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NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL SECTOR PBLICO

INTRODUCCIN
El control interno ha sido reconocido como una herramienta para que la administracin de
todo tipo de organizacin, obtenga una seguridad razonable sobre el cumplimiento de los
objetivos institucionales y est en capacidad de informar sobre su gestin a las personas
interesadas en ella. En la Administracin Pblica, esa gestin debe regirse por los principios
constitucionales y legales vigentes; adems, la rendicin de cuentas correspondiente tiene
como destinatario ltimo a la ciudadana considerada de manera integral, pues las instituciones
se crean para satisfacer necesidades de la colectividad, la cual tiene el poder supremo en una
sociedad democrtica.

El control interno se perfila como un mecanismo idneo para apoyar los esfuerzos de las
instituciones con miras a garantizar razonablemente la observancia de esos principios y la
adecuada rendicin de cuentas. En ese mbito, el concepto de control interno y su utilidad
para guiar las operaciones ha ido calando paulatinamente, integrndose en los procesos y en la
cultura de las entidades y los rganos pblicos.

Es notorio que los jerarcas y los titulares subordinados han reconocido su responsabilidad por
establecer, mantener, perfeccionar y evaluar el sistema de control interno, as como por
emprender las medidas necesarias para garantizar razonablemente su efectivo funcionamiento.
En este proceso ha contribuido la promulgacin de instrumentos jurdicos sobre el particular,
fundamentalmente la Ley General de Control Interno (LGCI), N 8292 del 31 de julio de 2002,
as como la emisin de normativa tcnica que los complementa. Por otra parte, dado lo
dinmico del entorno y conforme se avanza en el conocimiento sobre el control interno, surgen
nuevos retos, oportunidades y la necesidad de ajustar tales instrumentos para que respondan
a la realidad imperante.

De conformidad con lo comentado, y a la luz de las potestades constitucionales y legales


conferidas a la Contralora General, con el afn de contribuir al mejoramiento de los sistemas
de control interno institucionales y, por ende, al manejo legal, econmico, eficiente y eficaz del
patrimonio pblico, emite las presentes Normas de control interno para el Sector Pblico (N-
2-2009-CO-DFOE), las cuales constituyen una normativa de carcter general, que proporciona
un esquema bsico para la transparencia en la gestin pblica en el marco de la legalidad, la
tica y la rendicin de cuentas. La presente normativa comprende seis grupos de normas. El
primero contempla las regulaciones bsicas, en tanto que los cinco que le siguen se asocian
con cada uno de los componentes 2 funcionales del control interno (ambiente de control,
valoracin del riesgo, actividades de control, sistemas de informacin y seguimiento1 ).

Para una mayor comprensin se incluye como anexo un glosario de trminos utilizados. Todas
las normas incluidas en este documento se interrelacionan y regulan el cumplimiento de la
finalidad del sistema de control interno; por tanto, deben considerarse integralmente para la
observancia de las responsabilidades con respecto a dicho sistema por los diversos miembros
de la institucin. En todo caso, es fundamental que se defina a nivel interno, segn competa a
las distintas autoridades institucionales y teniendo presentes las caractersticas y condiciones
propias de la entidad, la forma como se aplicarn dichas normas para la satisfaccin de las
obligaciones respectivas.
1.1. SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI)
El jerarca y los titulares subordinados, segn sus competencias, deben emprender las medidas
pertinentes para contar con un SCI, conformado por una serie de acciones diseadas y
ejecutadas por la administracin activa para proporcionar una seguridad razonable en la
consecucin de los objetivos organizacionales. El SCI tiene como componentes orgnicos a la
administracin activa y a la auditora interna; igualmente, comprende los siguientes
componentes funcionales: ambiente de control, valoracin del riesgo, actividades de control,
sistemas de informacin y seguimiento, los cuales se interrelacionan y se integran al proceso
de gestin institucional. Los responsables por el SCI deben procurar condiciones idneas para
que los componentes orgnicos y funcionales del sistema operen de manera organizada,
uniforme y consistente.

