOSYGA por valor de $693 millones de pesos, proceso que se realiz
directamente por el Hospital y en forma personalizada (En vigencias anteriores se requiri
de intermediarios expertos en el tema residentes en Bogot), procedimiento que ha
permitido ir mejorando gradualmente sobre el desarrollo de dicho proceso.
RADICACION CUENTAS NUEVAS DEL FOSYGA EN EL 2013
CUENTA DE VALOR
FACTURAS FACTURAS
COBRO TOTAL
ENERO 13567 43 88.993.324
FEBRERO 13472 32 27.113.720
MARZO 13905 42 61.019.392
ABRIL 14026 44 61.752.842
ABRIL UCI 14027 4 29.768.211
MAYO 14269 37 13.076.420
JUNIO 14437 37 23.993.150
JUNIO UCI 14436 1 4.077.790
JULIO 14604 55 64.646.186
JULIO UCI 14603 2 9.107.247
AGOSTO 14762 45 36.346.062
SEPTIEMBRE 14980 34 55.623.231
SEPTIEMBRE UCI 14981 4 70.894.127
OCTUBRE 15166 38 55.882.559
OCTUBRE UCI 15165 2 7.126.680
NOVIEMBRE 15339 35 34.475.622
NOVIEMBRE UCI 15340 1 12.655.500
DICIEMBRE 15513 29 37.107.370
TOTALES 465 $693.659.433

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Otra gestin adelantada durante la vigencia fiscal 2013 corresponde a trmite y radicacin
de la glosa, proceso sobre el cual durante el 2013 se hizo nfasis y sobre el cual se
capacit al personal responsable de su optimizacin, a tal punto que en virtud a que el
Fosyga tambin empez a devolver la facturacin con mayor celeridad se logr dar
respuesta a glosa por el orden de los $1.477 millones de pesos discriminados por cuenta
como se observa en la siguiente tabla:

GLOSA RADICADA EN EL 2013

CUENTA DE VALOR
FACTURAS FACTURAS
COBRO TOTAL
FEBRERO 13630 90 123.826.516
MARZO 13670 189 251.985.466
MARZO 13673 56 40.131.617
MARZO 13674 173 159.544.947
ABRIL 13857 65 49.176.003
ABRIL 13858 56 28.235.232
MAYO 14025 - 14026 3 12.604.382
JULIO 14355 163 176.885.725
JULIO 14356 141 187.228.592
SEPTIEMBRE 14712 113 168.898.110
OCTUBRE 14894 7 8.917.738
NOVIEMBRE 15007 275 178.424.719
DICIEMBRE 15419 184 140.715.138
DICIEMBRE 15264 2 166.2
TOTALES 1.517 $1.477.564.382

Los principales conceptos de glosa estn en diferencias de tarifas, las cuales se han ido
ajustando una a una para darle el trmite correspondiente, al igual que los valores
facturados por material de osteosntesis que en virtud a que el Hospital en aos anteriores
viene facturando este material por el valor de compra ms un porcentaje de rentabilidad,
el cual de acuerdo a los parmetros legales vigentes no es posible cobrar, por tanto se
deben efectuar las correcciones en la facturacin para que contine el trmite de la
reclamacin.

Uno de los motivos de glosa ms preocupante obedece a las cartas tope, situacin que en
virtud a el tramite que se vena dando en el hospital de facturar el tope a la asegurador y
el excedente al Fosyga y cuando se le aceptaba una parte como glosa a la aseguradora
esta nunca cubre el tope legal por ende no expide dicha carta y sin este soporte el Fosyga
no cancelar la reclamacin, situacin en la que nos encontramos actualmente con
algunas facturas. Se encuentran otros conceptos de glosa de ms accesibilidad para su

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trmite como son cobertura, mal diligenciamiento de formularios Furips, concordancia

entre medio fsico y magntico, entre otros.

De otra parte el Ministerio de Salud y de la Proteccin Social para facilitar la recuperacin

de la cartera ha expedido un acto administrativo con el cual permite por una nica vez
efectuar el trmite de glosa administrativa, con el fin de permitir cancelar dichas
reclamaciones, no obstante la reclamacin que se presente por este medio si es
rechazada no se podr presentar nuevamente.

