UNIVERSIDAD TECNOLGICA EQUINOCCIAL

FACULTAD CIENCIAS DE LA INGENIERA E INDUSTRIAS

MATERIA: PROYECTOS DE INGENIERA

PROFESOR: ING. IVN JCOME RAMIREZ

TEMA: PROYECTO DE ELABORACIN DE HELADOS

DIETTICOS

ALUMNO: RAL RECALDE VILA

8 - TD

FECHA: 23-01-2017

1
 1. INTRODUCCIN

Hace ya algunos aos atrs, llevar una vida sana y equilibrada ha tomado empuje y fuerza, muchos
estudios mdicos revelan que la mayor y principal causa de enfermedades se debe a malos hbitos
alimenticios y sedentarismo.

Las tendencias en el consumo de alimentos cambian y las exigencias del consumidor se vuelven
cada vez ms complejas. Actualmente existe una preocupacin por consumir alimentos que
provean beneficios a la salud sin sacrificar el sabor tradicional. Actualmente existe una
preocupacin de los consumidores por ingerir alimentos que adems de nutrirlos cumplan otras
funciones dentro del organismo (alimentos funcionales), buscan alimentos ms saludables y
contemplan cuestiones relacionadas con la salud a la hora de elegir sus alimentos. Cabe indicar
que los productos reducidos en grasa y sin azcar agregada les siguen interesando a los
consumidores. Si los productores de helado quieren que los consumidores coman ms helado,
deben hacerlo ms conveniente de consumir. La industria ha estado trabajando en mejorar la
calidad de los helados sin azcar agregada y reducidos en grasa por algn tiempo.
El helado como tal, tiene gran aceptabilidad por parte de los consumidores de todas las edades,
pero, debido a la tendencia que existe actualmente por buscar productos ms nutritivos y
saludables, las exigencias del consumidor se vuelven cada vez ms fuertes.

Adems buscan productos que les ayuden a estar en forma y saludables sin tener que renunciar al
placer de lo tradicional, en este proyecto se ha considerado posicionar a estos consumidores una
variedad diferente de helado.

Producto que puede ser consumido a cualquier hora del da y para todo nivel de consumo, este
helado ofrece alto niveles de beneficios a los consumidores, tales como: cero grasas, mayor nivel
protenico.

La importancia de este estudio radica en posicionar el helado diettico como un producto con
propiedades nutritivas.

Esto causa que muchas personas que antes no consuman helados, consuman nuestro producto,
ya que este tiene un alto contenido nutritivo que lo hace diferenciar de las dems marcas que se
encuentran en el mercado, ya que se destaca por ser un helado hecho artesanalmente y
tradicionalmente.

2
2. PROBLEMA

Siendo conocedores que en el mercado existen muchos tipos de helados en diferentes formas,
sabores y presentaciones, y su consumo cada vez es mayor las personas no toman en cuenta sus
componentes a la hora de consumir un producto, lo hacen por un deseo o un gusto.

El problema planteado inicia porque no existe un helado natural que se comercialice que satisfaga
las necesidades de segmento de consumidores que les agradar consumir helados dietticos de
diferentes sabores a base de pulpas de frutas frescas y edulcorantes con un sabor distinto y
natural destinados a personas que evitan el consumo azcar para mantener su salud y mantener
una correcta alimentacin diaria, y que estn al alcance de las personas y satisfaga sus deseos al
consumir un producto ms saludable y agradable al paladar.
infantiles permitiendo disfrutar de un espacio familiar.

Los habitantes del Distrito carecen de un lugar especial para sus celebraciones familiares que
permita eventos debidamente organizados segn las necesidades de los clientes En ese mismo
lapso de tiempo en el Distrito exista una oferta limitada para satisfacer el mercado de
consumidores de postres y helados ya existente, el potencial que se ha generado con el aumento
de la poblacin requiere aumentar la oferta de establecimientos de estos productos, dado que
actualmente la oferta se basa slo dos postreras convencionales como Crepes and Waffles. As
mismo, se viene evidenciando especialmente los fines de semana, una creciente movilizacin de
familias residentes en el Distrito y de su zona de influencia (son los Centros Comerciales),
buscando esparcimiento junto a alimentos ricos al paladar y diferentes a los cotidianos de entre-
semana.

Helapostres Sweet & Heathy pretende desde un contexto lugareo y acogedor del Distrito
Metropolitano de Quito, llegar a segmentos de mercado familiar del mismo y cantones aledaos
para ir mejorando la oferta de servicios para los habitantes, visitantes y turistas que acuden a la
zona de influencia por razones residenciales, de trabajo y de esparcimiento.

Crear una heladera, galletera y postrera en Quito, nica en su gnero, con un espacio de
recreacin para los nios, donde tambin se puedan realizar eventos y celebraciones como
cumpleaos infantiles, en un ambiente familiar con la mejor atencin y servicio, con recetas
innovadoras y de la mejor calidad.

El Distrito Metropolitano de Quito pas de 1839.853 habitantes en 2001 a 2.239.191en el 2010

por lo tanto la poblacin ha aumentado en un 40% su poblacin evidenciando as su acelerado
crecimiento.

3
 POBLACIN TOTAL DEL
DISTRITO TOTAL
METROPOLITANO DE HABITANTES 3000000
QUITO 2500000
2000000
CENSO AO 2001 1839.853 1500000
APORTES
1000000
CENSO AO 2010 2.239.191 500000
0
1
Censo Nacional, INEC 2010 CENSO NACIONAL DE POBLACION Y V DE VIVIENDA 2001
http://www.ecuadorencifras.gob.ec/poblacion-y-demografia/

2.1 CAUSAS

No existe un helado diettico dentro de la ciudad de Quito y su rea metropolitana que se

comercialice y con ingredientes naturales para las personas y que sea atractivo al paladar.
Se utilizan muchos qumicos en la fabricacin de los helados existentes en el mercado.

Debido a la competencia se utiliza cualquier tipo de publicidad, que hace que el consumidor
adquiera el producto sin saber sus consecuencias.
El alto costo en la produccin de los helados que se ve reflejado en el costo de los mismos.

2.2 CONSECUENCIAS

Aumento de enfermedades tales como: parasitismo, dolor de cabeza, diabetes, glicemia,

intoxicaciones entre otras.
Gastos innecesarios que afectan la economa de la familia.
Insatisfaccin de los consumidores.
Malos hbitos alimenticios de las personas en especial los nios.

4
2.3 POSIBLE SOLUCIN

La creacin de un helado dietticos de diferentes sabores a base de pulpas de frutas frescas y

edulcorantes con un sabor distinto y natural destinados a personas que evitan el consumo azcar
para mantener su salud y mantener una correcta alimentacin diaria, a bajo costo en la
produccin y por lo tanto sean ofertados a un precio razonable para que est al alcance de toda
clase social de la ciudad de Quito y su rea metropolitana. En la cual se contribuya de alguna
manera con los productores de frutas al adquirir sus productos y se eviten enfermedades o malos
hbitos alimenticios en los consumidores.

3. ANLISIS DE LA PROBLEMTICA

Debido a muchos productos que se encuentran en el mercado y no se conoce su procedencia, sus

ingredientes, y el proceso de fabricacin, en ocasiones solo se tiene encuentra su publicidad sin
medir las consecuencias, se quiere implantar un helado diettico a base de productos naturales
pulpa fresca y edulcorantes que favorezca, la salud y satisfaga los deseos de las personas en
general.

