Vous êtes sur la page 1sur 59

DEDICATORIA

EL PRESENTE TRABAJO LO DEDICAMOS A DIOS

EL TODO PODEROSO POR DARNOS LA FE,

VOLUNTAD AMOR POR NUESTRO TRABAJO

REALIZADO.

ADEMAS A NUESTROS PADRES POR DARNOS

LA CONFIANZA Y EL APOYO EN NUESTROS

OBJETIVOS TRAZADOS PARA LOGRAR SER

PROFESIONALES COMPETENTES.

A NUESTRO ESFUERZO ES MERITO DE TODO

LO DEDICADO GRACIAS

CHIMBOTE- PERU

1
AGRADECIMIENTO

UN PROFUNDO AGRADECIMIENTO AL DOCENTE

ENCARGADO DEL CURSO MG LUIS VALDIVIEZO

MERINO, QUIEN NOS APOYO EN

ASESORAMIENTO DEL PRESESENTE PLAN DE

NEGOCIO.

DE IGUAL MANERA AGRADECEMOS A TODAS

LAS PERSONAS QUE NOS BRINDARON

INFORMACION NECESARIA PARA LOGRAR ESTA

INVESTIGACION.

LOS AUTORES

2
PRESENTACION

SIGUIENDO CON LAS NORMAS ESTABLECIDAS


POR LA UNIVERSIDAD PARA LA ESCUELA DE
ADMINISTRACION Y LAS INDICACIONES DEL
SILABO DEL CURSO PLAN DE NEGOCIO SE HA
ELABORADO EL PRESENTE PLAN DE NEGOCIO
PANIFICADORA INTEGRAL S.R.L
EL CUAL PRESENTAMOS PARA SER SOMETIDO A
JUICIO PROPIO. CON EL PRESENTE BUSCAMOS
DAR FE DE QUE EL PONER UN NEGOCIO EN
MARCHA NO NOS HA COMPLICADO SINO QUE POR
EL CONTRARIO SOLO SE NECESITA SER
INNOVADOR, EMPRENDEDOR Y CREATIVO.
ESTE HA SIDO ELABORADO APLICANDO LOS
CONOCIMIENTOS TEORICOS Y PRACTICOS
ADQUIRIDOS EN CLASE Y GRACIAS A LAS
EXPERIANCIAS OBTENIDAS A LO LARGO DE
NUESTRA CARRERA.
POR LO ESTABLECIDO ANTERIORMENTE
DEJAMOS A USTEDES, EL PRESENTE PLAN DE
NEGOCIOS, ESPERANDO LA EVALUACION
PERTINENTE DEL MISMO.

3
INTRODUCCION

ACTUALMENTE VIVIMOS EN UN MUNDO


GLOBALIZADO EN EL CUAL NO EXISTEN
FRONTERAS Y DONDE LOS ASPECTOS
SOCIALES, CULTURALES Y ECONMICOS SE
ENCUENTRAN INTERACTUANDO ENTRE SI.

DEBIDO A LA GRAN ACEPTACIN DE LOS


PRODUCTOS DE PANIFICACIN QUE
RESPONDE PARA UNA NUTRICIN
BALANCEADA HEMOS CREDO CONVENIENTE
LA ELABORACIN Y EJECUCIN DE NUESTRO
DE NEGOCIO PANIFICADORA INTEGRAL
S.R.L

DENTRO DE ELLO PODEMOS MENCIONAR LA


LNEA DE PANADERA, LCTEOS TEMAS
RELACIONADOS AL MANEJO Y PROCESO DE
ALIMENTOS.

POR TAL MOTIVO NOS VEREMOS EN LA


NECESIDAD DE PRESENTAR AL PBLICO UNA
MEJOR CALIDAD DE NUESTRO PRODUCTO,
ATENCIN QUE LO REQUIERAN Y PRECIO
RAZONABLES.

4
JUSTIFICACION
Ante el creciente numero de consumo de panes en
el Per y al igual modo la industria esta creciendo
en conjunto con las pymes que se estn
desarrollando. Ante la gran variedad de panes que
tiene el Per.
Se estima que hay ms de 70 especies. Adems de
la tantawawa, en Oropeza (Quispicanchis, cusco) se
elabora el pan chuta, en Ayacucho la chapla, en
Arequipa el pan de tres puntas, el pan de pachanga,
etc.
El pan peruano es elaborado manualmente y tiene
como ingredientes harina y elementos nutrientes
como acido flico, trivoflavina, hierro. Pero sobre
todo esta libre de bromato. As es la copa mundial
del pan, esta es la segunda vez que se realiza la
copa mundial del pan.
Premia tres categoras: Baguettes y panes
especiales (panes salados), bollera) panes dulces) y
pieza artstica (elaboracin de figuras).
Considerando el consumo de 60 millones de panes
que comemos los peruanos. El consumo per cpita
es 23 kilos al ao. Y la gran demanda de consumo
que es latente hoy en da en el Per y en Chimbote
nos vemos en la necesidad de ingresar en el
mercado industrial de panes.

5
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO....8

CAPITULO I: NATURALEZA DEL PROYECTO.10

GIRO DE LA EMPRESA .....10


MISION...10
OBJETIVOS10
VENTAJAS COMPETITIVAS.....10
DISTINGOS COMPETITIVOS...11
ANALISIS DE LA INDUSTRIA....11
DESCRIPCION DE PRODUCTOS Y SERVICIOS..11
CALIFICACIONES DEL AREA.12
APOYOS BASICO DE LA EMPRESA...12

CAPITULO II: MERCADOTECNIA..13

OBJETIVOS..13
SEGMENTO DE MERCADO..13
CARACTERISTICAS DEL SEGMENTO DE MERCADO.....13
CONSUMO APARENTE.....13
DEMANDA POTENCIAL.....14
ESTUDIO DE LA COMPETENCIA....14
PRODUCTO O SERVICIO QUE OFRECE LA EMPRESA15
INVESTIGACION DE LA OPINION DEL PRODUCTO O SERVICIO..15
ELABORACION DEL CUESTIONARIO A LOS CLIENTES POTENCIALES..15
SISTEMA DE DISTRIBUCION...24
DIBUJO DE LOS PRODUCTOS...25
EMPAQUE DE LOS PRODUCTOS...25
SPORT DE RADIO......25
VOLANTEO PUBLICITARIO...26
ETIQUETA DEL PRODUCTO....26
DETERMINAR EL PRECIO DEL PRODUCTO....26
ESTABLECER LAS ACCIONES PARA INTRODUCIR EL PRODCUTO AL MERCADO....27
POSIBLES DEBILIDADES, FORTALEZAS, OPORTUNIDADES Y AMENAZAS DE LA EMPRESA....28
ORGANIGRAMA.....29

CAPITULO III: PRODUCCION...30

OBJETIVOS...30
DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION O PRESTACION DE SERVICIOS....30
DIAGRAMA DEL FLUJO PARA LA ATENCION..........................................31
MAPA DE PROCESOS DE PANIFICADORA INTEGRAL.....32
TECNOLOGIA...33
CUADROS DE LOS DIFERENTES COSTOS A REALIZAR.............................................................................33

CAPITULO IV: ORGANIZACIN..46

OBJETIVOS.46
ORGANIGRAMA.46
FUNCIONES DE LAS GERENCIAS....47
ESTRUCTURA ORGANICA..49
CUADRO ORGANICO DE CARGOS..49
BASE LEGAL...50

CAPITULO V: FINANZAS...51

OBJETIVOS.......51
INVERSION TOTAL.........51
ESTADOS FINANCIEROS......53
RATIOS FINANCIEROS.57

VI.) CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES...59

6
RESUMEN EJECUTIVO
PANIFICADORA INTEGRAL S.R.L inicia sus operaciones como un negocio
formal en el ao 2008 como Sociedad Responsabilidad Limitada. La empresa
elaborara y comercializara panes de mantequilla, maz, piso, yema, trigo a
travs de la mano de obra capacitada, quienes preparan los productos con las
materias primas de la mejor calidad. Una de las caractersticas ms
importantes del producto consiste en que es manufacturado higinicamente. La
misin dedicada a la produccin y comercializacin de panes de mantequilla,
maz, piso, yema, trigo de calidad y lograr de esta manera la satisfaccin de la
poblacin de Chimbote.

PRODUCTO. Consiste en panes elaborados higinicamente a base de harina,


manteca, sal, levadura y agua etc. Panadera Integral fabricara y
comercializara cinco variedades de panes, los cuales se especifican a
continuacin: mantequilla, maz, trigo, piso, yema.

Mercado Objetivo. Son todas aquellas personas que pueden consumir


alimentos semiblandos o sea nios, nias, adolescentes, jvenes, adultos y
ancianos, es decir personas cuyas edades oscilan entre los 12 meses a 90
aos.

MERCADOTECNIA.- La empresa pretende realizar publicidad a travs de


volanteos, afiches, sport por radio. El equipo de ventas est conformado por los
miembros de los propietarios de la empresa, quienes llevaran a cabo la
administracin de las ventas, y un vendedor. El sistema de ventas con el que
cuenta la Panadera es principalmente las ventas personales contando con un
local. Adems sern acreedores a premios, regalos descuentos especiales,
canastas de vveres a los mejores clientes por consumo.

Competidores.- En trminos generales puede decirse que la competencia est


representada por empresas panificadoras en su mayora locales quienes
manejan un precio estndar para el producto. Tales como: San Miguel II, San
Fernando, Los Trigales, Huscar, Don Lolo, Delca, Otonne, San Miguel,
Tonnys, El Pacifico.

Ventajas Competitivas.- Las principales ventajas competitivas de nuestro


producto son las siguientes:

El producto mismo, en cuanto a la higiene en su preparacin y la


calidad de sus ingredientes.
Buena aceptacin por los consumidores en general.
Calidad de atencin al cliente

7
Personal capacitado
Innovacin de nuestros productos y servicios.

PRODUCCIN.- Las diferentes etapas del proceso se ejecutan en forma


manual con las debidas medidas de control de calidad de las materias primas,
para garantizar las condiciones de higiene. La calidad del producto ser
garantizada a travs del cumplimiento de las reglas de higiene en el manejo de
materias primas y del personal. Adems las proyecciones por ao son.

ORGANIZACIN.- Por el hecho de ser una empresa, es bastante factible


propiciar la creacin de un estilo de liderazgo participativo, donde el trabajador
sea escuchado y sus sugerencias y aportes sean tomados en cuenta en el
proceso de toma de decisiones. La posibilidad de canales de comunicacin
directa abiertos ser la forma de mantener un ambiente de trabajo armonioso y
de verdadero equipo, a fin de lograr una identificacin completa de los
trabajadores con los objetivos y metas de la empresa.

