PERFIL Y EVALUACIN

DE LOS AUDITORES
MDULO 4: PERFIL Y EVALUACIN DE LOS AUDITORES

OBJETIVOS DE APRENDIZAJE

Identifica las generalidades del perfil y la evaluacin del auditor.

Conoce los atributos personales del auditor.
Conoce los conocimientos y habilidades del auditor.
Interpreta los requisitos de educacin, experiencia laboral, formacin en auditora y
experiencia en auditoras.
Comprende la necesidad de mantener y mejorar la competencia de los auditores.
Conoce el procedimiento para evaluar el auditor.

CONTENIDO

I. GENERALIDADES ...................................................................................................................... 3
II. ATRIBUTOS PERSONALES ..................................................................................................... 4
III. CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES ................................................................................... 5
IV. EDUCACIN, EXPERIENCIA LABORAL, FORMACIN COMO AUDITOR Y
EXPERIENCIA EN AUDITORIAS .................................................................................................... 7
V. MANTENIMIENTO Y MEJORA DE LA COMPETENCIA .................................................. 9
VI. EVALUACIN DEL AUDITOR ............................................................................................... 9
VII. BIBLIOGRAFIA:...................................................................................................................... 12

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 INTRODUCCIN

Los auditores y lderes de equipos de auditora como autores principales de la gestin,

ejecucin y evaluacin de las auditoras de calidad, deben cumplir con un perfil acorde con
las orientaciones definidas en la norma ISO 19011.

El numeral 7 de la norma presenta las competencias y la evaluacin de los auditores

mediante las siguientes orientaciones:

7.1 Generalidades
7.2 Determinacin de la competencia del auditor para cumplir las necesidades del
programa de auditora
7.3 Establecimiento de los criterios de evaluacin del auditor
7.4 Seleccin del mtodo apropiado de evaluacin del auditor
7.5 Realizacin de la evaluacin del auditor
7.6 Mantenimiento y mejora de la competencia del auditor

Un auditor idneo permite la aplicacin de principios, procedimientos y mtodos

apropiados a las diferentes auditoras, asegurando que estas se realicen de manera de
manera coherente y sistemtica.

A continuacin se desarrollan los principales elementos conceptuales relacionados con el

perfl y evaluacin de los auditores, como tambin las orientaciones para mantener y
mejorar la competencia como auditores de la calidad.

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 I. GENERALIDADES

La confianza en el proceso de auditora y la capacidad de lograr sus objetivos depende de

la competencia de aquellos individuos que participen en la planificacin y realizacin de las
auditoras, incluyendo los auditores y lderes de equipos auditores. La competencia debera
evaluarse a travs de un proceso que considere el comportamiento personal y la
capacidad para aplicar los conocimientos y las habilidades adquiridos durante la
educacin, la experiencia laboral, la formacin como auditor y la experiencia en auditoras.

No es necesario que cada auditor en el equipo auditor tenga la misma competencia; sin
embargo, la competencia global del equipo auditor necesita ser suficiente para lograr los
objetivos de la auditora.

La evaluacin de la competencia del auditor debera planificarse, implementarse y

documentarse de acuerdo con el programa de auditora, incluyendo los procedimientos
para proporcionar un resultado que es objetivo, coherente, imparcial y fiable. El proceso de
evaluacin debera incluir cuatro pasos principales, como se indica a continuacin:

a. Determinar la competencia del personal de auditora para cumplir las necesidades del
programa de auditora

b. Establecer los criterios de auditora

c. Seleccionar el mtodo de evaluacin apropiado

d. Realizar la evaluacin

El resultado del proceso de evaluacin debera proporcionar la base para lo siguiente:

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 La seleccin de los miembros del equipo auditor

La determinacin de la necesidad de mejorar la competencia (Por ejemplo:

formacin adicional)

La evaluacin continua del desempeo de los auditores

Los auditores deben desarrollar, mantener y mejorar su competencia mediante el

desarrollo profesional continuo y la participacin regular en auditoras.

