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Cooprative laitire Office de la formation

du Maroc oriental professionnelle et de la


promotion du travail

RapportdeStage

Sujet : la dclaration de la TVA

Raliser par : Suppervis par :


- M'RABET AHMED - M. El Houcine Slimani

Encadr par :
- Mme . Sara Belahcen

- Du 30 Janvier au 28 Fvrier 2017

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HISTORIQUE
Changement de nom
Fonde en 1953, la Socit Cooprative Laitire du Maroc Oriental (SOCOLMO), a chang de
dnomination en 1994 pour devenir la Cooprative Laitire du Maroc Oriental (COLAIMO).

Unit COLAIMO II
Lunit COLAIMO II a t inaugure avec un cot slevant 50.000.000.00 DH financ comme
suit :
47% crdit C.N.C.A.
41%.CO.LAI.MO
12% subvention du ministre de lagriculture et de pche maritime.

1)- Certification
Le 22 aot 2007, la COLAIMO a obtenu la certification HACCP (Analyse des dangers-points
critiques pour leur maitrise) selon les exigences du Codex Alimentarius.
Elle a galement obtenu la certification ISO 22000 version 2005 (systme de management de la
scurit alimentaire) le 25 novembre 2008.

2) - Carte dindentification
o Dnomination Social : COLAIMO
o Logo :

o Forme juridique : cooprative


o Date de cration : 13/09/1953
o Date de dmarrage : 1956
o Capital social : 92.586.300 Dhs Au 31/12/2007
o Cooprateurs : 3.485
o Superficie : 3.850 m
o Personnel : 323
o Activit : traitement et fabrication du lait et drivs
o Activit secondaire : : fabrication daliment du btail.
o March de commercialisation des produits : Maroc oriental, rgion du Fs, Mekns
o Logistique : 62 camions et 16 voitures de services
o Moyens : * Une grande unit de fabrication.
*Matriels de transport des marchandises et de la collecte du lait.
*Installations techniques, matriel et outillage.
*Btiments de la direction, des stocks. *Chambre froide, parking...
o Adresse : Route EL Aounia BP 3133 Takadoum, Oujda.
o Fax : 05 36 74 12 87
o Tl : 05 36 74 11 59
oEmail : Colaimo2@iam.net.ma

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3) Gamme des produits :

Gamme des produits

COLAIMO COLAIMO Nature COLAIMO Raibi Moumti Sehy

Lait COLAIMO Ferme Sans Sucre Raibi Pistache Moumtie fruits 450g Sehy Ferme

Leben COLAIMO Raibi Grenadine Moumtie Aromatis Sehy Mamzouj

Beurre Super Sehy Fruits

Gamme des produits fabriqus par la COLAIMO

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3) Gamme des produits :

Gamme des produits

COLAIMO COLAIMO Nature COLAIMO Raibi Moumti Sehy

Lait COLAIMO Ferme Sans Sucre Raibi Pistache Moumtie fruits 450g Sehy Ferme

Leben COLAIMO Raibi Grenadine Moumtie Aromatis Sehy Mamzouj

Beurre Super Sehy Fruits

Gamme des produits fabriqus par la COLAIMO

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Organigramme de la COLAIMO

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DEPARTEMENTS :

A/-dpartement production: est constitu de 3 services :


Unit de fabrication daliment de btail : spcialise dans la fabrication daliment de
btail (VL100, BE150).
Unit de collecte de lait : spcialise dans la collecte de lait, et se fait par des camions
citernes qui fait le tour des centres de collecte.

Assistance aux cooprateurs : se ralise par 3 personnes qui sont responsables de


La paie des cooprateurs.
Le suivi des adhrents (nouveau, dcs...).
Laide la cration de cooprative.
B/-dpartement fabrication:

Il est charg du traitement de lait et de la fabrication des drivs.

C/-dpartement maintenance:
Son rle se traduit dans la maintenance du parc vhicules et dusine.
La maintenance de lusine se divise en trois parties :
Maintenance lectrique : Soccupe des dpannages et de la rparation des dfaillances
lectrique.

Maintenance mcanique : Pour le dpannage et la rparation des dfaillances


mcaniques.
Bureau de mthode : il est charg de faire les rapports de la maintenance tant corrective
que prventive.