1.2. OBJETIVOS DEL SCI


El SCI de cada organizacin debe coadyuvar al cumplimiento de los siguientes objetivos:

a. Proteger y conservar el patrimonio pblico contra prdida, despilfarro, uso indebido,


irregularidad o acto ilegal. El SCI debe brindar a la organizacin una seguridad
razonable de que su patrimonio se dedica al destino para el cual le fue suministrado, y
de que se establezcan, apliquen y fortalezcan acciones especficas para prevenir su
sustraccin, desvo, desperdicio o menoscabo.
b. Exigir confiabilidad y oportunidad de la informacin. El SCI debe procurar que se
recopile, procese y mantenga informacin de calidad sobre el funcionamiento del
sistema y sobre el desempeo institucional, y que esa informacin se comunique con
prontitud a las instancias que la requieran para su gestin, dentro y fuera de la
institucin, todo ello de conformidad con las atribuciones y competencias
organizacionales y en procura del logro de los objetivos institucionales.
c. Garantizar eficiencia y eficacia de las operaciones. El SCI debe coadyuvar a que la
organizacin utilice sus recursos de manera ptima, y a que sus operaciones
contribuyan con el logro de los objetivos institucionales.
d. Cumplir con el ordenamiento jurdico y tcnico. El SCI debe contribuir con la
institucin en la observancia sistemtica y generalizada del bloque de legalidad.

1.3. CARACTERSTICAS DEL SCI


El SCI debe reunir las siguientes caractersticas:

a. Ser aplicable. El funcionamiento del SCI debe responder a las caractersticas y


condiciones propias de la institucin.
b. Ser completo. El SCI debe considerar la totalidad de la gestin institucional, y en l
deben estar presentes los componentes orgnicos y funcionales.
c. Ser razonable. El SCI debe estar diseado para lograr los objetivos del sistema y para
satisfacer con la calidad suficiente y necesaria las necesidades de la institucin, con los
recursos que sta posee y a un costo aceptable.
d. Ser integrado. Los componentes funcionales y orgnicos del SCI deben
interrelacionarse adecuadamente e incorporarse en la gestin institucional.
e. Ser congruente. El SCI debe ajustarse a las necesidades, capacidades y dems
condiciones institucionales y estar enlazado con el bloque de legalidad.
1.4. RESPONSABILIDAD DE LOS FUNCIONARIOS SOBRE EL SCI

De conformidad con las responsabilidades que competen a cada puesto de trabajo, los
funcionarios de la institucin deben, de manera oportuna, efectiva y con observancia a las
regulaciones aplicables, realizar las acciones pertinentes y atender los requerimientos para
el debido diseo, implantacin, operacin, y fortalecimiento de los distintos componentes
funcionales del SCI.

1.5. RESPONSABILIDAD DE LA AUDITORA INTERNA SOBRE EL SCI

La auditora interna, en cumplimiento de sus funciones, debe brindar servicios de auditora


interna orientados a fortalecer el SCI, de conformidad con su competencia institucional y la
normativa jurdica y tcnica aplicable.

1.6. NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL REA DE OBRAS PBLICAS


Como parte de la accin del gobierno se realizan inversiones significativas de recursos
financieros, en obras de diversos sectores de la actividad nacional, ya sea directamente o a
travs de contratistas. Se denomina obra pblica a la construccin o trabajo que requiere
direccin tcnica en la utilizacin de mano de obra, materiales y equipos, e incluye todos los
elementos o alguno de ellos, que efecto en forma directa o indirecta una entidad del Estado,
con la finalidad de servir al pblico.

Ello implica la construccin o rehabilitacin, por ejemplo de carreteras, puentes, centrales de


energa, locales escolares y de salud, as como otras obras de infraestructura. Por esta razn,
los controles internos que adopten las entidades pblicas deben estar dirigidos, entre otros, a
los aspectos de ejecucin, mantenimiento y liquidacin de obras pblicas.

Estas normas complementan las disposiciones vigentes relacionadas con la contratacin,


ejecucin y mantenimiento de obras pblicas y, adems se encuentran orientadas a mejorar el
control interno, propendiendo a una eficiente administracin de los recursos destinados a los
proyectos de inversin pblica.

CONTENIDO

1.6.1. DEL EXPEDIENTE TCNICO

1.6.2. CONTENIDO DE LAS ESPECIFICACIONES TCNICAS

1.6.3. SUSTENTACIN DE LOS METRADOS

1.6.4. ABSOLUCIN DE CONSULTAS U OBSERVACIONES SOBRE DOCUMENTOS QUE


CONFORMAN EL EXPEDIENTE TCNICO DE LA LICITACIN.

