PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE NACIONAL

PROVIAS
DETERMINACION DE LA MATERIALIDAD
Al 31 de diciembre del 2016
S/

CRITERIO ESTABLECIDO
ACIONAL PROG
Preparado Revisado por:
por: Encargado Gerente Socio
CTJ SON VCL RTJ
05.05.2016 05.05.2016 05.05.2016 05.05.2016
 PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE NACIONAL
PROVIAS
PROGRAMA DE AUDITORIA
Al 31 de diciembre del 2016
S/

Fuente: Estado Financieros del ejercicio 2016

PROGRAMA DE TRABAJO

PARTIDAS SIGNIFICATIVAS ASEVERACIONES

1.-
INGRESOS - Traspasos y remesas recibidas. VERACIDAD

2.- Valuacion

Efectivo y equivalente de Efectivo Existencia

Vetracidad

3.- Existencia
GASTOS - Bienes y servicios y Personal Veracidad
Exactitud

5.- Veracidad
Otras cuentas por pagar
Valuacion

6.-
Edificios y estructuras Existencia

7.- Veracidad
Gastos Financieros
Valuacion
NSPORTE NACIONAL

ASEVERACIONES PROCEDIMIENTOS A APLICAR

VERACIDAD 1.- Cumplimiento de los procedimientos.

2.- Revisin documentaria (Orden de servicio, contratos, etc)
3.- Analisis de Variacin

Valuacion 1.- Confimarcion de Saldos

Existencia 2.- Validacion de Consiliaciones Bancarias

Vetracidad 3.- Analisis de partidas Conciliatorias

Existencia 1. Analisis de Variacin

Veracidad 2.- Revisin documentaria (Orden de servicio, contratos, etc)
Exactitud 3.- Prueba global

Veracidad 1.- Confirmacin de saldos

2.- Anticuamiento de cuentas Por pagar
Valuacion
3.- Revision posterior

1.- Inspecion Fisica

Existencia

2.- Valuacion de Activo Fijo

Veracidad 1. Analisis de Variacin
Valuacion 2.- Revisin documentaria (Orden de servicio, contratos, etc)
 PROG
Preparado Revisado por:
por: Encargado Gerente Socio
CAJ SON VLM JPR
05.05.2016 05.05.2016 05.05.2016 05.05.2016

TIEMPO
RESPONSABLE ESTADO REF. EN PT
ESITMADO

J.Cusihuaman 1 SEM En Proceso

N. Salvador 2 SEM En Proceso A

N. Salvador 2 SEM En Proceso

N. Salvador 2 SEM En Proceso

J.Cusihuaman 2 DIAS En Proceso

J.Cusihuaman 1 SEM En Proceso

PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE NACIONAL
PROVIAS
PROGRAMA DE AUDITORIA
Al 31 de diciembre del 2016
S/

Fuente: Estado Financieros del ejercicio 2016

PROGRAMA DE TRABAJO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de diciembre del 2016 y 2015
(Expresado en nuevos soles)

Activo 2016 REF

Activo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 107,120,484.00
Cuentas por cobrar 2,800,693.00
Otras cuentas por cobrar 4,324,130.00
Existencias 8,377,353.00
Gastos pagados por anticipado 30,702.00
Total activo corriente 122,653,362.00

Activo No Corriente
Otras cuentas por cobrar a largo plazo 6,883,747.00
Edificios, estructuras, neto 23,871,378,628.00
Vehiculos, maquinaria y otros, neto 237,979,068.00
Otras cuentas del activo, neto 2,538,683,893.00
Total activo no corriente 26,654,925,336.00
26,777,578,698.00

Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Obligaciones tesoro publico 19,732,376.00
Cuentas por pagar 61,046,713.00
Otras cuentas por pagar 722,429,372.00
Total pasivo corriente 803,208,461.00

Pasivo No Corriente
Cuentas por pagar largo plazo 4,313,292,270.00
Otras cuentas por pagar 17,623,964.00
Total pasivo no corriente 4,330,916,234.00

Patrimonio
Hacienda nacional 19,039,760,856.00
Hacienda nacional adicional 22,504,320.00
Reslultados acumulados 2,581,188,826.00
Total patrimonio 21,643,454,002.00
26,777,578,697.00

