COMERCIO INTERNACIONAL:

Actividad econmica por medio de la cual un vendedor (productor /

comercializador) en un pas de origen adquiere un compromiso con
un comprador (productor / comercializador) de un pas de destino, a
fin de entregar una mercanca determinada
Regulaciones

Exportador Importador

LCI
Cadena de suministro en la exportacin
Antes

Despus
 Rpida expansin del comercio global.

Mayor enfoque a las amenazas a la seguridad.

Integracin de procesos aduaneros a cadena logstica

global.

Mejorar la gestin de riesgos para facilitar el comercio

.

Implementar estndares de seguridad para cada

interviniente de la cadena logstica.
Inseguridad!!
Amenazas al Comercio Internacional, Riesgos
Amenazas al Comercio Internacional, Riesgos
 1. Contexto
Internacional
 Cmo nace el OEA?

El Comercio Internacional Progreso Econmico en los pases

Prioridades al 2015:

La facilitacin del Comercio Internacional

La liberalizacin comercial y de inversiones

Suscripcin de Acuerdos de Cooperacin Econmica y

Tcnica.
 CONSECUENCIA

Se prioriza la proteccin de las

fronteras
SURGE:

Concepto de COMERCIO SEGURO

La nica forma de garantizarlo es involucrando a
todos los intervinientes de la Cadena Logstica
 Organizacin Mundial de Aduanas: MARCO
SAFE

Marco Normativo para Asegurar

y Facilitar el Comercio

ADUANAS ADUANAS
ADUANAS EMPRESAS
Pilar 1 Pilar 2

Operador
Econmico
Autorizado - OEA
Pilares
Organizacin Mundial de Aduanas: MARCO
NORMATIVO Pilar 2

SECTOR
PRIVADO

Facilitacin del
Asegurar la Comercio
Cadena Logstica Internacional
lcito
 Qu es ?

El Operador Econmico Autorizado es una parte

envuelta en el movimiento internacional de
mercancas, en cualquier funcin que haya sido
aprobada por una administracin aduanera, que
cumple con los estndares de seguridad de la cadena
logstica de la OMA o estndares de calidad similares.
Incluyen, por ejemplo fabricantes, importadores,
exportadores, brokers, transportistas, consolidadores,
intermediarios, puertos, aeropuertos, almacenes,
distribuidores.
 Programas OEA en el Mundo

Canad Noruega Unin

USA Europea
China Corea

Dominicana Suiza

Mxico Japn
Colombia Jordania Hong
Kong
Costa
Rica Malasia
Guatemala
Argentina
Singapur
Per

Nueva
Zelandia

164 pases firmaron Carta de Intencin de implementar Marco SAFE.

20 programas OEA implementados.
47 pases con programa OEA (considerando 27 UE)
FUENTE: Compendio de Programas OEA OMA A Junio 2011 e informacin BID
 OEA en la Regin

Pas Programa Flujo Vigencia

Argentina Sistema Aduanero de Operadores Confiables - SAOC Exportacin 2006

Importacin /
Canad Partners in Protection - PIP 1995
Exportacin

Colombia Operador Econmico Autorizado - OEA Exportacin 2011

Programa de Facilit. Ad. para el Comercio Confiable -

Costa Rica Exportacin 2011
PROFAC

Estados Unidos Customs Trade Partnership Against Terrorism - CTPAT Importacin 2001

Importacin /
Guatemala Operador Econmico Autorizado - OEA 2010
Exportacin

Mxico Nuevo Esquema de Empresas Certificadas - NEEC Exportacin 2012

Repblica
Operador Econmico Autorizado - OEA Exportacin 2012
Dominicana
 Acuerdos de Reconocimiento Mutuo
Nueva Zelanda UE
USA
Canad
Andorra
Jordania
Suiza
Japn
UE Noruega
USA
Corea
Japn
ARM
Japn
Nueva Japn
Corea Zelanda
Singapur
Canad

Singapur Corea Japn

FUENTE: Compendio de Programas OEA OMA (A Junio 2011)
2. El Operador Econmico
Autorizado en el Per
 Marco Legal OEA

