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1. Resumen Ejecutivo
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los insumos, conocimiento e identificacin de
insumos agropecuarios de origen biolgico, inters
por su uso y otros servicios conexos con la actividad
agropecuaria de la zona.
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humana, deterioran la calidad de los productos y
contaminan el suelo y el agua.
La evaluacin financiera da cuenta que esta empresa
desde la perspectiva privada es viable; pues, la
mayora de sus coeficientes calculados as lo
demuestran. El presente estudio, determin que la
inversin total es de USD 54.666,00; de los cuales,
USD 5.230,00 se destinen para activos fijos, USD
1.000,00 activos intangibles y USD 48.436,00 en
activos circulantes o capital de trabajo.
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para la produccin de hortalizas orgnicas, los
cuales representan apenas el 10% de los ingresos
anuales de los productores.
2. Descripcin de la empresa
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Objetivo General
Objetivos especficos:
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el CSA y los insumos convencionales o qumicos
que ofrece la competencia en la zona de
influencia del proyecto.
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identificacin de inversionistas para la puesta en
marcha de las acciones iniciales.
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realiza actividades que permitan contar con un
ejercicio econmico de Agro-biosa.
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75% en promedio de los seis cantones realizan
actividades agropecuarias, vale decir 14.625
familias.
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asciende a la cantidad de USD 192,00 por cada
productor.
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dispuestos a afrontar y brindar los servicios
productivos en forma asociativa.
Grfico 1
Equidad de gnero en el estudio de mercado de
insumos agropecuarios
MUJER
43%
HOMBRE
57%
SEXO
HOMBRE
GRUPOS S MUJERES TOTAL
Total
Muestra 50 37 87
%
Muestra 57% 43% 100%
Total
Poblacin 893 660 1553
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En cuanto a quien compra los insumos
agropecuarios en el mercado, el 59% de los
encuestados resultaron ser hombres y el 41%
mujeres. Nuevamente este anlisis por sexo permite
visualizar que las responsabilidades en la finca son
relativamente compartidas de manera equitativa por
hombres y mujeres.
Evidentemente, se hace notorio en la zona el
fenmeno de la migracin de compatriotas (sobre
todo hombres) hacia otros pases (EEUU y Europa),
lo que ha hecho que en los ltimos aos, el rol de la
mujer en las actividades agropecuarias se
incremente.
Grfico 2
Adquisicin de insumos por sexo para las
actividades agropecuarias
HOMBRE
59%
MUJER
41%
COMPRA DE INSUMOS
GRUPOS HOMBRE MUJER
Total
Muestra 56 39
% Muestra 59% 41%
Total
Poblacin 915 638
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de la Microregin Sur de Manab, es decir, en los
cantones Santa Ana, Olmedo, 24 de Mayo, Jipijapa, Pajn
y Puerto Lpez.
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Aos UPAS %
cobertura
2006 125 10%
2007 153 12%
2008 187 15%
2009 228 18%
2010 278 21%
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insumos o el desconocimiento de las bondades de estos
productos biolgicos. No obstante, estas hiptesis
carecen de fundamento por cuanto la zona de influencia
del PROLOCAL es eminentemente agropecuaria, cuya
actividad se sustenta en la utilizacin de insumos.
6. La competencia
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mayora de sus productos son importados, la garanta en
los resultados es casi incuestionable.
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estratgicamente ubicados en los centros de consumo de
estos bienes y servicios; y la distribucin la realizan por
medio de personal calificado, el cual demuestra las
ventajas de producto que se va a comercializar en el
mercado.
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Las empresas competidoras (AGRICAP, ECUAQUIMICA,
FERTISA) vienen operando hace mas de diez aos en el
pas, con diferentes ndices de rentabilidad pero bien
posicionadas en el mercado de insumos y servicios
agropecuarios.