Cuentas de orden activas y pasivas 11,571,444,970.00

ORTE NACIONAL
Preparado Revisado por:
por: Encargado Gerente
CAJ SON VLM
05.05.2016 05.05.2016 05.05.2016

2015

146,271,576.00
2,882,179.00
4,346,964.00
8,887,073.00
10,503.00
162,398,295.00

6,532,696.00
21,641,823,822.00
10,541,909.00
2,303,787,741.00
23,962,686,168.00
24,125,084,463.00

137,364,289.00
11,293,390.00
731,381,455.00
880,039,134.00

4,204,280,109.00
1,019,812.00
4,205,299,921.00

15,413,922,257.00
9,143,911.00
 3,616,679,241.00
19,039,745,409.00
24,125,084,464.00

18,301,049,872.00
 PROG
o por:
Socio
JPR
05.05.2016
PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE NACIONAL
PROVIAS
PROGRAMA DE AUDITORIA
Al 31 de diciembre del 2016
S/

Fuente: Estado Financieros del ejercicio 2016

PROGRAMA DE TRABAJO

PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE NACIONAL -PROVIAS NACIONAL

ESTADO DE GESTION
Por el periodo comprendido entre el
1 de enero y el 31 de diciembre del 2016 y 2015
(Expresado en nuevos soles)

2016 REF 2015

Ingresos no tributarios 111,503,240.00 126,383,792.00

Traspasos y remesas recibidas 5,883,417,251.00 4,618,783,857.00
Donaciones y transferencias 229,825.00 14,170,980.00
Total ingresos 5,995,150,316.00 4,759,338,629.00

Costos y gastos
Gastos de bienes y servicios -1,342,881,776.00 -1,346,451,138.00
Gastos de personal -33,258,509.00 -33,140,754.00
Gastos por pensiones y prestaciones -1,969,391.00 -1,757,736.00
Donaciones y transferencias otorgadas -6,000,000.00
Estimaciones y provisiones del ejercicio -1,427,843,555.00 -682,273,971.00
Total costos y gastos -2,805,953,231.00 -2,069,623,599.00
Resultados de Operacin 3,189,197,085.00 2,689,715,030.00

Otros ingresos y gastos

Ingresos financieros 90,167,207.00 803,470,258.00
Gastos financieros -517,801,791.00 -209,381,845.00
Otros ingresos 182,473,891.00 670,861,957.00
Otros gastos -63,265,164.00 -351,829,612.00
Total otros ingresos y gastos -308,425,857.00 913,120,758.00

Resultado del ejercicio 2,880,771,228.00 3,602,835,788.00

ACIONAL
Preparado Revisado por:
por: Encargado Gerente Socio
CAJ SON VLM JPR
05.05.2016 05.05.2016 05.05.2016 05.05.2016
PROG
 MINISTERIO DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES
Cierre de ejercicio: 31 de diciembre de 2016

Efectivo y Equivalente de Efectivo

N de cuenta: 101 A 1011

Saldo al Ajustando ED
Cuenta Descripcin
31.12.2016 en S/ en S/

101 CAJA CHICA 284,448

DEPSITOS EN INST. FIN. PBLICAS

102 RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS 37,205,604
103 ENDEUDAMIENTO EXTERNO 7,187,643
104 DONACIONES 71,621
1049 TRANSFERENCIAS 8,823,137
108 OTROS 7,600,978
109 CUENTAS A PLAZO 84,222,540

DEPSITOS EN INST. FIN. PRIVADAS

1010 DONACIONES 491,301
1011 OTROS 384,304

146,271,576 -

(a) Las Cuentas a Plazo corresponden a depsitos a 31 das con una tasa de inters promedio de 0.90%.

(b) Comprende los fondos institucionales y las cuentas corrientes que la entidad mantiene principalmente en e

Cruzado con balance de comprobacin al 31.12.15 e informe de auditora de 2015. Es conforme.

Cotejado con las cartas enviadas al banco para la apertura de los depsitos a plazo.
Cruzado con balance de comprobacin al 31.12.16 en soles. Es conforme.

Conclusin:
Las cuentas corrientes se encuentran a nombre de la Entidad, son de libre disponibilidad y no estn sujeta

El saldo al 31.12.16 incluye todos los fondos de propiedad de la Entidad, estn correctamente valuados y p

Por tanto, hemos completado todos los programas de trabajo relacionados con las aseveraciones contables
y de acuerdo a los resultados de las pruebas efectuadas consideramos que presentan razonablemente su sa
al 31.12.2016.
NICACIONES
$ S/.