3.1. FORMULACION DEL PROBLEMA.

Existe en el mercado un helado sin conservantes y a bajo costo, que realmente contribuya a
llevar una vida saludable sin dejar de consumir un producto que se ha convertido en un deseo de
muchos, que satisfaga la necesidad de las personas de Quito y su rea metropolitana?

3.2. OBJETIVO GENERAL

Evaluar si con la creacin de una empresa de helados dietticos a base de pulpa de fruta y
edulcorantes naturales, ricos en vitaminas se mejora las costumbres y los malos hbitos cuando se
consumen helados que contienen sustancias qumicas y alto contenido de azcar; que causan
enfermedades al organismo, en los habitantes de Quito y su rea metropolitana, queriendo
implementar as un helado saludable, nutritivo y atractivo en diferentes presentaciones, formas y
sabores que contribuya al buen desarrollo del ser humano.

5
3.3. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Encontrar, caracterizar y cuantificar el segmento de mercado objetivo de una heladera,

galletera y postrera en el Distrito Metropolitano de Quito, nica en su gnero.

Elaborar el estudio de mercados que permita establecer el contexto competitivo en el que

desarrollar actividades de la heladera y postrera, que le permita encontrar sus segmentos
de mercado objetivo.

Establecer el Plan de Marketing que le permita penetrar con xito los segmentos de mercado
potenciales para una heladera y postrera en el Distrito Metropolitano de Quito, cubriendo
las necesidades de los habitantes y turistas que visitan Quito los fines de semana.

Disear las caractersticas tcnicas, operacionales y el proceso de prestacin de servicios ms

adecuada para el funcionamiento de una heladera, galletera y postrera con los estndares
de calidad, productividad e higiene.

Disear la estructura organizacional y los principales procesos y procedimientos generales

que debern tener en cuenta para la adecuada creacin y el funcionamiento de una
heladera, galletera y postrera en el Distrito Metropolitano de Quito(Pichincha).

Establecer los requerimientos normativos y los cumplimientos legales que deber

implementar la heladera, galletera y postrera para su funcionamiento.

- Disear estrategias de publicidad en las cuales se cree conciencia de la importancia de

consumir alimentos naturales y saludables en este caso helados negocio SWEET AND
HEALTHY
- Reducir el consumo de azcar y mejorar la salud de consumidores.

4. JUSTIFICACION

Despus de realizar un sondeo general y viendo la necesidad de satisfacer una demanda o una
costumbre que tienen las personas en sus ratos de descanso o deseo se quiere implementar un
helado diettico natural a base de pulpa de fruta que es considerado el aperitivo, golosina o
postre ms aclamado por grandes y pequeos con bondades, que ser dado a conocer en un en
Quito y su rea metropolitana.

La grave situacin econmica que afronta nuestro pas permite que se planteen alternativas para
generar fuentes de empleo mediante la creacin de microempresas, las cuales permitan el
desarrollo del pas.

6
En este contexto la creacin de la microempresa de produccin y comercializacin de helados
dietticos a base de pulpa de fruta SWEET AND HEALTHY es una nueva alternativa en cuanto se
refiere a productos innovadores.

En el mbito de trascendencia social es muy importante ya que debido a la investigacin que

estamos efectuando podremos determinar el nivel de aceptacin que tenemos por parte de los
consumidores.

Y que va dirigido a todas las personas de cualquier estrato social que puedan acceder a el y
disfrutar del producto en familia, sin que se vean afectados econmica y saludablemente al
consumir un producto natural destinados a personas que evitan el consumo azcar para
mantener su salud y mantener una correcta alimentacin diaria.

5. MARCO INSTITUCIONAL

La Empresa ELABORACIN Y VENTA DE HELADOS DIETTICOS SWEET AND HEALTHY reconoce a

la normativa de la provincia de Distrito Metropolitano de Quito, para la realizacin del proyecto se
deben tener en cuenta las siguientes normas bsicas correspondientes a su contexto.
En cuanto a las actividades para la elaboracin de helados, se pueden destacar las siguientes
normas:

General
Decreto Reglamentario
Ord. Municipal de Produccin ms Limpia

Utilizacin de Fuentes alternativas

Ley Provincial
Efluentes Lquidos
Resolucin Provincial, Reglamento de Vertido de Efluentes Lquidos
Ord. Municipal del Vertimiento de Efluentes

Residuos Peligrosos
Ley Nac. de Residuos Peligrosos
Decreto Provincial

NORMAS BPM
Las Buenas Prcticas de Manufactura (BPM) o Good Manufacturing Practices (GMP)), son un
conjunto de herramientas que se implementan en la industria de la alimentacin. El objetivo
central es la obtencin de productos seguros para el consumo humano. Los ejes principales del
BPM (o GMP en ingls, GoodManufacturingPractices) son las metodologas utilizadas para la

7
manipulacin de alimentos y la higiene y seguridad de stos, liberndolos de las enfermedades
transmitidas por alimentos (ETA).

NORMA ISO 9000

Es un conjunto de normas sobre calidad y gestin de lgicos de calidad, establecidas por la
Organizacin Internacional de Normalizacin (ISO). Se pueden aplicar en cualquier tipo de
organizacin o actividad orientada a la produccin de bienes o servicios

NORMA ISO 14000

La norma ISO 14000 es una norma internacionalmente aceptada que expresa cmo establecer un
Sistema de Gestin Ambiental (SGA) efectivo. La norma est diseada para conseguir un equilibrio
entre el mantenimiento de la rentabilidad y la reduccin de los impactos en el ambiente y, con el
apoyo de las organizaciones, es posible alcanzar ambos objetivos. La norma ISO 14000 va enfocada
a cualquier organizacin, de cualquier tamao o sector, que est buscando reducir los impactos en
el ambiente y cumplir con la legislacin en materia ambiental

6. MARCO TEMPORAL:

A continuacin se presentan las actividades realizadas en la investigacin del proyecto:

Septie Noviem
Ao Actividades Octubre Diciembre Enero Febrero
mbre bre
Estudio de factibilidad de la
2015 X X
empresa
2015 Estudio de Mercados X X
Formulacin de ideas y
2015 X X
planteamiento del mismo

Organizacin, distribucin de
2015 las pautas o lineamientos del --- ---
proyecto.

Estudios financieros del

2016 ----
proyecto
Presentacin y sustentacin
2016 -----
del proyecto

8
 7. ESTUDIO DEL MERCADO

7.1 Estructura del sector

El plan de negocios se ubica en el sector de Quito, Catalogado como un oligopolio en el mercado

por la cantidad de establecimientos legalmente constituidos a nivel nacional.

Segn clasificacin de actividades econmicas del INVIMA el Cdigo CIUU es H55200 Expendio a la
mesa de comidas preparadas, en restaurantes. Comercio al por menor de ventas de helados, en
establecimientos especializados.

En Quito el sector educativo tiene un amplio desarrollo y poblacin vinculada, siendo a su vez
generador de empleo; actualmente cuenta con 42 establecimientos de educacin (oficial y
privada), con ocupacin de 530 educadores en preescolar, primaria, bsica secundaria y media, la
cual es un potencial de mercado para el sector de alimentos en Quito.

