UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERA

FACULTAD DE INGENIERA MECNICA

CONTROL N6
CURSO: Ing. Econmica y Finanzas

DOCENTE: Ing. Prada Vega Solon Pedro Luis

ALUMNO:

Reyes Intuscca Edson Franco 20142103I

 ACTIVOS CORRIENTES ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
Servicios contratados 1600 Inmuebles, maquinarias y equipo 1300 Remuneraciones por pagar 1500 Prestamos banc.largo plazo 2070 Capital social 15000
Facturas por cobrar a clientes 800 Depreciacion acumulada 200 Anticipos de recb. clientes 1800 Resultados acumulados 6000
Anticipo entregado a proveedor 900 Cuentas por cobrar comer. L/plazo 1100 Prestamos bancario (corto plazo) 1200
Cuentas por cobrar diversas 1000 Intangibles 4500 Interes por pagar 150
Dinero depositado en el banco 8000 Amortizacion acumulado 1200 Interes a favor del IGV 350
Materia prima 2000
Suministros diveros 550
Productos terminadas 4000
Estimacion cobranza dudosa 100
Productos en proceso 1600
VALOR 20550 VALOR 8300 VALOR 5000 VALOR 2070 VALOR 21000

INGRESOS GASTOS COSTOS

Ventas mercaderia 5000 Gasto de suministros 300 Costo de ventas 1200
Ingresos diversos 3000 Gastos del personal 3100 Costo neto de enajenacion 600
Descuentos obtenidos por pronto pago 80 Gastos por depreciacion 2700 Descuentos concedidos por pronto pago 1000
Gastos por servicios terc. 500
Gastos financiero 200

VALOR 8080 VALOR 6800 VALOR 2800

Activos 28460
Pacivos + Partrimonio 28460
Pregunta 3
Formular Estados Financieros

La empresa La Vinoteca SAC se constituy en 2015 y durante ese tiempo ha sido una
empresa prospera. Su giro principal es el comercio de vinos tintos, blancos y rosados
entre otras. Los saldos iniciales del mes de enero de 2016 son los siguientes:
S/.
Efectivo y equivalente de efectivo 53000
Cuentas por cobrar comerciales 30000
Mercaderas
2000 botellas de vino tinto cada uno a S/. 24.50
1300 botellas de vino blanco cada uno a S/. 20.00
500 botellas de vino rosado cada uno a S/. 16.00
Inmuebles, maquinarias y equipo 40000
Depreciacin acumulada 3125
Tributos por pagar 5250
Cuentas por pagar comerciales 9700
Capital 100000
Resultados acumulados ???

Las transacciones comerciales durante el periodo de 2016 se detallan a continuacin:

1. 15/02 Se vende la mitad del stock de vino rosado a un precio de venta

de S/. 23.60 por botella segn factura N 01-001. El costo de ventas es S/.
____1900________, nos cancelan el 80% en efectivo y la diferencia queda
al crdito a 30 das.

2. 10/03 Se compra 1500 botellas de vino tinto segn factura N 01-150

por un valor de venta unitario de S/. 28.00. La cancelacin es del 40% al
contado y el saldo al crdito.

3. 03/04 Se compra una gra para transportar cajas en el almacn a un

precio de venta de S/. 15340 segn factura N 01-234, se paga el 50% al
contado y la diferencia al crdito. La gra se pone en funcionamiento el
16/04.

4. 20/05 Se vende 2500 botellas de vino tinto a un precio de venta unitario

de S/. 35.40 segn factura N 01-001. El costo de ventas es de S/.
_________18500___ (Utilice mtodo promedio), nos cancelan el 70% en
efectivo y la diferencia queda al crdito a 30 das.
5. 28/06 Se compra 3 computadoras para uso de la empresa por un valor
de S/. 2,000 cada computadora segn factura N 02-444. Se paga 40% al
contado y el resto al crdito. Los activos fueron entregados el 01/07 e
inmediatamente se pusieron en funcionamiento.

6. 07/08 Se compra 2000 botellas de vino tinto segn factura N 01-220

por un valor de venta unitario de S/. 30.00. La cancelacin es del 60% al
contado y el saldo al crdito.

7. 10/10 Se vende 1800 botellas de vino tinto a un valor de venta unitario

de S/. 38.00 segn factura N 01-001. El costo de ventas es de S/.
_____14400_______ (Utilice mtodo promedio), nos cancelan el 75% en
efectivo y la diferencia queda al crdito a 30 das.

8. 12/10 Nuestro cliente nos devuelve 100 botellas de vino tinto

relacionada con la venta del da 10/10 debido a que haba solicitado 100
botellas de vino blanco. Cliente no desea cambio, desea devolver la
mercadera en mencin.
INGRESOS Y EGRESOS

Vino
VENTAS Vino tinto Vino blanco rosado EFECTIVO CREDITO
Enero
Febrero 5900 4720 1180
Marzo -42000 -16800 -25200
Abril
Mayo 88500 61950 26550
Junio
Julio
Agosto -60000 -36000 -24000
Septiembre
Octubre 68400 51300 17100
Octubre -3800 -3800 0
PRECI
GRUA -15340 -7670 -7670
COMPU -6000 -2400 -3600

ACTIVOS
Efectivo IME Mercadera Suministros CxCobrar a soc Cxcobrar com
enero 53000.0 40000.0 83000 30000.0
15-feb 4720 -4000.0 1180
10-mar -16800.0 42000.0
03-abr -7670.0 15340.0
20-may 61950.0 -70000.0 26550.0
28-jun -2400.0 6000.0
07-ago -36000.0 60000.0
10-oct 51300.0 -54000.0 17100.0
12-oct -3800.0 3800.0
104300.0 61340.0 60800 74830.0
301270.0
 PASIVOS PATRIMONIO
CxPAgar C xPag a soc Rem x pag Capital Result ejerc
14950.0 100000.0

25200.0
7670.0

3600.0
24000.0

75420.0 100000.0
175420.0

MERCADERIA EXISTENTE
Vino
FECHA Vino tinto Vino blanco rosado
Enero 2000 1300 500
Febrero 2000 1300 250
Marzo 3500 1300 250
Abril 3500 1300 250
Mayo 1000 1300 250
Junio 1000 1300 250
Julio 1000 1300 250
Agosto 3000 1300 250
Septiembre 3000 1300 250
Octubre 1300 1300 250