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XI - Dclaration de la TVA au sein de la Colaimo :
A Base de Calcul

1 ) - TVA facture : ( 10/2013 )

Element Montant F.Avoir rabaie remise Montant A D C.A net Taux De TVA TVA Calcul
Vente lait P 1/2 L oujda 10 388 545,05 ,00 116 369,50 290 759,33 407 128,83 9 981 416,22 0,00% ,00

Vente Lait homogenise 1/2L Car 7 289 196,80 ,00 31 011,50 470 577,30 501 588,80 6 787 608,00 0,00% ,00

CA Exonor 16 769 024,22 0% Result ,00

CA Taxable
Vente VL 100 (AB) 170 093,47 ,00 ,00 ,00 ,00 170 093,47 10,00% 17 009,35

CA Avec Taux 10% 170 093,47 10% Result 17 009,35

Vente Beurre 1/2 Kg 152 239,70 65,79 ,00 ,00 65,79 152 173,91 ,14 21 304,35

Vente Beurre 1/4 Kg 969 165,70 ,00 ,00 57 932,48 57 932,48 911 233,22 ,14 127 572,65

CA Avec Taux 14% 1 063 407,13 14% Result 148 877,00

Vente Raibi Colaimo 2 885 272,54 ,00 21 078,41 155 404,56 176 482,97 2 708 789,57 ,20 541 757,91

vente Moumtie Carton 450g 585 200,00 ,00 8 267,00 30 404,41 38 671,41 546 528,59 ,20 109 305,72

Vente lait ferment moumtie 1/2 459 551,51 1 448,53 16 765,00 15 161,56 33 375,09 426 176,42 ,20 85 235,28

Vente lait ferment moumtie 1/4 1 791 580,65 ,00 12 175,97 93 071,61 105 247,58 1 686 333,07 ,20 337 266,61

Vente Y mini brasse 1 426 608,69 ,00 10 853,55 95 917,16 106 770,71 1 319 837,98 ,20 263 967,60

vente Y Tajiz 110Gr 186 483,01 ,00 4 443,51 10 015,98 14 459,49 172 023,52 ,20 34 404,70

Vente Y Ferme acty 868 921,34 226,67 17 019,00 65 702,48 82 948,15 785 973,19 ,20 157 194,64

Vente Y Brasse acty 799 827,77 850,00 12 094,93 49 891,60 62 836,53 736 991,24 ,20 147 398,25

Vente Y Acty Fruits 110G 1 013 109,82 ,00 6 770,68 48 163,25 54 933,93 958 175,89 ,20 191 635,18

Vente Y Madaki 210 165,48 31,17 6 121,39 17 512,53 23 665,09 186 500,39 ,20 37 300,08

Vente Y Nature 2.8% MG 300 622,14 14,17 8 376,44 12 336,03 20 726,64 279 895,50 ,20 55 979,10

Vente Lben Sachet 1 659 161,03 280,65 ,00 48 842,63 49 123,28 1 610 037,75 ,20 322 007,55

Vente Lben En vrac 19 358,75 ,00 ,00 ,00 ,00 19 358,75 ,20 3 871,75

CA Avec Taux 20% 11 436 621,86 20% Result 2 287 324,37

Montant Total 31 175 103,45 29 439 146,68 Grand Total 2 453 210,72

Taux De TVA TVA Calcul TVA

CA Global 10/2013 29439146,68 2453210,717


CA Exonr 16769024,22 0,00% 0

CA Taxable 0

CA 10 % 170093,47 10,00% 17009,347

CA 14 % 1063407,13 14,00% 148876,9982

CA 20 % 11436621,86 20,00% 2287324,372

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2 - TVA rcuperable Sur Charges :

Intitul des comptes Montant Taux TVA


achat fournit.non stock-eau 289007,66 7,00% 20230,5362
achat de combustibles 637839,11 10,00% 63783,911
frais commissions services banc 2704,97 10,00% 270,497
transport sur achat 83364,13 14,00% 11670,9782
transport sur ventes 420 14,00% 58,8
achats produits d'entretien 314005,14 20,00% 62801,028
achats batteries 13406,77 20,00% 2681,354
achats petit outillage quipement 737,33 20,00% 147,466
achat des prestations de services 12368,56 20,00% 2473,712
location et charges locatives divers 248,85 20,00% 49,77
entretien rparations biens mob 1824,9 20,00% 364,98
maintenance usine 10501,07 20,00% 2100,214
maintenance vhicule 6672,22 20,00% 1334,444
frais postaux 184 20,00% 36,8
totaux 1373284,71 168004,4904

3 - TVA rcuprable sur immobilisation :

Intitul des comptes Montant Taux TVA


Autres charges rpartir 1097490,25 20,00% 219498,05
logiciels 119060 20,00% 23812,07
mobilier de bureau 788888,35 20,00% 157777,67
matriel de bureau 642781,16 20,00% 128556,232
autres mobilier, matriel de bureau 9036 20,00% 1807,2
immos corporelles en cours ITMO 112790,13 20,00% 22558,026
Totaux 2770046,24 554009,248

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