7.2 Caractersticas de la competencia

La competencia comprende establecimientos directos e indirectos. La competencia directa

se conforma por los que estn ubicados en el municipio o en su rea de influencia los cuales son:
pingino y helados eskimo, jota erre. Mientras que la competencia indirecta son
establecimientos que se dedican a otra actividad econmica, pero que ofrecen dentro de sus
productos postres, helados y galletera.

La oferta en Quito sector la huachi es muy reducida; se encontraron dos sitios los cuales realizan la
produccin de postres, helados y galletas, y que adems cuentan con un punto de venta.

Ubicacin de los establecimientos

Servicios ofrecidos

Servicio adicionales

9
 7.3 Empresas lderes en el mercado

Estas empresas se han mantenido en el mercado de restaurante en el municipio por la gran

acogida de sus clientes y su larga trayectoria, han generado una estabilidad econmica y un
posicionamiento importante en este sector. A continuacin se relacionan las heladeras, ms
importantes y visitados de Quito.

1. Helados pinginos
2. Helados Jota Herr
3. Helados Esquimo
4. Helados de la abuela
5. Helados Heidi

7.4 Caractersticas generales

10
 Estos sitios son los ms frecuentados por su trayectoria en el mercado gastronmico
tpico, adems por la calidad en cuanto el servicio y confianza que se han ganado a travs
de experiencia en el sector de heladeras.
La infraestructura de los restaurantes es amplia con capacidad de 30 a 50 personas
promedio, la decoracin y ambiente son muy familiares.
La calidad de los alimentos y la presentacin hacen que sea atractivos para los turistas
como para los residentes de Quito, este mercado tiene ms movimiento los fines de
semana.
Los sitios de postres como es el de la Abuela en Funza es el ms visitado el fin de semana y
como es nico en este municipio tiene el 85% del mercado de los postres tanto para
residentes como para los visitantes tursticos.

7.5 Perspectivas y posibilidades en el mercado

Las perspectivas del mercado es la poblacin nueva que est llegando a Quito, debido al
crecimiento poblacional por la construccin de conjuntos residenciales y crecimiento empresarial,
tambin por el 27crecimiento turstico que se ha incrementado en un 35% dato estimado y a la
poblacin actual que es de 60392 habitantes.

7.6 Rivalidad entre competidores

La principal rivalidad en el mercado actual de los helados, postres y galletas en el municipio de

Mosquera son:

Postrera la Abuela de Funza, por la trayectoria que tienen sus postres, la acreditacin del
establecimiento casi nico en su actividad con respecto a postres, la calidad de los mismos y la
fidelidad de los clientes por el buen del servicio; Caf y Postres el Girasol es nuevo en el mercado y
la ventaja competitiva ante Postres la Abuela es que tiene variedad de postres como chasqueis
de variados sabores, otra fortaleza son los postres especiales que fabrican por encargo para
eventos especiales, de acuerdo a la necesidad del cliente, la calidad del servicio es dinmica y la
infraestructura es moderna y ampla a comparacin de postres de la Abuela que es ms tradicional
por la misma antigedad del establecimiento.

En la ciudad de Quito

Las tendencias que afectan el sector son los restaurantes ya existentes que ofrecen postres al
finalizar los almuerzos o comidas; estos son tradicionales y no especializados como los que se
ofrecen en los establecimientos anteriores como la Abuela y el girasol,

Otra tendencia es que los clientes han dejado de ver como una necesidad, el comer postres ya sea
en el mismo restaurante o en otro establecimiento despus de almorzar o cenar.

7.7 Fortalezas de la competencia Directa

La trayectoria que tiene Postres de la Abuela en Quito.

11
 La acreditacin del establecimiento por los postres y el servicio Oportunidades:

La cultura de compra de postres de los habitantes como los visitantes tursticos los fines
de semana que son los das ms fuertes de venta.

La poca alternativa que existe para visitar otras postreras y heladeras ya que la oferta
es muy limitada de acuerdo al nmero de establecimientos existentes en el municipio.

7.8 Tecnologa incorporada

La competencia directa presenta la tecnologa usual en el sector. En una visita de observacin se

encontr que se dispone de:

Hornos panaderos

Moldes para galletas en aluminio

Moldes para tortas

Moldes de helados de diferentes tamaos

Cajas registradoras manuales

Telfonos

Mezcladoras elctricas

Congeladores de industrias Cruz de alta capacidad de fro.

No manejan recetas exclusivas

Cafeteras

7.9 Medios de comunicacin de la competencia

Publicidad por referencias de los mismos visitantes (clientes)

Algunas ocasiones la competencia directa dispone de Folletos publicitarios

La heladera sweet & healthy utiliza voceador en el punto de acceso, especialmente das festivos
y domingos.

7.10 Anlisis de la demanda

Tamao del mercado

El tamao del mercado global se basa en la poblacin que habitan en Quito actualmente es de
63.573 habitantes y turistas de fin de semana. Dentro del total demogrfico, est la poblacin
infantil que es de 15.757 nios de los cuales 10.407 estudian en colegios pblicos de Municipio y
5.344 privados, Los nuevos residentes de Quito de acuerdo con las construcciones de
urbanizaciones de estrato 3, 4 y 5 que est en un crecimiento poblacional acelerado, se espera que
en el 2017 la poblacin haya aumentado a 75.000 habitantes.

12
Investigacin de campo

Para esta investigacin se utiliz la tcnica de la encuesta, con una estructura que permite
identificar los principales aspectos a evaluar de la competencia y la necesidad de crear helapostres
sweet & healthy en la ciudad de Quito. A continuacin la ficha tcnica de la encuesta a realizar

HELADOS DIETTICOS SWEET AND HEALTHY

ENCUESTA
Datos demogrficos.
1. Sexo: Masculino_____ Femenino ______
2. Rango de edad:
____ De 18 a 23 aos ____ De 28 a 35 aos
____ De 23 a 28 aos ____ De ms de 35 aos

Encuesta Formal de Opinin

1. Consume usted helados?
___ Si ___No

2. Si su respuesta es SI, con qu frecuencia consume helados?

___3 o ms veces por semana ___1 cada tres meses
___1 vez por semana ___ 1 vez al ao
___1 vez al mes

3. Si su respuesta es NO, cual es la razn por la que no consume?

___ Tiene alto contenido de grasas ___ No tolero la sensacin de fro
___ No son alimentos saludables ___ Restricciones medicas

4. Qu sabores consume habitualmente?

___ Sabores clsicos (vainilla, chocolate, fresa, etc)
___ Sabores frutales
___ Sabores de nueces (pistacho, macadamia, almendras,etc)
___ Sabores no convencionales (Cheesecake, cookies&cream, milky way, etc)
Otros, especifique____________________________________________________________

13
5. Dnde acostumbra a compra sus helados?
___ Local exclusivo solo para helados
___No especializados (Locales que no venden especficamente helados)
___ De conveniencia

6. Qu tipo de promocin prefieres a la hora de comprar un helado?

___ Pruebas
___ 2x1
___ Descuento

7. Le gustara conocer un Helado Diettico Sweet and Healthy?

___S
___No

8. Qu percepcin tiene de Helados Dietticos Sweet and Healthy?

___Muy bueno
___Bueno
___Indiferente
___Malo
___Muy Malo

9. Cunto estara dispuesto a pagar por el producto? Marque solo una opcin
___ 2,00- 3,00 USD
___ 1,50- 2,00 USD
___ 1, 00- 1,50 USD
___No importa el costo

10. Si saliera al mercado un helado diettico tipo gourmet (definiendo como gourmet un
producto vanguardista, innovador y con diferenciacin en el mercado) , con exclusividad de
helado marca Sweet and Healthy , lo adquirira como consumidor habitual? Si su respuesta
es definitivamente lo consumira, indique l porque

____ Definitivamente lo consumira

____ Probablemente lo consumira
____ Probablemente no lo consumira
____Definitivamente no lo consumira
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________

14
7.11 Fortalezas del mercado

La fortaleza es la poca oferta en el mercado de helados y postres en Quito, ya que en el

momento existen 2 establecimientos especficos del mercado, con postres muy tradicionales,
donde no hay una diferencia como la que se pretende establecer tanto en los postre, helados y
galletas como en la diferencia en servicio infraestructura y tecnologa en la preparacin de los
productos con recetas innovadoras, ambiente Familiar, la acreditada tradicin de la calidad de
los postres en el municipio.