II. ATRIBUTOS PERSONALES

Los auditores deben poseer atributos personales que les permitan actuar de acuerdo con
los principios de auditoria.

El auditor debera ser:

tico, es decir, imparcial, sincero, honesto y discreto;

De mentalidad abierta, es decir, dispuesto a considerar ideas y punto de vista

alternativos;

Diplomtico, es decir, con tacto en la relacin con las personas;

Observador, es decir activamente consciente del entorno fsico y las actividades;

Perceptivo, es decir, instintivamente consciente y capaz de entender las situaciones;

Verstil, es decir, se adapta fcilmente a diferentes situaciones;

Tenaz, es decir, persistente, orientado hacia el logro de los objetivos;

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 Decidido, es decir, alcanza conclusiones oportunas basadas en el anlisis y
razonamiento lgicos;

Seguro de s mismo, es decir, acta y funciona de forma independiente a la vez que

se relaciona eficazmente con otros;

Firme, es decir, capaz de actuar de manera responsable y tica, aunque estas

acciones puedan no ser siempre populares y en alguna ocasin puedan causar
desacuerdos o alguna confrontacin;

Abierto a la mejora, es decir, dispuesto a aprender de las situaciones, y que se

esfuerza por conseguir mejores resultados de auditora;

Abierto a las diferencias culturales, es decir, observador y respetuoso con la cultura

del auditado;

Colaborador, es decir, que interacta eficazmente con los dems, incluyendo los
miembros del equipo auditor y el personal auditado.

III. CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES

Los auditores deberan tener conocimientos y habilidades en las siguientes reas;

a) Principios, procedimientos y tcnicas de auditoria, para permitir al auditor aplicar

aquellos que sean apropiados a las diferentes auditoras y para asegurarse de que las
auditorias se llevan a cabo de manera coherente y sistemtica. Un auditor ser capaz de:

Aplicar principios, procedimientos y tcnicas de auditora;

Planificar y organizar el trabajo eficazmente;

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 Llevar a cabo la auditora dentro del horario acordado;

Establecer prioridades y centrarse en los asuntos de importancia;

Recopilar informacin a travs de entrevistas eficaces, escuchando, observando y

revisando documentos, registros y datos;

Entender lo apropiado del uso de tcnicas estadsticas de muestreo y sus

consecuencias para la auditora y verificar la exactitud de la informacin recopilada;

Confirmar que la evidencia de la auditoria es suficiente y apropiada para sustentar

los hallazgos y conclusiones de la auditora;

Evaluar aquellos factores que pueden afectar a la confiabilidad de los hallazgos y

conclusiones de la auditora;

Utilizar los documentos de trabajo para registrar las actividades de la auditora;

Preparar informes de auditora;

Mantener confidencial y la seguridad de la informacin; y

Comunicarse eficazmente, ya sea con las habilidades lingsticas personales o con

el apoyo de un intrprete competente.

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 IV. EDUCACIN, EXPERIENCIA LABORAL, FORMACIN COMO AUDITOR Y
EXPERIENCIA EN AUDITORIAS

El auditor de calidad debe haber completado un nivel educativo suficiente que le permita
adquirir el conocimiento y las habilidades en los sistemas de gestin y las auditoras.

Los conocimientos y habilidades del auditor pueden obtenerse usando una combinacin de
lo siguiente:

Educacin formal/formacin y experiencia que contribuya al desarrollo de los

conocimientos y habilidades en la disciplina y en el sector del sistema de gestin
que el auditor pretende auditar;

Programas de formacin que cubren los conocimientos y habilidades genricos del

auditor;

Experiencia en una funcin tcnica, de gestin o profesional que implique el

ejercicio del juicio, la toma de decisiones, la solucin de problemas y la
comunicacin con miembros de la direccin, profesionales, pares, clientes y otras
partes interesadas;

Experiencia en auditoras, adquirida bajo la supervisin de un auditor en la misma

disciplina.