Marco Normativo para Asegurar y Facilitar el Comercio Global de la OMA

(Marco SAFE)
Carta de Intencin

Ley Reglamento de Procedimiento

Reglamento General
General de Certificacin
de la LGA INPCFA-PG.13
Aduanas del OEA
D.S. 010-2009-EF RSNAA 0061-2013-
D. Leg. N 1053 D.S. 186-2012-EF
SUNAT/300000
Ley General de Aduanas D.L. 1053

Art. 2
CONCEPTO

Art. 44
Criterios de otorgamiento

Art. 45
Facilidades

Art. 46
Certificacin
 Caractersticas OEA:

Acogimiento voluntario.
Trmite gratuito.
Implementacin gradual:
Exportador
Almacn Aduanero
Agencia de Aduana
Certificado otorgado por SUNAT
Validez certificado: 3 aos
Referencias: C-TPAT, UE, OMA.
 Criterios de la Certificacin OEA

B C
Registros Solvencia
contables y financiera y
logsticos patrimonial

CRITERIOS
- Art. 44 LGA

A D
Cumplimiento Adecuado nivel
Normativa de seguridad
vigente
 A. Criterio Cumplimiento Normatividad

OBTENER LA CERTIFICACIN

II. Requisitos III. Requisitos IV. Requisitos

I. Requisitos
Adicionales del Adicionales de los Adicionales de
Generales
Exportador Almacenes Aduaneros Agencias de Aduana

Numeral 1 del Artculo Numeral 2 del Artculo Numeral 3 del Artculo Numeral 4 del Artculo
5 del D.S. 186-2012-EF 5 del D.S. 186-2012-EF 5 del D.S. 186-2012-EF 5 del D.S. 186-2012-EF
 B. Criterio Sistema Adecuado de Registros
Contables y Logsticos

Cinco (05) Requisitos para Obtener la Certificacin

1. Sistema de Control Interno.

2. Reglamento de Organizacin y Funciones.
3. Sistema Logstico y Contable informtico.
4. Procedimientos de comprobacin y evaluacin
de polticas internas.
5. Libros y Registros conforme a disposiciones de
SUNAT.

MAS
 C. Criterio de Solvencia Financiera y
Patrimonial

OBTENER LA CERTIFICACIN

II. Requisitos III. Requisitos

I. Requisitos
Adicionales del Adicionales de
Generales
Exportador Agencias de Aduana

Numeral 1 del Artculo Numeral 2 del Artculo Numeral 3 del Artculo

7 del D.S. 186-2012-EF 7 del D.S. 186-2012-EF 7 del D.S. 186-2012-EF
 D. Criterio Adecuado Nivel de Seguridad

Requisitos
1. Requisitos Generales.
2. Requisitos de seguridad con relacin al asociado de negocio.
3. Requisitos de seguridad fsica en las instalaciones.
4. Requisitos para el acceso fsico de las personas a las instalaciones.
5. Requisitos de seguridad de procesos de las mercancas.
6. Requisitos de seguridad del contenedor y dems unidades de carga.
7. Requisitos de seguridad en el proceso de transporte.
8. Requisitos de seguridad del personal.
9. Requisitos de seguridad de la informacin y del sistema informtico.
10. Requisitos de entrenamiento en seguridad y conciencia de amenazas.
Beneficios

NACIONAL
 Beneficios

INTERNACIONAL

MARCA DE CALIDAD Operador Seguro y

INTERNACIONAL Confiable

ACUERDO Facilidades en las

RECONOCIMIENTO aduanas de otros
MUTUO pases
 Beneficios
INTERNOS

Menos robos y prdidas

Menos envos retrasados

Mejor planificacin

Mayor fidelidad de los proveedores y clientes

Mayor compromiso del personal

Reduccin de los incidentes en materia de proteccin y seguridad

Menor costos de inspeccin de los proveedores y mayor cooperacin

Reduccin de las actividades delictivas

Prevencin de problemas mediante el reconocimiento de los empleados

Mayor seguridad y comunicacin entre los socios de la cadena logstica

 Procedimiento de Certificacin

Reglamento: Procedimiento

Expedicin de
Solicitud de
Informe Final Resolucin y
Certificacin
Certificado

Anlisis Anlisis integral

documentario
requisitos de requisitos

Aceptacin/rechazo Visitas de
validacin de
solicitud requisitos
Solicitud Formulario Electrnico
 Suspensin de la Certificacin

