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ENTES RECTORES: EMITEN DIRECTIVAS, NORMAS, A TRAVES DEL PERUANO, DEFINEN LA FORMA
DEL SIAF.
DIREC. GENERAL DE CONTADURIA PBLICA: NORMA COMO SE DEBE ELABORAR LOS ESTADOS
FINANCIEROS, CIERRES, TIEMPOS DE PRESENTACION, RECOGE TODA LA INFORMACION QUE YA SE
EJECUTO EN DIRECCIONES ANTERIORES.
EL SIAF interacta con diferentes entidades debido a las transacciones que se realizan en cada una
de las entidades.
El PIA si es modificado cambia a PIN, luego a PCA, es la PCA quien permite realizar los gastos, la PCA
indica los montos.
FINANCIAMIENTO
Diferentes aspectos que se consideran como fuentes de financiamiento para las entidades.
Recursos ordinarios (RO, 00): Dinero asignado por el tesoro pblico, son los pagos que el tesoro
realiza por los gastos de la unidad ejecutora.
Recursos Directamente Recaudado (RDR, 09): Dinero que la entidad recauda por vender bienes,
cobros, prstamo de servicios; la entidad debe estar autorizada para realizar esto.
Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito (ROC, 19): Deuda interna como externa (deuda que
se tiene con entidades internacionales que le prestan a entidades nacionales)
Recursos Determinados
CADENA INTITUCIONAL
Sector:
Pliego: Entidades que supervisan a las unidades ejecutoras, hace seguimiento a la ejecucin del
presupuesto.
Ejecutora: Entidades que elaboran el presupuesto orientado a diferentes objetivos en base al pliego,
son las UGEL, etc. Recin el dinero para realizar la ejecucin.
**El pliego siempre es unidad ejecutora, pero no siempre una unidad ejecutora es un pliego,
casos, como la UNI (INICTEL) y MINSA.
CLASIFICADOR DE GASTOS
Unin de varios cdigos que identifican los conceptos por lo que una unidad ejecutora va a realizar
un gasto.
CADENA PROGRAMATICA
Para que se est gastando en una entidad pblica, el presupuesto se realiza en base a la cadena
programtica.
Tiene diferentes categoras: No todo va dirigido al Programa Presupuestario ya que no todo es algo
con solucin nacional.
Programas Presupuestario
CERTIFICACION -> COMPROMISO ANUAL (REGISTRO) - > COMPROMISO -> DEVENGADO -> GIRADO
-> PAGADO (REGISTRO SIAF)
PARA BUSCAR UN CERTIFICADO
Las que estas de color azul quiere decir que est grabada pero no est en el MEF.
Estados:
T (Gris) Transmitido
A (Negro) Aprobado.
R (Rojo) Rechazado.
CERTIFICACION: PROCESO
SE GUARDA, LUEGO A LA CERTIFICACION SE HABILITA EL ENVIO, SE ENVIA, HABILITAR Y APROBAR.
TIPOS DE OPERACIONES: Controla los clasificadores que se pueden utilizar, tambin los
documentos que se pueden utilizar para cada fase.
A - ENCARGO INTERNO: Cuando se enva una persona que no trabaja para la entidad a provincia
con viticos.
AV ENCARGO INTERNO PARA VIATICOS: Cuando se enva a una persona que si labora en la
entidad para que contrate diferentes cosas.
C GASTOS FONDO FIJO PARA CAJA CHICA: Gastos menudos no previstos.
LOS MONTOS DE ORIGEN EN LA META DEL COMPROMISO ANUAL DEBEN SER MENORES A LOS
MONTOS DE LA CERTIFICACION.
SE GRABA
NUEVO REGISTRO:
EL CAMPO CON N PARA MODIFICARLO PRESIONAR F1 Y SALDRA UNA VENTANA:
EL CUADRO DE FINANCIAMIENTO TEMPORAL SE DEJA EN BLANCO.
TIPO DE PROCESO DE SELECCIN: LOS PROCESOS LO TIENE EL REA LOGISTICA, ELLOS BRINDAN
LA INFO. SE ELIJE UNO Y SALDRA UNA VENTANA:
SE BUSCA UN NUMERO DE PROCESO, LUEGO DE ENCONTRARLO SE ELIJE UN AO Y SALDRA UNA
LISTA DE PROVEEDORES. (SE TIENE QUE BUSCAR EL PROVEEDOR DEL GASTO PERO TAMBIEN
BUSCAR EL DOCUMENTO DE DONDE SE LE CONTRATO), BUSCAR EL DOCUMENTO EN EL
COMPROMISO ANUAL, LUEGO SE ACEPTA.
FASE: SE ELIJE COMPROMISO Y SE ACEPTA, SALDR UNA VENTANA DONDE FIGURA EL MONTO DEL
COMPROMISO ANUAL QUE SE VA A UTILIZAR, DARLE CHECK Y ACEPTAR.
UNA VEZ SE ACEPTA, SALDRA UNA VENTANA.