FINANZAS.- Actualmente la empresa tiene una inversin total de $/. 27,099.60


para iniciar las operaciones en la produccin. Adems esta buscando un
financiamiento para el proyecto con un monto de $/. 4866.00. Adems
obteniendo en el estado de Ganancias y Prdidas podemos observar que la
utilidad neta para el: Ao 2009 s/. 12399 y una rentabilidad del 11.67%, Ao
2010 s/. 23827 y una rentabilidad del 16.59%, Ao 2011 s/. 34630 y una
rentabilidad del 19.02%, Ao 2012 s/. 45253 y una rentabilidad del 20.43%.
Para el ao 0 o 2008 se observa un flujo acumulado negativo como producto
de la inversin realizada en terreno, infraestructura y la inversin obtenida
como prstamo, para adquirir activos como equipos a comprar para
incrementar la capacidad instalada y tener una mayor produccin que luego se
reflejara en los flujos de caja de los aos siguientes.En el ao 2009 se observa
las variaciones favorables en el flujo de caja econmico esto debido al pago de
la inversin que se realiza y la utilidad generada por la empresa. En el ao
2010 se observa las variaciones favorables en el flujo de caja financiero en
adelante. Para el ao 2012 se observa en el flujo de caja econmico
acumulado un monto positivo de S/. 23068.34 y flujo de caja financiero
acumulado un monto positivo de S/. 21546.15. Adems podemos decir que
segn los ratios financieros realizados: La empresa posee un buen ratio de
liquidez sobre sus pasivos corrientes, dado que puede cubrir con sus activos
mas lquidos 1.8 veces las deudas de corto plazo con los acreedores el activo
corriente puede cubrir las deudas a corto plazo y tener liquidez. La empresa
puede cubrir con el excedente de capital de corto plazo 1.1 veces, es decir que
posee un margen de liquidez adicional sobre sus pasivos que se pueden usar
en casos eventuales.

8
CAPITULO I. NATURALEZA DEL PROYECTO

1.1) Nombre Comercial : PANIFICADORA INTEGRAL S.R.L

1.2) Domicilio Fiscal : Leoncio Prado N 685 Chimbote -


Provincia del Santa Ancash

1.3) Tamao : Pequea Empresa

1.4) Propietarios :

2.) GIRO DE LA EMPRESA

La empresa Panificadora Integral se dedica a la elaboracin y


comercializacin de panes mantequilla, maz, yema, trigo y piso a travs de
mano de obra capacitada, logrando satisfacer las necesidades bsicas de
ciudad de Chimbote. El producto es preparado con las materias primas de
mejor calidad

3.) MISION

Somos una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de panes de


mantequilla, maz, piso, yema, trigo de calidad y lograr de esta manera la
satisfaccin de la poblacin de Chimbote.

4.) OBJETIVOS

4.1) Corto Plazo

Introducir al mercado con los productos y servicios a los clientes requeridos.

4.2) Mediano Plazo

Desarrollar nuevas lneas de productos y servicios.

4.3) Largo Plazo

Lograr establecer sucursales en las diferentes partes de la Regin de Ancash


y el norte del Per.

5.) VENTAJAS COMPETITIVAS

El producto mismo, en cuanto a la higiene en su preparacin y la


calidad de sus ingredientes.
Buena aceptacin por los consumidores en general.

9
Calidad de atencin al cliente
Personal capacitado
Innovacin de nuestros productos y servicios.

6.) DISTINGOS COMPETITIVOS

6.1) Garanta de los productos y servicios

6.2) Servicio delivey

6.3) Diversificacin de productos.

7.) ANALISIS DE LA INDUSTRIA

Las panaderas y pasteleras constituyen un concepto que, en asociacin con


el sistema de franquicia, ha incorporado un nuevo saber hacer que ha
modernizado el sector sin perder el sabor de la tradicin que acompaa a sus
productos. Las cadenas de franquicias que operan en el sector han
experimentado un crecimiento importante durante el ltimo ao que se ha
reflejado en la apertura de ms de un centenar de establecimientos. Respecto
la produccin de pan a nivel nacional alcanza a 1.400.000 toneladas al ao,
que representa ventas netas anuales por US$ 1.300 millones. A nivel de
nmero de panaderas, en la regin metropolitana existen 1.768 que representa
un 39% a nivel nacional. El crecimiento de la oferta y demanda de pan se
refleja en nmero de panadera por cada 100.0000 habitantes, pasando de 6
en 1984 a 13 en los ltimos aos.

8.) DESCRIPCION DE PRODUCTOS Y SERVICIOS

8.1) PRODUCTOS

Desarrollo de cartas y menues variados uno para la maana otro para la tarde
con productos banderas por turno maana (bebidas fras, pasteles, tortas,
jugos) por la tarde (bebidas calientes panes especiales y de pastelera) panes
como:

Pan de yema.- Consiste en elaborar una masa a base de harina,


leche, huevo, manteca, levadura, sal y agua para luego ser horneado.
Pan de maz.- Se prepara la masa mediante la combinacin de
harina de maz en mayor porcentaje y harina comercial, adems de
adicionar sal, levadura, y agua, luego del proceso de fermentacin es
horneado.
Pan de trigo.- Es necesario la combinacin de abundante harina de
trigo, harina comercial, agua, sal y levadura, finalmente es horneado.

10
9.) CALIFICACIONES DEL AREA

Somos estudiantes de la carrera profesional de Administracin contamos con


grado de Bachiller en Ciencias Contables y Administrativas tenemos
seminarios, cursos, diplomas relacionados con la carrera elegido.

Conocimientos sobre el sector industrial de panaderas.


Conocimientos en el rea de comercio industrial

Al desarrollar nuestros productos de panadera y pastelera contaremos con


asesores, tcnicos en la elaboracin de los diferentes productos y servicios.

10.) APOYOS BASICO DE LA EMPRESA

ORGANO DE DIRECCION

10.1) Gerente General

Dirigir y representar a la empresa.


Proponer, promover y gestionar las relaciones entre la empresa y la
sociedad en el rea de relaciones interinstitucionales.

ORGANOS DE LINEA

10.2) Gerencia Contabilidad y Finanzas

Consolidar la informacin de ingresos y egresos de la empresa.


Formular los estados financieros de manera peridica.

10.3) Gerencia de Ventas

Promocionar los productos de la empresa.


Formular polticas, estrategias y normas que faciliten la promocin y
venta de los productos de la empresa.

10.4) Gerencia de produccin

Organizar la produccin que prevee la empresa dentro del marco de los


objetivos estratgicos de la empresa.
Formular polticas, estrategias y normas que faciliten la organizacin de
la produccin.

ORGANOS OPERATIVOS

Panadero
Pastelero
Cajero y Personal de atencin

11
CAPITULO II. MERCADOTECNIA
2.) OBJETIVOS

Corto Plazo

Posicionar la imagen corporativa en el mercado chimbotano.

Mediano Plazo

Realizar Alianzas estratgicas con las diferentes instituciones empresariales


afines con el fin de proporcionarles un buen producto y servicio a nuestros
clientes.

Largo Plazo

Consolidar el mercado y los servicios de catering

3.) SEGMENTO DE MERCADO

Son todas aquellas personas que pueden consumir alimentos semiblandos o


sea nios, nias, adolescentes, jvenes, adultos y ancianos, es decir personas
cuyas edades oscilan entre los 12 meses a 90 aos.

4.) CARACTERISTICAS DEL SEGMENTO DE MERCADO

Porque existe una demanda latente y permanente en la zona de Chimbote y de


consumo de los hogares y familias.

5.) CONSUMO APARENTE

El numero de clientes potenciales es de:

De los 450,000 habitantes de Chimbote nuestros clientes potenciales que


queremos captar es del 2% del total que es 4,500 clientes potenciales.

El consumo unitario aparente por cliente es de:

El consumo unitario aparente ser de 115 clientes segn el estudio de mercado


realizado.

El consumo mensual aparente del mercado es de:

De los 115 clientes del consumo unitario multiplicado por 30 das nos da como
resultado 3,450 clientes aproximadamente mensualmente.

12
6.) DEMANDA POTENCIAL

6.1) Corto Plazo

Segn la proyeccin de crecimiento anual en unidades y porcentaje se


proyecta para el 2009 sus ventas en unidades sern de 74,789 de un 52.10%
y proyeccin en soles sern de s/. 106.221.

6.2) Mediano Plazo

Segn la proyeccin de crecimiento anual en unidades y porcentaje se


proyecta para el 2011 sus ventas en unidades sern de 128,163 de un 26.75%
y proyeccin en soles sern de s/. 182.026

6.3) Largo Plazo

Segn la proyeccin de crecimiento anual en unidades y porcentaje se


proyecta para el 2013 sus ventas en unidades sern de 184,487 de un 18.30%
y proyeccin en soles sern de s/. 262.022.

7.) ESTUDIO DE LA COMPETENCIA


ACCIONES PARA
NOMBRE DEL COMPETIDOR UBICACIN PRINCIPAL VENTAJA
POSICIONARSE

URB. LAS CASUARINAS MZ A PROPAGANDAS


PANADERIA SAN MIGUEL II DIVERSIDAD DE PRODUCTOS
LT 22 NUEVO -CHIMBOTE TELEVISVAS

AV. PACIFICA R-13 1 DE


PANADERIA SAN FERNANDO CALIDAD DE PRODUCTOS ANUNCIOS RADIALES
MAYO CHIMBOTE

SANTA LUCIA 241 PSJ 2 DE


LOS TRIGALES S.R.L CALIDAD DE ATENCION VOLANTES
MAYO CHIMBOTE

PANADERIA HUASCAR HUASCAR 120, 2 DE MAYO


HIGIENE Y ATENCION AFICHES
CHIMBOTE

ANGEL BAKERY AV. UNIVERSITARIA 250 ANUNCIOS EN RADIO


INNOVACION CONSTANTE
CHIMBOTE

AV. E. MEIGGS PI FLORIDA INFRAESTRUCTURA


LA FLORIDA S.R.L
BAJA CHIMBOTE MODERNA VOLANTES

PANADERIA Y PASTELERIA
LEONCIO PRADO N 501 CALIDAD DE PRODUCTO ANUNCIOS EN RADIO
DON LOLO

13
PANDERIA DELCA VOLANTES
VILLAVICENCIO N 317 DIVERSIDAD DE PRODUCTOS

PROPAGANDA
OTTONE ELIAS AGUIIRE N 324 ATENCION Y SERVICIO

PROPAGANDA
LA VILLA AV. PARDO N 688 CALIDAD

PROPAGANDA
EL PACIFICO RUIZ N 344 AOS DE TRADICION

PROPAGANDA
TONNYS LEONCIO PRADO N 588 GARANTIA DE SERVICIO

ANUNCIOS EN RADIO
SAN MIGUEL LEONCIO PRADO N 520 CALIDAD

8.) PRODUCTO O SERVICIO QUE OFRECE LA EMPRESA

8.1) PRODUCTOS

Pan de yema.- Consiste en elaborar una masa a base de harina,


leche, huevo, manteca, levadura, sal y agua para luego ser
horneado.
Pan de maz.- Se prepara la masa mediante la combinacin de
harina de maz en mayor porcentaje y harina comercial, adems de
adicionar sal, levadura, y agua, luego del proceso de fermentacin
es horneado.
Pan de trigo.- Es necesario la combinacin de abundante harina de
trigo, harina comercial, agua, sal y levadura, finalmente es horneado.

