Versin : 01

Vigencia : Junio 2017

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONLA DIRECCION

REGIONAL DE TRANSPORTE Y COMMUNICACION DE
AYACUCHO

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
DIRECCIN REGIONAL DE TRANSPORTES Y
COMUNICACIONES AYACUCHO

MANUEL GONZALES PRADA

LOS PROCESOS DE SELECCIN A LAS

CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE LA
OBRA: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA ROSAS
PATA, DISTRITO DE VINCHOS, PROVINCIA DE
HUAMANGA, AYACUCHO, CORRESPONDIENTE AL
PERIODO 2016, CUYO PRESUPUESTO ES DE S/.
5000,000.00 DRTCA

PERODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

AYACUCHO PER
2017
 Versin : 01
ROSAS NOA MIGUEL ANGEL Vigencia : Junio 2017

PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LOS PROCESOS DE SELECCIN A LAS

CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA
CARRETERA ROSAS PATA, DISTRITO DE VINCHOS, PROVINCIA DE HUAMANGA,
AYACUCHO, CORRESPONDIENTE AL PERIODO 2016, CUYO PRESUPUESTO ES DE
S/. 5 000,000.00 DRTCA
_________________________________________________________________________
NDICE
________________________________________________________________________________

DENOMINACIN (CONTENIDO: ARIAL NARROW 11, MAYSCULA, EN NEGRITA)

N PG.

I. DATOS DE LA AUDITORA ...................................................................................... 3

II. ORIGEN ...................................................................................................................... 3

III. OBJETIVO GENERAL ................................................................................................ 3

IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR ...................... 4

V. PERODO A EXAMINAR ............................................................................................ 5

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR .............. 5

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO ......................... 6

VIII. COMISIN AUDITORA............................................................................................... 6

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS ..................... 7

X. PROGRAMA DE AUDITORA..................................................................................... 8

XI. FLUJO DE REVISIONES .......................................................................................... 10

XII. RELACIN DE APNDICES .................................................................................... 10

2
 Versin : 01
Vigencia : Junio 2017
201520172015

PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

LOS PROCESOS DE SELECCIN A LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE

LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA ROSAS PATA, DISTRITO DE VINCHOS,
PROVINCIA DE HUAMANGA, AYACUCHO, CORRESPONDIENTE AL PERIODO 2016, CUYO
PRESUPUESTO ES DE S/. 5 000,000.00 DRTCA

I. DATOS DE LA AUDITORA

CODIGO: TIPO DE DEMANDA DE

CDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL CONTROL (DEMANDA DEMANDA
2-3899-
POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG) AUTOGENERADA / DEMANDA AUTOGENERADA
2016-001 IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL CONTROL INTERNO

DIRCCION REGIONAL DE TRANSPORTES Y

ENTIDAD AUDITADA
COMUNICACIONES DE AYACUCHO

II. ORIGEN

LA PRESENTE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LOS PROCESOS DE SELECCIN A LAS CONTRATACIONES

DE BIENES Y SERVICIOS DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA ROSAS PATA, DISTRITO DE
VINCHOS, PROVINCIA DE HUAMANGA, AYACUCHO, CORRESPONDIENTE AL PERIODO 2016, SE
DESARROLLAR EN CUMPLIMIENTO AL PLAN ANUAL DE CONTROL 2017, DEL RGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL DE LA DRTCA, APROBADO POR RESOLUCIN DE CONTRALORA N 555-2014-CG, DE 30 DE
DICIEMBRE DE 2016, REGISTRADA CON CDIGO N. 2-3899-2016-001 EN EL SISTEMA DE CONTROL
GUBERNAMENTAL.

LA COMISIN DE AUDITORA FUE ACREDITADA MEDIANTE OFICIO N. 001-2017-GRA/DRTCA-OCI DE 26 DE

FEBRERO DE 2017.