Las fortalezas del proyecto de heladera, galletera y helapostres sweet & healthy est en la
innovacin de los productos ya que se caracterizara por los postres variados y no
convencionales, por la infraestructura donde se da un espacio de juegos para los nios, y la
oportunidad de usar el establecimiento para fiestas infantiles, como cumpleaos, por el
servicio al cliente el cual se pretende que sea dinmico y de calidad, hacer sentir al cliente
como el ms especial del lugar.

7.12 Debilidades del mercado

La debilidad del mercado es la poca fluidez de poblacin en la semana, ya que la

mayora trabaja en el centro de Quito.
La poca innovacin de las recetas y de la infraestructura de los establecimientos
existentes.
El ambiente tradicionista en las postreria actuales; no hay espacio de recreacin para
los nios.

7.13 Caractersticas del producto

Los establecimientos actuales no tienen espacio para que los nios jueguen y al mismo tiempo
puedan disfrutar plenamente un postre helado o galletas, al igual se pretende realizar en la
heladera eventos de cumpleaos, prestando los servicios de postres, decoracin y recreacin
en el evento generando un valor agregado al mismo.

7.14 Logo

El Logo est compuesto por las siguientes caractersticas: Postres y galletas los cuales
pretenden atraer la atencin de los clientes, las galletas de chocolate que se encuentran
ubicadas tras una copa de helado resaltada por los colores blanco, rojo y caf dando un toque
provocativo, una tasa de barro que contiene un postre mostrando elegancia por su forma, una
figura infantil conocida por los nios para llamar su atencin, con un color caf para que
convine con los colores de los postres y la letra postres de color ocre que se encuentra sobre
las figuras anteriores.

El color de la letra que lleva el nombre del establecimiento es un rojo obscuro para resaltar el
logo sin afectar el contraste de las figuras anteriores, con un tipo de letra Lucida, finalmente al
logotipo se aplic el tipo de letra Lucida Calligraphy que es elegante y muy actual.

15
7.15 Publicidad

El tipo de publicidad que realizar la heladera, galletera helapostres sweet & healthy y ser
informativa, se utiliza sobre todo para informar a los consumidores sobre una nueva
alternativa de productos y servicio por medio de:

Vallas publicitarias con el debido permiso de la alcalda.

Se realizar un convenio con la Alcalda del Municipio de Mosquera para registrar el

establecimiento en la pgina web en la gua turstica.

Se inscribir al peridico del municipio para dar a conocer el establecimiento por este medio
masivo.

Se repartirn volantes en los conjuntos residenciales casas y en la va pblica

7.16 Servicio Postventa

La heladera sweet & healthy obsequiar a sus clientes despus de cada compra publicidad
impresa con las caractersticas del establecimiento acompaado de un dulce, con el fin de
masificar la informacin y que los clientes reciban un complemento a los productos y servicios
recibidos por la Heladeria.

7.17 Canal de distribucin

Teniendo en cuenta que el canal de distribucin es muy corto la estrategia que se va a utilizar
es hacia delante (push), que comienza por los proveedores, de ah a los distribuidores en este
caso el punto de servicio y finalmente termina en el consumidor.

16
 8. ESTUDIO TECNICO
Al analizar el mercado local, se identific que los productos ofrecidos en la lnea de helados
son en su mayora endulzados con azcar normal y no ofrecen productos dietticos, por lo
tanto, se vio la oportunidad de innovacin en la lnea de helados, produciendo y
comercializando helados nutritivos dietticos.
8.1 LOCALIZACIN

El producto est dirigido a todas las personas de la ciudad de Quito, que deseen adquirir un
producto saludable y de calidad, sin embargo, est enfocado a las personas con Diabetes, en
especial a Fundacin Diabetes Juvenil del Ecuador (FDJE).
8.2 INFRAESTRUCTURA

La infraestructura necesaria contara con una bodega para almacenar maquinarias tiles e
insumos.

8.3 CAPACIDAD DE OPERACIN

La capacidad de operacin est limitada a la atencin de todas las personas que deseen
adquirir el producto.

8.4 DESCRIPCIN DEL PROCESO

MATERIA PRIMA A UTILIZAR PARA LA ELABORACIN DE LOS HELADOS POR UNIDAD

(LITRO)
Para la elaboracin de los helados, la materia prima ser adquirida semanalmente por la
propietaria del proyecto, estos se elaborarn en la cocina de la casa de la propietaria.
La materia prima necesaria para la elaboracin de los helados es:
Tabla 1
Materia prima para la elaboracin de helados dietticos

17
 Helado de Helado de Helado de Helado de
chocolate mora vainilla naranjilla
Ingrediente Cantidad Valor total Valor total Valor total Valor total

US$ US$ US$ US$

Endulzante 200g 0 1,5 1,5 1,5
sin caloras
Crema de 320g 1,7 1,7 1,7 1,7
leche
Leche 266g 2 0 0 0
condensada
light
Cocoa en 26,6g 0,3 0 0 0
polvo sin
azcar
Pulpa de 250g 0 0,8 0 0
mora
Pulpa de 250g 0 0 0 0,8
naranjilla
Esencia de 0,5ml 0 0 0,15 0
vainilla
Vaina de 1g 0 0 0,4 0
vainilla
TOTAL 4 4 3,75 4 $15,75

INVERSIONES
Las inversiones para la ejecucin de este proyecto son totalmente patrocinadas por la
propietaria del mismo.
Tabla 2
Inversiones para la elaboracin y venta de helados.

Nevera -350

Batidora -25

Utensilios de cocina e instrumental -30

Capital de Trabajo -200

TOTAL -605

18
 8.5 DURACIN DEL PROYECTO Y VIDA TIL

El punto de equilibrio del proyecto es vender 11,89 unidades al mes, aproximadamente 12

unidades al mes (120 porciones de helado).

8.6 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

Gerente General

Dpto. RRHH

Gerente
Gerente Comercial Gerente Operativo
Administrativo

Marketing y
Contabilidad Ventas Dpto. Compras
Publicidad

FundacinDiabetes
Finanzas Dpto. Tcnico
Juvenil del Ecuador

Dpto. Control de
Publico en General
Calidad

PERSONAL FUNCIONES CAPACITACION Y EXPERIENCIA SUELDO MENSUAL (USD)

Gerente General Direccin 15 das 600
Gerente Administrativo Administrativo 10 das 690
Gerente Comercial Publicidad 10 das 400
Gerente Tcnico Control 10 das 400
Dpto. RRHH Supervisin 10 das 400
Personal Operativo Operar 10 das 360

El servicio que est enfocado a las personas con Diabetes, en especial a Fundacin Diabetes
Juvenil del Ecuador (FDJE), se realizara previo llamado telefnico solicitando el producto en
particular.