1.6.5. DETALLE DE LOS ANEXOS DEL CONTRATO.

1.6.6. MODIFICACIONES Y SUBSANACIN DE ERRORES U OMISIONES EN EL EXPEDIENTE


TCNICO.

1.6.7. APLICACIN DE CONTROLES DE CALIDAD EN OBRAS Y REPORTES.

1.6.8. OPORTUNIDAD EN EL PROCESAMIENTO DE PRESUPUESTOS ADICIONALES.


1.6.9. SUSTENTACIN DE PRESUPUESTOS ADICIONALES, EN CONTRATOS A PRECIO
UNITARIO.

1.6.10 SUSTENTACIN DE PRESUPUESTOS ADICIONALES, EN CONTRATOS A SUMA ALZADA.

1.6.11 LAS RESOLUCIONES APROBATORIAS DE PRESUPUESTOS ADICIONALES DEBEN


PRECISAR LA CAUSAL

1.6.12 APROBACIN DE REDUCCIONES DE OBRA.

1.6.13 CUMPLIMIENTO DEL PLAZO CONTRACTUAL

1.6.14 ELABORACIN DE METRADOS DE POST-CONSTRUCCIN

1.6.15 PARTICIPACIN DE LOS MIEMBROS DESIGNADOS PARA LA RECEPCIN DE OBRA.

1.6.16 REGISTRO DE GARANTAS EN LA ETAPA DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO

1.6.17 MANTENIMIENTO DE LAS OBRAS

1.6.1. DEL EXPEDIENTE TCNICO


El expediente tcnico antes de ser aprobado por la entidad licitante, debe estar visado en todas
sus pginas por los profesionales responsables de su elaboracin y por el rea especializada
responsable de su revisin.

Comentario:

1. El expediente tcnico es el instrumento elaborado por la entidad licitante para los fines
de contratacin de una obra pblica. Comprende entre otros: bases de la licitacin,
memoria descriptiva, planos, especificaciones tcnicas, metrados, precios unitarios y
presupuesto, estudio de suelos, frmulas polinmicas, y pro forma de contrato.
En los casos en que las Entidades, ejecuten peridicamente obras de caractersticas
similares, corresponde la elaboracin de especificaciones tcnicas generales y
proformas de contrato tipo, de acuerdo a las normas tcnicas aplicables a la obra, y la
experiencia lograda sobre el particular, que sirvan de base uniforme, en el desarrollo
de los expedientes tcnicos especficos, por el consultor.
2. En el expediente tcnico se define el objeto, costo, plazo y dems condiciones de una
obra en particular por ejecutar, por lo que su elaboracin debe contar con el respaldo
tcnico necesario, verificando que corresponda a la naturaleza y condiciones especiales
de la obra.
3. El consultor y los profesionales responsables de su elaboracin, en lo que les
corresponda, como el rea especializada de la entidad licitante que lo revisa,
suscribirn todas las pginas del referido expediente tcnico, en seal de conformidad
y responsabilidad respecto a su calidad tcnica e integridad fsica.
4. La implementacin de la Norma debe estar a cargo del rea especializada o de los
funcionarios responsables designados, de la entidad licitante.

1.6.2. CONTENIDO DE LAS ESPECIFICACIONES TCNICAS


Las Especificaciones Tcnicas deben elaborarse por cada partida, que conforman el
presupuesto de obra, definiendo la naturaleza de los trabajos, procedimiento constructivo y
formas de pago.

Comentario:

1. Las especificaciones tcnicas de una obra constituyen las reglas que definen las
prestaciones especficas del contrato de obra; esto es, descripcin de los trabajos,
mtodo de construccin, calidad de los materiales, sistemas de control de calidad,
mtodos de medicin y condiciones de pago, requeridos en la ejecucin de la obra.
2. Por tanto, cada una de las partidas que conforman el presupuesto de la obra deben
contener sus respectivas especificaciones tcnicas, detallando las reglas que definen
las prestaciones, sealadas en el numeral 01.
3. La implementacin de esta Norma es de competencia del Consultor, debiendo la
Entidad cautelar que en los contratos de consultora que celebre, se incluya dicha
obligacin.

1.6.3. SUSTENTACIN DE METRADOS

Los metrados del expediente tcnico deben estar sustentados por cada partida, con la planilla
respectiva y con los grficos y/o croquis explicativos que el caso requiera.