III. OBJETIVO GENERAL

DETERMINAR SI LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS REALIZADAS A TRAVS DE LOS

DIFERENTES PROCESOS DE SELECCIN, SE HAN EFECTUADO DE ACUERDO A LA APLICACIN DE LA
NORMATIVA, DISPOSICIONES INTERNAS Y LAS ESTIPULACIONES CONTRACTUALES ESTABLECIDAS.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA DIRECCIN REGIONAL DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES AYACUCHO,

"PROCESOS DE SELECCIN A LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA
CARRETERA ROSAS PATA, DISTRITO DE VINCHOS-HUAMANGA - AYACUCHO".
PERIODO DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2016
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Vigencia : Junio 2017
201520172015

IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
LOS PROCESOS DE
1. DETERMINAR SI LOS SELECCIN A LAS
PROCESOS DE CONTRATACIONES
SELECCIN PARA LAS DE BIENES Y
CONTRATACIONES DE SERVICIOS DE LA
OBRA:
BIENES Y SERVICIOS SE
MEJORAMIENTO DE
HAN REALIZADO DE LA CARRETERA
ACUERDO A LA FASE DE ROSAS PATA,
ACTOS PREPARATORIOS, LEY Y REGLAMENTO DE
DISTRITO DE
CONTRATACIONES DEL CONTRATACION DE OBRAS
PROCESOS DE VINCHOS,
ESTADO
SELECCIN Y EJECUCIN PROVINCIA DE
CONTRACTUAL DE HUAMANGA,
AYACUCHO,
ACUERDO A LA LEY DE
CORRESPONDIENTE
CONTRATACIONES DEL AL PERIODO 2016,
ESTADO Y SU CUYO
REGLAMENTO. PRESUPUESTO ES
DE S/. 5 000,000.00
DRTCA
LOS PROCESOS DE
SELECCIN A LAS
CONTRATACIONES
DE BIENES Y
SERVICIOS DE LA
OBRA:
2. DETERMINAR EL NIVEL DE
MEJORAMIENTO DE
CONFIABILIDAD DE LOS
LA CARRETERA
CONTROLES INTERNOS
ROSAS PATA,
IMPLEMENTADOS POR LA LEY Y REGLAMENTO DE
DISTRITO DE
ENTIDAD EN LOS CONTRATACIONES DEL CONTRATACION DE OBRAS
VINCHOS,
PROCESOS, SISTEMAS ESTADO
PROVINCIA DE
ADMINISTRATIVOS Y DE
HUAMANGA,
GESTIN VINCULADOS A
AYACUCHO,
LA MATERIA A EXAMINAR.
CORRESPONDIENTE
AL PERIODO 2016,
CUYO
PRESUPUESTO ES
DE S/. 5 000,000.00
DRTCA

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA DIRECCIN REGIONAL DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES AYACUCHO,

"PROCESOS DE SELECCIN A LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA
CARRETERA ROSAS PATA, DISTRITO DE VINCHOS-HUAMANGA - AYACUCHO".
PERIODO DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2016
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PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

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V. PERODO A EXAMINAR

DESDE 01/ENERO/2016 HASTA 31/DICIEMBRE/2016

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
LEY ORGNICA DE LEY ORGNICA DE
LEY 27867 18/11/2002
GOBIERNOS REGIONALES GOBIERNOS REGIONALES
DECRETO QUE APRUEBA LA LEY DE
LEY DE CONTRATACIONES
LEGISLATIV 1017 CONTRATACIONES DEL 4/06/2008
DEL ESTADO
O ESTADO
QUE MODIFICADA EL
LA LEY DE
6DECRETO REGLAMENTO DE LA LEY DE
138-2012-EF CONTRATACIONES DEL 7/08/2013
SUPREMO CONTRATACIONES DEL
ESTADO
ESTADO
MACRO CREACIN DE
DECRETO LEY DE CREACIN DE LOS
17271 LOS MINISTERIOS DEL 25/03/1969
LEY MINISTERIOS DEL ESTADO
ESTADO
LEY GENERAL DEL
LEY GENERAL DEL SISTEMA
LEY 28411 SISTEMA NACIONAL DE 8/12/2004.
NACIONAL DE PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
LEY DE BASES DE LA LEY DE BASES DE LA
DECRETO CARRERA ADMINISTRATIVA Y CARRERA ADMINISTRATIVA
276 24/03/1984
LEGISLATIVO DE REMUNERACIONES DEL Y DE REMUNERACIONES
SECTOR PBLICO DEL SECTOR PBLICO
LEY GENERAL DEL
LEY GENERAL DEL SISTEMA
LEY 28708 SISTEMA NACIONAL DE 12/03/2010.
NACIONAL DE CONTABILIDAD
CONTABILIDAD
"AUDITORIA DE
CUMPLIMIENTO Y EL MANUAL
APROBADO MEDIANTE
DE AUDITORIA DE
007-2014-CG- RESOLUCIN DE
DIRECTIVA CUMPLIMIENTO" APROBADO 22/10/2014.
GSCII CONTRALORA N. 473-
MEDIANTE RESOLUCIN DE
2014-CG
CONTRALORA N. 473-2014-
CG
CONTROL GUBERNAMENTAL
- NGCG, APROBADO CON RESOLUCIN DE
NORMA 273-2014-CG 12/05/2014
RESOLUCIN DE CONTRALORA
CONTRALORA