19
Abastecimiento de materia prima e insumos.

- Aseo, Limpieza y mantenimiento

o Maquinaria: Limpieza de maquinaria y local.
o tiles: Ropa adecuada para la limpieza; materiales de limpieza (aspiradoras,
enceradoras)
o Insumos: Aditivos, ceras, limpieza general del local, cloro, etc.
- Servicio de electricidad
o Luz electrica
o Maquinaria

9. PLAN DE ACCIN

Estrategias FO
Promover mediante volantes y redes sociales el lanzamiento del establecimiento.
Realizar visitas incgnitas a la competencia directa.
Conocer si ingresan nuevos productos a las cartas de postres de la competencia.
Realizar un estudio de mercado en los cantones cercanos para la expansin del
establecimiento.
Estrategias DO
Publicacin por medio del redes sociales, peridico, Tv.
Estrategias FA
Dar pequeas muestras de postres para generar expectativas en el mercado.
Generar sentido de pertenencia y concientizar a los empleados del beneficio de
controlar los costos.
Estrategias DA
Realizar visitas a los establecimientos para identificar los productos sustitutos de la
competencia.
Crear una decoracin diferente en el establecimiento para atraer a los clientes.
Generar en primera visita una excelente impresin en productos y servicio.

Aspectos de talento humano

Identificacin de actividades:
La organizacin requiere de reas administrativa y operativa ya que la empresa se dedicara a
la produccin y venta de postres, galletas y helados, maneja personal de produccin de ventas
y administrativa, para el buen desarrollo de la misma.

20
 9.1 Polticas de contratacin

La vinculacin del personal se har inicialmente a trmino fijo a 1 ao. Los pagos de empleados
se harn quincenalmente
De acuerdo con negocio y a la capacidad se requiere el siguiente personal, para la puesta en
marcha del proyecto con los siguientes perfiles.

9.2 Establecimiento de cargos

9.3 Perfiles

9.4 Salarios

9.5 Horario

9.6 Funciones

Descripcin de los cargos

CARGOS PERFIL SALARIO HORARIO FUNCIONES

GERENTE Profesional en De 300 a De lunes a Realizar las funciones de
administracin de 600 $ domingo de planeacin, direccin, control,
empresas, dlares 11:00AM 7:00 ejecucin y organizacin de la
egresado de U de a american PM Descansa 1 heladera, galletera y postrera,
Salle, con calidad os da a la semana. responsable de todo el personal,
humana para dirigir y el cumplimiento de las
personal, funciones de cada uno en la
creatividad y empresa, responsable del
conocimiento crecimiento econmico y social
financiero y costos. de la empresa en general. Se
encargara de realizar todo el
manejo contable llevando en
orden todos los registros de
control, que se realicen en la
empresa, como el seguimiento de
los gastos y costos que genera el
manejo de la caja menor.
Tambin se encargara de realizar
las compras de los productos y
descargarlos de los inventarios
diariamente.

PANADERO- Experiencia mnima De 500 De lunes a Elaborar la produccin, de

21
PASTELERO 2 aos en el dlares domingo 11:00 acuerdo a la demanda
manejo de american AM 7:00 PM establecida en el estudio de
mquinas y hornos, os Descansa 1 da a mercado el stock solicitado de
postres, excelentes la semana galletas, postres, y helados para
relaciones mantener de todos los productos
interpersonales, frescos a disposicin del punto de
conocimiento de venta, Preparar los platos que
normas de higiene son de acuerdo al pedido,
y manipulacin de cuidando el sabor y la calidad
alimentos. que nos caracterizara.
MESEROS Experiencia de 1 De 215 $ De lunes a Recibir, atender y tomar las
ao mnima, dlares domingo 11:00 rdenes de los clientes, llevar el
actitud de servicio american AM 7: 00pm pedido al pastelero y 7 o
excelente os Descansa 1 da a panadero servir el pedido a la
presentacin y la semana mesa oportuna y amablemente,
relaciones recoger la mesa cada vez que se
interpersonales, va un cliente, despedir al cliente
preferiblemente en la puerta.
estudiante tcnico.
SERVICIOS DE Ser Bachiller, De 200$ De lunes a Mantener el saln limpio y cuidar
ASEO excelente dlares domingo 10:00 durante el servicio la higiene del
presentacin, american AM 7:00 pm mismo, lavar los platos y
actitud de servicio os Descansa 1 da a utensilios que van saliendo del
buenas relaciones la semana servicio, dejar al cierre el saln
interpersonales limpio para el da siguiente.

9.7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

De acuerdo con el presente proyecto la organizacin administrativa se realiza con respecto de

las necesidades de la empresa para el buen funcionamiento y crecimiento de la misma, para
establecer los conductos regulares y el posicionamiento dentro de la misma.

La organizacin requiere de reas administrativa y operativa ya que la empresa se dedicara a

la produccin y venta de postres, galletas y helados, maneja personal de produccin de ventas
y administrativa, para el buen desarrollo de la empresa.

22
 9.8 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL FUNCIONAL

9.9 PROGRAMAS

Los programas que se relacionan a continuacin son los que se llevaran a cabo en la
capacitacin de los empleados, con el fin de garantizar la prestacin del servicio de una
manera profesional y la calidad en la elaboracin de los productos.

De otra parte con estos programas se pretende generar en la fuerza laboral un compromiso
organizacional enfocado al sostenimiento y crecimiento de la empresa.

Programas de capacitacin para los funcionarios

PROGRAMAS DESCRIPCION Y OBJETIVO ASISTENTES

Sensibilizar a los empleados en la importancia de prestar Para todo el

SERVICIO AL CLIENTE
una excelente calidad de servicio a los clientes personal
Informar y sensibilizar a los empleados de las normas de
SALUD Para todo el
seguridad industrial y laboral para evitar futuros accidente
OCUPACIONAL personal
e identificar los riesgos
MANIPULACION DE Con el fin de sensibilizar e implantar normas de higiene en Panadero
ALIMENTOS la manipulacin de alimentos pastelero

23
 Meseros

CRECIMIENTO Con el fin de crear un ambiente laboral de ayuda mutua y Para todo el
PERSONAL compromiso tanto laboral como personal persona

9.10 ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y ORGANIZACIONAL

El presente proyecto est enfocado en la produccin y venta de productos alimenticios como

son helados, postres y galletas, donde se involucra la atencin al cliente y la elaboracin de los
productos, por tal motivo para el funcionamiento del establecimiento se determinan los
siguientes normatividades administrativas con el fin de generar un control eficiente.

Caractersticas de las ventas

El pago de los clientes debe ser en efectivo.

El pago se debe realizar en la caja.
La recepcin de los pagos de los clientes debe ser nicamente por el cajero supervisor
o en su efecto por un mesero asignado en ausencia del cajero.
Se debe tener una mquina de verificacin de billetes en la caja con el fin de controlar
el ingreso de billetes falsos, de lo cual ser responsable el cajero.

Caractersticas administrativas de mercadeo y publicidad

La Administracin ser la encargada de dirigir coordinar y controlar los procesos de

produccin y ventas establecidos en la heladera y postrera Sweet & Heathy.
Tendr la responsabilidad como representante legal de la empresa de escoger y
negociar con los proveedores.
En cuanto a la publicidad, se realizar por medio de redes sociales, peridicosy
propaganda publica, con el fin de dar a conocer los productos y servicios que presta la
heladera y su ubicacin.