9.) INVESTIGACION DE LA OPINION DEL PRODUCTO O SERVICIO

La opinin es aceptable por el pblico objetivo despus de haber realizado la


investigacin nos demuestra una mayor concurrencia al consumo de
panaderas y pasteleras en Chimbote.

10.) ELABORACION DEL CUESTIONARIO A LOS CLIENTES


POTENCIALES

La muestra es estratificada, el tamao de muestra para el estudio ser


determinado de acuerdo a los estratos y las siguientes formula:

N: 990 familias aproximadamente

n. 210 familias
14
n: Z p.q z: 1.96 p: 0.25 q: 0.25 E : 0.03
2
E
2
n: 1.96 (0.25) (0.25)
2
0.03
n: 3.8416 ( 0.0625)
0.0009

n: 0.2401
0.0009

n: 267

N! : ____n!____
1+ n!
N

N: 267
1+ 267
990

N: 267
1+ 0.26926926
N: 267
1.2696969

N: 210
ZONA NOMBRE n

1 CENTRO DE CHIMBOTE 100

2 URBANIZACIONES 52

3 PUEBLO JOVENES 58

TOTAL 210

15
1. A la pregunta Frecuencia de panes que se consume?

PANES CONSUMO NO CONSUME TOTAL % CONSUME % DE NO CONSUME


95 115 210 45.24 54.76
PAN INTEGRAL
93 117 210 44.29 55.71
PAN MAIZ
85 125 210 40.48 59.52
PAN FRANCES
115 95 210 54.76 45.24
PAN YEMA
102 108 210 48.57 51.43
PAN DE HAMBURGUESA
103 107 210 49.05 50.95
PAN DE TRIGO

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote

Elaboracin: Propia

Con respecto a los tipos de panes que se consume se realizo un anlisis de


respuestas mltiples de las viviendas, su preferencia es por el pan yema
54.76% de consumo por lo que podemos afirmar que es el pan mas
consumido.

Cabe mencionar que existen una variedad de panes que consumen el pan de
trigo (49.05%), y el (50.95%) no consumen y el pan de Hamburguesa
consumen el (48.57), mientras el (51.43%) el pan de maz consumen el (44.29),
de igual modo el pan integral (45.24) y el pan francs (40.48%).

16
2. A la pregunta Cul es el costo de panes?

PANES DE CONSUMO COSTO PROMEDIO MINIMO MAXIMO


PAN INTEGRAL S./ 0.28 S./ 0.15 S./ 0.50
PAN HAMBURGUESA S./ 0.19 S./ 0.15 S./ 0.20
PAN FRANCES S./ 0.16 S./ 0.15 S./ 0.20
PAN DE YEMA S./ 0.16 S./ 0.15 S./ 0.20
PAN MAIZ S./ 0.22 S./ 0.15 S./ 0.35
PAN DE TRIGO S./ 0.21 S./ 0.15 S./ 0.30

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote

Elaboracin: Propia

Con respecto a los costos de los diferentes productos, el pan de yema y


francs tienen un costo promedio de s/. 0.16, sin embargo en el estudio se
encontr que el costo mnimo es de s/. 0.15 y el costo mximo es de s/. 0.20
y 0.35. Adems en mucha ocasiones lo venden por encima del precio ante la
variedad de precios del mercado.

17
3. A la pregunta Cuales son las razones por las que acude a determinadas
panaderas y pasteleras?

RAZONES FRECUENCIA %
LIMPIO/HIGIENICO 110 52.38
BUENA ATENCION 47 22.38
AMPLIO 5 2.38
COMODIDAD 36 17.14
AGRADABLE 3 1.43
OTROS 9 4.29
TOTAL 210 100.00

OTROS
4% RAZONES
AGRADABLE
2%
COMODO
17%

AMPLIO
3% LIMPIO/HIGIENICO
52%
BUENA ATENCION
22%

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote

Elaboracin: Propia

Las principales razones por la que asisten a las panaderas y pasteleras es la


limpieza y/o lo higinico (52.00 %), la buena atencin (22.00%), y la comodidad
(17.00%).

18
4. A la pregunta Qu productos consume cuando compra en las panaderas
y pasteleras?

PRODUCTOS CONSUMO NO CONSUMO TOTAL % CONSUMO % NO CONSUMO


200 10 210 95.24 4.76
TORTAS/PASTELES
120 90 210 57.14 42.86
GELATINA/FLAN
98 112 210 46.67 53.33
EMPANADAS
102 108 210 48.57 51.43
CAF/LECHE
85 125 210 40.48 59.52
SANDWICH
95 115 210 45.24 54.76
HELADOS
109 101 210 51.90 48.10
OTROS

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote

Elaboracin: Propia

La dicotoma de los resultados muestra que la mayor parte de los pobladores


que acude a las panaderas y/o pasteleras consume tortas /pasteles (95.24%),
y el (4.76%) no consume, mientras que las empanadas consumen un (46.67%)
y el (53.33%) no consume y mientras el consumo de caf/leche es (48.57%)
adems el consumo de gelatina / flan oscila en (57.14%) El cuadro muestra
que la gran mayora de familias acude a las panaderas y pasteleras para
consumir tortas/pasteles.

19
5. A la pregunta Cul es el costo de los productos de las panaderas y
pasteleras?

PRODCUTOS N MINIMO MAXIMO PROMEDIO


TORTAS/PASTELES 32 S/. 1.00 S/. 3.00 S/. 2.00
TORTAS ENTEREAS 3 S/. 22.00 S/. 25.00 S/. 23.33
GELATINAS 9 S/. 0.50 S/. 1.00 S/. 0.78
EMPANADAS 21 S/. 1.00 S/. 3.00 S/. 1.72
CAF/LECHE 20 S/. 1.00 S/. 2.50 S/. 1.70
SANDWICH 9 S/. 1.00 S/. 3.00 S/. 1.94
HELADOS 14 S/. 1.00 S/. 4.00 S/. 1.54

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote

Elaboracin: Propia

El costo promedio de las tortas / pasteles en tarjeta es de S/. 2.00 sin embargo
varia de S/. 1.00 a S/. 3.00 la tajada, y de S/. 22.00 a S/. 25.00 la torta entera.

El costo de la gelatina varia de S/0.50 a S/. 1.00, el costo de las empanadas


varia de S/. 1.00 a S/. 3.00, el costo de caf / leche, adems el costo de los
sndwich varia de S/. 1.00 a S/. 3.00 el costo de los helados es de S/. 1.00 a
S/. 4.00 entre otras cosas.

20
6. A la pregunta Cules son las razones por las que consume los productos
de la panadera y pastelera?

RAZON FRECUENCIA %
9 4.29
CONTENIDO NUTRICIONAL
7 3.33
SALUD
10 4.76
SUAVIDAD
68 32.38
CALIDAD
7 3.33
LUGAR DE COMPRA
75 35.71
SABOR
7 3.33
PRECIO
13 6.19
FRESCO
12 5.71
PRESENTACION
2 0.95
OTROS
210 100.00
TOTAL

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote

Elaboracin: Propia

Las principales razones por la que consume los productos de la panadera y


pastelera es el sabor (36.00%), la calidad (33.00%), la presentacin, fresco en
un (6.00%), principales resultados de la investigacin.

21
7. A la pregunta Cul es el tiempo que acude a consumir productos de
panadera y pastelera?

TIEMPO FRECUENCIA %
6 2.86
MENSUAL
25 11.90
QUINCENAL
25 11.90
SEMANAL
47 22.38
INTERDIARIO
99 47.14
DIARIO
8 3.81
OTROS
210 100.00
TOTAL

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote

Elaboracin: Propia

Con respecto al tiempo en que acuden a comprar los productos, la mayora


afirma que acude diariamente el (47.00%), el interdiario (22.00%) mientras que
el (12.00%) acude semanal y quincenal y un (3.00%) acude mensualmente.

22
8/. A la pregunta Participacin de la panaderas y pasteleras del mercado?

PANADERIAS FRECUENCIA %
SAN MIGUEL II 10 4.76
SAN FERNANDO 25 11.90
LOS TRIGALES 13 6.19
LA FLORIDA 12 5.71
HUASCAR 15 7.14
ANGEL BAKERY 10 4.76
LOLO 45 21.43
DELCA 25 11.90
OTTONE 14 6.67
LA VILLA 10 4.76
EL PACIFICO 15 7.14
SAN MIGUEL 10 4.76
TONYS 6 2.86
TOTAL 210 100.00

SAN MIGUEL
5% EL
PANADERIAS
SAN MIGUEL I
TONYS
PACIFIC 3%0% 5% SAN FERNANDO
O 12%
LA VILLA 7% LOS TRIGALES
5% 6%
OTTONE
7% LA FLORIDA
DELCA 6%
12%
LOLO
21% HUASCAR
7%
ANGEL BAKERY
5%

Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote

Elaboracin: Propia

Como podemos observar en el cuadro la gran mayora acude a comprar en la


panadera Don lolo (21.00%) seguido de San Fernando y Delca (12%),
Huascar, ottone y el pacifico (7.00%) mientras que San miguel y San miguel I
(5.00%) y Tonys (3.00%).

De acuerdo al estudio previo nuestra competencia seria la panadera Don lolo


por obtener el mayor grado de participacin del pblico.

23
11.) SISTEMA DE DISTRIBUCION

12.) DIBUJO DE LOS PRODUCTOS

13.) EMPAQUE DE LOS PRODUCTOS

El empaque sern envueltos en cajas y bolsas donde ser ingresados nuestros


productos.

