Siaf Mod. Contable Cierre Financ. I Semestre

Manual de Usuario
Modulo Contable Web Cierre Financiero

I Semestre
Para uso de: Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales, Locales y Mancomunidades
Para uso de: Gobierno Nacional, Gobierno Regional, Gobierno Local y

Mancomunidades
1
NDICE
1. INTRODUCCION ............................................................................................................................... 4
2. REQUISITOS MINIMOS PARA ACCEDER AL APLICATIVO .................................................................. 5
3. ACCESO AL APLICATIVO ................................................................................................................... 5
4. GUIA FUNCIONAL............................................................................................................................. 5
4.1 ROL EJECUTORA (UE) ................................................................................................................. 6
4.1.1 REGISTRO ..................................................................................................................... 8
4.1.1.1 Estados Financieros ..................................................................................................... 8
4.1.1.2 Anexos Financieros .................................................................................................... 17
4.1.1.3 Otros Anexos ............................................................................................................. 36
4.1.2 PROCESOS .................................................................................................................. 40
4.1.2.1 CIERRE FINANCIERO .................................................................................................. 40
4.1.2.2 CIERRE DE OPERACIONES RECIPROCAS ..................................................................... 44
4.1.3 REPORTES .................................................................................................................. 44
4.1.4 CONSULTAS ............................................................................................................... 46
4.1.4.1 Validaciones Financieras ........................................................................................... 47
4.1.4.2 Validaciones de Cuentas Contables........................................................................... 47
4.1.4.3 Validaciones de Operaciones Recprocas .................................................................. 47
4.1.4.4 Conciliacin de Operaciones SIAF ............................................................................. 47
4.2 ROL: PLIEGO INTEGRADOR ...................................................................................................... 48
4.2.1 REGISTRO ................................................................................................................... 48
4.2.1.1 (AF-10) Declaracin Jurada........................................................................................ 48
4.2.2 PROCESOS .................................................................................................................. 50
4.2.3 REPORTES .................................................................................................................. 57
4.2.3.1 Informacin Financiera.............................................................................................. 57
4.2.4 CONSULTAS ............................................................................................................... 63
4.2.4.1 Validaciones Financieras ........................................................................................... 63
4.3 ROL: PLIEGO ............................................................................................................................. 64
4.3.1 REGISTRO ................................................................................................................... 65
2
4.3.1.1 Estados Financieros ................................................................................................... 66
4.3.1.2 Anexos Financieros .................................................................................................... 74
4.3.1.3 Otros Anexos ............................................................................................................. 93
4.3.2 PROCESOS.................................................................................................................. 97
4.3.2.2 CIERRE DE OPERACIONES RECIPROCAS ................................................................... 101
4.3.3 REPORTES ................................................................................................................ 101
4.3.4 CONSULTAS ............................................................................................................. 104
4.3.4.1 Validaciones Financieras ......................................................................................... 105
4.3.4.2 Validaciones de Cuentas Contables......................................................................... 105
4.3.4.3 Validaciones de Operaciones Recprocas ................................................................ 105
4.3.4.4 Conciliacin de Operaciones SIAF ........................................................................... 106
3
1. INTRODUCCION
El presente Manual tiene como propsito describir las opciones y funcionalidad del aplicativo web
SIAF - Mdulo Contable Informacin Financiera, el cual constituye una gua de pautas claras y
ordenadas de pasos, etapas, en relacin al proceso de cierre de la informacin financiera del Primer
Semestre de las Entidades de los Gobiernos Nacional, Regionales, Locales y Mancomunidades.
4
2. REQUISITOS MINIMOS PARA ACCEDER AL APLICATIVO
Para acceder al aplicativo se debe ejecutar cualquiera de los siguientes navegadores:
Chrome.
Mozilla Firefox versin 16 y superiores (considerar procedimiento establecido- Anexo 1)
3. ACCESO AL APLICATIVO
Ingresar con el usuario y la clave correcta (usuarios y contraseas establecidas para el acceso a las
aplicaciones WEB) y adems registrar en el campo: Ingrese cdigo de imagen el texto que se
visualiza en la parte superior (esta imagen cambia dando clic en el texto Cambiar imagen) y luego
dar clic en el botn .
Figura N 001
4. GUIA FUNCIONAL
El presente manual describe la funcionalidad del aplicativo para los 3 Roles siguientes:
- Rol Unidad Ejecutora (UE): Entidades que pertenecen a un Pliego Integrador, al ingresar se
visualiza el Rol: UE, en la parte superior derecha de la ventana.
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Figura N 002
- Rol Pliego Integrador: Entidades que integran y/o consolidar la informacin de dos o ms
unidades ejecutoras, al ingresar se visualiza el rol PLIEGO INTEGRADOR, en la parte superior
derecha de la ventana.
Figura N 003
- Rol Pliego: Entidades que no integran y/ o consolidan la informacin de otras unidades Ejecutoras.
Figura N 004
4.1 ROL EJECUTORA (UE)

En el Modulo Contable SIAF Cliente, la Unidad Ejecutora se realiza el Pre-Cierre y envo lo siguiente
Informacin del Balance de Comprobacin (BC) a la BD-MEF, para la elaboracin de los Estados y anexos
Financieros en el Modulo Contable aplicativo WEB correspondiente al I Semestre.
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Figura N 005
Luego, en el Modulo contable Web, dicha informacin se visualiza en el Sub Mdulo Informacin
Financiera, que contiene 4 mens:
- Registro
- Procesos
- Reportes
- Consultas
Figura N 006
A continuacin se describe cada una de ellas:
7
4.1.1 REGISTRO
Para ingresar, seleccionar el Men Registro y dar clic en la opcin Junio I Semestre se presenta las
siguientes opciones de men:
- Estados Financieros
- Anexos Financieros
- Otros Anexos
Figura N 007
4.1.1.1 Estados Financieros

Al seleccionar la opcin: Estados Financieros, se presenta la ventana Registro de estados Financieros
con las siguientes opciones:
EF-1 Distribucin / Reclasificacin de Saldos Histricos.

EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
EF-4 Estado de Flujos de Efectivo.
8
Figura N 008
Nota: El Estado de Gestin (EF-2), se presenta slo en la opcin Reportes, por ser un formato que se
obtiene en forma automtica al generar el EF1, EF2 en la opcin Distribucin / Reclasificacin de Saldos
Histricos.
4.1.1.1.1 (EF-1) Distribucin / Reclasificacin de Saldos Histricos

Al seleccionar esta opcin se presenta la ventana Distribucin / Reclasificacin de Saldos Histricos
Estado Financiero (EF1). Si an no ha recibido el pre cierre del Mdulo Contable Cliente, se presenta una
ventana con el mensaje No ha enviado su pre Cierre financiero para el mes Junio
Figura N 009
Si ya recepcion el Pre Cierre, se visualiza la informacin en las pestaas Distribucin y Reclasificacin.
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En la pestaa Distribucin, se realiza los siguientes pasos:
a. Se muestra el listado de las cuentas activas que se recepcionan del Mdulo Contable Cliente, luego en
la columna Saldo Dist se visualiza los montos en rojo, lo cual indica que la cuenta est pendiente de
distribuir.
Figura N 010
b. Ubicarse en una cuenta, y en la parte inferior de la ventana se muestran los Rubros establecidos por
la Direccin General de Contabilidad Pblica,
c. Registrar los importes que corresponda, en el caso que la cuenta contable solo tenga un Rubro para
distribuir, el monto total se visualiza por defecto.
Como ejemplo seleccionaremos la cuenta contable 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados,
en la parte inferior se visualiza los rubros ACTIVO CORRIENTE- Efectivo y Equivalente de efectivo y
PASIVO CORRIENTE Sobregiro Bancario, como ejemplo se registra el monto total de la cuenta en el
rubro PASIVO CORRIENTE Sobregiro Bancario.
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Figura N 011
d. Dar clic en el botn , cada vez que realice la distribucin, luego, el color cambiara de rojo a
negro, indicando que la cuenta ya fue distribuida.
e. Posterior a lo indicado se muestra el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin de rubros,
al cual se da clic en el botn .
Figura N 012
f. Para la distribucin de las dems cuentas, repetir el procedimiento del b a la d'.
g. Al finalizar la distribucin de todas las cuentas, dar clic en el botn
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Figura N 013
h. Despus de generar el EF1, EF2 se muestra el siguiente mensaje Est seguro de generar la
informacin financiera?, dar clic en el botn para continuar.
Figura N 014
Nota: Al dar clic en el botn , el Sistema genera automticamente los reportes EF1 y EF2
Validaciones:
a. De existir inconsistencias, al generar el EF1, EF2 el sistema muestra el siguiente mensaje Existen Otras
Validaciones al generar el EF1. Hacer clic en el botn Otras Validaciones, luego dar clic en el botn
.
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Figura N 015
b. Posterior a lo mencionado, se retorna en la ventana principal y se debe dar clic en el botn