La imagen de la competencia frente a clientes es la de
slida, solvente, diversificada, seria, cumplidora,
exigente, que busca la excelencia a travs de un
permanente mejoramiento de la calidad en los servicios.
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adquirir estos insumos; y tambin porque la utilizacin de
sus productos son de efecto ms inmediato en la
actividad productiva.
o Personal calificado
o Productos agroecolgicos
o Seguridad alimentaria
o Medios de comunicacin comunitaria
o Proteccin del medio ambiente
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o Asistencia tcnica permanente
o Canales de distribucin a nivel local
o Nuevos mercados agroecolgicos
o Financiamiento de organismos internacionales
Riesgos internos:
Riesgos externos:
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de desarrollo rural. Por tanto, los proyectos que ejecuta
la cooperacin internacional en Manab seran tambin
considerados en el plan anual de operaciones de la
empresa Bio-agrosa.
9. Operaciones
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Tambin se puede apreciar que la demanda de
asistencia tcnica, equipos para riego, herramientas
de campo, bombas de fumigar y medicinas para
animales, est dentro del rango establecido en el
prrafo anterior, es decir, mnimo 124 y mximo
265 productores.
Aos UPAS
2006 125
2007 153
2008 187
2009 228
2010 278
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a. Costos de la empresa
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15,00/ao en la adquisicin de herramientas. Estos
valores, sumado al costo unitario de los insumos,
asciende a USD 207,00 que cada productor, debera
contar anualmente para adquirir los insumos y otros
materiales en la empresa. Adems, se estima unos
USD 400,00/ao para el mantenimiento y
combustible de los monocultores, con lo que el costo
total de produccin durante el primer ao, suman
unos USD 26.275,00, tal como se muestra en el
cuadro 2.
Cuadro 2. Costos de Produccin del Centro de Servicios,
Ao 1
(125
Rubro U Q CU C/producto productores)
Q
INSUMOS insumos C. Total
Semillas 12 especies paquete 2 10 20 250 2.500
Cebolla blanca galones 12 1 12 1.500 1.500
Abono orgnico qq 90 1 90 11.250 11.250
Bioles lts 20 0,1 2 2.500 250
Insecticida natural lts 30 0,1 3 3.750 375
frasco
Insecticida orgnico 500 cc 1 22,5 22,5 125 2.813
frasco
Fungicida orgnico 500 cc 1 22,5 22,5 125 2.813
Costo insumos agroecolgicos
(6 ciclos - 1.500 m2) 172 21.500
No.
OTROS SERVICIOS Prod. C. Total
Costo de productos
veterinarios paquete 1 20 20 125 2.500
Costo de
herramientas paquete 1 15 15 125 1.875
Costo de operacin
monocultores ao 1 400
Costo de
Produccin Ao 1: 207 26.275
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De igual forma, para los siguientes cuatro aos la
estimacin de los costos de produccin estn
reflejados en los siguientes cuadros, que se
presentan a continuacin:
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Cuadro 6. Costos de Produccin del Centro de Servicios,
Ao 5
(268
Rubro U Q CU C/producto productores)
Q
INSUMOS insumos C. Total
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COSTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Costos de
Produccin: 26.275 32.271 39.309 47.796 56.076
Insumos
agroecolgicos 21.500 26.316 32.164 32.164 32.164
Insumos veterinarios 2.500 3.060 3.740 3.740 3.740
herramientas de
campo 1.875 2.295 2.805 2.805 2.805
Combustible 200 300 300 300 300
mantenimiento 200 300 300 300 300
Costos de
administracin 16.161 16.161 16.161 16.161 16.161
Administrador y
asesor tcnico 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
contador 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000
luz, agua 500 500 500 500 500
depreciacin 471 471 471 471 471
arriendo 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000
Materiales/suministro
s oficina 150 150 150 150 150
costos de venta 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
vendedor de
mostrador 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
costos financieros - - - - -
Costo Total: 48.436 54.432 61.470 69.957 78.237
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que exige la empresa, as como determinar el tipo
de maquinaria y equipo mnimo requerido. Como se
trata de un proyecto agrcola, se determin el rea
de cultivo de hortalizas a ser sembrada, los tipos y
origen de semillas, perodos de siembra, mano de
obra, maquinaria, etc.