Caractersticas financieras y de control

Todas las ventas y cuadres de caja deben ser realizadas al finalizar el servicio por el
gerente.
Se tendr una caja menor con una base de $3000, esta caja la tendr a cargo de la
gerencia.
Todas las compras de materia prima para la elaboracin de los productos deben venir
debidamente facturadas.
Se debe llevar libros contables y registrar los movimientos diarios.
Se manejar el Plan nico de cuentas General.
Se manejar un Excel donde estn registrados los costos de los productos y el
inventario.
Los informes financieros se realizarn semestralmente, y los cierres contables
mensualmente.

24
 Se manejar una cuenta corriente en el Banco Pichincha con el fin de tener un mejor
control.
Se realizarn consignaciones de ventas todos los lunes en la maana con el fin de tener
el dato de ingreso semanal.
Se deben tener mnimo 2 proveedores por cada producto.
El pago a los proveedores ser de 50% efectivo y 50% a un plazo de 30 das.

9.11 ESTUDIO LEGAL Y NORMATIVO

El tipo de empresa ser Unipersonal. Se basa en las normas actuales para la manipulacin de
alimentos y la constitucin de la misma segn indicaciones y requisitos necesarios canalizados
a travs de la Cmara de Comercio, para la produccin y los permisos de funcionamiento en la
elaboracin de productos para el consumo humano, nos basamos en la reglamentacin del
ente reguladores del pas.

Decretos que competen al proyecto

Reglamento de buenas prcticas para alimentos procesados.

Las Buenas Prcticas de Manufactura (BPM) o Good Manufacturing Practices (GMP)), son un
conjunto de herramientas que se implementan en la industria de la alimentacin. El objetivo
central es la obtencin de productos seguros para el consumo humano. Los ejes principales del
BPM (o GMP en ingls, GoodManufacturingPractices) son las metodologas utilizadas para la
manipulacin de alimentos y la higiene y seguridad de stos, liberndolos de las enfermedades
transmitidas por alimentos (ETA).

NORMA ISO 9000

Es un conjunto de normas sobre calidad y gestin de lgicos de calidad, establecidas por la
Organizacin Internacional de Normalizacin (ISO). Se pueden aplicar en cualquier tipo de
organizacin o actividad orientada a la produccin de bienes o servicios
NORMA ISO 14000
La norma ISO 14000 es una norma internacionalmente aceptada que expresa cmo establecer
un Sistema de Gestin Ambiental (SGA) efectivo. La norma est diseada para conseguir un
equilibrio entre el mantenimiento de la rentabilidad y la reduccin de los impactos en el
ambiente y, con el apoyo de las organizaciones, es posible alcanzar ambos objetivos. La norma
ISO 14000 va enfocada a cualquier organizacin, de cualquier tamao o sector, que est
buscando reducir los impactos en el ambiente y cumplir con la legislacin en materia
ambiental.

Legalizacin del negocio en la ciudad de Quito

PASO 1: Obtener el RUC (Registro nico de Contribuyentes) en el SRI
PASO 2: Obtener la Licencia Metropolitana de Funcionamiento otrogada por el
Municipio de Quito

25
 PASO 3: Obtener el Permiso de Funcionamiento del Cuerpo de Bomberos
PASO 4: Obtener la Calificacin Artesanal Autnoma (para los que quieran inscribirse
como artesanos)
PASO 5: Obtener el Permiso de Funcionamiento emitido por el Ministerio de Salud
(para los establecimientos que requieren control sanitario)

Tarifas legales y vigentes por producto

Registro sanitario de alimentos y bebidas alcohlicas y/o renovacin registro sanitario
de alimentos y bebidas alcohlicas Certificados de calidad de alimentos y bebidas
alcohlicas
Listado de trmites solicitados por productos
Solicitud renovacin registro sanitario. 2015-2020 Alimento Formulario nico de
solicitud de registro sanitario de alimentos.
Persona natural o jurdica, apoderado
Certificados de Calidad de Alimentos: Formulario nico para radicacin de trmite u
oficio solicitando certificado de calidad en original y copia.
Solicitud de certificaciones y autorizaciones: Oficio de solicitud (original y copia).
Solicitud de autorizacin de publicidad.: Oficio de solicitud (original y copia).
Solicitud visita, verificacin de Buenas Prcticas de Manufactura (BPM) en industrias o
fbricas de alimentos.
Inscripcin en la Cmara de Comercio
Inscripcin en el Registro Mercantil y pago del impuesto de registro para la provincia
de Quito.
Notificacin de la apertura del establecimiento a Planeacin Distrital, con lo cual se
informa a Bomberos, Alcaldas Locales, DAMA y Secretara de Salud.
Certificado de matrcula, existencia y representacin legal.
Registro de Libros del comerciante.

Se cumplirn con las normas vigentes sobre espacio pblico, uso del suelo, impuestos de
avisos en el Municipio de QUITO de acuerdo a las que rijan en el mismo, lo cual ser favorable
para el municipio ya que este proyecto le generara ingresos al mismo.

26
 10. ESTUDIO FINANCIERO

En el estudio financiero se incorporan cuadros que hacen parte del simulador que ofrece el
Fondo Emprender como alternativa para los emprendedores.

12.1 Ingresos

Aporte de la Emprendedora

La financiacin se realizara del 100% del valor del proyecto de la siguiente forma: Recursos de
los emprendedores por 11000 usd

Con un capital de trabajo donde se estiman los costos y gastos inciales para el establecimiento
de $ 2800

En este cuadro se muestra el aporte que realizar Los emprendedores al plan de negocios.
APORTES
VALOR DETALLE
ALEXIS FUEL 2500 RECURSOS PROPIOS
JONATHAN GUAQUIPANA 3000 RECURSOS PROPIOS
JEAN MOREJON 3000 RECURSOS PROPIOS
PABLO VACA 1500 PRESTAMO
110000

Proyeccin de ventas

En este presupuesto tenemos las unidades a vender mensualmente con un costo de compra
de Materia Prima del 20% de cada producto, donde:
El producto A son helados
El producto B son galletas
El producto C son postres

Se toma de acuerdo con el tamao de mercado diario de la poblacin del municipio de

Mosquera donde la produccin se calcula por el nmero de personas multiplicado por los 30
das del mes y eso nos da la produccin mensual de cada producto.

27
 Teniendo en cuenta la capacidad instalada y la utilizada que ser realmente las ventas
mensuales de cada uno. Con una proyeccin de produccin de ventas anuales.