, donde se muestra el listado de inconsistencias.
Figura N 016
c. Las validaciones que pueden ejecutarse en este botn son:
La Cuentas 2105 Obligaciones del Tesoro Pblico (2105.01 y 2105.02) no debe tener saldo.
Todas las Cuentas Contables deben estar distribuidas a nivel detalle, ejemplo: El Saldos de la
cuenta 2103.99 debe ser distribuidas a las sub cuentas 2103.990301 o 2103.990901.
Los saldos de las Cuentas contables no deben estar contra su naturaleza, ejemplo: La cuenta
1101.120101 debe tener saldo deudor.
d. Al superar las inconsistencias indicadas, se genera nuevamente el EF1, EF2 el Sistema muestra el
mensaje: Se gener satisfactoriamente la informacin financiera. Dar clic en el botn aceptar.
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Figura N 017
En la pestaa Reclasificacin, se muestra la informacin de los saldos histricos y su reclasificacin, cuyo
proceso es automtico, cuando se realiza la carga desde el Modulo Contable del SIAF Cliente.
Figura N 018
Una vez culminado el proceso de Reclasificacin y Distribucin la informacin el EF1, EF2, AF12 y AF13 ya
se encuentra disponible en los reportes.
4.1.1.1.2 (EF-3) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.

La Informacin que corresponde al Ejercicio Anterior se encuentra disponible de manera automtica al
recepcionar el Pre-Cierre del mes JUNIO, estos montos no son editables.
Figura N 019
14
Registrar la informacin que corresponde al periodo actual y dar clic en el botn
Nota: Una vez grabada la informacin el reporte del EF3 se encuentra disponible.
Asimismo, se podr validar la informacin registrada, dando clic en el botn , y el sistema

presenta el mensaje No presenta errores de Validacin si la informacin no presenta inconsistencias.
Figura N 020
De lo contrario se muestra el mensaje, Presenta errores de Validacin
Figura N 021
Para visualizar dichas validaciones en un reporte, se debe dar clic en el botn , el
Sistema presentara un reporte con el listado de inconsistencias que tenga el formato
Figura N 022
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Estas validaciones pueden ser de tipo Error (Restrictivas) u observado (No restrictivas)
4.1.1.1.3 (EF-4) Estado de Flujos de Efectivo.

La Informacin que corresponde al ejercicio anterior se encuentra disponible de manera automtica al
Figura N 023
En este formulario se registra la informacin correspondiente periodo actual, esta informacin debe ser
guardada dando clic en el botn .
Figura N 024
16
Nota: Una vez grabada la informacin se podr visualizar el reporte del EF4.
Asimismo, se podr validar la informacin registrada, dando clic en el botn , el sistema

Figura N 025
Figura N 026
Para visualizar dichas validaciones en el reporte, se debe dar clic en el botn , el Sistema
presentara un reporte con el listado de inconsistencias que tenga el formato
Figura N 027
4.1.1.2 Anexos Financieros

En esta opcin se presenta los formularios de los siguientes anexos financieros:
(AF - 7) Hacienda Nacional Adicional.
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(AF - 8) Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades.
(AF - 8A) Asociaciones Pblico Privadas, Usufructo y Otros.
(AF - 9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico.
(AF-9A) Gastos Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Publico
(AF - 9B) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico.
(AF - 9C) Otras operaciones con Tesoro Pblico.
(AF - 10) Declaracin Jurada.
Figura N 028
Nota: Los Anexos Financieros, Donaciones y Transferencias Recibida (AF-12) y Donaciones y Transferencias
Otorgadas (AF-13), se presenta slo en la opcin Reportes, por ser un formato automtico.
4.1.1.2.1 (AF7) Hacienda Nacional Adicional

Se presenta el formulario donde columna: Saldos al 31 de Diciembre del 20XX no son editables debido
a que los importes son cargados en forma automtica al recepcionar el pre cierre del mes Junio del Mdulo
Contable Cliente - SIAF.
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Figura N 029
La columna Traslado a la Hacienda Nacional, se muestra bloqueada y no permite editar importes.
Figura N 030
Registrar la informacin correspondiente en cada una de las pestaas y dar clic en el botn Grabar que
se encuentra en la parte inferior de la ventana.
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Figura N 031
Se presenta una ventana con el mensaje Desea grabar sus cambios?, seleccionar Aceptar para
continuar
Figura N 032
El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente AF7, en seal de conformidad.
Figura N 033
En el formulario se visualizar los sub totales, Saldo al 31/12/20XY y total General
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Figura N 034

Figura N 035
Figura N 036
Para visualizar dichas validaciones en un reporte, se debe dar clic en el botn , y el
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Sistema presentar un reporte con el listado de inconsistencias que tenga el formato
Figura N 037
4.1.1.2.2 (AF8) Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades

Para registrar la informacin correspondiente en el formato AF8, se debe dar clic en el botn Nuevo
Figura N 038
El Sistema presenta la ventana Entidades Bancarias, donde se debe seleccionar a la entidad y dar clic
en el botn Agregar
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Figura N 039
El Sistema presenta el mensaje Se agreg Entidad Bancaria Satisfactoriamente
Figura N 040
La entidad seleccionada se visualizar en el formulario para registrar la informacin correspondiente
En la columna Disminuciones / Pago de Obligaciones/ Cdigo (A), se debe registrar los valores del 1 al
5 segn el siguiente cuadro:
Cdigo Detalle
1 Compra de Bienes
2 Prestaciones de servicios
3 Ejecucin de Obras
4 Endeudamiento
5 Otros
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Figura N 041
Si, se registra un monto diferente (Ejemplo 6), el Sistema presenta el siguiente mensaje 6 est fuera del
rango
Figura N 042
Una vez culminado el registro de la informacin, dar clic en el botn Grabar que se encuentra en la
parte inferior del formulario.
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Figura N 043
Se presenta una ventana con el mensaje Desea grabar Formato AF8?, dar clic en el botn Aceptar
para continuar
Figura N 044
El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente Formato AF8 en seal de conformidad
Figura N 045
Y en el formulario, se visualizaran los subtotales, Total
En el formulario se visualizar los sub totales, Total Aumentos, Total Disminuciones, Total, Saldo al
31/12/20XX y total General
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Figura N 046
Asimismo, si se requiere eliminar una entidad, se debe seleccionar la fila y dar clic en el botn Eliminar
que se ubica en la parte inferior del formulario.
Figura N 047
El Sistema presenta el mensaje Se elimin Entidad Bancaria satisfactoriamente en seal de
conformidad.
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Figura N 048
Figura N 049
Figura N 050

Sistema presentar un reporte con el listado de inconsistencias que tenga el formato.
Figura N 051
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4.1.1.2.3 (AF8A) Asociaciones Publico Privadas, Usufructo y Otros

Se presenta el formulario donde se deber registrar la informacin correspondiente y dar clic en el botn
Grabar
Figura N 052
continuar
Figura N 053
El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin, en seal de conformidad.
Figura N 054
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En el formulario se visualizar los sub totales, Total aumento, Total Disminucin y Saldo Neto
Figura N 055
Figura N 056
Figura N 057
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Figura N 058
4.1.1.2.4 (AF-9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de