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PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

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VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 27/03/2006
ENTIDADES DEL ESTADO

RESOLUCIN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006

RESOLUCIN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014

007-2014-
RESOLUCIN DIRECTIVA DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG/GCSII

RESOLUCIN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015

() () () ()

VIII. COMISIN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA
NOMBRES Y APELLIDOS CORREO ELECTRNICO
COMISIN FECHA FECHA
H/H
INICIO FIN
ROSAS@HOTMAIL.COM 800
1. ROSAS NOA MIGUEL ANGEL SUPERVISOR 01/01/2017 02/06/2017

2. PARIONA CUBA ELBIO JEFE ELBIO@HOTMAIL.COM 500 01/01/2017 02/06/2017

3. SILVA DUENAS OSHIN INTEGRANTE OSHIN@HOTMAIL.COM 400 01/01/2017 02/06/2017

4.PALOMINO QUISPE ANGEL INTEGRANTE QUIPE ANGEL@HOTMAIL.COM 300 01/01/2017 02/06/2017

5.CONTRERAS RODRIGUEZ
EXPERTO WILDER C R@HOTMAIL.COM 200 01/01/2017 02/06/2017
WILDER

TOTAL 2,200

(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA DIRECCIN REGIONAL DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES AYACUCHO,

"PROCESOS DE SELECCIN A LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA
CARRETERA ROSAS PATA, DISTRITO DE VINCHOS-HUAMANGA - AYACUCHO".
PERIODO DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2016
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IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HBILES

PLANIFICACIN

- ACREDITACIN E INSTALACIN DE LA COMISIN AUDITORA CGR /

COMUNICACIN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORA AL TITULAR DE LA 18/02/2017 18/02/2017 1
ENTIDAD POR LA COMISIN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 19/02/2017 19/02/2017 1
AUDITORA.

- ELABORACIN Y APROBACIN DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO. 20/02/2017 02/03/2017 12

- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO. 03/03/2017 03/03/2017 1

EJECUCIN

- DEFINICIN DE LA MUESTRA DE AUDITORA. 04/03/2017 09/03/2017 5

- EJECUTAR Y DOCUMENTAR LOS PROCEDIMIENTOS 10/03/2017 19/03/2017 8

- OBTENCIN Y VALORACIN DE EVIDENCIAS

20/03/2017 24/03/2017 3
DETERMINAR LAS OBSERVACIONES:

- IDENTIFICAR LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

25/03/2017 02/04/2017 7
- ELABORACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO. 03/04/2017 15/04/2017 9
- COMUNICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO 16/04/2017 29/04/2017 10
- EVALUACIN DE COMENTARIOS. 30/04/2017 11/05/2017 7

- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIN. 12/05/2017 13/05/2017 2

ELABORACIN DEL INFORME

- ELABORACIN DEL INFORME. 14/05/2017 21/05/2017 6

- REVISIN, APROBACIN Y COMUNICACIN. 22/05/2017 28/05/2017 5

- REGISTRO DEL INFORME. 29/05/2017 29/05/2017 1

- CIERRE DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO 01/06/2017 02/06/2017 2

TOTAL DE DAS HBILES 80

(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA DIRECCIN REGIONAL DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES AYACUCHO,

"PROCESOS DE SELECCIN A LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA
CARRETERA ROSAS PATA, DISTRITO DE VINCHOS-HUAMANGA - AYACUCHO".
PERIODO DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2016
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PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

