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Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.
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Filosofa de la administracin y estilo de operacin.
Estructura organizacional.
Asignacin de autoridad y responsabilidad.
Polticas y prcticas de recursos humanos.
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Si el personal es cuestionado peridicamente para establecer si entiende
y cumple con el cdigo de conducta de la entidad y desempea
regularmente actividades crticas de control.
Efectividad en las actividades de la Auditora Interna.
PARTE PRIMERA
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OBJETIVO
CAPITULO I
La economa
LA ECONOMIA
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LA RELIGION
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B. Los recursos o factores humanos
El aumento de la poblacin.
El mejoramiento de la calidad de vida.
La costumbre, la moda y la propaganda masiva.
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El contrabando y la competencia desleal
La globalizacin de la economa
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Decisiones operativas internas, que originan cambios de
polticas, de precios, correccin de errores y similares.
Decisiones externas dictadas por terceras personas, sin que
ocurra intercambio alguno de bienes y servicios, como son los
cambios en las leyes y regulaciones fiscales, cambiarias,
laborales, mercantiles.
El tiempo, a travs de las acumulaciones y la depreciacin.
Actos fuera del control de la empresa, como son: catstrofes, por
terremotos, inundaciones, guerra.
Actividades bsicas
B. Riesgos potenciales
Toda actividad bsica esta sujeta a estos riesgos potenciales :
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2. Actividades de los negocios de una empresa
(hechos econmicos que se convierten en transacciones)
2. Se invierten temporalmente
fondos de capital has ta que se
necesiten para las operaciones.
RESUMEN DE LAS
TRANSACCIONES
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Asegurarse que se estn logrando los objetivos establecidos.
CAPITULO 2
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Didcticamente resumimos los cambios en las organizaciones en lo
siguiente :
NIVEL EMPRESARIAL
AYER
HOY
NIVEL TECNOLOGICO
AYER
HOY
NIVEL DE TRABAJO
AYER
HOY
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Obediencia y puntualidad - Compromiso y
negociabilidad
NUEVOS SISTEMAS
OBJETIVOS BASICOS
Autorizaciones apropiadas
Clasificacin contable apropiada
Verificacin y evaluacin
Salvaguardas fsicas adecuadas
PREGUNTAS Y CUESTIONAMIENTOS
(Primera parte)
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Qu riesgos potenciales sujetan las actividades bsicas ?
Qu debe hacer una empresa para prevenir o detectar los riesgos
potenciales ?
Cuntos sistemas de control interno existen en una empresa ?
El Control Interno Contable es un sistema o un instrumento de control ?
Organice una definicin integral de una sistema de control Interno.
Qu controles establece la gerencia para verificar el logro de los objetivos
administrativos ?
Qu objetivos surgen sobre un sistema de informacin dentro del control
interno contable ?
Por qu las organizaciones y por ende los riesgos han evolucionado tan
rpidamente ?
A nivel macro empresarial una sociedad industrial o de consumo en que
se ha transformado en los tiempos modernos ?
A nivel macro tecnologa la cultura telefnica en qu se ha convertido ?
A nivel macro por qu ha habido tantos cambios a nivel de trabajo ?
Establezca en forma micro los cambios suscitados de ayer a hoy a nivel
empresarial.
Establezca en forma micro, los cambios suscitados de ayer a hoy a nivel
tecnolgico.
Establezca en forma micro, los cambios suscitados de ayer a hoy a nivel de
trabajo.
Qu nuevos subsistemas han rodeado al sistema de control interno y bajo
qu esquema ?
Una planeacin estratgica qu metas y objetivos debe conseguir,
disponer, lograr y propender ?
Explique grficamente la relacin que tienen los objetivos de planeamiento
financiero y control y los de Control de Sistemas.
CUESTIONAMIENTOS
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