Endeudamiento y Tesoro Pblico.
En la pestaa Movimiento de Fondos Efectivo, se registra la informacin que corresponda en las
columnas: Del Ejercicio (Monto Neto Girado, Pagados, Reversiones) y De Ejercicios Anteriores (Pagados,
Anulaciones de Giro, Reversiones).
Figura N 059
Adems, en la pestaa Movimientos de Fondos Documentos, se registra la informacin que

corresponda en las columnas: Documentos Cancelatorios (Recibidos, Entregados al Beneficiario,
Devolucin del Ejercicio Vigente, Devolucin de Ejercicios Anteriores) y Giro y Pago sin Cheque (082)
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Transferencias, Reversiones y Otras (1) (Giro y Pago (082), Fondo de Pensiones (082-002), Reversiones
(082-018), Otros, Total. Asimismo, para esta pestaa el formato se presenta hasta el mes de junio.
Luego dar clic en el botn Grabar que se encuentra en la parte inferior de la ventana.
Figura N 060
Se presenta el mensaje Desea grabar sus cambios?, al cual se da clic en el botn Aceptar para
continuar.
Figura N 061
El Sistema presentar el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin en seal de conformidad.
Figura N 062
Nota: Este formato no presenta validaciones.
31
4.1.1.2.5 (AF 9A) Gastos - Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de
En este formulario, la informacin se genera de manera automtica, al recibir el Pre Cierre desde el Modulo
Contable-Cliente, donde todas las columnas se encuentran bloqueadas, a excepcin de la columna de
Reversiones (T6 Gastos) donde se debe registrar la informacin correspondiente. Este formato se
presenta hasta el mes de junio.
Figura N 063
continuar.
Figura N 064
Figura N 065
32
4.1.1.2.6 (AF - 9B) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de

En este formulario se debe registrar los importes correspondientes
Figura N 066
continuar.
Figura N 067
Figura N 068
33
4.1.1.2.7 (AF - 9C) Otras Operaciones con Tesoro Pblico.

En este formulario presenta 2 conceptos Fondo para la igualdad y Otros donde se debe registrar la
informacin en las filas correspondientes. Luego dar clic en el botn Grabar
Figura N 069
continuar.
Figura N 070
Figura N 071
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4.1.1.2.8 (AF - 10) Declaracin Jurada.

En este formulario presenta 2 pestaas:
En la pestaa Puntos 1, 2, 3 se registra los datos de identificacin, Funcionarios que presentan la

declaracin jurada y datos de los libros de Contabilidad
Figura N 072
Luego, en la pestaa Puntos 4, 5, 6, 7, 8, 9 se debe seleccionar las opciones SI o NO en la columna
Presento segn corresponda a la descripcin, y las observaciones que se consideren necesarias.
Adicionalmente, para las filas del punto 6-Inventarios, se deber registrar las fechas del Acta de
conciliacin de saldos.
Finalmente, guardar la informacin registrada dando clic en el botn Grabar
35
Figura N 073
Se presenta el mensaje Desea grabar la informacin?, al cual se da clic en el botn Aceptar para
continuar.
Figura N 074
Figura N 075
4.1.1.3 Otros Anexos

Se presentan los siguientes formularios:
(OA-3B) Cuentas de Gestin por Operaciones Reciprocas entre Entidades del Sector Publico
(OA-7) Registro de Contadores del Sector Pblico.
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Figura N 076
4.1.1.3.1 (OA-3B) Cuentas de Gestin por Operaciones entre Entidades del Sector Pblico.
El detalle de este formulario se encuentra descrito en el tem 3.3.1.1 del Manual de Usuario de
Operaciones Reciprocas.
http://www.mef.gob.pe/contenidos/siaf/manuales/MU_operaciones_reciprocas.pdf
4.1.1.3.2 (OA-7) Registro de Contadores del Sector Pblico

Al seleccionar esta opcin se presenta el formulario donde deber registrar los datos del Contador Actual
y Datos del contador anterior
Figura N 077
Para el tipo de Contador, seleccionar la opcin que corresponda segn la descripcin que se presenta en
37
la parte inferior de la ventana
Figura N 078
Culminado el registro, dar clic en el botn Grabar
Figura N 079
El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente
Figura N 080
En el caso de las entidades que son Unidad Ejecutora y Pliego Integrador a la vez y tengan un contador a
nivel de Unidad Ejecutora y otro a nivel de Pliego integrador, ambos sern registrados en este mismo
formulario, para ello se debe seguir los siguientes pasos:
a. Dar clic en el botn Nuevo
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Figura N 081
b. El Sistema presenta la ventana: Nuevo Contador, donde se debe registrar los datos del Contador
Actual y del Contador anterior.
Figura N 082
c. El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente en seal de conformidad
Figura N 083
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4.1.2 PROCESOS
4.1.2.1 CIERRE FINANCIERO

Al ingresar al Men Procesos, opcin Cierre Financiero, el sistema presenta la ventana Cierre
Financiero, en esta opcin se puede realizar las siguientes actividades:
- Cancelar Pre Cierre

- Cierre de Formatos
Figura N 084
4.1.2.1.1 Procedimiento para Cancelar el Pre Cierre

Realizar los pasos que a continuacin se detalla:
a. Seleccionar el mes y dar clic en el botn , se muestra el mensaje Este proceso eliminar la
informacin realizada en la Reclasificacin y/o Distribucin de Cuentas. Est seguro de continuar?,
al cual damos clic en el botn .
Figura N 085
40
b. Luego, se muestra el mensaje: Se realiz la cancelacin satisfactoriamente, al cual damos clic en el
botn .
Figura N 086
c. El Sistema elimina la informacin de la Reclasificacin, Distribucin de las cuentas y Mayorizacin

enviada por la Entidad, para el mes seleccionado.
d. La columna Indicador de Pre Cierre, cambia a No. Asimismo, en la columna Fecha de Apertura del
Pre Cierre, se muestra la fecha y hora en que se realiz dicho proceso.
Figura N 087
4.1.2.1.2 Procedimiento para el Cierre Financiero

El proceso de Cierre inicia luego de haber recepcionado el pre Cierre del Mdulo Contable Cliente, para
ello se debe realizar los pasos que a continuacin se detalla:
a. En el men Procesos seleccionar la opcin Cierre Financiero

b. Seleccionar el mes y en la parte inferior de la ventana se visualizaran los formatos a cerrar
c. Seleccionar el formato a cerrar y dar clic en la accin Cerrar Formato
d. Inmediatamente despus el indicador de cierre cambia a SI, la accin cambia a CIERRE y se visualiza
la fecha de Cierre correspondiente
41
Figura N 088
Nota: Solo el Pliego puede realizar la de apertura de los formatos de sus Unidades Ejecutoras, de ser el
caso, el indicador de cierre cambia a NO y la fecha, hora actual se visualiza en la columna Fecha de
Apertura.
Para el Cierre I Semestre se presentan los siguientes formatos:

(AF-7) Hacienda Nacional Adicional
(AF-8) Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades
(AF-8A) Asociaciones Pblico Privadas, Usufructo y Otros
(AF-9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico
(AF-9A) Gastos-Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y
Tesoro Pblico
(AF-9B) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico
(AF-9C) Otras Operaciones con Tesoro Pblico
(AF-10) Declaracin Jurada
(OA7) Registro de contadores del sector pblico
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Cierre de los Formatos EF-1, EF2, AF12, AF13
En la opcin de Cierre Financiero, solo se visualiza el formato EF1, al realizar el cierre de este formato
automticamente se realiza el cierre de los formatos EF2, AF12 y AF13.
Para ello se requiere que la Unidad Ejecutora haya realizado lo siguiente:

- El mes correspondiente se encuentre con Pre Cierre, caso contrario no se visualizar en esta opcin para
el formato EF1.
- Se debe de haber realizado la Conciliacin de operaciones SIAF (Tipo 17 Compromisos Anuales por Fecha
de Documento y Tipo 19 Fase de Girados por Fecha de Documento)
- Se debe haber generado el EF1, EF2 en la opcin Estados financieros del men Registro
- Haber superado las validaciones restrictivas autorizadas por la Direccin General de Contabilidad Pblica,
estas pueden ser:
Validaciones de cuentas contables presupuestales relacionadas al BC
Validaciones de los formatos EF1, EF2, AF12 y AF13.
Validaciones del EF1 Vs los otros Estados y Anexos Financieros que se encuentren cerrados.
Validaciones del formato OA3B, solo si este se encuentra cerrado.
De existir alguna validacin no superada, al cerrar el Sistema presentara el mensaje Existen errores de
validacin financiera y Presupuestal y no permitir el Cierre
Figura N 089
Dichas validaciones podrn visualizarse en la opcin de Consulta Validaciones Financieras
Cierre de los Formatos EF-3, EF4, AF7, AF8, AF8A