En este orden de ideas se efectu con el funcionario encargado del proceso la

presentacin de este tipo de reclamaciones, las cuales se iniciaron a partir del mes de
Septiembre de 2013 y hasta Diciembre por un valor de $290 millones de pesos, como se
observa en la siguiente tabla:

RADICACIONES GLOSA DMINISTRATIVA 2013

CUENTA DE
FACTURAS FACTURAS VALOR TOAL
COBRO
SEPTIEMBRE 14866 54 32.630.315
OCTUBRE 14935 128 122.812.195
NOVIEMBRE 15240 129 91.328.661
DICIEMBRE 15265 48 43.992.234
TOTAL 359 $290.763.405

Dicha norma tena por lmite para presentar reclamaciones por glosa administrativa el mes
de Diciembre de 2013, no obstante el Ministerio expidi acto administrativo ampliando el
plazo hasta el mes de Junio de 2014, por ende se continuar presentando este tipo de
reclamaciones en la medida que lo permita la ptima respuesta a la misma a fin de no
perder dichos recursos.

Adicional a lo anterior durante la vigencia para la recuperacin de las reclamaciones al

Fosyga tambin se acudi a la instancia de la conciliacin extra judicial administrativa
ante la procuradura General de la Nacin, en donde se presentaron reclamaciones que
contaban en su momento como nico concepto de glosa la extemporaneidad por un valor
de $271633.451, procedimiento que de acuerdo a las recomendaciones de los
funcionarios del Ministerio en su momento era el ms adecuado para acceder a los
recursos con mayor celeridad, no obstante nos vimos avocados a un proceso tortuoso y
demorado, en donde las reclamaciones se presentaron nuevamente a auditora para al

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final del proceso nicamente reconocer 120 reclamaciones por valor de $24446.283,
recurso que a la fecha no se han cancelado ya que dicho acto conciliatorio debe ser
primero aprobado por el juez competente, por ende entr a reparto y estamos a la espera
de los resultados.

2.3. Entidades en Proceso de Liquidacin

(Cifras en miles de pesos)

ENTIDAD SIN VENCER DE 61 A 90 DE 91 A 180 DE 181 A 360 MAS DE 360 TOTAL

HUMANA VIVIR S.A. - - 343 3,200 86,974 90,518

SOLSALUD 1,377 40,386 923,720 727,180 810,017 2,502,681
COMFACA - - - - 6,449 6,449
SALUD CONDOR - - 858 46 63,949 64,852
SELVASALUD S.A. 477 4,085 155,678 90,925 520,475 771,640
IDESAC - - - - 30,108 30,108
INSTITUTO DEL QUINDIO - - - - 2,590 2,590
TOTAL $ 1,855 $ 44,472 $ 1,080,599 $ 821,352 $ 1,520,563 $ 3,468,839

Durante la vigencia fiscal del 2013 el ingreso de dos nuevas EPSS en proceso de
liquidacin como son Humana Vivir y Solsalud, al ser esta ltima uno de nuestros
principales facturadores, nos han generado un incremento considerable en este tipo de
cartera, la cual ya es altamente riesgosa. El total de la tabla anterior cuyo valor asciende
aproximadamente a $3.468 millones de pesos, representa el 16,8% del total de nuestra
cartera al cierre de la vigencia fiscal 2013.

De la cartera total, la afectacin en la cartera por edades en lo que respecta a las ms

antiguas, es decir, la cartera superior a 180 das corresponde en su gran mayora a las
entidades en proceso de liquidacin de la tabla anterior.

2.4. Carteras Remitidas a Proceso Jurdico

ENTIDAD VALOR
FONDO FINANCIERO 47,975,559
ECOOPSOS 19,857,101
HUMANA VIVIR 19,850,946
INPEC 56,260,770
CAFESALUD 658,954,827
CAJACOPI 3,651,600

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CAPITAL SALUD 36,659,195

CAPRECOM 675,184,798
COMFABOY 1,433.675
COMFENALCO TOLIMA 2,518,507
CONVIDA 10,732,371
COOMEVA 184,430,402
COSMITET 4,151,075
CRUZ BLANCA 11,187,939,44
CARTAGENA DE INDIAS 3,562,700
DPTO DEL CAQUETA 9,163,416
DPTO DEL META 399,100
ECOOPSOS 108,794,551
INPEC PITALITO 4,408,000
INPEC NACIONAL 3,863,050
MPIO DE ISNOS 3,297,572
MPIO ELIAS 972,430
MPIO PITAL 262
PUERTO BERRIO 227,200
DPTO DE NORTE DE
712,000
SANTANDER
TOTAL: $ 1.834.662.779

La tabla indica las carteras que se han remitido para que se inicien los respectivos
procesos jurdicos, no obstante sobre algunos de ellos las distintas Epss ya han iniciado
acciones de pago como se observa en los respectivos estados de cartera.