Causales:
No otorgar facilidades para verificar si el OEA
mantiene el cumplimiento de requisitos.
No mantener el cumplimiento de requisitos.
Usar indebidamente la certificacin.
Suspensin a solicitud de parte (hasta 6 meses).
Causal especial:
Fusin con otras empresas.
 Revocacin de la Certificacin

No subsanar observaciones dentro del plazo

otorgado.
Haber sido suspendido mas de 2 veces en los
ltimos 3 aos.
Revocacin a solicitud de parte.
 Por qu un programa OEA?

Porque permite a la Administracin Aduanera,

gestionar el riesgo maximizando sus esfuerzos en
operadores y operaciones de "alto riesgo".
Porque contribuye en la facilitacin del comercio
internacional.
Porque permite a las empresas controlar sus
procesos y la trazabilidad de su cadena logstica.
Porque sirve de instrumento de mejora de la
competitividad empresarial y nacional.
www.sunat.gob.pe
 programaoeaperu@sunat.gob.pe

Lenin De La Fuente
 TRAYECTORIA SATISFACTORIA DE
CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA VIGENTE
DESARROLLO DE REQUISITOS
 1. Requisitos generales para obtener la Certificacin de OEA
Criterio de Trayectoria Satisfactoria de Cumplimiento de la Normativa Vigente

a) Estar inscrito en el Registro nico de Contribuyentes (RUC) en estado activo y

condicin habido.

b) Haber presentado ante la SUNAT, en los ltimos cuatro (04) aos calendario,
anteriores al ao de la fecha de presentacin de la solicitud de certificacin,
informacin correspondiente a los estados financieros y el balance de
comprobacin, de acuerdo a la forma y plazos establecido para la declaracin
anual del impuesto a la renta de tercera categora.

c) Haber presentado y regularizado sus declaraciones de obligaciones tributarias

y declaraciones aduaneras de mercancas, durante los doce (12) ltimos
meses anteriores a la fecha de presentacin de la solicitud de certificacin, de
acuerdo a las formas y plazos establecidas por la SUNAT.

d) Los representantes legales, a la fecha de presentacin de la solicitud de

certificacin, no debern encontrarse en ninguna de las siguientes situaciones:
 1. Requisitos generales para obtener la Certificacin de OEA
Criterio de Trayectoria Satisfactoria de Cumplimiento Normativa

d.1) Tener indicios de delito tributario, aduanero, lavado de activos, trfico ilcito de drogas
y/o delito contra los derechos intelectuales, denunciados ante el Ministerio Pblico por
una entidad gubernamental.
d.2) Estar comprendidos en procesos judiciales en trmite por denuncias de delito tributario,
aduanero, lavado de activos, trfico ilcito de drogas y/o delito contra los derechos
intelectuales.
d.3) Tener sentencia condenatoria por delito tributario, aduanero, lavado de activos, trfico
ilcito de drogas y/o delito contra los derechos intelectuales.
d.4) Ser responsables solidarios de los operadores a que se refiere el literal e), respecto a
deudas vinculadas a delito tributario y aduanero.
d.5) Haber sido sancionados por infracciones administrativas vinculadas al contrabando.

e) Que por intermedio del operador no se hayan realizado hechos que:

e.1) Constituyan indicios de la existencia de delito tributario, aduanero, lavado de activos,
trfico ilcito de drogas y/o delito contra los derechos intelectuales, denunciados ante el
Ministerio Pblico por una entidad gubernamental.
 Requisitos generales para obtener la Certificacin de OEA
Criterio de Trayectoria Satisfactoria de Cumplimiento Normativa

e.2) Sean materia de procesos judiciales en trmite o hayan originado la

emisin de una sentencia condenatoria, por delito tributario, aduanero,
lavado de activos, trfico ilcito de drogas y/o delitos contra los derechos
intelectuales, siempre que las personas involucradas en los procesos,
tengan o hubieran tenido poder de decisin sobre el operador.