Comentario:

1. Los metrados constituyen la expresin cuantificada de los trabajos de construccin que


se han programado ejecutar en un plazo determinado. Estos determinan el costo del
presupuesto base, por cuanto representan el volumen de trabajo por cada partida. La
preparacin de los metrados de los presupuestos base de licitaciones y concurso de
precios de obras, deben sujetarse a la normativa sobre la materia.
2. Una adecuada sustentacin de los metrados, reduce los errores y omisiones que
pudiera incurrirse en la presentacin de las partidas conformantes del presupuesto
base, por cuanto estos son utilizados por el postor para establecer el monto de su
oferta, cualquiera que sea el sistema de Licitacin que elija la entidad licitante.
3. La implementacin de esta norma es competencia del consultor, debiendo la entidad
licitante cautelar que en los contratos de consultora que celebre, se incluya dicha
obligacin.

1.6.4. ABSOLUCIN DE CONSULTAS U OBSERVACIONES SOBRE DOCUMENTOS QUE


CONFORMAN EL EXPEDIENTE TCNICO DE LA LICITACIN
La entidad Licitante deber absolver las consultas o cualquier observacin que se hiciera sobre
los documentos que conforman el Expediente tcnico de la licitacin, debidamente
fundamentados, de manera que permita a los postores clarificar concretamente las
interrogantes que motivaron su intervencin.

Comentario:

1. En la ejecucin de las obras, con frecuencia se presentan controversias, debido a que


en la etapa del proceso licitario, las consultas u observaciones que formulan los
postores no son absueltas con la precisin y fundamentacin necesaria que les permita
entender, el contenido y alcance de los documentos que conforman el Expediente
Tcnico.
2. Consecuentemente, es necesario que la absolucin de las consultas u observaciones,
se formulen en forma clara, precisa, con la fundamentacin pertinente que las
justifique; las que deben ser puestas en conocimiento de todos los postores.
3. La implementacin de la norma debe estar a cargo de los funcionarios encargados del
proceso de licitacin de la entidad.

1.6.5. DETALLE DE LOS ANEXOS DEL CONTRATO


Los anexos que forman parte integrante de los contratos de obras deben ser identificados
individualmente y numerados en forma correlativa.

Comentario:

1. Los anexos del contrato complementan el objeto, costo, plazo y dems condiciones y
caractersticas de la obra a ejecutar. Dentro de los principales anexos pueden indicarse:
el expediente tcnico, consultas absueltas en el proceso de la licitacin, acta de
otorgamiento de la buena pro definitiva, oferta del postor ganador, adems de los
documentos que exigen las normas sobre obras pblicas y otros que establezca la
entidad licitante, de acuerdo a la naturaleza de la obra.
2. En los casos de presentarse algunas divergencias, para los fines de definir los alcances
del contrato, y para correcta direccin y supervisin de las obras, es necesario disponer
de los anexos, por cuanto regulan las obligaciones de las partes contratantes, cuya
prdida o extravo podra generar mayores costos a la entidad contratante al no
disponer de la informacin tcnica correspondiente.
3. La implementacin de la Norma debe estar a cargo del rea que formula el expediente
tcnico, en cuya pro forma de contrato debe incluirse la relacin de anexos, su
identificacin individual y la numeracin correlativa pertinente.

1.6.6. MODIFICACIONES Y SUBSANACIN DE ERRORES U OMISIONES EN EL


EXPEDIENTE TCNICO
Las modificaciones sustanciales y la subsanacin de errores y omisiones en el Expediente
Tcnico, durante la ejecucin de la obra, deben contar con la opinin del Proyectista.

Comentario:

1. Las modificaciones sustanciales de la obra por la entidad, as como los errores u


omisiones en el expediente tcnico tienen incidencia en el cumplimiento de las metas
fsicas establecidas en el contrato y, podran generar mayores costos o eventualmente,
datos y perjuicios a la entidad contratante.
2. En los supuestos sealados precedentemente, resulta necesario que el proyectista
intervenga para aclarar y opinar sobre la situacin presentada, a fin que la entidad
contratante pueda adoptar las medidas que el caso requiera y dilucidar, de ser el caso,
las responsabilidades emergentes, del consultor y/o del jefe de la obra o proyecto.
3. La implementacin de esta Norma es competencia de la entidad contratante.
1.6.7. APLICACIN DE CONTROLES DE CALIDAD EN OBRAS Y REPORTES
Las entidades contratantes deben cautelar, que en las obras en ejecucin, se apliquen controles
de calidad acordes con la naturaleza del contrato, cuyos resultados sern registrados y
archivados en formatos prediseados y consignados en un informe especial que debe emitir la
supervisin, en cada valorizacin de obra tramitada.