Para el cierre de estos formatos se requiere que la Unidad Ejecutora haya realizado lo siguiente:
- El mes correspondiente se encuentre con Pre Cierre, caso contrario no se visualizar la accin Cerrar
Formato
- Haber superado las validaciones restrictivas autorizadas por la Direccin General de Contabilidad Pblica
para estos formatos.
validacin financiera y no permitir el Cierre
43
0
Figura N 090
Cierre de los formatos AF-9, AF-9A, AF-9B, AF-9C, AF10 y OA7

Para el cierre de estos formatos se requiere que la Unidad Ejecutora haya realizado lo siguiente:
Formato
- Haber registrado la informacin correspondiente a cada formato.
4.1.2.2 CIERRE DE OPERACIONES RECIPROCAS
El proceso de Cierre de los formatos de Operaciones Reciprocas OA3B se encuentra descrito en el tem
3.3.1.2 del Manual de Usuario de Operaciones Reciprocas.
4.1.3 REPORTES
Se visualizan 4 pestaas con sus respectivos reportes, cada reporte se puede visualizar en formato PDF y
en archivo en Excel.
Estados Financieros
(EF-1) Estado de Situacin Financiera

Saldo Histrico (Formato Automtico)
Detalle del EF -1 (Formato Automtico)
(EF-2) Estado de Gestin. (Formato Automtico). (*)
Detalle del EF -2 (Formato Automtico).
(EF-3) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
(EF -4) Estado de Flujos de Efectivo.
(*) Los reportes EF-2, AF-12 y AF-13, presenta la informacin bajo el siguiente criterio:
Columna Especifico del 01 de abril al 30 de junio de 20XY
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En esta columna se presenta en cada lnea (fila) la sumatoria de los importes del 01 de
abril al 30 de junio de 20XY.
Columna Especifico del 01 de abril al 30 de junio de 20XX

La informacin comparativa para este periodo es enviada por DGCP a las UE y Pliego y
deber mostrarse de forma automtica al recibir el Pre-Cierre Financiero del Mdulo
Contable - Cliente, corresponde a la informacin presentada por las entidades el II
Trimestre 20XX. (Abril + mayo + junio).
Columna Acumulado del 01 de enero al 30 de junio de 20XY

En esta columna se deber considerar en cada lnea (fila) la sumatoria de los importes
del 01 enero al 30 de junio de 20XY.
Columna Acumulado del 01 de enero al 30 de junio de 20XX

deber mostrarse de forma automtica al recibir el Pre Cierre Financiero del Mdulo
Contable Cliente, y corresponde a la informacin presentada por las entidades al
semestre 20XX. (Enero + febrero + marzo + abril + mayo + junio).
Anexos Financieros

(AF 8) Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades.
(AF 8A) Asociaciones Pblico Privadas, Usufructo y Otros.
(AF - 9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y
Tesoro Pblico.
(AF 9A) Gastos - Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento
y Tesoro Pblico.
(AF - 9B) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico.
(AF 10) Declaracin Jurada.
(AF 12) Donaciones y Transferencias Recibidas. (*)
(AF 13) Donaciones y Transferencias Otorgadas. (*)
Otros Anexos
(OA 3B) Cuentas de Gestin por Operaciones Recprocas entre Entidades del Sector Pblico.
(Anexo OA 3B) Saldos de Cuentas de Gestin por Operaciones Recprocas entre Entidades del
Sector Pblico.
45
(OA 7) Registro de Contadores del Sector Pblico.
Informacin Adicional Financiera
(BC) Balance de Comprobacin. (Formato Automtico).
Nota: Si todava no se ha realizado el proceso de Cierre, los reportes mostrarn un sello de agua con el
mensaje: NO OFICIAL y sin firmas.
Figura N 091
4.1.4 CONSULTAS
Se visualizan las siguientes opciones de Consulta:
Validaciones Financieras
Validaciones de Cuentas Contables
Validaciones de Operaciones Recprocas
Conciliacin de Operaciones SIAF
46
Figura N 092
4.1.4.1 Validaciones Financieras

Presenta las validaciones establecidas por la Direccin General de Contabilidad Pblica, de acuerdo al
periodo que se ejecute por cada formato financiero, estas pueden ser de tipo Error u Observado
4.1.4.2 Validaciones de Cuentas Contables

Presenta un listado de las cuentas contables del Balance de Comprobacin que se encuentran inactivas,
las cuentas que no estn a nivel detalle y las cuentas que tienen saldo contra su naturaleza
4.1.4.3 Validaciones de Operaciones Recprocas

Presenta el listado de Entidades que no rinden cuenta a la DGCP o no estn autorizadas por la DGCP para
Operaciones Recprocas, y corresponde a la validacin de la BD MEF del mensaje de error: Entidad (es)
no rinde cuenta a la DGCP o no existe en la base de datos DGCP. Ver listado en el Modulo Contable Web,
que se presenta al enviar el Pre Cierre en el Mdulo Contable - Cliente
4.1.4.4 Conciliacin de Operaciones SIAF

Esta opcin permite visualizar el estado de la Conciliacin de los tipos de solicitud: 017 Compromisos
Anuales por fecha de Documento, 019 Fase de Girados por fecha de Documento, que son obligatorios
para el Cierre Financiero
47
4.2 ROL: PLIEGO INTEGRADOR
Este rol corresponde a las entidades que integran y/o consolidan la informacin de dos o ms unidades
ejecutoras, como es el caso de los Pliegos del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales.
Figura N 093
En este ambiente, se puede realizar el proceso de Cierre Financiero a nivel de pliego integrador y verificar
el estado del Cierre en las Unidades Ejecutoras que la componen.
4.2.1 REGISTRO
En el sub Modulo Informacin Financiera, seleccionar el men Registro y en el mes Junio dar clic en
la opcin: Anexos Financiero
El Usuario del Pliego Integrador debe registrar la informacin correspondiente a los siguientes
anexos Financieros:
- (AF-10) Declaracin Jurada
Figura N 094
Para acceder a los formularios se debe dar clic en el texto Registrar que se ubica al lado derecho de cada
formato.
4.2.1.1 (AF-10) Declaracin Jurada

48
Figura N 095

Figura N 096
continuar.
49
Figura N 097
Figura N 098
4.2.2 PROCESOS
Para verificar el cierre de cada formato por parte de las unidades Ejecutoras y para realizar el cierre de
cada formato seleccionar la opcin que corresponda en el men Procesos
Figura N 099

En esta opcin se podr realizar las siguientes actividades:
- Apertura del Cierre de formatos a las Unidad Ejecutoras
50
- Integracin y Cierre de los Formatos a nivel de Pliego Integrador
A continuacin se describe estos procedimientos:
4.2.2.1.1 Apertura del Cierre de formatos a la Unidad Ejecutoras