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La microempresa rural es aquella que desarrolla sus
actividades con una organizacin muy simple, con
niveles mnimos de inversin y, comnmente, est
constituida por personas relacionadas de alguna
forma especial, diferente de la relacin de un
contrato de trabajo, con motivaciones especiales,
aspiraciones y una visin de futuro comn y con una
particular vinculacin con el medio en el cul se
inserta2/
2
/ Universidad Central de Ecuador, Instituto de Postgrado, Maestra en Economa Agrcola y
Desarrollo Rural, 2001.
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Por otro lado, se deber tomar en consideracin los
siguientes aspectos relevantes para la formacin de
la empresa rural:
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grado de experticia y conocimientos adquiridos
sobre determinada rea; de igual forma, que las
responsabilidades sean compartidas por todos, en
que los esfuerzos sean similares, en que las
decisiones sean tomadas de manera comunitaria.
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inventarios de bienes, realizar los balances
respectivos y cancelar las imposiciones tributarias
correspondientes de ser el caso. Sin duda, las
necesidades crecientes de asistencia tcnica en los
prximos aos, deber ser cubierta por la
incorporacin parcial o permanente de otros tcnicos
de campo que dominen temas relacionados con la
produccin orgnica.
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Auditor Externo
Administrador y
Asesor Tcnico del
Centro
Clientes externos
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12. Relaciones comunitarias y responsabilidad
social
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disponibles y aumentar el intercambio y el debate de
ideas y a travs de la formulacin y operacin de la
empresa como polo de desarrollo regional y local.
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sustentable es promover la creacin de esta
microempresa y una de las formas de que alcance el
crecimiento y desarrollo hasta su insercin en el
mercado, es a travs de la capacitacin y asistencia
personal especializada, con una metodologa para la
ejecucin de proyectos microempresariales y de ser
necesario para su implementacin con la asistencia de las
entidades de la cooperacin nacional e internacional.
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pobreza y la injusticia social que no es fcil detener. Es
por ello que es preciso preparar a la gente para un
desarrollo sostenido y solidario en el marco de la
microempresa, debiendo destacar el rol de la Mujer como
eje de este crecimiento, ya que un alto porcentaje de las
microempresas estn en manos de Mujeres que hacen de
jefes de familia.
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de la empresa puedan realizar plenamente su potencial.
Destacan tambin los valores que rigen el trabajo de los
funcionarios, de manera que todos observen los valores
ms altos de conducta tica, a saber: la imparcialidad, la
integridad, el profesionalismo, la flexibilidad, la
discrecin, la lealtad, la prudencia y la responsabilidad.
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encontrar soluciones que tengan un verdadero impacto
sobre la comunidad de la agricultura y la vida rural de la
zona.
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ambiente de trabajo libre de decisiones arbitrarias o
caprichosas, o de favoritismos, y brindar un trato
equitativo a los clientes.
iv. Tolerancia. Se espera que la empresa y sus
empleados demuestren disposicin para entender y
respetar a los clientes con diferentes culturas y con
puntos de vista diferentes. Esto tambin conlleva la
consideracin de las opiniones de otros y la habilidad
de trabajar sin ningn prejuicio o predisposicin con
personas de caractersticas distintas, incluyendo
aquellas de diferentes nacionalidades, as como
aquellas de diferente raza, sexo, religin, edad,
orientacin sexual, situacin social u orientacin
poltica.
v. Imparcialidad. Imparcialidad significa que la empresa
y sus empleados debern esforzarse por actuar con
objetividad y profesionalismo. Tambin significa que,
en el desempeo de sus funciones, el empleado deber
asegurarse que sus valores personales, relaciones,
intereses financieros, convicciones no comprometan ni
den la impresin de comprometer el desempeo sus
funciones.