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X. PROGRAMA DE AUDITORA

PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIN POR DOC.
DETERMINAR SI LOS SELECCIN A LAS
PROCESOS DE SELECCIN CONTRATACIONES DE
PARA LAS CONTRATACIONES BIENES Y SERVICIOS DE LA
DE BIENES Y SERVICIOS SE OBRA: MEJORAMIENTO DE
HAN REALIZADO DE LA CARRETERA ROAS PATA, 02/06/2017 JEFE
OBJETIVO ACUERDO A LA FASE DE MATERIA (S) DISTRITO DE VINCHOS, DEL OFICIO
ESPECFICO N 1 ACTOS PREPARATORIOS, A EXAMINAR PROVINCIA DE HUAMANGA, OCI
01/01/2017 PROCESOS DE SELECCIN Y AYACUCHO,
EJECUCIN CONTRACTUAL CORRESPONDIENTE AL
DE ACUERDO A LA LEY DE PERIODO 2016, CUYO
CONTRATACIONES DEL PRESUPUESTO ES DE S/. 5
ESTADO Y SU REGLAMENTO. 000,000.00 DRTCA
PROCEDIMIENTO N 1
VERIFIQUE QUE EL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES Y SUS VPL OFICIO
MODIFICATORIAS SE APROBARON OPORTUNAMENTE Y SU PUBLICACIN EN 02/06/2017 KRR
JMS
JUSTIFICACIN EL SEACE; ASIMISMO, VERIFICAR SI LAS ADQUISICIONES DE BIENES Y
01/01/2017 SERVICIOS SE ENCONTRARON PREVISTAS EN EL PAC DE LA ENTIDAD; CASO
CONTRARIO, INDAGUE LAS RAZONES.
CONSTATAR QUE SE CUENTE CON EL PRESUPUESTO APROBADO Y CON LAS VPL OFICIO
DETALLE PREVISIONES DE RECURSOS. 02/06/2017 KRR
JMS
PROCEDIMIENTO N 2
COMPROBAR LA EXISTENCIA DE LOS REQUERIMIENTOS FORMALES VPL OFICIO
02/06/2017 KRR
JUSTIFICACIN DE LOS BIENES Y SERVICIOS DE LAS REAS USUARIAS Y SU DEBIDA JMS
01/01/2017 COMPROBACIN.
VERIFIQUE SI EXISTI FORMULACIN Y ABSOLUCIN DE VPL OFICIO
02/06/2017 KRR
DETALLE CONSULTAS Y OBSERVACIN A LAS BASES. JMS

PROCEDIMIENTO N 3
COMPROBAR QUE LA DESIGNACIN DE LOS COMITS ESPECIALES Y VPL OFICIO
02/06/2017 KRR
PERMANENTES SE REALIZ POR AUTORIDAD COMPETENTE DE LA
JUSTIFICACIN JMS
01/01/2017 ENTIDAD Y EN LA OPORTUNIDAD DEBIDA, SIGUIENDO LOS
PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS EN LA NORMATIVIDAD VIGENTE.
VERIFIQUE QUE LA PRESENTACIN DE PROPUESTAS PRESENTADAS VPL OFICIO
02/06/2017 KRR
DETALLE POR LOS POSTORES SE HAYAN REALIZADO DE CONFORMIDAD A LA JMS
NORMAS DE CONTRATACIONES.
PROCEDIMIENTO N 4
VERIFICAR SI LA DETERMINACIN DEL VALOR REFERENCIAL SE HA VPL OFICIO
02/06/2017 KRR
REALIZADO CONFORME A LA NORMATIVA DE CONTRATACIONES,
JUSTIFICACIN JMS
01/01/2017 COMPROBANDO LA VALIDEZ DE LOS DOCUMENTOS QUE LO
SUSTENTAN Y SU VIGENCIA.
REVISE LAS CALIFICACIONES EFECTUADAS A LAS PROPUESTAS VPL OFICIO
DETALLE TCNICAS RECIBIDAS A EFECTO DE DETERMINAR SI LOS CRITERIOS 02/06/2017 KRR
DE CALIFICACIN TCNICA FUERON APLICADOS CORRECTAMENTE. JMS

PROCEDIMIENTO N 5
01/01/2017 VERIFIQUE SI EL OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO Y EL VPL OFICIO
02/06/2017 KRR
JUSTIFICACIN CONSENTIMIENTO DE LA MISMA SE EFECTUARON DENTRO A LA JMS
NORMATIVA VIGENTE.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA DIRECCIN REGIONAL DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES AYACUCHO,