24
14.) SPORT DE RADIO

El sport radial lo realizaremos con radio emisoras locales como: RPP


NOTICIAS, NOVA.

15.) VOLANTEO PUBLICITARIO

Realizaremos volanteos en los hogares de las tres zonas de Chimbote ofertando


nuestro producto.

16) ETIQUETA DEL PRODUCTO

Nuestra etiqueta ser de color blanco, 1naranja, azul como tal motivo ser una
etiqueta muy atractiva.

17) DETERMINAR EL PRECIO DEL PRODUCTO

Para el precio del pan de maz es: El precio de venta unitario es 23.90 /100:
0.239

(+)Gastos .Adm 23.42


(-)Costos de Ventas 3.34
SUB TOTAL 20
IGV 19% 3.82
TOTAL 23.90

Para el precio del pan de mantequilla es: El precio de venta unitario es 23.90
/100: 0.239

(+)Gastos .Adm 23.42


(-)Costos de Ventas 3.34
SUB TOTAL 20
IGV 19% 3.82
TOTAL 23.90

25
Para el precio del pan de piso es: El precio de venta unitario es 16.03 /100:
0.160

(+)Gastos Adm 23.42


(-)Costos de Ventas 9.95
SUB TOTAL 13
IGV 19% 2.56
TOTAL 16.03

Para el precio del pan de yema es: El precio de venta unitario es 16.03 /100:
0.160

(+)Gastos Adm 23.42


(-)Costos de Ventas 9.95
SUB TOTAL 13
IGV 19% 2.56
TOTAL 16.03

Para el precio del pan de trigo es: El precio de venta unitario es 23.90 /100:
0.239

(+)Gastos .Adm 23.42


(-)Costos de Ventas 3.34
SUB TOTAL 20
IGV 19% 3.82
TOTAL 23.90

18) ESTABLECER LAS ACCIONES PARA INTRODUCIR EL


PRODCUTO AL MERCADO.

18.1) PROMOCION

Por la compra de cualquiera de nuestros productos se llevaran 2 productos


gratis.

Adems por el uso de nuestros servicios sern acreedores a premios, regalos


descuentos especiales, canastas de vveres a los mejores clientes por
consumo.

Tambin obsequiaremos revistas, catlogos relacionados a nuestro giro.

26
18.2) PUBLICIDAD

Nuestra publicidad lo realizaremos a travs por los medios de comunicacin


radial, , peridicos, afiches, volantes.

18.3) PRECIO

En relacin a los precios sern variables cmodas y accesibles a todo tipo de


alcance de la economa del pblico objetivo.

Para el precio del pan de maz es: El precio de venta unitario es: s/. 0.23
cntimos
Para el precio del pan de mantequilla es: El precio de venta unitario es:
s/. 0.23 cntimos
Para el precio del pan de piso es: El precio de venta unitario es: s/. 0.16
cntimos
Para el precio del pan de yema es: El precio de venta unitario es: s/.
0.16 cntimos
Para el precio del pan de trigo es: El precio de venta unitario es: s/. 0.23
cntimos

18.4) PERSONAL

Nuestro personal es nuestra mayor fortaleza por ser gente competente,


responsable, identificado con su trabajo .Adems ser capacitado en los
diferentes puntos relacionados a nuestra actividad y brindarles y mejor servicio
a nuestros clientes.

19) POSIBLES DEBILIDADES, FORTALEZAS, OPORTUNIDADES Y


AMENAZAS DE LA EMPRESA.

19.1) FORTALEZAS
Personal competente.
Equipamiento adecuado.
Buena imagen que buscaremos.
Calidad del producto.
Buen trato.

19.2) DEBILIDADES

Poca experiencia.
No se cuenta con personal definido.
No contar con un local propio.

19.3) OPORTUNIDADES

Demanda de productos de calidad de alto valor nutritivo.

27
Existen muchas empresas financieras dispuestas a apoyarnos.
El crecimiento econmico del pas.

19.4) AMENAZAS

Competencia.
La inestabilidad poltica econmica del pas.
Incremento de los precios de insumos
Tasas de intereses elevados.

20) ORGANIGRAMA

28
CAPITULO III. PRODUCCION
3.) OBJETIVOS

Corto Plazo

Priorizar y controlar el control de la produccin de la empresa

Mediano Plazo

Priorizar los estndares de calidad y generar crculos de calidad del producto.

Largo Plazo

Priorizar la distribucin y expandir las diferentes lneas de los productos.

4.) DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION O PRESTACION


DE SERVICIOS.

RECEPCION Y BIENVENIDA

Esta etapa consiste en el trato cordial y amable del personal al cliente, con el
objetivo que el cliente se sienta a gusto.

PEDIDO

Una vez ubicado el cliente en el lugar deseado, se procede a mostrar los


productos que se comercializan en ese momento el cliente realiza el pedido
que desea consumir.

PREPARACION DEL PEDIDO

Seguidamente se procede a realizar la preparacin del producto solicitado por el


cliente, de acuerdo a las caractersticas de calidad y cantidad ofrecidas por el
establecimiento.

ENTREGA DEL PEDIDO

Es el proceso en el cual, el personal encargado de la atencin al cliente hace


entrega del pedido.

CONSUMO

Es una de las etapas finales, en el cual directamente participa el cliente


mediante la ingesta de los alimentos atendidos.

ENTREGA DE LA CUENTA

Una vez finalizado el consumo se procede a presentar la cuenta por concepto


de consumo al cliente.
29
CANCELACION DE LA DEUDA

Finalmente el cliente procede a realizar el pago por consumo de los productos.

4.1) INDICES DE PRODUCTIVIDAD

La productividad en el negocio de cafetera y pastelera depende de la calidad


de productos que se utilice y de la habilidad con la que cuente el personal
encargado de realizar la preparacin de los productos.

4.2) REQUERIMENTOS

Panes especiales, caf y embutidos


Instalaciones debidamente acondicionamiento e implementada
Equipo de refrigeracin y exhibicin de producto
Cocina
Vajillas.

4.3) INSTALACIONES

La empresa cuenta con un local de procedimiento para panes y pastel ubicado


en el centro de la ciudad de Chimbote, del mismo modo el local donde se ha
acondicionado la cafetera.

4.4) PROYECCIONES

Apertura del local destinado para la cafetera se acondicionara para entrar en


funcionamiento y con mucha expectativa de parte de la poblacin perifrica a la
zona de acuerdo al sondeo de mercado realizado anteriormente.

4.5) CONTROL DE CALIDAD

El control de calidad esta sustentado en la implementacin del programa de


higiene y saneamiento, as como el control permanente de los productos
servidos al cliente.

5.) DIAGRAMA DEL FLUJO PARA LA ATENCION

30
5.1) MAPA DEL PROCESO DE PANIFICADORA INTEGRAL
E

A
MEJORAS, TOMA DE
T DECISIONES,
E ADMINISTRACION
G ESTRATEGIA
I

------------------------------------------------------------------------------------
-------
O

P
ASIGNACION DE MESA
E
R Y PROCESAMIENTO DE
E PEDIDO
R
C
A E
DEMANDA
T P CLIENTE
DEL SERVICIO COBRANZA
C ADECUAD
I
I AMENTE
CLIENTE
V ATENTIDO
O
O N
PROCEDIMIENTO DE
S
PEDIDO

D
------------------------------------------------------------------------------------
E --------
GERENTE DE
A VENTAS
P
O GERENTE DE
Y PRODUCCION
31
O
6.) TECNOLOGIA

Respecto a la tecnologa contaremos con alta calidad tales como: Panera


exhibidora, exhibidora congeladora, exhibidora helados, exhibidora de tortas,
amazadora, extractor de aire, cortadora de embutidos, microondas, batidora,
etc. y con una mejora continua en ciertos equipos o maquinarias.

7.) CUADROS DE LOS DIFERENTES COSTOS A REALIZAR.

7.1) SUPUESTOS DE PRODUCCION


PRODUCTOS APORTE A LAS PRECIO X DISTRIBUCION DEL
PRODUCIDOS VENTAS PRODUCTO MERCADO
Pan de piso 8% S/. 0.16 45.83%
Pan de Mantequilla 6% S/. 0.23 8.33%
Pan de Maz 9% S/. 0.23 12.50%
Pan de trigo 39% S/. 0.23 8.33%
Pan de yema 18% S/. 0.16 4.17%
Otros panes 20% S/. 0.16 20.83%
TOTAL 100% 1.00%

La cantidad de panes vendidos esta establecidos de acuerdo a las


presentaciones del producto y tamao , segn el mercado que esta enfocado ,
para el mercado local la presentacin de pan de trigo las cuales aportaran a las
ventas una participacin proporcional de 39% para el pan mantequilla precio es
de S/. 0.23 por unidad, el pan de maz.

7.2) PROYECCION POR AO

INCREMENTO DE VENTAS

AO VENTAS EN UNIDADES % PROYECCION (S/.)


2008 49171 S/.33643
2009 74789 52.10% S/. 106221
2010 101115 35.20% S/. 143611
2011 128163 26.75% S/. 182026
2012 155948 21.68% S/. 221490
2013 184487 18.30% S/. 262022

Podemos observar la proyeccin anual en unidades y % se proyecta para el


ao 2009 sus ventas en unidades sern de 74789 unidades y para el segundo
ao la proyeccin es de un crecimiento de un 35.20% que ser de 101115
unidades, para el ao 2011 se proyecta un crecimiento de un 26.75% llegando
a ventas de 128163 que reflejan una venta de S/. 182026.