Para aperturar el cierre de los formatos de las Unidades Ejecutoras realizar los siguientes pasos:
a) En la ventana Pliego Cierre Financiero, seleccionar el mes Junio y luego el formato.
b) Luego, en la parte inferior seleccionar la Unidad Ejecutora que requiere la apertura de dicho formato.
Figura N 100
c) Dar clic en el botn Apertura, que estar activo siempre que el indicador de Cierre sea SI.
Figura N 101
51
d) El sistema presenta el mensaje Est Seguro de realizar la Apertura al Formato Seleccionado? , dar
clic en botn Aperturar para continuar con el proceso.
Figura N 102
e) El Sistema presenta el mensaje Se ha aperturado el formato satisfactoriamente en seal de
conformidad
Figura N 103
f) Inmediatamente, el indicador de cierre cambia a NO y se presenta la fecha de apertura.
Figura N 104
Nota: Solo se podr realizar la apertura de un formato si an no se ha realizado el Cierre del formato a
nivel de Pliego integrador.
52
4.2.2.1.2 Integracin
Para realizar el proceso de Integracin es necesario que todas las Unidades Ejecutoras hayan realizado el
Cierre del formato seleccionado.
Para realizar este proceso se debe seguir los siguientes pasos:
a) Seleccionar el formato a integrar y dar clic en el botn Integracin.
Figura N 105
b) El Sistema presenta el mensaje Est seguro de realizar la integracin para el formato seleccionado,
dar clic en el botn Integrar para continuar con el procesos de integracin.
Figura N 106
c) Inmediatamente despus, se visualizar la fecha de Integracin.
53
Figura N 107
Validaciones
1.- El Sistema verifica que se haya realizado la integracin de dicho formato en el periodo anterior, caso
contrario se presenta el mensaje El mes anterior no ha sido integrado
Figura N 108
2.- Se valida que todas las Unidades hayan realizado el cierre del formato seleccionado, caso contrario se
presenta el mensaje Todas sus unidades para el formato seleccionado deben estar con cierre
Figura N 109
4.2.2.1.3 Cierre de los Formatos a nivel de Pliego Integrador
Una vez realizada la Integracin, se procede a realizar el proceso de Cierre en los siguientes pasos:
a) Seleccionar el formato y dar clic en el botn: Cerrar
54
Figura N 110
b) El Sistema presenta el mensaje Est seguro de realizar el Cierre para el Formato seleccionado?,
dar clic para en el botn Cerrar, para continuar con el proceso de Cierre.
Figura N 111
c) El Sistema presenta el mensaje Se ha realizado el formato satisfactoriamente al cual daremos clic
en el botn Aceptar
Figura N 112
d) Inmediatamente despus, el indicador de Cierre Cambia a SI y se visualiza la fecha de Cierre
55
Figura N 113
Nota: El Cierre como Pliego Integrador, solo puede ser aperturado por el sectorista de la DGCP.
Validaciones:
1.- El Sistema verifica que se haya realizado el cierre de dicho formato en el periodo anterior, caso
contrario se presenta el mensaje El mes anterior vigente no tiene cierre
Figura N 114
2.- El Sistema verifica que previamente se haya realizado el proceso de Integracin, caso contrario al tratar
de cerrar el Sistema presenta el mensaje No ha realizado la integracin para el formato seleccionado
56
Figura N 115
3.- El Sistema verifica que el formato seleccionado no presente inconsistencias a nivel de Pliego Integrador,
caso contrario se presenta el mensaje Se han encontrado errores de Validacin Financiera
Figura N 116
Dichas inconsistencias se podrn visualizar en la opcin Validaciones Financieras del men Consultas
4.2.2.2 CIERRE OPERACIONES RECPROCAS

El procedimiento del Cierre de Operaciones Reciprocas a nivel de Pliego Integrador se detalla en el tem
3.3.2.1 del Manual de Usuario Operaciones Reciprocas
4.2.3 REPORTES
4.2.3.1 Informacin Financiera

Para visualizar los reportes Integrados como Pliego, se debe dar clic en el men Reportes, opcin
Informacin Financiera y seleccionar el mes de JUNIO.
El sistema presenta la ventana Reportes Financieros donde se visualizan 4 pestaas, con sus respectivos
reportes.
57
Figura N 117
Se puede visualizar los reportes Integrados a nivel de Pliego Integrador y de sus Unidades Ejecutoras,
seleccionando a opcin correspondiente en el filtro Ejecutora.
Nota: Cada reporte se puede visualizar en formato PDF y en archivo en Excel , dar clic sobre
dichos iconos para visualizar el reporte.
4.2.3.1.1 Estados Financieros

- (EF-1) Estado de Situacin Financiera.
- Saldo Histrico.
- Detalle del EF -1.
- (EF-2) Estado de Gestin.
- Detalle del EF -2.
- (EF-3) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
- (EF-4) Estado de Flujos de Efectivo.
58
Figura N 118
La siguiente pestaa, presenta los siguientes reportes:
4.2.3.1.2 Anexos Financieros

- (AF-7) Hacienda Nacional Adicional
- (AF-8) Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades
- (AF-8A) Asociaciones Pblico Privadas, Usufructo y Otros
- (AF-9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico
- (AF-9A) Gastos-Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento
y Tesoro Pblico
- (AF-9B) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico
- (AF-9C) Otras Operaciones con Tesoro Pblico
- (AF-10) Declaracin Jurada
- (AF-12) Donaciones y Transferencias Recibidas
- (AF-13) Donaciones y Transferencias Otorgadas
59
Figura N 119
La siguiente pestaa presenta el reporte:
4.2.3.1.3 Otros Anexos
- (OA-3B) Reporte de cuentas de gestin por operaciones recprocas entre entidades del sector
pblico
- (Anexo OA-3B) Reporte de cuentas de gestin por operaciones recprocas entre entidades del
sector pblico
- (OA7) Registro de contadores del sector pblico
Figura N 120
60
4.2.3.1.4 Informacin Adicional Financiera
- Balance de Comprobacin
Figura N 121
Si todava no se ha realizado el proceso de Cierre, los reportes mostrarn un sello de agua con el
mensaje: NO OFICIAL y sin firmas.
Figura N 122
61
Si se realiz el Cierre, se visualizara la firma del responsable del Titular de la Entidad.
Figura N 123
4.2.3.1.5 AUXILIARES
Ingresar al men Reportes, opcin Auxiliares y dar clic la opcin: Cierre de Unidades Ejecutoras por
Pliego. El presente reporte muestra el listado de todos los formatos que se generan para el Cierre
Financiero Primer Semestre y el estado de Cierre por cada Entidad.
62
Figura N 124
4.2.4 CONSULTAS
Se visualiza las siguientes opciones de Consulta:
- Validaciones financieras

Presenta las validaciones que se ejecutan al tratar de cerrar un determinado formato a nivel de Pliego.
Para visualizar dichas validaciones se debe seleccionar en el filtro Ejecutora la opcin Integrado a nivel
de Pliego, luego el mes JUNIO y luego el formato.
Figura N 125
63
Para visualizar el reporte de estas validaciones se debe dar clic en el botn que se encuentra en la
parte inferior de la ventana.
4.3 ROL: PLIEGO

En el Modulo Contable SIAF Cliente, la Unidad Ejecutora se realiza el Pre-Cierre y envo lo
siguiente Informacin del Balance de Comprobacin (BC) a la BD-MEF, para la elaboracin de
los Estados y anexos Financieros en el Modulo Contable aplicativo WEB correspondiente al I
Semestre.
Figura N 126
Luego, en el Modulo contable Web, dicha informacin se visualiza en el Sub Mdulo

Informacin Financiera, que contiene 4 mens:
- Registro
- Procesos
- Reportes
- Consultas
64
Figura N 127
A continuacin se describe cada una de ellas:
4.3.1 REGISTRO
Para ingresar, seleccionar el Men Registro y dar clic en la opcin Junio I Semestre se presenta las
siguientes opciones de men:
- Estados Financieros
- Anexos Financieros
- Otros Anexos
Figura N 128
65
4.3.1.1 Estados Financieros
Al seleccionar la opcin: Estados Financieros, se presenta la ventana Registro de estados Financieros
con las siguientes opciones:

Figura N 129
Nota: El Estado de Gestin (EF-2), se presenta slo en la opcin Reportes, por ser un formato que se
obtiene en forma automtica al generar el EF1, EF2 en la opcin Distribucin / Reclasificacin de Saldos
Histricos.
4.3.1.1.1 (EF-1) Distribucin / Reclasificacin de Saldos Histricos

