El Peruano
VISTO, la Hoja Informativa N 00027-2017-CG/GDE
CONTRALORIA GENERAL
Modifican la Directiva N 006-2016-CG/
GPROD Implementacin y seguimiento
a las recomendaciones derivadas de los
informes de auditora y su publicacin en
el Portal de Transparencia Estndar de la
Entidad
RESOLUCIN DE CONTRALORA
N 222-2017-CG
Lima, 27 de junio de 2017
de la Gerencia Central de Desarrollo Estratgico;
CONSIDERANDO:
Que, el artculo 14 de la Ley N 27785, Ley Orgnica
del Sistema Nacional de Control y de la Contralora
General de la Repblica, dispone que el ejercicio del
control gubernamental por el Sistema en las entidades,
se efecta bajo la autoridad normativa y funcional de la
Contralora General, la que establece los lineamientos,
disposiciones y procedimientos tcnicos correspondientes
a su proceso, en funcin a la naturaleza y/o especializacin
de dichas entidades, las modalidades de control aplicables
y los objetivos trazados para su ejecucin, mientras que
el literal c) del artculo 22 de la misma ley, dispone
que es atribucin de la Contralora General, supervisar
y garantizar el cumplimiento de las recomendaciones
que se deriven de los informes de control emanados de
cualquiera de los rganos del Sistema;
Que, mediante Resolucin de Contralora N 273-
2014-CG, se aprueban las Normas Generales de Control
Gubernamental que establecen que la Contralora y
los rganos de Control Institucional deben realizar el
seguimiento de las acciones que las entidades dispongan
para la implementacin efectiva y oportuna de las
recomendaciones formuladas en los resultados de los
servicios de control;
Que, mediante Resolucin de Contralora N 120-
2016-CG, se aprob la Directiva N 006-2016-CG/GPROD
Implementacin y seguimiento a las recomendaciones
derivadas de los informes de auditora y su publicacin
en el Portal de Transparencia Estndar de la Entidad,
cuya lnalidad es regular el proceso de implementacin
y seguimiento a las recomendaciones de los informes
de auditora emitidos por los rganos conformantes del
Sistema Nacional de Control, y la publicacin de las
recomendaciones orientadas a la mejora de la gestin en
el Portal de Transparencia Estndar de la entidad, con el
propsito de contribuir al fortalecimiento y mejora en la
gestin de las entidades y la lucha contra la corrupcin;
Que, a ln de contribuir a la mejora del proceso de
implementacin y seguimiento a las recomendaciones de
los informes de auditora, se ha identilcado la necesidad
de efectuar determinadas precisiones a la Directiva
N 006-2016-CG/GPROD, referidas al plan de accin
que sustenta el inicio del proceso de implementacin
y seguimiento a las recomendaciones del informe de
auditora y su correspondiente Anexo N 01, la facultad
sancionadora de la Contralora y lo concerniente al registro
de la informacin y documentacin de las acciones o
medidas que adopten las entidades en el proceso de
implementacin y seguimiento a las recomendaciones del
informe de auditora;
Que, en el citado contexto, la Gerencia Central de
Desarrollo Estratgico, conforme al documento del
visto, propone la modilcacin del numeral 6.2.4 Plan
de accin, numeral 6.4. Facultad sancionadora de la
Contralora, la Tercera Disposicin Complementaria
Final: Obligatoriedad del registro de la informacin y
documentacin en el aplicativo informtico implementado
por la Contralora, y el Anexo N 01: Plan de accin para
la implementacin de recomendaciones del Informe
de Auditora, de la Directiva N 006-2016-CG/GPROD
Implementacin y seguimiento a las recomendaciones
derivadas de los informes de auditora y su publicacin en
el Portal de Transparencia Estndar de la Entidad;
En uso de las facultades previstas en el artculo 32 de
la Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la Repblica;
SE RESUELVE:
Artculo Primero.- Modilcar los numerales 6.2.4
Plan de accin, 6.4 Facultad sancionadora de la
Contralora, la Tercera Disposicin Complementaria
Final: Obligatoriedad del registro de la informacin y
documentacin en el aplicativo informtico implementado
por la Contralora y el Anexo N 01: Plan de accin para
la implementacin de recomendaciones del Informe
de Auditora, de la Directiva N 006-2016-CG/GPROD