32
7.3) PROYECIONES

PARAMETROS DE SIMULACION
CONCEPTO AO 2009 AO 2010 AO 2011
Produccin ( unidades) 90.241 122.006 154643
Ventas (S/.) 106220.87 143640.61 182026.45
Incremento MP 33464.57 50899.61 64515.26
Incremento Mano de obra Directa 22800 27360 32832
Incremento CIF 15114.3 16836.9 18898.26
Gastos Adm 15946 16743.3 17580.47
Gastos de ventas y Marketing 8700 10440 12528

7.4) CRECIMIENTO PROYECTADO EN VENTAS DE PAN

CRECIMIENTO PROYECTADO EN VENTAS DE PAN


Dmda. Tasa de Proy. x Proy. x Proy. x % de Proy.x dia de Part. de Panes x
AO Potencial cre. dia mes ao part. pat mercado ao
2009 5463 1.4% 5540 166198 1994371 25% 498593 15% 74789
2010 5540 1.4% 5617 168524 2022292 25% 505573 20% 101115
2011 5617 1.4% 5696 170884 2050605 25% 512651 25% 128163

7.5) REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA

SUELDOS
APELLIDOS Y DIAS REMUNERACION ANUAL
NOMBRES CARGO REM/MES REM/DIA LABORADOS BRUTA
MANO DE OBRA MOD
Miguel Esquivel Produccin ( control
Infantes calidad ) 500 16.67 30 6000
Panadero 800 26.67 30 9600
Pastelero 600 20 30 7200
TOTAL MOD 22800
GASTOS ADMINISTRATIVOS GA
Doni Colchado
Huiza Gerente General 550 18.33 30 6600
Caja 1 Cajero 550 18.33 30 6600
Contador Contabilidad 100 3.33 30 1200
TOTAL GA 14400
MANO DE OBRA INDIRECTA MOI
Ray Julca Vivar Atencin al publico 350 11.67 30 4200
Personal 2 Atencin al publico 350 11.67 30 4200
TOTAL MOI 8400

33
RESUMEN ANUAL
CONCEPTO TOTAL SUELDOS
Mano de obra Directa 22800
7
Mano de obra Indirecta 8400
Gastos Administrativos 14400
TOTAL (S/.) 45600

.6) COSTOS DE PRODUCCION POR PRODUCTO

CALCULO DE COSTOS PARA PAN DE MAIZ

MATERIA PRIMA 85,0 KG DE HARINA


RENDIMIENTO 33,40%
CONCENTRADO 2839,0 KG PESO MASA
PRODUCTO FINAL 2839 UNIDADES DE PAN
CANTIDAD DE AGUA 050 LT. AGUA
N DE PRODUCCION 30
PRECIO DE VENTA UNIT S/. 0.23
FACTOR AZUCAR 1,7
HORAS DE PRODUCCION 22
N UNIDADES PRODUCIDAS 2839,00

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO (S/.) COSTO UNIT


MATERIA PRIMA E INSUMOS 322.81
AGUA HELADA LT 50.00 0.200 10.00 0.1137
ANIS GRANO TOSTADO KG 0.10 1.000 0.10
AZUCAR KG 15.00 1.500 22.50
COLORANTE AMARILLO HUEVO KG 0.01 10.000 0.10
HARINA KG 85.00 2.400 204.00
ESENCIA DE ANIS LT 0.05 2.200 0.11
HUEVOS UNIDAD 6.00 0.200 1.20
LAVADURA UNIDAD 3.00 0.400 1.20
MANTECA KG 2.00 3.000 6.00
MEJORADOR KG 8.00 3.000 24.00
SAL YODADA KG 2.00 2.000 4.00
ESCENCIA DE VAINILLA UNIDAD 10.00 2.000 20.00
HUEVOS PARA BARNIZAR UNIDAD 4.00 1.000 4.00
ACEITE COMPUESTO LT 2.00 5.000 10.00
HARINA DE MAIZ KG 6.00 2.600 15.60
MANO DE OBRA 90.00 0.0317
JEFE DE PLANTA DIA 1.00 50 50.00
OPERARIOS MESES 2.00 20 40.00
ENERGIA Y SUMINISTROS 110.20 0.0388
ENERGIA( ILUMINACION) KW 1.4 6.93 9.70
AGUA HELADA M3 1 15 0.50
GAS KG 0 2839 -
ALQUILER DE LOCAL DIA 100 100 100.00
COSTO TOTAL 523.01 0.1842

34
COSTO UNITARIO POR PAN 0.1842

TOTAL 0.1842

COSTO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO S/. UNIT
GASTOS ADMINISTARTIVOS 23.42 0.01
GERENTE GENERAL MES 1.00 550.00 18.33
CONTADOR MES 1.00 100.00 3.33
LUZ MES 1.00 10.00 0.33
AGUA MES 1.00 3.00 0.10
TELEFONO MES 1.00 30.00 1.00
ALQUILER DE TIENDA MES 1.00 35.00 -
UTILES DE ESCRITORIO MES 1.00 10.00 0.33
GASTOS DE VENTAS 3.34 0.001
MANTENIMINETO MES 1.00 10.00 -
PUBLICIDAD MES 1.00 50.00 1.67
TRANSPORTE MES 1.00 50.00 1.67
COSTO TOTAL 848.00 0.19
UTILIDAD 5% 0.20
IGV 19% 0.24

PRECIO DE VENTA UNITARIO 0.23


COSTO VARIABLE UNITARIO 0.18
MARGEN DE CONTRIBUCION A LOS CF Y
UTIL 0.05

COSTOS FIJOS 848.00


UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO COSTOS Y GASTOS FIJOS 18519 MES
MARGEN DE CONTRIBUCION
CANTIDAD (EQ) X PRECIO S/.
PUNTO DE EQUILIBRIO VENTA 4,259.37

MATERIA PRIMA 100,0 KG DE HARINA


RENDIMIENTO 35.80%
CONCENTRADO 3580.0 KG PESO MASA
PRODUCTO FINAL 3580 UNIDADES DE PAN
CANTIDAD DE AGUA 055 LT. AGUA
N DE PRODUCCION 30
PRECIO DE VENTA UNIT S/. 0.16
FACTOR AZUCAR 1,7
HORAS DE PRODUCCION 22
N UNIDADES PRODUCIDAS 3,580.00

35
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO (S/.) COSTO UNIT

MATERIA PRIMA E INSUMOS 321.40

AGUA HELADA LT 55.00 0.200 11.00 0.0898

ANIS GRANO TOSTADO KG 0.20 1.000 0.20

AZUCAR KG 7.00 1.500 10.50

HARINA KG 100.00 2.400 240.00

LECHE LT 2.00 2.200 4.40

HUEVOS UNIDAD 4.00 0.200 0.80

LAVADURA UNIDAD 5.00 0.020 0.10

MANTECA KG 10.00 3.000 30.00

MEJORADOR KG 0.80 3.000 2.40

SAL YODADA KG 1.50 2.000 3.00

MANTECA PARA ENPASTAR KG 2.00 5.000 10.00

ACEITE COMPUESTO LT 3.00 3.000 9.00

MANO DE OBRA 90.00 0.0251

JEFE DE PLANTA DIA 1 50 50.00

OPERARIOS MESES 2 20 40.00

ENERGIA Y SUMINISTROS 124.70 0.0308

ENERGIA( ILUMINACION) KW 1.4 6.93 9.70

AGUA HELADA M3 1 15 15.00

GAS KG 0 2700 -

ALQUILER DE LOCAL DIA 1 100 100.00

COSTO TOTAL 536.10 0.1457

COSTO UNITARIO POR PAN 0.1457

TOTAL 0.1457

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO S/. COSTO UNIT


GASTOS ADMINISTARTIVOS 23.42 0.01
GERENTE GENERAL MES 1.00 550.00 18.33
CONTADOR MES 1.00 100.00 3.33
LUZ MES 1.00 10.00 0.33
AGUA MES 1.00 3.00 0.10
TELEFONO MES 1.00 30.00 1.00
ALQUILER DE TIENDA MES 1.00 35.00 -
UTILES DE ESCRITORIO MES 1.00 10.00 0.33
GASTOS DE VENTAS 13.34 0.004
MANTENIMINETO MES 1.00 - 10.00
PUBLICIDAD MES 1.00 50.00 1.67
TRANSPORTE MES 1.00 50.00 1.67
COSTO TOTAL 838.00 0.1580
UTILIDAD 4% 0.1622
IGV 0.19

36
UNTO DE EQUILIBRIO
PRECIO DE VENTA UNITARIO 0.16
COSTO VARIABLE UNITARIO 0.15
MARGEN DE CONTRIBUCION A LOS CF
Y UTIL 0.01

COSTOS FIJOS 838.00

UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO COSTOS Y GASTOS FIJOS 58597 MES
MARGEN DE
CONTRIBUCION

CANTIDAD (EQ) X PRECIO S/.


PUNTO DE EQUILIBRIO VENTA 9,375.52

CALCULO DE COSTOS PARA PAN DE MANTEQUILLA

MATERIA PRIMA 100,0 KG DE HARINA


RENDIMIENTO 27.00%
CONCENTRADO 2700.0 KG PESO MASA
PRODUCTO FINAL 2700 UNIDADES DE PAN
CANTIDAD DE AGUA 050 LT. AGUA
N DE PRODUCCION 30
PRECIO DE VENTA UNIT S/. 0.23
FACTOR AZUCAR 1,7
HORAS DE PRODUCCION 22
N UNIDADES PRODUCIDAS 2,700.00

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO (S/.) COSTO UNIT


MATERIA PRIMA E INSUMOS 323.00

AGUA HELADA LT 50.00 0.200 10.00 0.1233

ANIS GRANO TOSTADO KG 0.30 1.000 0.30

AZUCAR KG 10.00 1.500 15.00

COLORANTE AMARILLO HUEVO KG 0.01 10.000 0.10

HARINA KG 100.00 2.400 240.00

LECHE LT 5.00 2.200 11.00

HUEVOS UNIDAD 6.00 0.200 1.20

LAVADURA UNIDAD 5.00 0.020 0.10

37
MANTECA KG 8.00 3.000 24.00

MEJORADOR KG 1.00 3.000 3.00

SAL YODADA KG 2.00 2.000 4.00

ESCENCIA DE VAINILLA UNIDAD 0.15 2.000 0.30

HUEVOS PARA BARNIZAR UNIDAD 2.00 1.000 2.00

MANTECA PARA ENPASTAR KG 2.00 5.000 10.00

ACEITE COMPUESTO LT 2.00 3.000 6.00

AJONJOLI ( ENSIMAR) KG 2.00 3.000 6.00


MANO DE OBRA 90.00 0.0333

JEFE DE PLANTA DIA 1.00 50 50.00

OPERARIOS MESES 2.00 20 40.00

ENERGIA Y SUMINISTROS 110.20 0.0408

ENERGIA( ILUMINACION) KW 1.4 6.93 9.70

AGUA HELADA M3 1 15,00 0.50

GAS KG 0 2700 -

ALQUILER DE LOCAL DIA 1 100 100.00


COSTO TOTAL 523.20 0.1975

COSTO UNITARIO POR PAN 0.1975

TOTAL 0.1975

38
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO S/. COSTO UNIT
GASTOS ADMINISTARTIVOS 23.42 0.01