Al seleccionar esta opcin se presenta la ventana Distribucin / Reclasificacin de Saldos Histricos
Estado Financiero (EF1). Si an no ha recibido el pre cierre del Mdulo Contable Cliente, se presenta una
ventana con el mensaje No ha enviado su pre Cierre financiero para el mes Junio
66
Figura N 130
Si ya recepcion el Pre Cierre, se visualiza la informacin en las pestaas Distribucin y Reclasificacin.
En la pestaa Distribucin, se realiza los siguientes pasos:
a. Se muestra el listado de las cuentas activas que se recepcionan del Mdulo Contable Cliente, luego en
la columna Saldo Dist se visualiza los montos en rojo, lo cual indica que la cuenta est pendiente de
distribuir.
Figura N 131
b. Ubicarse en una cuenta, y en la parte inferior de la ventana se muestran los Rubros establecidos por
la Direccin General de Contabilidad Pblica,
67
c. Registrar los importes que corresponda, en el caso que la cuenta contable solo tenga un Rubro para
distribuir, el monto total se visualiza por defecto.
Como ejemplo seleccionaremos la cuenta contable 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados,
en la parte inferior se visualiza los rubros ACTIVO CORRIENTE- Efectivo y Equivalente de efectivo y
PASIVO CORRIENTE Sobregiro Bancario, como ejemplo se registra el monto total de la cuenta en el
rubro PASIVO CORRIENTE Sobregiro Bancario.
Figura N 132
d. Dar clic en el botn , cada vez que realice la distribucin, luego, el color cambiara de rojo a
negro, indicando que la cuenta ya fue distribuida.
e. Posterior a lo indicado se muestra el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin de rubros,
al cual se da clic en el botn .
Figura N 133
f. Para la distribucin de las dems cuentas, repetir el procedimiento del b a la d'.
68
g. Al finalizar la distribucin de todas las cuentas, dar clic en el botn
Figura N 134
h. Despus de generar el EF1, EF2 se muestra el siguiente mensaje Est seguro de generar la
informacin financiera?, dar clic en el botn para continuar.
Figura N 135
Nota: Al dar clic en el botn , el Sistema genera automticamente los reportes EF1 y EF2
Validaciones:
a. De existir inconsistencias, al generar el EF1, EF2 el sistema muestra el siguiente mensaje Existen Otras
Validaciones al generar el EF1. Hacer clic en el botn Otras Validaciones, luego dar clic en el botn
.
69
Figura N 136
b. Posterior a lo mencionado, se retorna en la ventana principal y se debe dar clic en el botn

, donde se muestra el listado de inconsistencias.
Figura N 137
c. Las validaciones que pueden ejecutarse en este botn son:
La Cuentas 2105 Obligaciones del Tesoro Pblico (2105.01 y 2105.02) no debe tener saldo.
Todas las Cuentas Contables deben estar distribuidas a nivel detalle, ejemplo: El Saldos de la
cuenta 2103.99 debe ser distribuidas a las sub cuentas 2103.990301 o 2103.990901.
Los saldos de las Cuentas contables no deben estar contra su naturaleza, ejemplo: La cuenta
1101.120101 debe tener saldo deudor.
d. Al superar las inconsistencias indicadas, se genera nuevamente el EF1, EF2 el Sistema muestra el
mensaje: Se gener satisfactoriamente la informacin financiera. Dar clic en el botn aceptar.
70
Figura N 138
En la pestaa Reclasificacin, se muestra la informacin de los saldos histricos y su reclasificacin, cuyo
proceso es automtico, cuando se realiza la carga desde el Modulo Contable del SIAF Cliente.
Figura N 139
Una vez culminado el proceso de Reclasificacin y Distribucin la informacin el EF1, EF2, AF12 y AF13 ya
se encuentra disponible en los reportes.
4.3.1.1.2 (EF-3) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.

La Informacin que corresponde al Ejercicio Anterior se encuentra disponible de manera automtica al
Figura N 140
71
Registrar la informacin que corresponde al periodo actual y dar clic en el botn
Nota: Una vez grabada la informacin el reporte del EF3 se encuentra disponible.
Asimismo, se podr validar la informacin registrada, dando clic en el botn , y el sistema

Figura N 141
Figura N 142
Figura N 143
72
4.3.1.1.3 (EF-4) Estado de Flujos de Efectivo.
La Informacin que corresponde al ejercicio anterior se encuentra disponible de manera automtica al
Figura N 144
En este formulario se registra la informacin correspondiente periodo actual, esta informacin debe ser
guardada dando clic en el botn .
Figura N 145
73
Nota: Una vez grabada la informacin se podr visualizar el reporte del EF4.

Figura N 146
Figura N 147

Figura N 148
4.3.1.2 Anexos Financieros

En esta opcin se presenta los formularios de los siguientes anexos financieros:
(AF - 8) Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades.
74
(AF - 8A) Asociaciones Pblico Privadas, Usufructo y Otros.
(AF - 9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico.
(AF-9A) Gastos Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Publico
(AF - 9B) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico.
(AF - 10) Declaracin Jurada.
Figura N 149
Nota: Los Anexos Financieros, Donaciones y Transferencias Recibida (AF-12) y Donaciones y Transferencias
Otorgadas (AF-13), se presenta slo en la opcin Reportes, por ser un formato automtico.
4.3.1.2.1 (AF7) Hacienda Nacional Adicional

Se presenta el formulario donde columna: Saldos al 31 de Diciembre del 20XX no son editables debido
a que los importes son cargados en forma automtica al recepcionar el pre cierre del mes Junio del Mdulo
Contable Cliente - SIAF.
75
Figura N 150
La columna Traslado a la Hacienda Nacional, se muestra bloqueada y no permite editar importes.
Figura N 151
Registrar la informacin correspondiente en cada una de las pestaas y dar clic en el botn Grabar que
se encuentra en la parte inferior de la ventana.
76
Figura N 152
continuar
Figura N 153
El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente AF7, en seal de conformidad.
Figura N 154
En el formulario se visualizar los sub totales, Saldo al 31/12/20XY y total General
77
Figura N 155

Figura N 156
Figura N 157

78
Figura N 158
4.3.1.2.2 (AF8) Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades

Para registrar la informacin correspondiente en el formato AF8, se debe dar clic en el botn Nuevo
Figura N 159
El Sistema presenta la ventana Entidades Bancarias, donde se debe seleccionar a la entidad y dar clic
en el botn Agregar
79
Figura N 160
El Sistema presenta el mensaje Se agreg Entidad Bancaria Satisfactoriamente
Figura N 161
La entidad seleccionada se visualizar en el formulario para registrar la informacin correspondiente
En la columna Disminuciones / Pago de Obligaciones/ Cdigo (A), se debe registrar los valores del 1 al
5 segn el siguiente cuadro:
Cdigo Detalle
1 Compra de Bienes
2 Prestaciones de servicios
3 Ejecucin de Obras
4 Endeudamiento
5 Otros
80
Figura N 162
Si, se registra un monto diferente (Ejemplo 6), el Sistema presenta el siguiente mensaje 6 est fuera del
rango
Figura N 163
Una vez culminado el registro de la informacin, dar clic en el botn Grabar que se encuentra en la
parte inferior del formulario.
81
Figura N 164
Se presenta una ventana con el mensaje Desea grabar Formato AF8?, dar clic en el botn Aceptar
para continuar
Figura N 165
El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente Formato AF8 en seal de conformidad
Figura N 166
Y en el formulario, se visualizaran los subtotales, Total
En el formulario se visualizar los sub totales, Total Aumentos, Total Disminuciones, Total, Saldo al
31/12/20XX y total General
82
Figura N 167
Asimismo, si se requiere eliminar una entidad, se debe seleccionar la fila y dar clic en el botn Eliminar
que se ubica en la parte inferior del formulario.
Figura N 168
El Sistema presenta el mensaje Se elimin Entidad Bancaria satisfactoriamente en seal de
conformidad.
83
Figura N 169
Figura N 170
Figura N 171

Figura N 172
84
4.3.1.2.3 (AF8A) Asociaciones Publico Privadas, Usufructo y Otros
Se presenta el formulario donde se deber registrar la informacin correspondiente y dar clic en el botn
Grabar
Figura N 173
continuar
Figura N 174
El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin, en seal de conformidad.
Figura N 175
85
En el formulario se visualizar los sub totales, Total aumento, Total Disminucin y Saldo Neto
Figura N 176
Figura N 177
Figura N 178

86
Figura N 179
4.3.1.2.4 (AF-9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de

En la pestaa Movimiento de Fondos Efectivo, se registra la informacin que corresponda en las
columnas: Del Ejercicio (Monto Neto Girado, Pagados, Reversiones) y De Ejercicios Anteriores (Pagados,
Anulaciones de Giro, Reversiones).
Figura N 180
Adems, en la pestaa Movimientos de Fondos Documentos, se registra la informacin que

corresponda en las columnas: Documentos Cancelatorios (Recibidos, Entregados al Beneficiario,
Devolucin del Ejercicio Vigente, Devolucin de Ejercicios Anteriores) y Giro y Pago sin Cheque (082)
Transferencias, Reversiones y Otras (1) (Giro y Pago (082), Fondo de Pensiones (082-002), Reversiones
(082-018), Otros, Total. Asimismo, para esta pestaa el formato se presenta hasta el mes de junio.
87
Figura N 181
continuar.
Figura N 182
Figura N 183
88
4.3.1.2.5 (AF 9A) Gastos - Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de
En este formulario, la informacin se genera de manera automtica, al recibir el Pre Cierre desde el Modulo
Contable-Cliente, donde todas las columnas se encuentran bloqueadas, a excepcin de la columna de
Reversiones (T6 Gastos) donde se debe registrar la informacin correspondiente. Este formato se
presenta hasta el mes de junio.
Figura N 184
continuar.
Figura N 185
89
Figura N 186
4.3.1.2.6 (AF - 9B) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de

En este formulario se debe registrar los importes correspondientes
Figura N 187
continuar.
Figura N 188
90
Figura N 189
4.3.1.2.7 (AF - 9C) Otras Operaciones con Tesoro Pblico.