Comentario:

1. Los controles de calidad, son pruebas tcnicas que garantizan la correcta utilizacin de
los insumos requeridos para la ejecucin de las partidas materia de control y el
cumplimiento de las especificaciones tcnicas establecidas en el contrato; para cuyo
efecto, utilizarn formatos prediseados segn la naturaleza de las pruebas tcnicas
efectuadas, las mismas que deben mantenerse registradas y archivadas, como parte de
los antecedentes de la obra.
2. El cumplimiento de los planos, especificaciones tcnicas y dems normas aplicables a
la obra, requieren de un eficiente y oportuno control de calidad.
3. Es imprescindible que el inspector informe a la entidad contratante, el modo y forma
como se viene cumpliendo este rubro, consignando en un informe especial todos los
datos de los controles efectuados en la obra, de manera que se asegure la buena
calidad de los trabajos contratados.
4. Los detalles, periodicidad, resultados, y otros datos de los controles de calidad que
efecte el contratista en aplicacin del contrato, deben merecer un informe del
inspector, en cada una de las valorizaciones de obra tramitada, dejndose constancia
en el cuaderno de obra del tipo de controles de calidad efectuados.
5. La implementacin de esta norma, es competencia de inspector de la obra, debiendo
la entidad contratante cautelar que en los contratos de supervisin que celebre, se
incluya dicha obligacin.

1.6.8. OPORTUNIDAD EN EL PROCESAMIENTO DE PRESUPUESTOS ADICIONALES


Los presupuestos adicionales que se generen en la ejecucin de la obra sern procesados y
aprobados con la prontitud del caso, bajo responsabilidad de los funcionarios a cargo de la
ejecucin de la obra.

Comentarios:

1. Cuando se determine la necesidad de procesar un presupuesto adicional, debe


registrarse este hecho en el cuaderno de obra, correspondiendo al inspector formular
el Expediente Tcnico pertinente, incluyendo un informe que sustente el origen de
cada uno de las partidas que conforman el presupuesto adicional, documento que
elevar la Entidad para su aprobacin mediante acto administrativo formal.
2. Corresponde a la entidad velar porque todo este proceso, se efecte en un plazo
razonable de manera que no incida en mayores costos. En los casos que sea necesario
la autorizacin previa de la CGR, debe formularse la solicitud correspondiente, dentro
de un plazo de 30 das naturales a partir de la recepcin del informe del Inspector por
la Entidad.
3. La autorizacin de los presupuestos adicionales de obra, compete a la mxima
autoridad de la Entidad, y de producirse la delegacin de tal funcin, ello no exime de
su responsabilidad por la supervisin.
4. La implementacin de esta norma es competencia del inspector de la obra y
funcionarios a cargo de la ejecucin, debiendo la entidad licitante cautelar que en los
contratos de supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.

1.6.9. SUSTENTACIN DE PRESUPUESTOS ADICIONALES EN CONTRATOS A PRECIOS


UNITARIOS GENERADOS POR MAYORES METRADOS
En los presupuestos adicionales que involucren partidas contractuales en los contratos a
precios unitarios, debe sustentarse el metrado total de cada partida con la planilla respectiva
adjuntando el sustento tcnico del caso.

Comentarios:

1. El presupuesto adicional que involucra partidas contractuales, en este sistema de


contratacin, se determina por diferencia entre los metrados totales necesarios para
cumplir con la meta prevista y los metrados contratados.
2. Independientemente de la determinacin de la causal que genere el presupuesto
adicional es necesario que los mayores metrados y partidas nuevas tengan el sustento
respectivo.
3. Los metrados constituyen la base para determinar el importe del presupuesto
adicional, siendo por lo tanto imprescindible sustentar el metrado total de cada partida
con la informacin pertinente.
4. La planilla de metrados deber ir acompaada de los croquis o diagramas que
permitan su identificacin, as como las hojas de clculo que corresponda, paraa una
mayor explicacin.
5. La implementacin de esta norma es competencia del inspector y funcionario a cargo
de la ejecucin de la obra, debiendo la entidad Licitante cautelar que en los contratos
de supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.