Proyeccin de Ingresos por Ventas

Producto Ao 1 Ao 2 Ao 3
HELADOS 11380 12350 14000
POSTRES 2350 1400 2500
GALLETAS 1220 1450 1660
TOTAL 14950 15200 18160
IVA 12% 1794 1824 2179,2
TOTAL+ IVA 16744 17024 20339,2

9.2 Egresos

Plan de inversiones fijas y diferidas

9.2.1 Inversiones diferidas

Los elementos diferidos son aquellos que se realizarn para la constitucin de la sociedad,
gastos de montaje puesta en marcha, el estudio de factibilidad, gastos de organizacin que son
aquellos requeridos para realizar los diferentes trmites para la puesta en marcha del negocio,
licencia y tramites son los que se requieren para la aprobacin del funcionamiento del
establecimiento y los imprevistos se deja una base para lo que se requiera en el momento de
realizar los diferentes trmites para abrir el establecimiento que suman el valor de $
18.600.000

9.2.3 Inversiones fijas

Estas inversiones son las que requerimos para el establecimiento y su funcionamiento, en los
equipos de maquinaria para la produccin de los postres, galletas y helados, para los equipos
de oficina como cmputo y software contable, telfono, fax, herramientas muebles de oficina
y de ventas como son los mostradores de la sala de ventas se discriminan as:

PRODUCTO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL PROVEEDOR

Planta E & E Equipos y

2 $ 15.000,00 $ 30.000,00
Congeladora Equipos
Batidoras 2 $ 10.000,00 $ 20.000,00 Industrias Vargas

28
 E & E Equipos y
Congeladores 9 $ 1.050,00 $ 9.450,00
Equipos
E & E Equipos y
Ralladora 1 $ 1.500,00 $ 1.500,00
Equipos
Agitador IMG Industrias
1 $ 3.000,00 $ 3.000,00
Industrial Metalizas Guerrero
E & E Equipos y
Licuadora 1 $ 150,00 $ 150,00
Equipos
Selladora 1 $ 90,00 $ 90,00 Industrias Vargas
TOTAL 17 $ 30.790,00 $ 64.190,00

Costos de puesta en marcha

Este cuadro muestra los gastos legales que se deben tener para la puesta en marcha del plan
de negocios.

Escrituras y Gastos Notariales 430

Permisos y Licencias 155
Registro Mercantil 28
Registros, Marcas y Patentes 140
Total 753

Costos Anualizados Administrativos

Ao 1 Ao 2 Ao 3
Pagos por arrendamientos 250 250 250
Publicidad 100 100 100
Reparaciones y mantenimiento 100 100 100
Seguros 150 150 150
Servicios Pblicos 83 83 83
Suministros de Oficina 55 55 55
Suscripciones y Afiliaciones 12 12 12
Telfono, Internet,
Correo 60 60 60
TOTAL 810 810 810

29
Gastos de personal

Estos gastos de personal son los correspondientes a la nmina requerida para el

funcionamiento del establecimiento como son: Los administrativos, de produccin y ventas, en
este cuadro ya se encuentran incluidos los salarios, los aportes para fiscales y los aportes
sociales

GEENTE ADMINISTRATIVO 450

MESERO 360
MESERO 360
PANADERO PASTELERO 360
SERVICIOS GENERALES 100
Total 1630

Capital de trabajo

OBSERVACIONES
ARRIENDO 250 ESTIMADO
MANO DE OBRA 1630 FIJO
MATERIA PRIMA 378 VARIABLE
SERVICIOS PUBLICOS 60 FIJO
2318

Gastos generales

Estos gastos estn representados en los que se requieren en general para el funcionamiento
del establecimiento como se discrimina en los gastos de venta, los costos indirectos de
fabricacin y gastos de administracin , que son necesarios para el mantenimiento de la
empresa en general y que no son directamente imputables a los costos de produccin.

Tambin se evidencia que a futuro se tendrn gastos de depreciacin con respecto a la

maquinaria y equipo de oficina segn la vida til de cada uno proyectado a 5 aos, los cuales
son:

Equipo cmputo
Equipos de comunicaciones
Maquinaria y Equipo produccin
Herramientas
Muebles y Enseres
Otros, se refiere al software contable SIIGO

30
 11. PROYECCIONES
PRECIO POR PRODUCTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
PRECIO PRODUCTO 1 1 1 1 1 1
PRECIO PRODUCTO 2 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5
PRECIO PRODUCTO 3 1 1 1 1 1
PRECIO PRODUCTO 4 1,45 1,45 1,45 1,45 1,45
PRECIO PRODUCTO 5 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6
PRECIO PRODUCTO 6 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5
9,05 9,05 9,05 9,05 9,05
UNIDADES VENDIDAS POR PRODUCTO
VENTAS PRODUCTO 1 4000 4200 4200 4300 4440
VENTAS PRODUCTO 2 2000 2000 2000 2000 2000
VENTAS PRODUCTO 3 1000 1000 1000 1000 1000
VENTAS PRODUCTO 4 2000 2000 2000 2000 2000
VENTAS PRODUCTO 5 2000 2000 2000 2000 2000
VENTAS PRODUCTO 6 2000 2000 2000 2000 2000
VENTAS VENTAS UNI 13000 13200 13200 13300 13440
TOTAL VENTAS 13009,05 13209,05 13209,05 13309,05 13449,05

COSTOS UNITARIO MATERIA PRIMA(PROM)

COSTOS UNITARIO P1 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25
COSTOS UNITARIO P2 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5
COSTOS UNITARIO P3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3

31
 COSTOS UNITARIO P4 0,38 0,38 0,38 0,38 0,38
COSTOS UNITARIO P5 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
COSTOS UNITARIO P6 0,76 0,76 0,76 0,76 0,76

COSTO MANO DE OBRA

COSTO MANO DE OBRA P1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
COSTO MANO DE OBRA P2 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15
COSTO MANO DE OBRA P3 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
COSTO MANO DE OBRA P4 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12
COSTO MANO DE OBRA P5 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12

COSTOS VARIABLES UNITARIOS

MATERIA PRIMA 2,29 2,29 2,29 2,29 2,29
MANO DE OBRA 0,59 0,59 0,59 0,59 0,59
MATERIA PRIMA Y M.O 2,88 2,88 2,88 2,88 2,88

GASTO DE
ADMINISTRACION
GASTO DE VENTAS 13009,05 13209,05 13209,05 13309,05 13449,05

32
 BALANCE GENERAL PROYECTADO

2015 2016 1017 2018

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 13000 13000 13000 13000
CUENTAS POR COBRAR 0 500 450 235
MATERIA PRIMA 1805,14094 1805,14094 1805,14094 1805,14094
PRODUCCION 9480,48044 9480,48044 9480,48044 9480,48044
GASTOS ANTICIPADOS 0 0 0 0
TOT ACT CORRIENTE 11285,6214 11285,6214 11285,6214 11285,6214
TERRENOS 0 0 0 0
CONSTRUCCIONES 0 0 0 0
MAQUINARIA Y EQUIPO DE OFICINA 10938 10938 10938 10938
TOTAL ACTIVO 22223,6214 22223,6214 22223,6214 22223,6214

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR 1630 0 0 0
IMPUESTOS 587 598 590 600
OBLIGACIONES CON EMPRENDEDORES 0 454 600 1200
TOTAL PASIVO 2217 1052 1190 1800

PAATRIMONIO
CAP SOCIAL 13000 13000 13000 13000
REVALORIZACION PATRIMONIO 220 3000 2000 15000
TOTAL PATRIMONIO 13220 16000 15000 28000

TOTAL ACTIVO +PAS+PAT 37440,6214 36275,6214 36413,6214 37023,6214

33
 Estado de resultados proyectado

2015 2016 2017 2018

VENTAS 13209,05 13209,05 13309,05 13449,05
DEVOLUCIONES 0 0 0 0
MATERIA PRIMA
M.O 1805,140937 1805,140937 1805,140937 1805,140937
DEPRECIACION 1350 1200 100 340
OTROS COSTOS 100 134 344 500
UTILIDAD 9953,909063 10069,90906 11059,90906 10803,90906
IMPUESTO 12
1194,469088 1208,389088 1327,189088 1296,469088
TOTAL CON IMP 8759,439976 8861,519976 9732,719976 9507,439976

RENTABILIDAD % 66,3 67,1 73,1 70,7

34
 12. Anlisis y explicaciones de los formatos financieros

Para realizar los formatos financieros del plan de negocios se tuvo en cuenta variables
importantes para llegar al anlisis y conocer la viabilidad financiera en los 5 primeros aos .