En este formulario presenta 2 conceptos Fondo para la igualdad y Otros donde se debe registrar la
informacin en las filas correspondientes. Luego dar clic en el botn Grabar
Figura N 190
continuar.
Figura N 191
91
Figura N 192
4.3.1.2.8 (AF - 10) Declaracin Jurada.


Figura N 193
92
Figura N 194
continuar.
Figura N 195
Figura N 196
4.3.1.3 Otros Anexos

Se presentan los siguientes formularios:
(OA-3B) Cuentas de Gestin por Operaciones Reciprocas entre Entidades del Sector Publico
(OA-7) Registro de Contadores del Sector Pblico.
93
Figura N 197
4.3.1.3.1 (OA-3B) Cuentas de Gestin por Operaciones entre Entidades del Sector Pblico.
El detalle de este formulario se encuentra descrito en el tem 3.3.3.1 del Manual de Usuario de
Operaciones Reciprocas.
4.3.1.3.2 (OA-7) Registro de Contadores del Sector Pblico

Al seleccionar esta opcin se presenta el formulario donde deber registrar los datos del Contador Actual
y Datos del contador anterior
Figura N 198
Para el tipo de Contador, seleccionar la opcin que corresponda segn la descripcin que se presenta en
94
la parte inferior de la ventana
Figura N 199
Culminado el registro, dar clic en el botn Grabar
Figura N 200
El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente
Figura N 201
En el caso de las entidades que son Unidad Ejecutora y Pliego Integrador a la vez y tengan un contador a
nivel de Unidad Ejecutora y otro a nivel de Pliego integrador, ambos sern registrados en este mismo
formulario, para ello se debe seguir los siguientes pasos:
d. Dar clic en el botn Nuevo
95
Figura N 202
e. El Sistema presenta la ventana: Nuevo Contador, donde se debe registrar los datos del Contador
Actual y del Contador anterior.
Figura N 203
f. El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente en seal de conformidad
Figura N 204
96
4.3.2 PROCESOS

Al ingresar al Men Procesos, opcin Cierre Financiero, el sistema presenta la ventana Cierre
Financiero, en esta opcin se puede realizar las siguientes actividades:
- Cancelar Pre Cierre

- Cierre de Formatos
Figura N 205
4.3.2.1.1 Procedimiento para Cancelar el Pre Cierre

Realizar los pasos que a continuacin se detalla:
a. Seleccionar el mes y dar clic en el botn , se muestra el mensaje Este proceso eliminar la
informacin realizada en la Reclasificacin y/o Distribucin de Cuentas. Est seguro de continuar?,
al cual damos clic en el botn .
Figura N 206
97
b. Luego, se muestra el mensaje: Se realiz la cancelacin satisfactoriamente, al cual damos clic en el
botn .
Figura N 207
c. El Sistema elimina la informacin de la Reclasificacin, Distribucin de las cuentas y Mayorizacin

enviada por la Entidad, para el mes seleccionado.
d. La columna Indicador de Pre Cierre, cambia a No. Asimismo, en la columna Fecha de Apertura del
Pre Cierre, se muestra la fecha y hora en que se realiz dicho proceso.
Figura N 208
4.3.2.1.2 Procedimiento para el Cierre Financiero

El proceso de Cierre inicia luego de haber recepcionado el pre Cierre del Mdulo Contable Cliente, para
ello se debe realizar los pasos que a continuacin se detalla:
a. En el men Procesos seleccionar la opcin Cierre Financiero

b. Seleccionar el mes y en la parte inferior de la ventana se visualizaran los formatos a cerrar
c. Seleccionar el formato a cerrar y dar clic en la accin Cerrar Formato
d. El Sistema presenta el mensaje Est seguro de realizar el Cierre, recuerde que solo puede ser
aperturado por un sectorista de la DGCP, al cual daremos clic en botn Aceptar para continuar.
98
Figura N 209
e. Inmediatamente despus el indicador de cierre cambia a SI, la accin cambia a CIERRE y se visualiza
la fecha de Cierre correspondiente
Figura N 210
Nota: El Cierre de los formatos solo puede ser aperturado por el sectorista de la Direccin General de
Contabilidad Pblica (DGCP), de ser el caso, el indicador de cierre cambia a NO y la fecha, hora actual
se visualiza en la columna Fecha de Apertura.
Para el Cierre I Semestre se presentan los siguientes formatos:

(AF-7) Hacienda Nacional Adicional
99
(AF-8) Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades
(AF-8A) Asociaciones Pblico Privadas, Usufructo y Otros
(AF-9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico
(AF-9A) Gastos-Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y
Tesoro Pblico
(AF-9B) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico
(AF-9C) Otras Operaciones con Tesoro Pblico
(AF-10) Declaracin Jurada
(OA7) Registro de contadores del sector pblico
Cierre de los Formatos EF-1, EF2, AF12, AF13

En la opcin de Cierre Financiero, solo se visualiza el formato EF1, al realizar el cierre de este formato
automticamente se realiza el cierre de los formatos EF2, AF12 y AF13.
Para ello se requiere que la Entidad haya realizado lo siguiente:

- El mes correspondiente se encuentre con Pre Cierre, caso contrario no se visualizar en esta opcin para
el formato EF1.
- Se debe de haber realizado la Conciliacin de operaciones SIAF (Tipo 17 Compromisos Anuales por Fecha
de Documento y Tipo 19 Fase de Girados por Fecha de Documento)
- Se debe haber generado el EF1, EF2 en la opcin Estados financieros del men Registro
- Haber superado las validaciones restrictivas autorizadas por la Direccin General de Contabilidad Pblica,
estas pueden ser:
Validaciones de cuentas contables presupuestales relacionadas al BC
Validaciones de los formatos EF1, EF2, AF12 y AF13.
Validaciones del EF1 Vs los otros Estados y Anexos Financieros que se encuentren cerrados.
Validaciones del formato OA3B, solo si este se encuentra cerrado.
validacin financiera y Presupuestal y no permitir el Cierre
Figura N 211
100
Cierre de los Formatos EF-3, EF4, AF7, AF8, AF8A

Para el cierre de estos formatos se requiere que la Entidad haya realizado lo siguiente:
Formato
- Haber superado las validaciones restrictivas autorizadas por la Direccin General de Contabilidad Pblica
para estos formatos.
validacin financiera y no permitir el Cierre
0
Figura N 212
Cierre de los formatos AF-9, AF-9A, AF-9B, AF-9C, AF10 y OA7

Para el cierre de estos formatos se requiere que la Entidad haya realizado lo siguiente:
Formato
- Haber registrado la informacin correspondiente a cada formato.
4.3.2.2 CIERRE DE OPERACIONES RECIPROCAS
El proceso de Cierre de los formatos de Operaciones Reciprocas OA3B se encuentra descrito en el tem
3.3.3.2 del Manual de Usuario de Operaciones Reciprocas.
4.3.3 REPORTES
Se visualizan 4 pestaas con sus respectivos reportes, a continuacin se presenta:
Estados Financieros
(EF-1) Estado de Situacin Financiera
101
Saldo Histrico (Formato Automtico)
Detalle del EF -1 (Formato Automtico)
(EF-2) Estado de Gestin. (Formato Automtico). (*)
Detalle del EF -2 (Formato Automtico).
(EF-3) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
(EF -4) Estado de Flujos de Efectivo.
(*) Los reportes EF-2, AF-12 y AF-13, presenta la informacin bajo el siguiente criterio:
Columna Especifico del 01 de abril al 30 de junio de 20XY