f) No haber generado deudas por obligaciones tributarias y aduaneras, que haya

ameritado trabar medidas cautelares previas al procedimiento de cobranza
coactiva, en los ltimos cuatro (04) aos, anteriores a la fecha de presentacin de
la solicitud de certificacin.

g) Mantener vigentes los permisos y licencias que exigen las autoridades

competentes en el local o los locales destinados a operaciones aduaneras.

h) No haber sido sancionado en los ltimos cuatro (4) aos, anteriores a la fecha de
presentacin de la solicitud de certificacin, por infracciones relativas a la
legislacin tributaria y aduanera de acuerdo a la forma que establezca la SUNAT.
 2. Requisitos adicionales para obtener la Certificacin OEA, del exportador
Criterio de Trayectoria Satisfactoria de Cumplimiento Normativa

a) No registrar diferencias entre el valor en aduana declarado y el valor en aduana

determinado por la SUNAT, con excepcin de las autoliquidaciones, en el
control concurrente y posterior de las declaraciones del rgimen de importacin
para el consumo, que representen un monto acumulado al ao, mayor al dos
por ciento (2%) del valor FOB declarado del total de sus importaciones
efectuadas en el ltimo ao, anterior a la fecha de presentacin de la solicitud
de certificacin.

b) No registrar liquidaciones de cobranza emitidas en el ltimo ao, por indebida

reposicin de mercancas en franquicia arancelaria y/o restitucin indebida de
derechos arancelarios Drawback, con excepcin de las autoliquidaciones,
resultado de acciones de control posterior que represente un monto total mayor
al uno por ciento (1%) del valor FOB declarado del total de sus exportaciones
definitivas efectuadas.
 3. Requisito adicional de los Almacenes Aduaneros. -Criterio de Trayectoria
Satisfactoria de Cumplimiento Normativa-

Los Almacenes Aduaneros, en los ltimos cuatro (04) aos, anteriores a la fecha
de presentacin de la solicitud de certificacin, no deben haber sido sancionados
mediante resolucin firme, con suspensin o cancelacin, segn causales
previstas en los Artculos 194 y 195 de la Ley General de Aduanas, en adelante
la Ley .
 4.Requisitos adicionales de las Agencias de Aduana - Criterio de Trayectoria
Satisfactoria de Cumplimiento Normativa

a) Las Agencias de Aduana, en los ltimos cuatro (04) aos, anteriores a la fecha
de presentacin de la solicitud de certificacin, no deben haber sido
sancionados, mediante resolucin firme, con suspensin o cancelacin, segn
causales previstas en los Artculos 194 y 195 de la Ley.

b) Los representantes legales de Agencias de Aduana, no deben tener resolucin

firme por encontrarse incursos en las causales de inhabilitacin, sealadas en
el Artculo 196 de la Ley.
 SISTEMA ADECUADO DE REGISTROS CONTABLES Y
LOGSTICOS QUE PERMITA LA TRAZABILIDAD DE LAS
OPERACIONES
DESARROLLO DE REQUISITOS
 1.- Requisito para obtener la Certificacin de OEA
Criterio de Sistema adecuado de registros contables y logsticos

a) Contar con un sistema de control interno, basado en una evaluacin de gestin

del riesgo, que permita identificar, analizar y adoptar medidas correctivas y de
seguimiento sobre las operaciones aduaneras y comerciales.
El sistema de control interno debe estar constituido por un conjunto de
procedimientos, orientados a controlar la informacin de los procesos
existentes, con el objeto de garantizar la generacin de Estados Financieros
confiables

b) Incluir en el sistema de control interno, la ejecucin de comprobaciones y

evaluaciones de las polticas internas, procedimientos y medidas de seguridad
sobre sus operaciones.

