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CEMENTOS PACAMAYO SAC

Anlisis Comparativo 2009 - 2008


ANLISIS VERTICAL( BASE 100%) ANLISIS HORIZONTAL
Variacin
BALANCE GENERAL 2009 2008
Aumento
(Disminucin)
S/.000 % S/.000 % S/.000 %
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de efectivo 90,798 9 10,542 1 80,256 761
Cuentas por Cobrar Comerciales terceros
(neto) 7,457 1 7,727 1 -270 -3
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
(neto) 44,970 4 29,509 3 15,461 52
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1,913 0 4,552 1 -2,639 -58
Existencias (neto) 104,638 10 95,415 11 9,223 10
Gastos Contratados por Anticipado 6,663 1 4,400 1 2,263 51
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 256,439 24 152,145 18 104,294 69

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar partes relacionadas a
largo plazo 12,213 1 13,083 2 -870 -7

otras cuentas por cobrar a largo plazo 430 0 357 0 73 20


Inversiones Financieras 332,626 32 288,976 33 43,650 15

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 432,495 41 393,808 45 38,687 10


Activos Intangibles (neto) 8,826 1 8,460 1 366 4
Activo por Impuesto a la Renta y
Participaciones Diferidos 5,140 0 9,524 1 -4,384 -46
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 791,730 76 714,208 82 77,522 11
TOTAL ACTIVO 1,048,169 100 866,353 100 181,816 21
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales 25,623 2 27,341 3 -1,718 -6

Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 5,844 1 12,585 1 -6,741 -54


Otras Cuentas por Pagar 47,144 4 57,021 7 -9,877 -17

Porcin corriente de obligaciones financieras 65,047 6 50,763 6 14,284 28


TOTAL PASIVO CORRIENTE 143,658 14 147,710 17 -4,052 -3
PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas largo
plazo - - 13,941 2 -13,941 -100
Porcin no corriente de Otras Cuentas por
Pagar - - 1,757 0 -1,757 -100

Obligaciones Financieras a largo plazo 220,652 21 121,429 14 99,223 82


Pasivo por Impuesto a la Renta y
Participaciones Diferidos 51,794 5 48,292 6 3,502 7
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 272,446 26 185,419 21 87,027 47
TOTAL PASIVO 416,104 40 333,129 38 82,975 25
PATRIMONIO NETO
Capital 418,777 40 418,777 48 - -
Acciones de Inversin 49,575 5 49,575 6 - -
Reservas Legales 53,384 5 41,089 5 12,295 30

Resultados no realizados en inversiones


disponibles para la venta 5,950 1 5,057 1 893 18
Resultados Acumulados 104,379 10 18,726 2 85,653 457
TOTAL PATRIMONIO NETO 632,065 60 533,224 62 98,841 19
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,048,169 100 866,353 100 181,816 21
ANLISIS VERTICAL( BASE 100%) ANLISIS HORIZONTAL
Variacin
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS 2009 2008 Aumento
(Disminucin)
S/.000 % S/.000 % S/.000 %
Ventas netas 550,849 100 509,242 100 41,607 8
Costo de venta -273,250 -50 -279,270 -55 6,020 -2
UTILIDAD BRUTA 277,599 50 229,972 45 47,627 21
Otros ingresos(gastos)operativos
Gastos de administracin -95,212 -17 -88,692 -17 -6,520 7
Gastos de venta -7,774 -1 -7,205 -1 -569 8
Ingreso por alquiler de concesin minera 1,974 0 18,677 4 -16,703 -89
Ingreso por alquiler de inmuebles 791 0 901 0 -110 -12
Otros ingresos operacionales (neto) 13,176 2 18,975 4 -5,799 -31
Total Otros Gastos Operativos ( neto) -87,045 -16 -57,344 -11 -29,701 52
UTILIDAD OPERATIVA 190,554 35 172,628 34 17,926 10
Otros ingresos(gastos)
Ingresos financieros 4,114 1 7,898 2 -3,784 -48
Gastos financieros -16,813 -3 -13,946 -3 -2,867 21
Participacin de resultados en subsidarias 5,887 1 -19,415 -4 25,302 -130
(Prdida) Ganancia por diferencia en cambio (n 9,528 2 -10,487 -2 20,015 -191
Total Otros Gastos ( neto) 2,716 0 -35,950 -7 38,666 -108
Utilidad antes de participacin de los
trabajadores y del impuesto a la renta 193,270 35 136,678 27 56,592 41
Participacin de los trabajdores -19,006 -3 -17,210 -3 -1,796 10
Impuesto a la renta -51,316 -9 -46,466 -9 -4,850 10
UTILIDAD NETA 122,948 22 73,002 14 49,946 68
Capital de trabajo 112,781 4,435 108,346

Liquidez 1.79 1.03


CEMENTOS PACAMAYO SAC
Anlisis de tendencia 2009 - 2006

ANLISIS VERTICAL( BASE 100%)