1.6.10. SUSTENTACIN DE PRESUPUESTOS ADICIONALES, EN CONTRATOS A SUMA


ALZADA
Cuando se presenten presupuestos adicionales por modificaciones en los planos y/o
especificaciones tcnicas de la obra en un contrato a suma alzada, debe demostrarse
fehacientemente haberse producido esta situacin, as como acreditar que tales
modificaciones generan mayores costos a los pactados para la obra.

Comentarios:

1. Los contratos celebrados bajo el Sistema de Suma Alzada estn definidos por los planos
y especificaciones tcnicas, siendo los metrados de obras, referenciales.
2. En consecuencia, slo en caso de producirse modificaciones en los planos y
especificaciones tcnicas, puede generarse un presupuesto adicional, siempre que sea
necesario para cumplir con la meta prevista.
3. Corresponde al inspector de la obra demostrar, objetivamente, la modificacin
introducida en los planos y/o especificaciones tcnicas, sealando as mismo las
razones de tales modificaciones.
4. La implementacin de esta norma es competencia del inspector y del funcionario a
cargo de la ejecucin de la obra, debiendo la entidad contratante cautelar que en los
contratos de supervisin que celebre, se incluye dicha obligacin.

1.6.11. LAS RESOLUCIONES APROBATORIAS DE PRESUPUESTOS ADICIONALES DBEN


PRECISAR SU CAUSAL.
Las resoluciones que emita la entidad contratante aprobando determinado presupuesto
adicional, deben precisar en sus considerandos la causal que genera dicho adicional.

Comentario:

1. El procedimiento para la aprobacin de presupuesto adicional de obras en las


entidades, exige la expedicin de la resolucin aprobatoria correspondiente. Los
presupuestos adicionales de obra deben formularse, en forma independiente de las
reducciones y/o supresiones de obra independiente de las reducciones y/o supresiones
de obra que apruebe a la entidad ejecutora.
2. La identificacin de la causal que motiva el presupuesto adicional es de vital
importancia para establecer, de acuerdo a su naturaleza, las acciones que debe adoptar
la Unidad Ejecutora, respecto al origen de sta, as como determinar su interrelacin
con las otras partidas de la obra en ejecucin.
3. Por esta razn, resulta conveniente que en los considerandos de las resoluciones
administrativas que emita la entidad, se incluya expresamente la causal que genera la
ejecucin del presupuesto adicional de obra.
4. De presentarse algunos hechos que podran generar responsabilidad, la unidad
ejecutora, debe solicitar las explicaciones del caso a quien corresponda, sin que ello
constituya una razn para detener el trmite del expediente sobre el presupuesto
adicional, a fin de no afectar el plazo de ejecucin de la obra.
5. Corresponde a la entidad contratante implementar lo dispuesto en la presente norma.

1.6.12. APROBACIN DE REDUCCIONES DE OBRA


Toda reduccin de obra debe ser aprobada mediante Resolucin de la entidad contratante,
previa sustentacin con los informes tcnicos y legales que el caso requiera.

Comentario:

1. Las reducciones de obra representan una disminucin del contrato principal, por lo que
requieren ser aprobados por el mismo nivel de aprobacin del referido contrato.
2. La emisin de la Resolucin aprobatoria de las reducciones de obra, permite definir los
metrados de los trabajos realmente ejecutados, en base a los cuales se f rmula la
liquidacin del contrato.
3. Los presupuestos no utilizados por la reduccin de obras, no deben ser materia de
compensacin, para la generacin de mayores costos en otras partidas.
4. La implementacin de esta norma es competencia del inspector de la obra y de la
entidad contratante.

1.6.13. CUMPLIMIENTO DEL PLAZO CONTRACTUAL


Todo contrato de obra ser objeto de un control estricto del cumplimiento del plazo
contractual, incluyendo los plazos parciales, en base a los diagramas de CPM, PERT, o similares.

Comentario:

1. El plazo contractual, es un parmetro que delimita los alcances del contrato, siendo por
lo tanto necesario cautelar su estricto cumplimiento. El plazo contractual debe
reflejarse en el calendario de avance, formulado en base a los diagramas CPM, PERT o
similares por das calendario, precisndose por cada una de las partidas por ejecutar,
da de inicio y trmino.
2. El inspector, como representante directo en obra de la Entidad, debe verificar el
cumplimiento del calendario de avance, dentro del marco delas condiciones
contractuales establecidas.
3. Consecuentemente de alertarse a la entidad contratante con la prontitud del caso, las
desviaciones que presenten para que se adopten las medidas correctivas oportunas.
4. La implementacin de esta norma es competencia del inspector de la obra y el
funcionario a cargo de su ejecucin, debiendo la entidad contratante cautelar que en
los contratos de supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.