La primera variable para tener en cuenta fueron las ventas que se tendran los cinco primeros
aos, estas se hicieron con las proyecciones realizadas con el estudio de mercado donde se
obtuvieron los siguientes resultado.

En el primer ao de la Heladeria y vendera 13449 productos por un precio promedio de $1.55,

es importante aclarar qu en este precio no se est incluyendo el IVA. De esta forma para el
primer ao se obtendr ingresos por ventas de $ 13209y para los prximos aos con un
crecimiento de ventas anual de 7.52% anual y crecimiento en los precios de 6,53 % las cuales
de comportaran as:

VENTAS 13209,05 13209,05 13309,05 13449,05

DEVOLUCIONES 0 0 0 0

MATERIA PRIMA M.O 1805,140937 1805,140937 1805,140937 1805,140937

DEPERCIACION 1350 1200 100 340

OTROS COSTOS 100 134 344 500

UTILIDAD 9953,909063 10069,90906 11059,90906 10803,90906

IMPUESTO 12

1194,469088 1208,389088 1327,189088 1296,469088

TOTAL CON IMP 8759,439976 8861,519976 9732,719976 9507,439976

RENTABILIDAD % 66,3 67,1 73,1 70,7

Para la siguiente variable que es el costo de la materia prima por unidad del producto, en este
caso un postre del men, se tuvo en cuenta el costo total de los inventarios para el primer ao
dividido en el nmero total de helados, galletas y postres que se pretende producir en el ao y
as el costo por unidad se cuantific de esta manera.

Costo por unidad del producto: $ 1.22 PROM

35
Para la Heladeria el costo de la materia prima de producir los helados y postres es en
promedio de $ 1.25. Para los siguientes aos se realizaron proyecciones para el crecimiento de
los costos de la materia prima del 6.53% tomando la inflacin como referencia.

Para determinar los costos totales del los postres se tiene que hallar tambin los costos de a
mano de obra que se utiliza directamente en la preparacin del producto, por lo tanto para
realizar este clculo, se tom el salario del panadero y pastelero de la siguiente forma:
En el primer ao los costos totales de mano de obra hacienden a $ 7675 ANUAL para
cuantificar la mano de obra de cada unidad de producto se tomo el total de los salarios del
personal mensionado dividido en el nmero de mens realizados en el primer ao:
Costo unitario de Mano de Obra: = $ 332

Por lo tanto para la heladera y postrera el costo de mano de obra para producir los productos
es de $ 332. Para los siguientes aos se realizaron proyecciones de crecimiento de mano de
obra del 6.53% tomando la inflacin como referencia.

12.2 Viabilidad Financiera

1) Nivel de endeudamiento total / No de periodos

318.8 / 5 = 63.76% Es el promedio proyectado del nivel de endeudamiento
2) Rentabilidad activo / No de periodos

134.8 / 5 = 26.96 % es el promedio proyectado de la rentabilidad del activo del proyecto.

3) Rentabilidad operacional / No de periodos

131.1 / 5 = 26.26% es el promedio proyectado de la rentabilidad Operacional del proyecto.

Asumiendo una tasa mnima de rendimiento del 16% a la que aspira la emprendedora se
espera una TIR = 83.03 % y una recuperacin de la inversin en 1 ao y 1 semestre.

13. CONCLUSIONES

Despus de realizar la evaluacin y anlisis de cada uno de los estudios para la creacin de una
Heladeria y Postrera, se concluy que el proyecto es viable desde el punto de vista financiero,
tcnico, comercial legal y social.

Una vez realizado el estudio de mercados y analizado el sector se concluye que en distrito de
Quito ha registrado un crecimiento poblacional importante en los ltimos aos, y por esta
razn se convierte en una oportunidad para la incursin de la Heladeria y postreria como una

36
nueva empresa, que colabore con el aumento de la productividad y la economa de esta
ciudad.
De acuerdo con el estudio de mercado y tomando como fuente primaria la encuesta se
evidenci, que no hay una oferta de un sitio especializado en la venta de postres y helados,
encontrando una necesidad insatisfecha en cuanto al consumo de postres en la poblacin,
mostrando una viabilidad en la creacin de la Heladeria y Postreria. Mediante el anlisis de la
informacin obtenida en las encuestas se puede decir que el proyecto propuesto mediante el
plan de negocios es viable por la aceptacin y expectativa que tuvo en los encuestados en
cuanto a los productos ofrecidos, el servicio propuesto y precio.

Mediante el estudio tcnico se defini la infraestructura adecuada, el personal, el quipo y la

maquinaria necesaria para la puesta en marcha del establecimiento, as como los insumos
necesarios para elaborar productos de excelente calidad y atencin a los potenciales
consumidores del punto de venta.

Una vez realizado el correspondiente estudio financiero se defini las inversiones requeridas
de aportes, costos de puesta en marcha, administrativas, legales, de personal y el capital de
trabajo que garanticen el funcionamiento del proyecto. As mismo se realiz la proyeccin
financiera la cual demostr una viabilidad y rentabilidad para la puesta en marcha del plan de
negocios.

14. BIBLIOGRAFA

> ACODRES Alimentos, bebidas y suministros. www.acodres.org Pagina Web.com

ALCARAZ RODRGUEZ, Rafael El Emprendedor de xito: Gua de planes de negocios. 2004 P.PP.
44 - 111.

> David R. Anderson, Dennis J. Sweeney, Thomas A. Williams Estadstica para administracin
y economa editorial Thomson 7 edicin P. 314

> FERREYRA Vernica, Certificacin de BPM, nfasis Alimentacin N 8 Ao V, Diciembre 99-

Enero 2000
> FERREYRA Vernica, Gua para las Buenas Prcticas de Manufactura y Manual de
Anlisis de Riesgos y Puntos Crticos de Control, Editorial El Obrador, Ao 1997

> HERNNDEZ Sampieri Roberto, y otros Metodologa de la investigacin. s.e. Mxico:

Mc Graw Hill, 2006. P. PP 60 -240

37
Contenido
1. INTRODUCCIN ..................................................................................................................... 2
2. PROBLEMA ............................................................................................................................ 3
3. ANLISIS DE LA PROBLEMTICA ........................................................................................... 5
4. JUSTIFICACION....................................................................................................................... 6
5. MARCO INSTITUCIONAL ........................................................................................................ 7
6. MARCO TEMPORAL: .............................................................................................................. 8
7. ESTUDIO DEL MERCADO ....................................................................................................... 9
8. ESTUDIO TECNICO ............................................................................................................... 17
9. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ....................................................Error! Bookmark not defined.
10. ESTUDIO FINANCIERO ..................................................................................................... 27
11. PROYECCIONES ................................................................................................................ 31
12. Anlisis y explicaciones de los formatos financieros ...................................................... 35
13. CONCLUSIONES ............................................................................................................... 36
14. BIBLIOGRAFA .................................................................................................................. 37

38