vi. Discrecin. Discrecin significa que la empresa y sus
empleados debern actuar con tacto y compostura y
evitar todo exceso o abuso de cualquier tipo. Tambin
significa sus empleados debern salvaguardar
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informacin confidencial a la que tengan acceso con
motivo de sus funciones, y evitar hacer declaraciones
pblicas o participar en actos pblicos que
comprometan, o den la impresin de comprometer, el
desempeo de sus funciones o daen la reputacin de
la empresa Bio-agrosa.
vii. Actividades sustentables y planificacin. Las
actividades de la empresa procurarn minimizar los
posibles impactos causados sobre los recursos
naturales y humanos. El respeto hacia la naturaleza y
la vida silvestre no es un principio exclusivo dentro de
reas protegidas por la Ley, sino en todas las reas
rurales donde se realizan actividades agrcolas.
viii. Respeto a toda forma de vida. Propiciar el
consumo de insumos y materiales de origen orgnico y
biolgico con el propsito de contribuir a mejorar la
calidad de vida de los seres humanos y toda forma de
vida terrestre y acutica, mediante la
descontaminacin gradual de los recursos naturales
existentes en la zona.
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instituciones y a sus polticas. El poder alcanzar la
autosuficiencia depende de cambios de patrones de
comportamiento, valores y normas que no pueden
medirse en trminos de tiempo.
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cadenas de valor para comercializar en conjunto, de
forma asociativa, alcanzando volumen, calidad y
continuidad en la produccin.
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orgnica y conservacin de los habitats, a nivel mundial,
nacional, regional y local. Como se dijo, tambin se tiene
previsto de acuerdo al grado de capitalizacin de la
empresa, ampliar en los prximos aos la cobertura a los
productores de hortalizas de la zona norte de Manab,
considerando que el local donde estar ubicada la
empresa, ser la ciudad de Portoviejo, la cual de alguna
manera es el centro del comercio de la provincia, y
tambin es equidistante de las zonas de intervencin de
la empresa.
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Cantida
Unidad d
de Responsab Esperad
INDICADOR Medida le a
Estudio elaborado documento PROLOCAL 1
Asistentes a talleres de No. de PROLOCAL
sensibilizacin asistentes 120
Informe de estrategia de PROLOCAL -
integracin y empresa
fortalecimiento de No. de
organizaciones campesinas informes 1
Planes de accin de No. de PROLOCAL -
asociaciones elaborados Planes empresa 5
No. de PROLOCAL -
Reglamentos de Reglament empresa
asociaciones elaborados os 5
Planes de comercializacin No. de PROLOCAL -
elaborados Planes empresa 2
No. PROLOCAL -
personas empresa
Personas capacitadas en capacitada
gestin empresarial s 10
No. PROLOCAL -
Personas capacitadas en personas empresa
comercializacin asociativa capacitada
y negociacin. s 5
No. PROLOCAL -
Personal contratado Tcnicos empresa 3
Informe PROLOCAL -
sobre empresa
Proceso de legalizacin de legalizaci
la empresa n 1
Talleres de coordinacin PROLOCAL -
con actores del sector No. de empresa
ejecutados talleres 2
Eventos de promocin para No. PROLOCAL -
fomentar alianzas eventos de empresa
realizados promocin 2
No. de PROLOCAL -
Material promocional materiales empresa
elaborados elaborados 100
Pymes participando en No de PROLOCAL -
alianzas Pymes empresa 0
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14. Las finanzas
Ingresos de la empresa
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forma que los precios de los competidores y de la
empresa sern bastante similares.