1.6.14. ELABORACIN DE METRADOS DE POSCONSTRUCCIN


El inspector de la obra, elaborar los metrados de posconstruccin, de acuerdo a los trabajos
realmente ejecutados, los que se tendrn en cuenta al momento de la recepcin de la obra,
previa conformidad por parte del contratista.

Comentario:

1. Los metrados de posconstruccin representan los trabajos realmente ejecutados por el


contratista, en sus diferentes partidas materia del contrato.
2. Los metrados de posconstruccin deben formar parte del acta de recepcin de obra,
por cuanto complementan los planos de posconstruccin. Por lo tanto, deben
plasmarse los resultados en un cuadro explicativo en que consten los metrados
contractuales, los presupuestos adicionales de obras, reducciones y los realmente
ejecutados por cada partida.
3. La implementacin de esta norma es competencia del inspector de la obra y
funcionario a cargo de la ejecucin, debiendo la entidad contratante cautelar que en
los contratos de supervisin que celebre, se incluya dicha obligacin.
1.6.15. PARTICIPACIN DE LOS MIEMBROS DESIGNADOS PARA LA RECEPCIN DE
OBRA
Los miembros de la comisin designada para la recepcin de obra, deben participar
directamente en el acto de recepcin, bajo responsabilidad, a fin de formular las observaciones
que hubiere durante el desarrollo de dicho evento.

Comentario:

1. La recepcin de obra es un acto por la que se da conformidad a los trabajos ejecutados


por el contratista, firmndose en seal de aceptacin, el acta respectiva; a partir de la
cual la entidad contratante asume la administracin y operacin de todas las
instalaciones.
2. En algunos casos, determinados miembros designan a su representante para que se
apersone al acto de recepcin de la obra, el que se limita a tomar nota e informar a su
representada, que posteriormente hace llegar sus observaciones, con lo que se
desnaturaliza dicho acto, por cuanto las observaciones encontradas debieron
formularse en el momento de la recepcin de obra. Por ello, el desempeo de las
funciones de los miembros de la comisin de recepcin de obra debe ser personal e
intransferible.
3. Siendo el acto de recepcin la ocasin en que se acepta o no los trabajos ejecutados
por el contratista, es obligacin de los miembros participar personalmente en tal
evento, por las responsabilidades que asumen frente a la entidad contratante.
4. Corresponde a la comisin de recepcin designada por la entidad contratante la
aplicacin de esta norma bajo responsabilidad.

1.6.16. REGISTRO DE GARANTAS EN LA ETAPA DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO


La unidad orgnica de la entidad que tiene a su cargo la operacin y mantenimiento de la obra,
debe aperturar un Registro de las garantas que se encuentren vigentes en esta etapa, a fin de
asegurar su aplicacin en los casos que sean necesarios.

Comentario:

1. Durante la etapa de construccin, se exige en los casos de obras con equipamiento,


una garanta de los equipos por un perodo determinado, garanta que debe ser de
conocimiento de la unidad que tiene a su cargo la operacin y mantenimiento.
2. De igual manera, existen obras en que los contratistas se comprometen a efectuar el
mantenimiento de ellas, por un perodo determinado, y cuyo costo est incluido en el
contrato de construccin.
3. Es importante mantener un registro de las garantas aplicables en la etapa de
operacin y mantenimiento, tanto por concepto del equipamiento como por las obras
civiles ejecutadas.
4. La implementacin de esta norma corresponde a la Unidad de la entidad contratante
responsable de la operacin y mantenimiento de la obra.
1.6.17. MANTENIMIENTO DE LAS OBRAS
Las Entidades estn obligadas a mantener eficientemente las obras pblicas que estn a su
cargo.

Comentario:

1. Para garantizar el funcionamiento y el buen estado de las obras pblicas, las Entidades
programarn y presupuestarn los trabajos necesarios para su adecuado
mantenimiento, de acuerdo con las especificaciones tcnicas respectivas elaboradas
por la Entidad.
2. Corresponde implementar esta norma a la Entidad responsable de la operacin y
mantenimiento de la obra.