"PROCESOS DE SELECCIN A LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA
CARRETERA ROSAS PATA, DISTRITO DE VINCHOS-HUAMANGA - AYACUCHO".
PERIODO DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2016
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PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

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VERIFIQUE QUE LAS CONVOCATORIAS DE LOS PROCESOS DE VPL

02/06/2017 KRR
SELECCIN SE HAYAN REALIZADO A TRAVS DE SU PUBLICACIN JMS
EN EL SEACE; Y QUE HAYAN PUBLICADO LAS BASES Y EL RESUMEN OFICIO
DETALLE
EJECUTIVO DEL ESTUDIO DE POSIBILIDADES QUE OFRECE EL
MERCADO.

PROCEDIMIENTO N ()
SELECCIN A LAS
CONTRATACIONES DE
DETERMINAR EL NIVEL DE BIENES Y SERVICIOS DE LA
CONFIABILIDAD DE LOS OBRA: MEJORAMIENTO DE
CONTROLES INTERNOS LA CARRETERA ROSAS OFICIO
01/01/2017 OBJETIVO IMPLEMENTADOS POR LA MATERIA(S) PATA, DISTRITO DE 02/06/2017 VPL
ESPECFICO N 2 ENTIDAD EN LOS PROCESOS, A EXAMINAR VINCHOS, PROVINCIA DE KRR
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS HUAMANGA, AYACUCHO, JMS
Y DE GESTIN VINCULADOS CORRESPONDIENTE AL
A LA MATERIA A EXAMINAR PERIODO 2016, CUYO
PRESUPUESTO ES DE S/. 5
000,000.00 DRTCA
PROCEDIMIENTO N 1
VPL OFICIO
FORMULAR EL CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO Y REMITIR A LA
JUSTIFICACIN UNIDAD DE ABASTECIMIENTO
02/06/2017 KRR
01/01/2017 JMS
VERIFIQUE SI LA SUSCRIPCIN DEL CONTRATO SE EFECTU EN EL PLAZO VPL OFICIO
DETALLE ESTIPULADO, Y CUMPLIENDO CON LOS PROCEDIMIENTOS PARA SUSCRIBIR 02/06/2017 KRR
EL CONTRATO. JMS

PROCEDIMIENTO N 2
VPL
KRR
VALIDAR LAS RESPUESTAS POSITIVAS, DOCUMENTE Y DETERMINE
01/01/2017 JUSTIFICACIN LAS CAUSAS DE LAS RESPUESTAS NEGATIVAS A EFECTO DE
02/06/2017 JMS
OFICIO
CONSIDERARLAS COMO DEFICIENCIA DE CONTROL INTERNO.

DETALLE COMUNIQUE EL MEMORANDO DE CONTROL INTERNO.

PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIN POR DOC.

PROCEDIMIENTO N 3
IDENTIFIQUE, EN LOS PROCEDIMIENTOS ANTERIORES LAS
VPL
PRINCIPALES DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO, A FIN DE 02/06/2017 KRR
EXPONERLAS EN EL INFORME RESULTANTE DE CONFORMIDAD A JMS
01/01/2017 JUSTIFICACIN LAS NGCG, DIRECTIVA DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO Y MANUAL OFICIO
DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO, Y QUE DEBER INCLUIR LAS
DEBILIDADES DETECTADAS Y LAS RECOMENDACIONES A SER
IMPLEMENTADAS POR EL REA COMPETENTE.
ELABORE LA MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO EN VPL
02/06/2017 KRR OFICIO
DETALLE FUNCIN A LO ESTABLECIDO EN EL MANUAL DE AUDITORA DE JMS
CUMPLIMIENTO.
PROCEDIMIENTO N 4
DE LA EVALUACIN REALIZADA, SEGN CORRESPONDA, FORMULE VPL
KRR OFICIO
LA(S) PROPUESTA(S) DE LA(S) DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO 02/06/2017 JMS
01/01/2017 JUSTIFICACIN ELABORANDO EL (LOS) FORMATO(S) MATRIZ DE DESVIACIN DE
CUMPLIMIENTO, PARA SU DISCUSIN Y APROBACIN POR EL
SUPERVISOR DE LA COMISIN AUDITORA.
VPL
DETALLE DE ENCONTRARSE CONFORME A LA MATRIZ DE DESVIACIN DE 02/06/2017 KRR OFICIO