Implementacin y seguimiento a las recomendaciones
derivadas de los informes de auditora y su publicacin
en el Portal de Transparencia Estndar de la Entidad,
aprobada por Resolucin de Contralora N 120-2016-CG,
los cuales quedan redactados conforme al texto que en
anexo forma parte integrante de la presente Resolucin.
Artculo Segundo.- La presente Resolucin entrar
en vigencia a partir del da hbil siguiente a su publicacin
en el Diario Olcial El Peruano.
Artculo Tercero.- Encargar al Departamento de
Tecnologas de la Informacin, la publicacin de la
presente Resolucin en el Portal del Estado Peruano
(www.peru.gob.pe), en el portal (www.contraloria.gob.pe)
y en la intranet de la Contralora General de la Repblica.
Regstrese, comunquese y publquese.
EDGAR ALARCN TEJADA
Contralor General de la Repblica
ANEXO
Modicacin de los numerales 6.2.4, 6.4,
Tercera Disposicin Complementaria Final y
el Anexo N 01 de la Directiva N 006-2016-CG/
GPROD Implementacin y seguimiento a las
recomendaciones derivadas de los informes
de auditora y su publicacin en el Portal de
Transparencia Estndar de la Entidad
6.2.4 Plan de accin
Es un documento clave e indispensable que sustenta
el inicio del proceso de implementacin y seguimiento a
las recomendaciones del informe de auditora, y muestra
el compromiso que el Titular de la entidad asume para
la implementacin de las recomendaciones. El plan
de accin delne las medidas concretas, plazos y
responsables asignados para tal ln.
El plan de accin se formula por cada informe de
auditora, est separado segn el tipo de recomendacin.
Contiene de acuerdo al Anexo N 01, la informacin
siguiente:
Entidad
El nmero del informe de auditora.
Tipo de Auditora
rgano auditor (Contralora, OCI, SOA)
Titular de la entidad (Nombres y apellidos)
El nmero y contenido de la recomendacin.
Las acciones concretas a ejecutar para
implementar la recomendacin. La entidad debe remitir
la documentacin que sustente las acciones para
implementar la recomendacin.
Anexo N 01: Plan de accin para la implementacin de recomendaciones del Informe de Auditora
(Accin o acciones orientadas a
corregir la deciencia o desviacin
detectada; as como la causa que
la motiv)
El Peruano
El plazo para implementar la recomendacin,
estableciendo la fecha lnal en das, mes y ao.
La unidad orgnica responsable de implementar
la recomendacin. Cuando haya ms de una unidad
orgnica involucrada en el proceso de implementacin
de la recomendacin, el Titular de la entidad identilca,
para efectos de consignar en el Plan de accin, a una sola
unidad orgnica como responsable de dicho proceso. No
obstante ello, las dems unidades orgnicas involucradas
tienen la obligacin de coadyuvar en la implementacin
de la recomendacin en lo que les corresponda.
Nombres y apellidos del funcionario responsable
de la unidad orgnica encargada de implementar la
recomendacin.
Firma del funcionario responsable del monitoreo del
proceso de implementacin y seguimiento. La suscripcin
del Plan de Accin es obligatoria.
Firma del Titular de la entidad como responsable
de implementar las recomendaciones y de mantener un
proceso permanente de monitoreo y seguimiento de los
avances obtenidos hasta lograr su total implementacin.
La suscripcin del Plan de accin por parte del Titular
de la entidad es obligatoria e implica la aprobacin del
mismo.
6.4 Facultad sancionadora de la Contralora
La Contralora tiene la potestad sancionadora en
el marco del RIS, cuando el Titular, los funcionarios y
servidores pblicos de las entidades, el Jefe del OCI y
los Procuradores Pblicos de la entidad incurren en
infraccin en el proceso de implementacin y seguimiento
a las recomendaciones de los informes de auditora, en
cuyo caso el OCI o la respectiva unidad orgnica de la
Contralora, segn corresponda, adoptan las medidas
conducentes a poner en conocimiento de la Autoridad
Instructora de la Contralora, los hechos para la
determinacin de la infraccin.
Disposiciones Complementarias Finales
TERCERA.- Obligatoriedad del registro de la
informacin y documentacin en el aplicativo
informtico de la Contralora
La informacin y documentacin de las acciones
o medidas que adopten las entidades en el proceso de
implementacin y seguimiento a las recomendaciones
del informe de auditora son registradas por el OCI en
el Sistema de Control Gubernamental Web, en tanto se
ponga en funcionamiento el aplicativo informtico que
implemente la Contralora, para lo cual las entidades
deben continuar informando al OCI, en la forma y plazos
que sean requeridos, as como en los plazos establecidos
en el Plan de accin, las acciones o medidas que adopten
para implementar las recomendaciones de los informes
de auditora.
(Establecer la cha n en
dia/mes/ao)
 El Peruano

(Accin o acciones orientadas a

(Establecer la cha n en
corregir la deciencia o desviacin
dia/mes/ao)
detectada; as como la causa que
la motiv)

(Accin o acciones orientadas a

(Establecer la cha n en
corregir la deciencia o desviacin
dia/mes/ao)
detectada; as como la causa que
la motiv)

El presente plan de accin es aprobado y suscrito por [Nombre del Titular de la entidad] - [Cargo del Titular de la entidad y nombre de la entidad] el [da de mes de ao]; comprometindose a
remitir al OCI o a la Contralora, la documentacin que sustente las acciones adoptadas para la implementacin de las recomendaciones del informe de auditora.

_____________________________________ ___________________________________________________________
[Nombres y apellidos del Titutalr de Entidad 1] [Nombre y apellidos del Funcionario responsable del monitoreo 2]
Cargo Cargo

______________________________
(1) El Titular de la entidad suscribe obligatoriamente el plan de accin lo cual implica su aprobacin.
(2) Funcionario designado por el Titular de entidad como responsable del monitoreo del proceso de implementacin y seguimiento a las recomendaciones del informe de auditora. Suscribe
obligatoriamente el plan de accin.

1538038-1