3. COMPORTAMIENTO DEL RECAUDO DE CARTERA

En la siguiente tabla se detalla en forma mensual el comportamiento que tuvo el recaudo

durante la vigencia fiscal del 2013:

3.1. Recaudo Mensual Durante el 2013

PERIODO VALOR
Recaudo enero 3,570,983,605
Recaudo febrero 2,529,653,074
Recaudo marzo 4,407,105,890
Recaudo abril 2,828,662,590
Recaudo mayo 3,723,623,248
Recaudo junio 2,703,276,775
Recaudo julio 3,108,641,170
Recaudo agosto 2,889,166,560

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Recaudo Septiembre 2,813,352,659

Recaudo Octubre 4,272,169,801
Recaudo Noviembre 2,375,373,863
Recaudo Diciembre 6,350,706,826
Total $ 41,572,716,061

La tabla anterior indica que el comportamiento del recaudo en la vigencia fiscal 2013 tuvo
un promedio mensual del orden de los $3.464393.005, cifra inferior al promedio de
facturacin ($3.654.646.219), en la suma de $190253.214.

Otro indicador del comportamiento del recaudo en el 2013 obedece al promedio global del
recaudo el cual se obtiene de comparar el total de cartera para recaudar en la vigencia del
orden de los $62.841 millones frente al recaudo del orden de los $41.572 millones, lo cual
arroja un porcentaje de recaudo efectivo del orden del 66,15%.

Se observa que con relacin a la vigencia fiscal 2013 como fue el comportamiento del
recaudo frente a lo facturado en la vigencia fiscal, donde de un total facturado para cobro
de $43.885 millones de pesos qued como cartera al cierre de la vigencia un total de
$16.408 millones de pesos, lo que nos indica un recaudo efectivo de 62.6%.

Hasta aqu se ha presentado un comportamiento general del rea de cartera, no obstante

a continuacin se empezar a evaluar en forma pormenorizada algunos aspectos que
dejan observar el resultado de la gestin adelantada en la vigencia fiscal del 2013, en
donde se iniciar con dar a conocer cmo se impacto la cartera segn la vigencia de
generacin de la factura, el cual es un indicador, que deja evidenciar la gestin frente a la
depuracin de la misma como se detalla en la siguiente tabla:

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3.2. Impacto de la Gestin de Recaudo de Cartera Segn la Vigencia de la Factura

AO VIGENCIA 2012 COM % VIGENCIA 2013 COM % VARIACION

2002 16,526,855 0.08% 16,526,855 0.08% -
2003 25,647,490 0.13% 20,832,890 0.10% (4,814,600)
2004 14,292,474 0.07% 12,324,586 0.06% (1,967,888)
2005 13,616,207 0.07% 9,931,191 0.05% (3,685,016)
2006 72,217,584 0.37% 56,813,619 0.28% (15,403,965)
2007 102,473,466 0.52% 86,980,720 0.42% (15,492,746)
2008 152,902,992 0.78% 131,644,573 0.64% (21,258,419)
2009 209,676,488 1.06% 177,176,599 0.86% (32,499,889)
2010 422,410,769 2.14% 299,253,375 1.45% (123,157,394)
2011 1,854,540,020 9.41% 1,027,156,496 4.98% (827,383,524)
2012 16,817,195,253 85.36% 2,391,758,462 11.59% (14,425,436,791)
2013 16,408,922,131 79.50% 16,408,922,131
TOTALES 19,701,499,598 100% 20,639,321,498 100% 937,821,900

Se evidencia en la anterior tabla dos aspectos esenciales, en primer lugar se impactaron

las carteras de todas las vigencias con excepcin del 2002, lo cual corresponde a
facturacin del FOSYGA, sobre el cual nos referiremos en el punto anterior, y en segundo
lugar se refleja un incremento de la cartera del orden de los $937 millones de pesos con
relacin a la vigencia fiscal 2012, no obstante este incremento esta centralizado en
facturacin 2013, lo cual es sinnimo de cartera sana y viable.

Se logr recuperar cartera de la vigencia fiscal del 2012 por el orden de los $14.425
millones equivalentes al 85,7%, porcentaje importante si se tiene en cuenta las
dificultades del flujo de recursos en el sistema de salud y el aumento considerable de
entidades ya sea en liquidacin o intervencin por parte de la Superintendencia Nacional
de Salud, lo cual dificulta mas nuestra gestin ya que todas las actividades iniciadas para
cobro frente a este tipo de entidades pierden validez y se debe iniciar nuevamente un
proceso de cobro.