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA DIRECCIN REGIONAL DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES AYACUCHO,

"PROCESOS DE SELECCIN A LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA
CARRETERA ROSAS PATA, DISTRITO DE VINCHOS-HUAMANGA - AYACUCHO".
PERIODO DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2016
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PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

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CUMPLIMIENTO, PROCEDA A REDACTAR LA DESVIACIN DE JMS

CUMPLIMIENTO; PREVIA APROBACIN.
PROCEDIMIENTO N 5
REALICE LA COMUNICACIN DE DESVIACIN DE CUMPLIMIENTO, EN
OFICIO
EL CUMPLIMIENTO DE LAS NGCG, APROBADA MEDIANTE 02/06/2017 VPL
RESOLUCIN DE CONTRALORA 273-CGR, EL 10 DE MAYO DE 2016 Y KRR
JUSTIFICACIN
DE LA DIRECTIVA DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO Y MANUAL DE JMS
01/01/2017 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO, APROBADA MEDIANTE RESOLUCIN
DE CONTRALORA N.473-2014-CG DEL 1 DE OCTUBRE DE 2016.
EFECTE LA EVALUACIN DE LAS ACLARACIONES Y/O VPL
02/06/2017 KRR OFICIO
COMENTARIOS Y PREPARE LA INFORMACIN A SER REVELADA EN JMS
DETALLE EL INFORME DE CONTROL EN CONCORDANCIA CON LAS
RESOLUCIONES DE CONTRALORA ANTES MENCIONADAS SEGN
CORRESPONDA.

INICIALES CARGO EN LA COMISIN

DEL AUDITOR NOMBRES Y APELLIDOS HORAS/HOMBRE
AUDITORA
VPL 800
ROSAS NOA MIGUEL ANGEL SUPERVISOR
KRR PARIONA CUBA ELBIO JEFE 500
JMS SILVA DUENAS OSHIN INTEGRANTE 400
ARA PALIMINO QUISPE ANGEL INTEGRANTE 300
SVR CONTRERAS RODRIGUEZ WILDER EXPERTO 200
TOTAL HORAS/HOMBRE (*) 2,200
(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORA FINAL

REVISADO POR ROSAS NOA MIGUEL ANGEL FIRMA FECHA

CPC. HECTOR FLAVIO GUTERREZ REMON
APROBADO POR (JEFE DEL OCI)
FIRMA FECHA

XII. RELACIN DE APNDICES

APNDICE
DESCRIPCIN
N
EL COSTO QUE DEMANDAR LA REALIZACIN DE LA PRESENTE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO ES DE
1 S/.10000,000.00 CONFORME SE DETALLA A CONTINUACIN:
REPORTE: FORMATO A-1: PROGRAMACIN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR (SCG) - OCI
(...) (...)

LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIN DE LA AUDITORA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO
SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL ARCHIVO DE PLANIFICACIN DE LA DOCUMENTACIN DE AUDITORA, DE ACUERDO A LO
ESTABLECIDO EN EL APNDICE 21 DEL MAC

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA DIRECCIN REGIONAL DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES AYACUCHO,

"PROCESOS DE SELECCIN A LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA
CARRETERA ROSAS PATA, DISTRITO DE VINCHOS-HUAMANGA - AYACUCHO".
PERIODO DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2016
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Vigencia : Junio 2017

PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

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NOMBRE CARGO FIRMA FECHA

TENORIO ANALISTA DE LA GERENCIA
ESCALANTE JHON DE ASEGURAMIENTO DE LA
ELABORADO EDWAR CALIDAD
POR: ANALISTA DE LA GERENCIA
YEPEZ PARODI
DE ASEGURAMIENTO DE LA
DENIS CALIDAD
GERENTE DE LA GERENCIA
REVISADO ROSAS NOA
DE ASEGURAMIENTO DE LA
POR: MIGUEL ANGEL CALIDAD
CPC. HECTOR
APROBADO FLAVIO GUTERREZ
VICECONTRALOR GENERAL
POR: REMON

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA DIRECCIN REGIONAL DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES AYACUCHO,

"PROCESOS DE SELECCIN A LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA
CARRETERA ROSAS PATA, DISTRITO DE VINCHOS-HUAMANGA - AYACUCHO".
PERIODO DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2016