BALANCE GENERAL 2009 2008

S/.000 % S/.000 %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de efectivo 90,798 9 10,542 1
Cuentas por Cobrar Comerciales terceros (neto) 7,457 1 7,727 1
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 44,970 4 29,509 3
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1,913 0 4,552 1
Existencias (neto) 104,638 10 95,415 11
Gastos Contratados por Anticipado 6,663 1 4,400 1
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 256,439 24 152,145 18

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por cobrar partes relacionadas a largo plazo 12,213 1 13,083 2


otras cuentas por cobrar a largo plazo 430 0 357 0
Inversiones Financieras 332,626 32 288,976 33
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 432,495 41 393,808 45
Activos Intangibles (neto) 8,826 1 8,460 1
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidos 5,140 0 9,524 1
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 791,730 76 714,208 82
TOTAL ACTIVO 1,048,169 100 866,353 100

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales 25,623 2 27,341 3
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 5,844 1 12,585 1
Otras Cuentas por Pagar 47,144 4 57,021 7
Porcin corriente de obligaciones financieras 65,047 6 50,763 6
TOTAL PASIVO CORRIENTE 143,658 14 147,710 17
PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas largo plazo - - 13,941 2


Porcin no corriente de Otras Cuentas por Pagar - - 1,757 0
Obligaciones Financieras a largo plazo 220,652 21 121,429 14
Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidos 51,794 5 48,292 6
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 272,446 26 185,419 21
TOTAL PASIVO 416,104 40 333,129 38
PATRIMONIO NETO
Capital 418,777 40 418,777 48
Acciones de Inversin 49,575 5 49,575 6
Reservas Legales 53,384 5 41,089 5
Resultados no realizados en inversiones disponibles
para la venta 5,950 1 5,057 1
Resultados Acumulados 104,379 10 18,726 2
TOTAL PATRIMONIO NETO 632,065 60 533,224 62
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,048,169 100 866,353 100

ANLISIS VERTICAL( BASE 100%)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS 2009 2008

S/.000 % S/.000 %
Ventas netas 550,849 100 509,242 100
Costo de venta -273,250 -50 -279,270 -55
UTILIDAD BRUTA 277,599 50 229,972 45
Otros ingresos(gastos)operativos
Gastos de administracin -95,212 -17 -88,692 -17
Gastos de venta -7,774 -1 -7,205 -1
Ingreso por alquiler de concesin minera 1,974 0 18,677 4
Ingreso por alquiler de inmuebles 791 0 901 0
Otros ingresos operacionales (neto) 13,176 2 18,975 4
Total Otros Gastos Operativos ( neto) -87,045 -16 -57,344 -11
UTILIDAD OPERATIVA 190,554 35 172,628 34
Otros ingresos(gastos)
Ingresos financieros 4,114 1 7,898 2
Gastos financieros -16,813 -3 -13,946 -3
Participacin de resultados en subsidarias 5,887 1 -19,415 -4
(Prdida) Ganancia por diferencia en cambio (neta) 9,528 2 -10,487 -2
Total Otros Gastos ( neto) 2,716 0 -35,950 -7
Utilidad antes de participacin de los trabajadores y
del impuesto a la renta 193,270 35 136,678 27
Participacin de los trabajdores -19,006 -3 -17,210 -3
Impuesto a la renta -51,316 -9 -46,466 -9
UTILIDAD NETA 122,948 22 73,002 14
SIS VERTICAL( BASE 100%)

2007 2006

S/.000 % S/.000 %

5,220 0 131,963 12
10,589 1 3,138 0
40,592 4 31,078 3
2,853 0 2,975 0
90,772 8 79,100 7
3,011 0 5,315 0
153,037 14 253,569 23

14,556 1 18,309 2
1,304 0 1,193 0
423,564 39 461,829 41
491,927 45 362,291 32
6,357 1 19,862 2

- - - -
937,708 86 863,484 77
1,090,745 100 1,117,053 100

31,324 3 23,064 2
1,117 0 6,090 1
48,944 4 42,220 4
65,647 6 52,031 5
147,032 13 123,405 11

4,208 0 2,282 0
- - - -
180,906 17 241,614 22

50,264 5 57,363 5
235,378 22 301,259 27
382,410 35 424,664 38
419,977 39 419,977 38
49,575 5 49,575 4
33,789 3 31,473 3

17,103 2 -6,743 -1
187,891 17 198,107 18
708,335 65 692,389 62
1,090,745 100 1,117,053 100

SIS VERTICAL( BASE 100%)

2007 2006

S/.000 % S/.000 %
421,547 100 374,285 100
-169,735 -40 -152,074 -41
251,812 60 222,211 59

-83,591 -20 -75,151 -20


-13,325 -3 -12,855 -3
19,926 5 18,438 5
2,937 1 1,446 0
330 0 -1,697 -0
-73,723 -17 -69,819 -19
178,089 42 152,392 41

7,611 2 13,506 4
-16,937 -4 -23,052 -6
-86,219 -20 9,055 2
7,671 2 5,649 2
-87,874 -21 5,158 1

90,215 21 157,550 42
-18,125 -4 -15,869 -4
-48,936 -12 -44,010 -12
23,154 5 97,671 26

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