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Venta
Ventas s de
Costo Ventas Alquiler Asisten
No. de de insum Total
Aos Prod. herra- mono- cia
familias insumos os Ventas
Total mientas cultores tcnica
agrcolas pecua
rios
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Punto de equilibrio del proyecto
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49.180
50.000 PE=49.180
49.180
40.000
30.000
20.000 22.161
10.000
- -
INGRESO CT CF
60.000
30.000
20.000 22.161
10.000
- -
INGRESOS CT CF
60
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A partir del tercer ao, el punto de nivelacin se
logra cuando al vender USD 41.047,00 se utiliza el
48% de la capacidad instalada de la empresa Bio-
agrosa.
80.000
70.000
60.000
61.470
50.000 PE=41.047
40.000
30.000
20.000
22.161
10.000
- -
INGRESOS CT CF
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Detalle Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Terreno (-) 0
Infraestructura (-) 0
Equipos y
herramientas(-) -4.080
Muebles y enseres (-) -1.150
Activos intangibles (-) 0
Gastos preoperativos (-) -1.000
Capital de trabajo (-) -48.436
Gastos Financieros - - - - -
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Valor Actual Neto (VAN)
FLUJO
Ao VAN
EFECTIVO
0 (54.666) (54.666)
1 (219) (199)
2 10.518 8.693
3 15.447 11.606
4 21.391 14.610
5 76.148 47.282
VAN = 27.326
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FLUJO VAN
Ao EFECTIVO (21,21%)
0 (54.666) (54.666)
1 (219) (180)
2 10.518 7.159
3 15.447 8.674
4 21.391 9.910
5 76.148 29.104
VAN = 0
TIR = 21,21%
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0 0 54.666 - 54.666
R B/C = 1,09
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FLUJO VAN
Ao VAN
EFECTIVO ACUMULADO
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sensibilidad, con el propsito de verificar si los
resultados obtenidos sufren variaciones
significativas, frente a cambios que puedan ocurrir
en la realidad.
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ndole climtico han afectado a la oferta
permanente.
281.849,
384.267 292.751 91.517 9.089,40 62 272.760,22
Tasa de
Descuento = 0,10
VAN = 9.089
TIR= 4,2%
R b/c = 1,03
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organizaciones de productores de hortalizas
orgnicas han encontrado nichos de mercado que
posibilitan incrementar su oferta. Adems, los
precios unitarios de estos productos son en su gran
mayora, superiores a los de la competencia, por lo
que los productores orgnicos han incrementado sus
mrgenes de utilidad neta.
354.304,
491.880 341.665 150.214 48.610,30 61 305.694,30
Tasa de
Descuento = 0,10
VAN = 48.610
TIR= 28,3%
R b/c = 1,56
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Costo Total
A. Costo del Proyecto %
USD
1. ACTIVOS FIJOS 5.230,00 11,4%
a) Equipos y herramientas 7,5%
Refrigeradora 300,00 0,5%
Balanza de gramos 580,00 1,1%
Balanza romana 500,00 0,9%
Monocultores 2.700,00 4,9%
b) Muebles y equipos de 2,1%
oficina
Estanteria 120,00 0,2%
Vitrinas 560,00 1,0%
Escritorios 60,00 0,1%
Sillas 120,00 0,2%
Calculadora 30,00 0,1%
Mesa de reuniones 100,00 0,2%
Pizarra 60,00 0,1%
Archivadores 100,00 0,2%
c) Activos intangibles 1.000,00 1,8%
Gastos de organizacin 1.000,00 1,8%
2. ACTIVO CIRCULANTE 48.436,00 88,6%
a) Costos variables (Insumos, 26.275,00
herramientas) 48,1%
b) Costos fijos (personal, 22.161,00
generales) 40,5%
TOTAL 54.666,00 100,0%
B. Financiamiento
1. Externas 54.666,00 100%
2. Internas 0 0%
TOTAL 54.666,00 100,0%
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Conclusiones y Recomendaciones
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unidad por cada Dlar invertido y genera un 11,21%
por arriba del costo de oportunidad del capital
establecido.
15. Apndices
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