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 V. MANTENIMIENTO Y MEJORA DE LA COMPETENCIA

Los auditores y lderes de equipos auditores deben mejorar su competencia de manera

continua. Los auditores deben mantener su competencia en auditora a travs de la
participacin regular en auditoras de sistemas de gestin y del desarrollo profesional
continuo. El desarrollo profesional continuo implica el mantenimiento y la mejora de la
competencia. Esto puede conseguirse a travs de medios como experiencia laboral
adicional, formacin, estudios particulares, tutoras, asistencia a reuniones, seminarios
y conferencias u otras actividades pertinentes.

Las actividades de desarrollo profesional continuo deberan tener en cuenta los

cambios en las necesidades del individuo y la organizacin, las tcnicas de auditora,
las normas pertinentes y otros requisitos

VI. EVALUACIN DEL AUDITOR

El numeral 7.3 de la norma ISO 19011 define las orientaciones para el establecimiento
de los criterios de evaluacin del auditor, de la siguiente forma:

Los criterios deberan ser cualitativos (tales como haber demostrado el comportamiento
personal, los conocimientos o el desempeo de las habilidades, en la formacin o en el
lugar de trabajo) y cuantitativos (tales como los aos de experiencia laboral y de
educacin, el nmero de auditoras realizadas, las horas de formacin en auditora)

De igual forma, en el numeral 7.4 se plantean las orientaciones para la seleccin del
mtodo apropiado de evaluacin del auditor, donde se recomienda realizar la
evaluacin por medio de dos o ms mtodos, de los que se indican a continuacin:

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 Mtodo de Objetivos Ejemplos
evaluacin
Revisin de Verificar los antecedentes del Anlisis de los registros de
registros auditor educacin, formacin, laborales,
credenciales profesionales y
experiencia en auditoras
Retroalimentacin Proporcionar informacin sobre Encuestas, cuestionarios,
cmo se percibe el desempeo referencias personales,
del auditor recomendaciones, quejas,
evaluacin del desempeo,
evaluacin entre pares
Entrevista Evaluar el comportamiento Entrevistas personales
personal y las habilidades de
comunicacin, para verificar la
informacin y examinar los
conocimientos, y para obtener
informacin adicional
Observacin Evaluar el comportamiento Juego de roles, auditoras en
personal y la aptitud para presencia de un testigo,
aplicar los conocimientos y desempeo en una situacin real
habilidades
Examen Evaluar el comportamiento Exmenes orales y escritos,
personal y los conocimientos y exmenes psicotcnicos
habilidades y su aplicacin
Revisin despus Proporcionar informacin sobre Revisin del informe de la auditora,
de la auditora el desempeo del auditor entrevistas con el lder del equipo
durante las actividades de auditor, el equipo auditor y, si es
auditora, identificar fortalezas y apropiado, retroalimentacin del
debilidades auditado.

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Cuando una persona que se espera que participe en un programa de auditora no cumple
los criterios, entonces debera adquirir una formacin, experiencia laboral o experiencia en
auditora adicional, y debera realizarse posteriormente una nueva evaluacin.

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 VII. BIBLIOGRAFIA:

ICONTEC. Directrices para la auditora de los sistemas de gestin de la calidad y/o

ambiental, norma tcnica colombiana NTC-ISO 19011. 65p. I.C.S. 03.120.10

ASOCIACIN ESPAOLA PARA LA CALIDAD - AEC. Auditoras de calidad. Madrid.

Espaa. 2008. 5p.

CIBERGRAFA:
www.encalidad.blogspot.com
http://www.iso.org
www.normas9000.com

ACTUALIZADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

Comit de Diseo Curricular Consejo Acadmico Rectora
FECHA: FECHA: FECHA:
Abril 03 de 2017 Abril 10 de 2017 Abril 17 de 2017

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