Otro anlisis que presentaremos a continuacin con respecto al comportamiento de la

cartera en el 2013 es efectuar un comparativo con las entidades a quienes ms se les
factura y como fue su flujo de recursos durante la vigencia, aspecto que nos indicar la
dinmica que oper en el rea, como se observa en la siguiente tabla:

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3.3. Comparativo de la Facturacin Frente a los Pagos Realizados por la Entidades

Deudoras Durante el 2013

CARTERA FACTURADO PAGOS CARTERA

ENTIDAD
DIC - 2012 2013 REALIZADOS DIC - 2013
COMFAMILIAR HUILA 3,601,102 12,517,022 12,389,546 3,444,513

CAFESALUD 1,479,059 4,394,072 3,284,022 2,646,571

SOLSALUD 2,795,291 2,731,670 2,868,623 2,502,681

ASMET SALUD ESS 2,926,898 8,483,438 8,370,621 2,247,213

CONSORCIO SAYP 2011 1,559,333 596,830 443,533 1,673,216

CAPRECOM 1,401,778 2,143,125 2,208,784 1,311,225

SELVASALUD S.A. 538,538 250,594 - 771,640

OTRAS ENTIDADES 904,169 511,682 630,131 730,346

SALUDCOOP 825,119 1,042,585 993,817 721,296

NUEVA EPS. 470,035 1,528,955 1,275,862 618,430

QBE SEGUROS S A 634,165 1,616,555 1,742,707 496,803

COMPARTA 460,127 1,638,932 1,432,040 473,672

EMCOSALUD S.A. 241,855 640,531 352,000 455,738

COOMEVA 229,540 533,984 380,297 375,761

SEGUROS COLPATRIA S.A. 75,807 437,327 317,512 291,478

POLICIA NACIONAL 119,493 555,886 397,717 266,981

EJERCITO NACIONAL 288,387 563,989 601,162 264,014

DPTO. DEL HUILA 237,357 1,254,002 1,157,575 212,495

SANITAS S A 136,571 483,894 415,054 204,836

LA PREVISORA S A 220,124 456,420 491,294 196,731

MUNDIAL DE SEGUROS 93,307 556,021 510,116 153,483

ECOOPSOS 87,820 96,017 25,000 133,289

SEGUROS DEL ESTADO S.A. 47,996 276,843 229,375 95,457

MALLAMAS E P S 96,712 260,554 246,606 76,293

SALUD TOTAL 19,489 98,217 41,031 67,198

EMSSANAR ESS 115,374 254,132 302,564 64,168

SURAMERICANA S. A. 20,865 120,014 103,506 41,513

MUNICIPIO DE PITALITO 43,459 107,426 104,658 37,127

CAPITAL SALUD 11,311 60,676 36,122 36,729

AIC EPS-INDIGENA 19,425 159,656 160,719 27,505

COMFAMILAIR NARIO 994 55,254 56,783 919

TOTAL $ 19,701,500 $ 44,426,304 $ 41,568,779 $ 20,639,321

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En la anterior tabla est reflejado el comportamiento individual de nuestros deudores

durante la vigencia fiscal del 2013 (Facturacin y Pagos), en donde se observa que la
mayora se mantuvo, no obstante existen entidades como Cafesalud, Emcosalud, Nueva
EPS, Ecoopsos, Polica y Fosyga que presentaron un aumento en la cartera y disminucin
en los pagos, por lo que se deben evaluar individualmente, realizando el seguimiento
respectivo a fin de evitar su crecimiento.

La tabla anterior muestra en forma global la tendencia de las distintas Epss al no pago de
los anticipos y a asumen el comportamiento de pagos segn sus sistemas de informacin,
debido a que para el Hospital se cuenta como cartera la que se factura y radica en el mes,
las Epss ingresan dichos datos a su sistema de informacin en forma tarda por varios
aspectos, entre los que encontramos que la radicacin en la EPS la efectan en el mes
siguiente a la prestacin del servicio y en adelante la norma les da trminos para
auditoria, glosas y pagos lo cual dilata el proceso, afectando nuestros indicadores, el flujo
de recursos y los anticipos que se realizan por giro directo cubren la cartera vieja pero no
afecta la cuanta correspondiente al mes del giro.

Lo importante en el flujo de recursos durante el 2013 adems de mantener la cartea, es la

renovacin que se ha efectuado con la edad de la cartera de nuestros principales
prestadores.

Espero haber podido dar a conocer a los destinatarios del presente informe en forma
detallada las gestiones realizadas en los procesos de cartera, las razones de la
identificacin de la cartera de difcil cobro y los resultados obtenidos en materia de
recaudo durante la vigencia de 2013, los cuales son muy positivos y favorables para las
finanzas de nuestro Hospital. De otra parte estaremos prestos a analizar las
recomendaciones y/o sugerencias que se formulen para optimizar nuestros procesos de
gestin de cobro y recaudo efectivo.

DIANA VICTORIA MUOZ MUOZ

Gerente

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