Materialidad 2,316,384 7,863,891

Materialidad Performance 1,621,469 5,504,723
Clear Trivial 92,655 314,556

Saldo al
Saldo al 31.12.2016
Reclasificando ED en S/ REF 31.12.2015 en
en S/
S/

284,448 272,303

37,205,604 (b) 7,268,545

7,187,643 8,228,750
71,621 71,621
8,823,137 6,572,281
7,600,978 4,630,349
84,222,540 (a) 86,952,185

491,301 480,327
384,304 1,442,087

- 146,271,576 115,918,448

romedio de 0.90%.

ntiene principalmente en el Banco de la Nacin.

15. Es conforme.

nibilidad y no estn sujetas a restricciones.

orrectamente valuados y presentados en los estados financieros.

s aseveraciones contables relacionadas con el rubro Caja y Bancos,

ntan razonablemente su saldo en los estados financieros.
 A FINAL
Revisado por:
Preparado por
Senior Gerente Socio Tax

N. Salvador J. Rojas
15.03.17 30.03.17

Variacin (%)

4% - -

412%
-13%
0%
34%
0%

-73%
HALLAZGOS DE AUDITORA
 MATRIZ DE DESVIACIN DE CUMPLIM
ORDEN DE SERVICIO
TTULO DEL INFORME
(1) DA MES AO (2) INICIO
FECHA DE OCURRENCIA DE LOS HECHOS
OBSERVADOS

FUNCIONARIOS Y/O
ELEMENTOS Y EVIDENCIAS DE PROPUESTA DE SERVIDORES PERIODO DE GESTION
HALLAZGO INVOLUCRADOS
NOMBRE, APELLIDOS Y
CARGO
CONDICIN

EVIDENCIA

DESDE

HASTA
CRITERIO

EFECTO

CAUSA

TIPO DE PROCESO
AUDITOR ENCARGADO AUDITOR
NOMBRE DE LA ENTIDAD
FECHA
NOTAS DEL SUPERVISOR
IN DE CUMPLIMIENTO
FECHA

DA MES AO FIN DA MES AO

RESPONSABILIDAD PROYECTADA
ADMINISTRATIVA ADMINISTRACIN
ENTIDAD
CONTRALORA GENERAL ENTIDAD
INFRACCI INFRACCI INFRACCI

PENAL
CIVIL
N MUY N GRAVE N LEVE
GRAVE

AUDITOR AUDITOR ESPECIALISTA

FECHA
 MATRIZ DE DESVIACIN DE CUMPLIM
PROYECTO: PROVIAS
TTULO DEL INFORME: DESVIACIN DE CUMPLIMIENTO EN EL PROYECTO PROVAS
(1) DA MES AO (2) INICIO
FECHA DE OCURRENCIA DE LOS HECHOS
OBSERVADOS 6/5/2016 LUNES JUNIO 2016 1/31/2017

FUNCIONARIOS Y/O
ELEMENTOS Y EVIDENCIAS DE PROPUESTA DE SERVIDORES PERIODO DE GESTION
HALLAZGO INVOLUCRADOS
NOMBRE, APELLIDOS Y
CARGO
CONDICIN

EVIDENCIA

DESDE

HASTA
CRITERIO

EFECTO

CAUSA

TIPO DE PROCESO
AUDITOR ENCARGADO ASISTENTE
NOMBRE DE LA ENTIDAD
FECHA VALENZUELA, LORENA CUSIHUAMAN, JEFFERSON
NOTAS DEL SUPERVISOR
IN DE CUMPLIMIENTO
FECHA: 05/03/2017

DA MES AO FIN DA MES AO

MARTES ENERO 2017 2/24/2017 VIERNES FEBRERO 2017

RESPONSABILIDAD PROYECTADA
ADMINISTRATIVA ADMINISTRACIN
ENTIDAD
CONTRALORA GENERAL ENTIDAD
INFRACCI INFRACCI INFRACCI

PENAL
CIVIL
N MUY N GRAVE N LEVE
GRAVE

ASISTENTE ASISTENTE ESPECIALISTA

CUSIHUAMAN, JEFFERSON SALVADOR, NELSON ROJAS, JORGE

FECHA