c) Contar con un reglamento que defina la estructura funcional y orgnica del

operador, precisndose su objeto y las funciones especficas de sus unidades,
estableciendo sus relaciones y responsabilidades.
 1.- Requisito para obtener la Certificacin de OEA
Criterio de Sistema adecuado de registros contables y logsticos

d) Contar con un sistema informtico para el registro y control de sus operaciones

logsticas y contables actualizados, con la finalidad de controlar sus
operaciones aduaneras y comerciales, el mismo que deber permitir verificar
su trazabilidad en un control posterior.

e) Llevar sus Libros y Registros contables de conformidad a lo dispuesto por las

normas que sean de aplicacin a la actividad del operador.
SOLVENCIA FINANCIERA Y PATRIMONIAL
DEBIDAMENTE COMPROBADA
DESARROLLO DE REQUISITOS
 1.- Requisitos Generales para obtener la Certificacin de OEA
Criterio de Solvencia Financiera y Patrimonial

a) Contar con estados financieros elaborados conforme a la legislacin nacional,

que debern reflejar una adecuada viabilidad financiera, suficiente para cumplir
sus obligaciones y a su vez revelar una adecuada solvencia patrimonial para
respaldar sus activos, de acuerdo al sector donde se desempea el operador.

b) No reflejar prdidas consecutivas durante los ltimos cuatro (04) aos

calendario concluidos, anteriores al ao de la fecha de presentacin de la
solicitud de certificacin.
Para el presente requisito, no deben considerarse los ingresos obtenidos por
Restitucin de Derechos Arancelarios - Drawback, en el Estado de Ganancias
y Prdidas.

c) No estar comprendido en un procedimiento concursal de reestructuracin

patrimonial, quiebra o liquidacin, a la fecha de presentacin de la solicitud de
la certificacin.
 1.- Requisitos Generales para obtener la Certificacin de OEA
Criterio de Solvencia Financiera y Patrimonial

d) No contar con resoluciones de prdida de aplazamiento y/o fraccionamiento

notificadas, en los ltimos cuatro (04) aos, anteriores a la fecha de
presentacin de la solicitud de certificacin.

e) No tener deuda tributaria y aduanera administrada y/o recaudada por la SUNAT

que se encuentre en cobranza coactiva, a la fecha de presentacin de la
solicitud de certificacin.
 2.- Requisitos Adicionales para obtener la Certificacin de OEA del
Exportador - Criterio de Solvencia Financiera y Patrimonial

a) Haber realizado exportaciones, en los ltimos tres (03) aos calendario

concluidos, anteriores al ao de la fecha de presentacin de la solicitud de
certificacin, por un valor FOB anual no menor a tres millones quinientos mil y
00/100 de dlares de los Estados Unidos de Amrica (US$ 3500,000.00).

b) Que el patrimonio declarado ante la SUNAT en la Declaracin Jurada Anual

del Impuesto a la Renta de Tercera Categora del ltimo ejercicio gravable, sin
considerar los resultados acumulados positivos, las utilidades del ejercicio y el
saldo deudor consignado en la cuenta Accionistas (o socios) suscripciones
pendientes de cancelacin, de corresponder, sea igual o mayor al 3% del valor
FOB declarado, del total de sus exportaciones definitivas efectuadas;
debindose considerar el ltimo ao calendario concluido anterior al ao de la
fecha de presentacin de la solicitud de certificacin.
 Requisitos Adicionales para obtener la Certificacin de OEA del Agente de
Aduana - Criterio de Solvencia Financiera y Patrimonial

Haber numerado en conjunto declaraciones aduaneras de mercancas en los

regmenes de importacin para el consumo y exportacin definitiva, por un valor FOB
superior a los trescientos millones y 00/100 dlares de los Estados Unidos de
Amrica (US$ 300,000,000.00) en los ltimos cuatro (04) aos calendario, anteriores
al ao de la fecha de presentacin de la solicitud de certificacin.