GERENTE GENERAL MES 1.00 550.00 18.33

CONTADOR MES 1.00 100.00 3.33

LUZ MES 1.00 10.00 0.33

AGUA MES 1.00 3.00 0.10

TELEFONO MES 1.00 30.00 1.00

ALQUILER DE TIENDA MES 1.00 35.00 -

UTILES DE ESCRITORIO MES 1.00 10.00 0.33


GASTOS DE VENTAS 3.34 0.001

MANTENIMINETO MES 1.00 10.00 -

PUBLICIDAD MES 1.00 50.00 1.67

TRANSPORTE MES 1.00 50.00 1.67


COSTO TOTAL 848.00 0.2074
UTILIDAD 5% 0.2178
IGV 0.26

CALCULO DE COSTOS PARA PAN DE YEMA

MATERIA PRIMA 100,0 KG DE HARINA


RENDIMIENTO 36.00KG
CONCENTRADO 3600.0 KG PESO MASA
PRODUCTO FINAL 3600 UNIDADES DE PAN
CANTIDAD DE AGUA 045 LT. AGUA
N DE PRODUCCION 30
PRECIO DE VENTA UNIT S/. 0.16
FACTOR AZUCAR 1,7
HORAS DE PRODUCCION 22
N UNIDADES PRODUCIDAS 3,600.00

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO (S/.) COSTO UNIT

MATERIA PRIMA E INSUMOS 299.10

AGUA HELADA LT 45.00 0.200 9.00 0.0831

ANIS GRANO TOSTADO KG 0.10 1.000 0.10

AZUCAR KG 10.00 1.500 15.00

COLORANTE AMARILLO KG 0.01 10.000 0.10

HARINA KG 100.00 2.400 240.00

LECHE LT 4.00 2.200 8.80

39
HUEVOS UNIDAD 6.00 0.200 1.20

LAVADURA UNIDAD 10.00 0.020 0.20

MANTECA KG 1.00 3.000 3.00

MEJORADOR KG 1.30 3.000 3.90

ESENCIA DE VAINILLA UNIDAD 1.00 2.000 2.00

HUEVOS PARA BARNIZAR UNIDAD 4.00 1.000 4.00

AJONJOLI( ENCIMAR) KG 0.50 3.000 1.50

SAL YODADA KG 0.15 2.000 0.30

ACEITE COMPUESTO LT 2.00 5.000 10.00

MANO DE OBRA 90.00 0.025

JEFE DE PLANTA DIA 1 50 50.00

OPERARIOS MESES 2 20 40.00

ENERGIA Y SUMINISTROS 110.20 0.0306

ENERGIA( ILUMINACION) KW 1.4 6.93 9.70

AGUA HELADA M3 1 15,00 0.50

GAS KG 0 2700 -

ALQUILER DE LOCAL DIA 1 100 100.00

COSTO TOTAL 499.30 0.1387

COSTO UNITARIO POR PAN 0.1387

TOTAL 0.1387

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO S/. COSTO UNIT


GASTOS ADMINISTARTIVOS 23.42 0.01

GERENTE GENERAL MES 1.00 550.00 18.33

CONTADOR MES 1.00 100.00 3.33

LUZ MES 1.00 10.00 0.33

AGUA MES 1.00 3.00 0.10

TELEFONO MES 1.00 30.00 1.00

ALQUILER DE TIENDA MES 1.00 35.00 -

UTILES DE ESCRITORIO MES 1.00 10.00 0.33


GASTOS DE VENTAS 13.34 0.004

MANTENIMINETO MES 1.00 - 10.00

40
PUBLICIDAD MES 1.00 50.00 1.67

TRANSPORTE MES 1.00 50.00 1.67


COSTO TOTAL 838.00 0.156
UTILIDAD 5% 0.1622
IGV 0.19

PUNTO DE EQUILIBRIO

PRECIO DE VENTA UNITARIO 0.16


COSTO VARIABLE UNITARIO 0.14
MARGEN DE CONTRIBUCION A LOS CF
Y UTIL 0.02

COSTOS FIJOS 838.00

UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO COSTOS Y GASTOS FIJOS 39313 MES
MARGEN DE CONTRIBUCION

CANTIDAD (EQ) X PRECIO


PUNTO DE EQUILIBRIO VENTA S/. 6,290.08

CALCULO DE COSTOS PARA PAN DE TRIGO

MATERIA PRIMA 85.0 KG DE HARINA


RENDIMIENTO 32.80KG
CONCENTRADO 2788.0 KG PESO MASA
PRODUCTO FINAL 27800 UNIDADES DE PAN
CANTIDAD DE AGUA 046 LT. AGUA
N DE PRODUCCION 30
PRECIO DE VENTA UNIT S/. 0.23
FACTOR AZUCAR 1,7
HORAS DE PRODUCCION 22
N UNIDADES PRODUCIDAS 2,788.00

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO (S/.) COSTO UNIT

MATERIA PRIMA E INSUMOS 326.46

AGUA HELADA LT 45.50 0.200 9.10 0.117

AZUCAR KG 8.00 1.500 12.00

SALVADO DE TRIGO KG 12.00 4.000 48.00

GERMEN DE TRIGO LT 3.00 3.000 9.00

HARINA UNIDAD 85.00 2.400 204.00

41
LECHE UNIDAD 2.00 2.200 4.40

LEVADURA KG 3.00 0.020 0.06

MANTECA KG 6.00 3.000 18.00

MEJORADOR KG 1.00 3.000 3.00

SAL YODADA KG 2.00 2.000 4.00

ESCENCIA DE VAINILLA UNIDAD 0.15 2.000 0.30

HUEVOS PARA BARNIZAR UNIDAD 4.00 1.000 4.00

ACEITE COMPUESTO LT 2.00 5.000 10.00

CARAMELINA KG 0.20 3.000 0.60

MANO DE OBRA 90.00 0.0323

JEFE DE PLANTA DIA 1 50 50.00

OPERARIOS MESES 2 20 40.00


ENERGIA Y SUMINISTROS 110.20 0.0395

ENERGIA( ILUMINACION) KW 1.4 6.93 9.70

AGUA HELADA M3 1 15 0.50

GAS KG 0 2788 -

ALQUILER DE LOCAL DIA 1 100 100.00

COSTO TOTAL 526.66 0.1889

COSTO UNITARIO POR PAN 0.1889

TOTAL 0.1889

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO S/. COSTO UNIT


GASTOS ADMINISTARTIVOS 23.42 0.01

GERENTE GENERAL MES 1.00 550.00 18.33

CONTADOR MES 1.00 100.00 3.33

LUZ MES 1.00 10.00 0.33

AGUA MES 1.00 3.00 0.10

TELEFONO MES 1.00 30.00 1.00

ALQUILER DE TIENDA MES 1.00 35.00 -

UTILES DE ESCRITORIO MES 1.00 10.00 0.33


GASTOS DE VENTAS 3.34 0.001

MANTENIMINETO MES 1.00 10.00 -

42
PUBLICIDAD MES 1.00 50.00 1.67

TRANSPORTE MES 1.00 50.00 1.67


COSTO TOTAL 848.00 0.1985
UTILIDAD 4% 0.2064
IGV 0.25

PUNTO DE EQUILIBRIO

PRECIO DE VENTA UNITARIO 0.23


COSTO VARIABLE UNITARIO 0.19
MARGEN DE CONTRIBUCION A LOS CF
Y UTIL 0.04

COSTOS FIJOS 848.00

UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO COSTOS Y GASTOS FIJOS 20634 MES
MARGEN DE CONTRIBUCION

CANTIDAD (EQ) X PRECIO


PUNTO DE EQUILIBRIO VENTA S/. 4,745.82

RESUMEN DE COSTOS Y PUNTO DE EQUILIBRIO

Productos Producidos Costo Unitario Punto de equilibrio en Unidades Punto de equilibrio en soles

Pan de Piso S/. 0.16 58597 S/. 9,375.52

Pan Mantequilla S/. 0.23 26066 S/. 5,995.22

Pan de Maz S/. 0.23 18519 S/. 4,259.37

Pan de Trigo S/. 0.23 20634 S/. 4,745.82

Pan de yema S/. 0.16 39313 S/. 6,290.08

Otros S/. 0.10 13504 S/. 2,160.57

TOTAL S/. 32,826.58

7.7) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

RUBROS AO 2008 AO 2009 AO 2010 AO 2011 AO 2012


Mano de obra indirecta 2100 8400 10080 12096 14515.20
Dep .Maquinaria antigua 1264 5056.8 5056.8 5056.8 5056.80
Agua 2 6 6.6 7.26 7.99
Mantenimiento 30 120 120 120 120.00

Dep. Maquinaria Equipo Nuevo 203 811.5 811.5 811.5 811.50


Luz 30 120 132 145.2 159.72
Transporte para vendedores 150 600 630 661.5 694.58
TOTAL 3779 15114.30 16836.90 18898.26 21365.78

43
7.8 ) MAQUINARIA Y EQUIPO

N ANT. COSTO UNIT ( VALOR DEPRE DEPRE VALOR


ORD DESCP. DEL BIEN (AOS) CANT U$$) TOTAL LIBROS ACU. MES NETO

1 Panadera Exhibidora 1 1 413.79 1,200.00 1,200.00 240.00 20.00 960.00


Panadera Congeladora
2 Bratle 1 620.69 1,800.00 1,800.00 360.00 30.00 1,440.00

3 Exhibidora de helados 1 1166.9 3,384.00 3,384.00 676.80 56.40 2,707.20

4 Caja registradora 1 413.79 1,200.00 1,200.00 240.00 20.00 960.00


Horno de panes 1000
5 panes 1 4655.17 13,500.00 13,500.00 2,700.00 225.00 10,800.00

6 Amazadora 1 827.59 2,400.00 2,400.00 480.00 40.00 1,920.00

7 Batidora 1 620.69 1,800.00 1,800.00 360.00 30.00 1,440.00


TOTAL SUB CUENTA 25,284.00 25,284.00 5,056.80 421.40 20,227.20

7.9) DEPRECIACION

INVENTARIO FISICO DE INMUEBLES , MAQUINARIA Y EQUIPOS


PRESUPUESTO DE EQUIPOS A COMPRAR
DESCRIPCION DEL BIEN CANTD COSTO UNIT US$ COSTO UNITS/.
Exibidora de Pasteles 1.00 1668.97 4,840.01
Microondas 1.00 196.55 570.00
Capital de trabajo 1.00 3000 8,700.00
TOTAL 4865.52 14,110.01

44
CAPITULO VI. ORGANIZACION

4.) OBJETIVOS

Facilitar el proceso de adecuacin e induccin del personal nuevo y el de


adiestramiento y orientacin del personal en servicio, permitindose
conocer con claridad sus funciones y responsabilidades como aplicar
programas de capacitacin
Determinar las funciones especficas, responsabilidades y requisitos
mnimos de los cargos dentro de la estructura orgnica de la empresa.
Establecer dentro de la organizacin la estructura de la empresa y el
orden jerrquico de autoridad gerencial y de personal.