MEJOR FECHA DE PAGO (ES LA FECHA EXACTA QUE SE PAGAR LA OPERACION) LOS PAGOS
SOLO SE DAN MAXIMO EL 31/03 DEL AO SIGUIENTE.
MUESTRA:
TP: TIPO DE PAGO, LAS OPCIONES QUE TESORO PUBLICO PUEDE PAGAR EL GASTO, SE DA F1
PARA VER LAS OPCIONES
EFECTIVO.
SE ELIGE.
PRIMERO
SE HABILITA EL DEBENGADO
EL GIRADO SE PUEDE PARTIR EN UNO O VARIOS. SE RELLENA CON ORIGEN EN ALGUNOS CASOS Y
EN OTROS EN PARTES.
TIPO DE GIRO PRESIONAR F1 Y SALDR UNA VENTANA CON LA QUE SE ELIGIRA EL TIPO DE
GIRO. **CROBANZA COACTIVA ES UNA OPCION, INDICA QUE EL 1ER PAGO ES PARA LA SUNAT**.
MULTIFNANCE: ES COMO EL FACTORING, YA QUE EL PAGO QUE SE HAR SE DIRIGIR AL
BANCO O ALGUN NUEVO BENEFICIARIO.
SE DARA CLICK DERECHO EN ESTA PARTE: Y SE INSERTARA DOCUMENTO. SALDRA UNA LINEA Y
PRESIONAR F1.
NOTA DE CARGO:
CHEQUE GIRADO:
LUEGO SE PONE LA GLOSA, QUE ES LO MISMO QUE LA NOTA DEL DEVENGADO. SE GUARDA.
PARA GIRAR UN DOCUMENTO SE TIENE QUE HACER EN BASE AL CALENDARIO DE PAGOS. (SE
PUEDE VER JUSTO ARRIBA DEL DOCUMENTO B (VER CULSOR), AH INDICA SI SE PUEDE REALIZAR
EL GIRO EN BASE A LOS MONTOS Y SI HAY SALDO PARA REALIZAR EL GIRO.
INDICADORES EN SIAF
*VIAJA BANCO: GIROS DIRIGIDOS AL BANCO DE LA NACION PERO QUE ESTEN DENTRO DEL
SISTEMA SIAF, NO SE DAN EN LAS CUENTAS ORDINARIAS, PERO SI SE DAN EN LAS CUENTAS
CENTRALIZADAS Y LAS SUBCUENTAS.
*COLOR DE CHEQUE: ACTUALMENTE PARA CONTROL DE SISTEMA SIAF LOS CHEQUES CUENTA
CON UN COLOR ESPECIAL (UN POCO MAS PALIDO QUE EL SOBRE MANILA), SE DA SOLO EN LAS
CUENTAS CENTRALIZADAS Y SUBCUENTAS.
SE TIENE QUE ENTRAR EN LA ULTIMA ACTIVIDAD DEL GASTO, SE TIENE QUE DAR CLICK EN
NUEVO, TIPO DE OPERACIN F1 Y SALDRA VENTANA. SE SELECCIONA EL TIPO DE OPERACIN.
INGRESO SIN CLASIFICADOR, SON MOVIMIENTOS DE CUENTA DE UNA CUENTA A OTRA DEL
MISMO ENTE. PERO SOLO MOVIMIENTOS FINANCIEROS.
SE SALTA A AREA, DEJARLO EN NADA Y PASAR AL SIGUIENTE QUE SERIA FASE, LA PRIMERA
FASE ES DETERMINADO
SE ABRIRA LA PARTE DE DOCUMENTO A, DONDE SE PONDRA EL DOCUMENTO QUE SUSTENTA EL
DETERMINADO, SE UTILIZA EL RECIBO DE INGRESOS COMO CODIGO, EL NUMERO ES EN BASE AL
DOCUMENTO Y SU FECHA.
LA SIGUIENTE ETAPA ES PONER EL RUC PARA DETERMINAR SI ES UNA ENTIDAD DEL SECTOR
PUBLICO, ESTO AYUDA A DETERMINAR SI LA ENTIDAD ES DEL ESTADO Y DE DONDE SE DETERMINO
EL GASTO.
MEDIO DE PAGO, TIPO DE PAGO (TP) SIEMPRE EN EFECTIVO. TIPO DE RECURSO (TR) Y TPO DE
COMPROMISO (TC) SIEMPRE ES 11.
AL ELEGIR LA OPERACIN SALDRA OTRA VENTANA: EN ESTA VENTANA SE TIENE QUE DETERMINAR
LA MONEDA Y OTRAS COSAS, SE PUEDE RELLENAR CON ORIGEN. SE RELLENA Y SE ACEPTA.
SE VOLVERA PARA QUE SE DETERMINE EL DOCUMENTO A, SE PONE CODIGO, NUMERO Y FECHA.
SECUENCUAS ADICIONALES
T6
SOLO SE PUEDE DAR SI LA FASE QUE CONTINUA A LA QUE SE QUIERE REBAJAR ES MENOR.