En esta columna se presenta en cada lnea (fila) la sumatoria de los importes del 01 de
abril al 30 de junio de 20XY.
Columna Especifico del 01 de abril al 30 de junio de 20XX

deber mostrarse de forma automtica al recibir el Pre-Cierre Financiero del Mdulo
Contable - Cliente, corresponde a la informacin presentada por las entidades el II
Trimestre 20XX. (Abril + mayo + junio).
Columna Acumulado del 01 de enero al 30 de junio de 20XY

En esta columna se deber considerar en cada lnea (fila) la sumatoria de los importes
del 01 enero al 30 de junio de 20XY.
Columna Acumulado del 01 de enero al 30 de junio de 20XX

deber mostrarse de forma automtica al recibir el Pre Cierre Financiero del Mdulo
Contable Cliente, y corresponde a la informacin presentada por las entidades al
semestre 20XX. (Enero + febrero + marzo + abril + mayo + junio).
Anexos Financieros

(AF 8) Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades.
(AF 8A) Asociaciones Pblico Privadas, Usufructo y Otros.
(AF - 9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y
Tesoro Pblico.
(AF 9A) Gastos - Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento
y Tesoro Pblico.
(AF - 9B) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico.
102
(AF 10) Declaracin Jurada.
(AF 12) Donaciones y Transferencias Recibidas. (*)
(AF 13) Donaciones y Transferencias Otorgadas. (*)
Otros Anexos
(OA 3B) Cuentas de Gestin por Operaciones Recprocas entre Entidades del Sector Pblico.
(Anexo OA 3B) Saldos de Cuentas de Gestin por Operaciones Recprocas entre Entidades del
Sector Pblico.
(OA 7) Registro de Contadores del Sector Pblico.
Informacin Adicional Financiera
(BC) Balance de Comprobacin. (Formato Automtico).
Figura N 213
Nota: Todos los reportes se pueden visualizar en formato PDF y Excel.
Si an no se ha realizado el proceso de Cierre, los reportes mostrarn un sello de agua con el mensaje:
NO OFICIAL y sin firmas.
103
Figura N 214
Si se realiz el cierre, en los reportes se visualiza las firmas correspondientes.
Figura N 215
4.3.4 CONSULTAS
Se visualizan las siguientes opciones de Consulta:
104
Validaciones Financieras
Validaciones de Cuentas Contables
Validaciones de Operaciones Recprocas
Conciliacin de Operaciones SIAF
Figura N 216

Presenta las validaciones establecidas por la Direccin General de Contabilidad Pblica, de acuerdo al
periodo que se ejecute por cada formato financiero, estas pueden ser de tipo Error u Observado
4.3.4.2 Validaciones de Cuentas Contables

Presenta un listado de las cuentas contables del Balance de Comprobacin que se encuentran inactivas,
las cuentas que no estn a nivel detalle y las cuentas que tienen saldo contra su naturaleza
4.3.4.3 Validaciones de Operaciones Recprocas

Presenta el listado de Entidades que no rinden cuenta a la DGCP o no estn autorizadas por la DGCP para
Operaciones Recprocas, y corresponde a la validacin de la BD MEF del mensaje de error: Entidad (es)
no rinde cuenta a la DGCP o no existe en la base de datos DGCP. Ver listado en el Modulo Contable Web,
que se presenta al enviar el Pre Cierre en el Mdulo Contable - Cliente
105
4.3.4.4 Conciliacin de Operaciones SIAF
Esta opcin permite visualizar el estado de la Conciliacin de los tipos de solicitud: 017 Compromisos
Anuales por fecha de Documento, 019 Fase de Girados por fecha de Documento, que son obligatorios
para el Cierre Financiero
106

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Manual de Usuario

Modulo Contable Web Cierre Financiero

Para uso de: Gobierno Nacional, Gobierno Regional, Gobierno Local y

4.1 ROL EJECUTORA (UE)

4.1.1.1 Estados Financieros

EF-1 Distribucin / Reclasificacin de Saldos Histricos.

4.1.1.1.1 (EF-1) Distribucin / Reclasificacin de Saldos Histricos

f. Para la distribucin de las dems cuentas, repetir el procedimiento del b a la d'.

g. Al finalizar la distribucin de todas las cuentas, dar clic en el botn

b. Posterior a lo mencionado, se retorna en la ventana principal y se debe dar clic en el botn

4.1.1.1.2 (EF-3) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.

Asimismo, se podr validar la informacin registrada, dando clic en el botn , y el sistema

De lo contrario se muestra el mensaje, Presenta errores de Validacin

4.1.1.1.3 (EF-4) Estado de Flujos de Efectivo.

Asimismo, se podr validar la informacin registrada, dando clic en el botn , el sistema

De lo contrario se muestra el mensaje, Presenta errores de Validacin

4.1.1.2 Anexos Financieros

4.1.1.2.1 (AF7) Hacienda Nacional Adicional

El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente AF7, en seal de conformidad.

En el formulario se visualizar los sub totales, Saldo al 31/12/20XY y total General

Asimismo, se podr validar la informacin registrada, dando clic en el botn , el sistema

De lo contrario se muestra el mensaje, Presenta errores de Validacin

Para visualizar dichas validaciones en un reporte, se debe dar clic en el botn , y el

4.1.1.2.2 (AF8) Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades

Para visualizar dichas validaciones en un reporte, se debe dar clic en el botn , y el

4.1.1.2.3 (AF8A) Asociaciones Publico Privadas, Usufructo y Otros

El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin, en seal de conformidad.

4.1.1.2.4 (AF-9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de

Adems, en la pestaa Movimientos de Fondos Documentos, se registra la informacin que

4.1.1.2.6 (AF - 9B) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de

4.1.1.2.7 (AF - 9C) Otras Operaciones con Tesoro Pblico.

4.1.1.2.8 (AF - 10) Declaracin Jurada.

En la pestaa Puntos 1, 2, 3 se registra los datos de identificacin, Funcionarios que presentan la

Finalmente, guardar la informacin registrada dando clic en el botn Grabar

4.1.1.3 Otros Anexos

4.1.1.3.2 (OA-7) Registro de Contadores del Sector Pblico

a. Dar clic en el botn Nuevo

4.1.2.1 CIERRE FINANCIERO

- Cancelar Pre Cierre

4.1.2.1.1 Procedimiento para Cancelar el Pre Cierre

c. El Sistema elimina la informacin de la Reclasificacin, Distribucin de las cuentas y Mayorizacin

4.1.2.1.2 Procedimiento para el Cierre Financiero

a. En el men Procesos seleccionar la opcin Cierre Financiero

Para el Cierre I Semestre se presentan los siguientes formatos:

Para ello se requiere que la Unidad Ejecutora haya realizado lo siguiente:

Dichas validaciones podrn visualizarse en la opcin de Consulta Validaciones Financieras

Cierre de los Formatos EF-3, EF4, AF7, AF8, AF8A

Dichas validaciones podrn visualizarse en la opcin de Consulta Validaciones Financieras

Cierre de los formatos AF-9, AF-9A, AF-9B, AF-9C, AF10 y OA7

4.1.2.2 CIERRE DE OPERACIONES RECIPROCAS

(EF-1) Estado de Situacin Financiera

Columna Especifico del 01 de abril al 30 de junio de 20XY

Columna Especifico del 01 de abril al 30 de junio de 20XX

Columna Acumulado del 01 de enero al 30 de junio de 20XY

Columna Acumulado del 01 de enero al 30 de junio de 20XX

(AF - 7) Hacienda Nacional Adicional.

Informacin Adicional Financiera

(BC) Balance de Comprobacin. (Formato Automtico).

4.1.4.1 Validaciones Financieras

4.1.4.2 Validaciones de Cuentas Contables

4.1.4.3 Validaciones de Operaciones Recprocas

4.1.4.4 Conciliacin de Operaciones SIAF

- (AF-10) Declaracin Jurada