5.) ORGANIGRAMA

45
6.) FUNCIONES DE LAS GERENCIAS

6.1) ORGANOS DE DIRECCION

Gerente general - funciones especficas

a) Dirigir y representar a la empresa.


b) Velar por el cumplimiento de las herramientas de gestin como.
Plan operativo, estratgico, otros.
c) Proponer, promover y gestionar las relaciones entre la empresa y
la sociedad en el rea de relaciones interinstitucionales.

Requisitos mnimos

Ser miembro de la empresa


Tener experiencia en gestin
Tener liderazgo y experiencia en direccin de personal.

6.2) ORGANOS DE APOYO EXTERNO

Gerencia de contabilidad y finanzas funciones generales

a) Consolidar la informacin de ingresos y egresos de la empresa.


b) Proponer alternativas para mejor manejo financiero y contable de
la empresa.
c) Formular polticas y normas que faciliten el control y registro
contable.
d) Formular los estados financieros de manera peridica.

Gerente de contabilidad y finanzas funcione especificas

a) Formular los estados financieros y sus ratios de manera peridica.


b) Coordinar las tareas y actividades con el asistente contable de al
empresa.
c) Centralizar la informacin contable mensualmente.

Requisitos mnimos

Titulo profesional de contador


Experiencia en gestin contable y financiero

6.3) ORGANOS DE LINEA

Gerencia de ventas funciones generales

a) Promocionar los productos de la empresa.

46
b) Realizar eventos que promuevan mayores clientes.
c) Formular polticas, estrategias y normas que faciliten la promocin y
venta de los productos de la empresa.
d) Proponer alternativas para lograr el posicionamiento de la empresa.
e) Es responsable del personal de ventas.

Gerencia de ventas funciones especificas

a) Promover las ventas de los servicios de la empresa.


b) Formular el plan de trabajo y presupuesto de su gerencia.
c) Promover la promocin de la imagen corporativa de la empresa.
d) Coordinar y monitorear las actividades de los vendedores.
e) Coordinar y gestionar los servicios

Requisitos mnimos

Experiencia en el rea de ventas


Experiencia en manejo de personal
Experiencia en el diseo de planes de marketing

Gerencia de produccin funciones generales

a) Formular polticas, estrategias y normas que faciliten la


organizacin de la produccin.
b) Organizar la produccin que provee la empresa dentro del marco
de los objetivos estratgicos de la empresa.
c) Realizar eventos que promuevan el incremento de capacidades
tcnicas cientficas en ramas afines al procesamiento de
alimentos.
d) Proponer alternativas y mejoras en la produccin conforme a las
necesidades que se establezcan.

Gerencia de produccin funciones especificas

a) Coordinar las tareas de produccin en la planta


b) Proponer normas y metodologas de la gestin de su gerencia
c) Coordinar y supervisar peridicamente el mantenimiento y
reparacin de los equipos.
d) Programar y realizar la produccin de las diferentes lneas de
productos.
e) Formular el plan de trabajo y presupuesto de su gerencia.

47
Requisitos mnimos

Titulo profesional y/o tcnico en ramas afines al procesamiento de


alimentos.
Experiencia en produccin de alimentos.

7.) ESTRUCTURA ORGANICA

Gerente general

Gerencia de ventas

rgano de lnea apoyo

Gerencia de produccin

rgano de lnea apoyo

Gerencia de contabilidad y finanzas

rgano de apoyo externo

8.) CUADRO ORGANICO DE CARGOS

N ORDEN DENOMINACION DE CARGO TOTAL NECESARIO


ORGANO DE DIRECCION
1 Gerente General 1
ORGANO DE APOYO EXTERNO
2 Asesor Contable 1
ORGANO DE LINEA
Gerencia de Ventas 1
3 Gerencia de Produccin 1
ORGANOS OPERATIVOS
Pandero 1
Pastelero 1
Cajero 1
4 Personal de atencin 4

48
9.) BASE LEGAL

Ley General de sociedades Ley N 26887


Decreto Supremo N 009-2003 TR
Ley de la Promocin y Formalizacin de la Micro y Pesquera Empresa
N 28015
Escritura Pblica de Constitucin de la Empresa.
Registro Tributario.
Sistema Contable autorizado.
Libros Contables legalizados.
La empresa estar inscrita en la Municipalidad Provincial del Santa.
La empresa estar registrada en INEI.
Registro de Matrcula.
Registro de Empleador ante el Ministerio de Trabajo

49
CAPITULO V. FINANZAS
5.1). OBJETIVOS

Corto Plazo

Implementar buenas prcticas de control y mejoras de produccin, a travs de


un control permanente y una estrategia de calidad.

Mediano Plazo

Implementar la tcnica de buenas prcticas manufacturas libre de


contaminantes y con buen estndar de calidad que permiten contar con un
producto bueno y confiable.

Largo Plazo

Aumentar la capacidad de produccin y estandarizacin para acceder a nuevos


mercados mas competitivos usando como estrategia un mayor control en los
tiempos y puntos crticos esto le va a permitir reducir costos y hacer mas
eficiente a la empresa.

5.2) QUIEN ESTAR A CARGO DEL REA?

Titulo profesional de contador


Experiencia en gestin contable y financiero

5.3) INVERSION TOTAL

INVERSION TOTAL
RUBROS MONTO (S/.) % DE INV. TOTAL
INVERSION FIJA
Inversin fija tangible
0.00 0
Construccin 0.00 0
Muebles y enseres 1200.00 1.5
Maquinaria y equipos 24084.00 30.6
Total Tangibles 25284.00 32.2
Inv. Fija Intangible( Pre-Inversin y Pre -Operacin )
Costos de organizacin y constitucin (% de inv . tangible) 8859.50
Total Intangibles 8859.50 11.3
TOTAL INVERSION FIJA 34143.50 43.4

INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO


Mejoramiento en la produccin 0 0.0
Mno de obra directa 22800 29.0
Costos Indirectos de Fabricacin 15114.3 19.2
Gastos administrativos 0 0.0
Materia prima 2788.71 3.5

50
TOTAL INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO 40703.01 51.8

Imprevistos (% de la Inv. Total) 3742.33 4.8


TOTAL S/. 78588.84 100.0
TOTAL US$ 27,099.60

FINANCIAMIENTO

CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO


RUBRO MONTO PAZOS Y FORMA DE PAGO
TOTAL GRACIA
PRESTAMO 4866 2 AOS 2 MESES

PROGRAMA DE PAGO
Monto del prstamo($) 4865.5 Dlares
Tasa de inters 14.00%
Tasa efectiva mensual 1.10%
Plazo de amortizacin 2 .0 Aos
24.00 Periodos
Periodo de gracia 2.00 Meses

CRONOGRAMA DE PAGOS

DEUDA INICIAL INTERES 1.10 % AMORT. SERV. DE LA DEUDA SALDO INTERES


AO PERIODO ($) ($) ($) DEUDA ($) ($) (S) AMORT ( S)

1 4865.52 53.52 0.00 53.52 4865.52 S/. 155.21 -

2 4865.52 53.52 0.00 53.52 4865.52 S/. 155.21 -

3 4865.52 53.52 196.73 250.25 4,668.79 S/. 155.21 570.52

2009 4 4,668.79 51.36 198.89 250.25 4,469.90 S/. 148.93 576.78

5 4,469.90 49.17 201.08 250.25 4,268.82 S/. 142.59 583.12

6 4268.82 46.96 203.28 250.24 4,065.54 S/. 136.18 589.45

7 4065.54 44.72 205.52 250.24 3,860.02 S/. 129.69 595.99

8 3860.02 42.46 207.77 250.23 3,652.25 S/. 123.13 602.53

9 3652.25 40.17 210.05 250.22 3,442.20 S/. 116.51 609.15

10 3,442.20 37.86 212.35 250.21 3,229.85 S/. 109.81 615.84

11 3229.85 35.53 214.69 250.22 3,015.16 S/. 103.03 622.60

12 3015.16 33.17 217.05 250.22 2,798.11 S/. 96.18 629.43

13 2798.11 30.78 219.43 250.21 2,578.68 S/. 89.26 636.34

14 2578.68 28.37 221.84 250.21 2,356.84 S/. 82.26 643.33

15 2356.84 25.93 224.27 250.20 2,132.57 S/. 75.18 650.39

2010 16 2132.57 23.46 226.74 250.20 1,905.83 S/. 68.03 657.53

17 1905.83 20.96 229.22 250.18 1,676.61 S/. 60.80 664.75

2011 18 1676.61 18.44 231.74 250.18 1,444.87 S/. 53.48 672.05

51
19 1444.87 15.89 234.29 250.18 1,210.58 S/. 46.09 679.43

20 1210.58 13.32 236.86 250.18 973.72 S/. 38.62 686.89

21 973.72 10.71 239.45 250.16 734.27 S/. 31.06 694.43

22 734.27 8.08 242.09 250.17 492.18 S/. 23.42 702.05

23 492.18 5.41 244.75 250.16 247.43 S/. 15.70 709.76

24 247.43 2.72 247.43 250.15 - S/. 7.89 717.55

BALANCE GENERAL AL 31 DE JULIO DEL 2008


EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO


Activo Corriente Pasivo Corriente

10. Caja Y Bancos 2049 40. Tributos por pagar 716.50


101. Caja 500 401. IGV 469.43
104. Cuentas Corrientes 1549 401.7 Impuesto a la Renta (30%) 247.07
12. Clientes 0 42. Proveedores 250.00
121. Facturas por Cobrar 0 421. Facturas por pagar 250.00
16. Cuentas por Cobrar diversas 800 46. Cuentas por pagar diversas 1000.00
161. Prestamos a terceros 0 461. Prestamos de terceros 400.00
168. Otras cuentas por cobrar 800 469. Otras cts por pagar diversas 600.00

20. Mercaderas 600 Total Pasivo Corriente 1,966.50


202. Mercadera 600 Deuda a largo plazo 3000.00
24. Materias Primas y auxiliares 500 Total Pasivo no Corriente 3000.00
241 Auxiliares 500 Patrimonio
25. Envases y Embalajes 0 50. Capital 16,742.50
251 Bolsas 0 501. capital 16,742.50
26. Suministros Diversos 0 59. Resultados Acumulados 2,967.20
261 Etiquetas 0 501. Utilidad del ejercicio 2967.20
262 Jabas 0
263 Tapas 0 Total Patrimonio 19,710
Total Activo Corriente 3949
Activo no Corriente
33. Inmuebles. Maq. Y Equipo 25284
330. Maquinarias y Equipos 25284
335. Enseres 0
38. Cargas Diferidas 500
384. Entregas a rendir cuentas 0
385. Adelanto de remuneraciones 0
389. Otras cargas diferidas 500
39. Depreciacin y amortizacin
acumulada -5056.80
393.01. Depreciacin de Imn. Maq. Y
Equi -5056.80
Total Activo No Corriente 20727.20

52
TOTAL ACTIVO 24,676.20 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 24,676.20

BALANCE GENERAL PROYECTADO

Balance General al 2008 2009 2010 2011


9101
Caja Y Bancos 1682 5311 7181
36405
Cuentas por Cobrar 6728.63 21244 28722
27304
Otras cuentas del activo corriente 5046.47 15933 21542
27304
Existencias 600 10622 21542

Activo Corriente 14057 53110 78987 100115


30474
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 25284 30474 30474
-5868
Depreciacin Acumulada -5057 -5868 -5868
2536
Cargas diferidas 2651
2000
Otros activos 8860 2144

Activo no Corriente 20227 36117 26750 29142


129256
ACTIVO TOTAL 34284 89227 105737
14842
Tributos por pagar 717 5314 10211
14562
Cuentas por pagar comerciales 250 8498 11489
10922
Otras cuentas por pagar 983 6373 8617

Parte cte de deuda a largo plazo 3000

Remuneraciones y participaciones x pagar 10500

Ganancias diferidas 2000 416

Beneficios sociales 2000 2500 2900

Pasivo Corriente 8950 33601 33217 40326

Deudas a largo plazo 8705 5819

Provisin para beneficios sociales 1500

Ganancias diferidas 5625 1273


-
Pasivo no Corriente 5625 11478 5819
40325
PASIVO TOTAL 14575 45079 39036
30474
Capital Social 16743 30474 30474
23826
Resultados acumulados 1694 1273 12400
34630
Resultado del ejercicio 1273 12400 23826
88930.24
PATRIMONIO 19709.70 44147.09 66700.01

TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 34285 89226 105736 129256

53
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )

AO 2009 AO 2010 AO 2011 AO 2012

221490
VENTAS 106221 14611 182026

117322
(-)COSTOS DE VENTAS MP-MOD 56265 76070 96418

104.168
Utilidad Bruta 49956 67541 85608

15.034
(-)GASTOS DE VENTAS 8700 10440 12528

18.459
(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS 15946 16743 17580

5.868
(-)DEPRECIACION DE EQUIPO 5868 5868 5868

160
(-)AMORTIZACION DE INTANGIBLES 160 160 160

64.647
Utilidad de Operaciones 19282 34330 49472

0
(-)GASTOS FINANCIEROS 1569 292 0

0
OTROS INGRESOS 0 0 0

0
OTROS EGRESOS 0 0 0

0
CARGAS EXEPCIONALES 0 0 0

0
INGRESOS EXTRAORDINARIAS 0 0 0

64.647
Utilidad Antes de Impuestos 17713 34038 49472

19.394
IMPUESTO A LA RENTA (30%) 5314 10211 14842

45253
Utilidad Neta 12399 23827 34630

20.43%
Rentabilidad % 11.67% 16.59% 19.02%

54
FLUJO EFECTIVO

FLUJO DE CAJA PROYECTADO


(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

2008 2009 2010 2011 2012 2013


INGRESOS 33643 106220 143611 182026 221490 262022
Venta de Panes 33643 106220 143611 182026 221490 262022
Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

EGRESOS 73,245.08 101339.02 133625.73 162361.12 193350.71 225823.27


Inversin
Construccin -

Muebles y Enseres 1,200.00

Maquinaria 30,694.00 1352.50

Inversin Intangible 8,859.50

Inversin y cambios en capital de trabajo 2,788.71 0.00 1134.64 1165.58 1197.16 0.00

Imprevistos 3,742.33
Costos Operativos
Mejoramiento de la produccin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Mano de obra directa 5,700.00 22800.00 27360.00 32832.00 39398.40 47278.08

Costos indirectos de fabricacin 3,778.58 15114.30 16836.90 18898.26 21365.78 24320.32

Gastos de ventas y marketing 2,175.00 8700.00 10440.00 12528.00 15033.60 18040.32

Gastos Administrativos 3,986.50 15946.00 16743.30 17580.47 18459.49 19382.46

Materia Prima 10,320.46 33464.57 50899.61 64515.26 78502.16 92868.06


Impuesto a la Renta 5314.15 10211.28 14841.55 19394.12 23934.03
-
FLUJO CAJA ECONOMICO 39,602.08 4880.98 9985.27 19664.88 28139.29 36198.73
- - - -
Flujo acumulado 39,602.08 34,721.10 24,735.83 5,070.95 23,068.34 59,267.07
(-) Prestamos 14110
Servicio de la deuda 1760.38 8705.19 5819.12 0.00 0.00 0.00
Intereses 613.38 1269.41 292.20 0.00 0.00 0.00
Amortizacin 1147 7435.78 5526.92 0.00 0.00 0.00
Escudo Fiscal (30%) 184.014 380.823 87.66 0.00 0.00 0.00

TOTAL DE EGRESOS 60,711.45 109663.39 139357.19 162361.12 193350.71 225823.27


-
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 27,068.45 -3443.39 4253.81 19664.88 28139.29 36198.73
- - - -
Flujo acumulado 27,068.45 30,511.83 26,258.02 6,593.14 21,546.15 57,744.88

55
RATIOS FINANCIEROS

1.) Liquidez General.- Muestra la capacidad de pago de la empresa en un


momento dado.

Liquidez General: Activo Corriente - Cargas Diferidas

Pasivo Corriente

Liquidez General: 3949 500 /1966.50: 1.8

La empresa posee un buen ratio de liquidez sobre sus pasivos corrientes, dado
que puede cubrir con sus activos mas lquidos 1.8 veces las deudas de corto
plazo con los acreedores el activo corriente puede cubrir las deudas a corto
plazo y tener liquidez

2.) Capital de Trabajo.- Muestra los recursos que la empresa tiene a corto
plazo.

Capital de Trabajo: Activo Corriente Pasivo Corriente

Capital de Trabajo: 3949 -1966.50: 1982.50

3.) Margen de seguridad.- Mide el margen de aumento en la medida que


exista un mayor capital de trabajo

Margen de seguridad: Capital de Trabajo

Pasivo Corriente

Margen de seguridad: 1982.50 / 1966.50: 1.1

La empresa puede cubrir con el excedente de capital de corto plazo 1.1 veces,
es decir que posee un margen de liquidez adicional sobre sus pasivos que se
pueden usar en casos eventuales.

4.) Prueba Acida .- Mide de manera rigurosa la liquidez o capacidad de


pago

Prueba Acida: Activo Corriente Existencias Gastos por pagar x Ant

Pasivo Corriente

Prueba Acida: 3949 600 0 / 1966.50: 1.7

La empresa puede cubrir su pasivo corriente, con el activo disponible y exigible


y mantener un excedente de un 17 % de los pasivos de corto plazo para
eventualidades.

56
5.) Prueba Absoluta.- Mide la capacidad efectiva de pago en el muy corto
plazo, es decir si la empresa puede operar con sus activos muy lquidos.

Prueba Absoluta: Caja y Bancos

Pasivo Corriente

Prueba Absoluta: 2049 /1966.50: 1.0

La empresa puede cubrir el 10% del pasivo corriente en caso de alguna


eventualidad usando para ello su activo mas liquido aqu tambin nos da a
entender que hay un dinero sin utilizar , es decir un exceso de liquidez.

57
CAPITULO VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

6.1) CONCLUSIONES

Segn la proyeccin de crecimiento anual en unidades y porcentaje se


proyecta para el 2009 sus ventas en unidades sern de 74,789 de un
52.10% y proyeccin en soles sern de s/. 106.221. Segn la proyeccin
de crecimiento anual en unidades y porcentaje se proyecta para el 2011
sus ventas en unidades sern de 128,163 de un 26.75% y proyeccin en
soles sern de s/. 182.026. Segn la proyeccin de crecimiento anual en
unidades y porcentaje se proyecta para el 2013 sus ventas en unidades
sern de 184,487 de un 18.30% y proyeccin en soles sern de s/.
262.022.

Con respecto a los tipos de panes que se consume se realizo un anlisis


de respuestas mltiples de las viviendas, su preferencia es por el pan
yema 54.76% de consumo por lo que podemos afirmar que es el pan
mas consumido. Las principales razones por la que asisten a las
panaderas y pasteleras es la limpieza y/o lo higinico (52.00 %), la
buena atencin (22.00%), y la comodidad (17.00%).

El cuadro muestra que la gran mayora de familias acude a las


panaderas y pasteleras para consumir tortas/pasteles. Como podemos
observar en el cuadro la gran mayora acude a comprar en la panadera
Don lolo (21.00%) seguido de San Fernando y Delca (12%), Huascar,
ottone y el pacifico (7.00%) mientras que San miguel y San miguel I
(5.00%) y Tonys (3.00%).

6.2) RECOMENDACIONES

La empresa debe trabajar en otorgarle un mayor valor agregado a los


productos, ya que los precios de mercado son bien diferenciados para
los distintos tipos de productos existentes y una calidad en la atencin
al pblico.

Teniendo valor agregado, no solo debe estar enfocado a las distintas


presentaciones sino tambin a la creacin de una marca que permita
diferenciar los productos de la empresa.

Aprovechar las oportunidades que presente el mercado con la


importancia de la empresa que siga trabajando en el desarrollo de su
producto , ya que las existencias de los consumidores respecto a la
calidad de los alimentos son cada vez mayores, especialmente para los

58
productos que son usados para consumo directo que tienen que cumplir
estndares de calidad.
Segn el mercado presenta buenas perspectivas de crecimiento
constituye una gran oportunidad, pero a la vez significa un reto para la
empresa, ya que la industria se va a volver cada vez mas competitiva,
por lo tanto la empresa debe manejar muy bien sus procesos para
mantener un nivel competitivo de costos y a su vez la empresa tiene que
lograr un crecimiento ordenado desde el punto de vista administrativo y
organizacional.

Las perspectivas en el sector de las panaderas son muy alentadoras ya


que presentan un crecimiento sostenido, a lo largo de los ltimos aos
el estudio de mercado nos indica que para los primeros aos
aumentara. Representa una gran oportunidad para las empresas del
sector ya que indican la existencia de un mercado insatisfecho que
puede absorber una mayor produccin.

59