Cueros y chaquetas sas

Supuestos

Estados Financieros

Institucin Universitaria Politcnico Gran Colombian

Faculta de Ciencias Administrativas, Econmicas y Cont

Segunda entrega Proyecto De Investigacin Formativa (P.I.F.) Evalu

Creacin de Empresa

CHAQUETAS Y CUEROS SAS

Presentado por:

LIBI LILIANA BARRANTE OSPINA

 Tutor:

RUBEN DARIO MARTINEZ AMADO

Ciudad: Bogot Colombia

10/3/2016
 chaquetas sas

puestos

s Financieros

a Politcnico Gran Colombiano

nistrativas, Econmicas y Contables

cin Formativa (P.I.F.) Evaluacin de Proyectos

n de Empresa

AS Y CUEROS SAS

sentado por:

BARRANTE OSPINA
O MARTINEZ AMADO

Bogot Colombia
 C

COSTO FIJO
catalogos 30,000 MES
distribucion 550,000 MES
pagos por arredamientos 800,000 MES
publicidad 250,000 MES
reparaciones y mantenimientos 150,000 MES
servicios publicos 500,000 MES
suministros de oficina 100,000 MES
2,380,000

COSTO VARIABLE

Costo unitario
mano de obra directa 20,000

piel de bobino 100% cuero 50,000 u

tela poliester-forro 25,000 u
hilo pliester-algodn 7,000 u
cremallera 5,000 u
broche metalico 3,000 u
etiqueta 2,000 u
Material de empaque $ 5,000 k
97,000

COSTO VARIABLE TOTAL 22,680,000

CAPACIDAD INSTALADA

unidades por hora 2

horas diarias trabajadas 8
dias de la semana trabajadas 5
total capacidad instalada 80

Costo variable unitario $ 283,500

Costo fijo unitario $ 29,750
costo unitario total $ 313,250
Precio de venta $ 438,550
Punto de equilibrio 15

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

 valor unitario
Equipo de oficina 1,000,000 2
Maquinas de coser 800,000 4
maquinas planas 900,000 3
maquinas collarin 1,300,000 1
mesas de corte 300,000 2
total

TOTAL INVERSION 34,860,000

 COSTOS

80 Chaquetas semanales
40%ganancia

COSTO VARIABLE

costo total
20,000 7%

2 MTS $ 100,000 35%

2 MTS $ 50,000 18%
0.5 CONOS $ 3,500 1%
1U $ 5,000 2%
1U $ 3,000 1%
1U $ 2,000 1%
1U $ 100,000 35%
$ 283,500 100%

septiembre Octubre
Cant 70 80
70 80
$ 30,698,500 $ 35,084,000
$ 19,845,000 $ 22,680,000
2,082,500 2,380,000

689454 689454
$ 1,378,908.00 $ 1,378,908.00
920,955.00 1,052,520.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

total vida util depreciacion anual depresiacion mensual
2,000,000 5 $ 400,000 $ 33,333
3,200,000 10 $ 320,000 $ 26,667
2,700,000 10 $ 270,000 $ 22,500
1,300,000 10 $ 130,000 $ 10,833
600,000 10 $ 60,000 $ 5,000
9,800,000 $ 1,180,000 $ 98,333

Volver
 noviembre diciembre enero febrero
90 100 40 25 Unidades produccion
90 100 40 25 Unidades Venta
$ 39,469,500 $ 43,855,000 $ 17,542,000 $ 10,963,750 Venta
$ 25,515,000 $ 28,350,000 $ 11,340,000 $ 7,087,500 Costo variable
2,677,500 2,975,000 1,190,000 743,750 Costo Fijo

gasto de ventas
689454 689454 689454 689454 salario minmo
$ 1,378,908.00 $ 1,378,908.00 $ 1,378,908.00 $ 1,378,908.00 2
1,184,085.00 1,315,650.00 526,260.00 328,912.50 comison
inv.final
0 380
380
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA

ESTADO DE RESULTADOS

ESCENARIOS 0

0 PERIODO 1

INGRESOS - 30,698,500
(-)COSTOS DE VENTAS - 19,845,000
(=) UTILIDAD BRUTA - 10,853,500
GASTOS DE VENTAS - 2,299,863
GASTOS ADMINISTRACION - 2,082,500
(-) DEPRECIACION - 98,333
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL - 6,372,804
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - 6,372,804
Provisin de Impuestos 34% - 2,166,753
UTILIDAD NETA - 4,206,050
RESERVA LEGAL - 420,605
UTILIDAD DEL EJERCICIO - 3,785,445

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL - 6,372,804
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES - (2,166,753)
(=) NOPAT/UODI - 4,206,050
(+) DEPRECIACIONES - 98,333
(+) AMORTIZACIONES -
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO -
(+/-) INVERSIN ACTIVOS FIJOS (9,800,000) -
FLUJO DE CAJA LIBRE (9,800,000) 4,304,384
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA (9,800,000) 4,304,384
DIVIDENDOS -
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL - -
FLUJO DE CAJA FINAL (9,800,000) 4,304,384
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO - 4,304,384
ACTIVO FIJO - 9,800,000
DEPRECIACION - (98,333)
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO - 14,006,050
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL - 9,800,000
RESERVA LEGAL - 420,605
UTILIDAD DEL EJERCICIO - 3,785,445
UTILIDADES RETENIDAS -
TOTAL PATRIMONIO - 14,006,050
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO - 14,006,050

CHECK SUMAS - -

ANLISIS DE SENSIBILIDAD

TASA DE DESCUENTO 0.46%

FLUJO DE CAJA LIBRE 4,304,384

100% 100%
VALOR PRESENTE NETO (34,860,000) -
RBC

TIR 55%

PRI 1.6 MAS DE 45 DIAS RECUPERA LA INV

IEROS EMPRESA

RESULTADOS

PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 5

35,084,000 39,469,500 43,855,000 17,542,000

22,680,000 25,515,000 28,350,000 11,340,000
12,404,000 13,954,500 15,505,000 6,202,000
2,431,428 2,562,993 2,694,558 1,905,168
2,380,000 2,677,500 2,975,000 1,190,000
98,333 98,333 98,333 98,333

7,494,239 8,615,674 9,737,109 3,008,499

7,494,239 8,615,674 9,737,109 3,008,499

2,548,041 2,929,329 3,310,617 1,022,890
4,946,198 5,686,345 6,426,492 1,985,609
494,620 568,634 642,649 198,561
4,451,578 5,117,710 5,783,843 1,787,048

METODO INDIRECTO

2 3 4 5
7,494,239 8,615,674 9,737,109 3,008,499
(2,548,041) (2,929,329) (3,310,617) (1,022,890)
4,946,198 5,686,345 6,426,492 1,985,609
98,333 98,333 98,333 98,333

- - - -
5,044,531 5,784,678 6,524,825 2,083,942 23,742,360.07

5,044,531 5,784,678 6,524,825 2,083,942

4,304,384 9,348,914 15,133,592 21,658,416

9,348,915 15,133,592 21,658,417 23,742,359
 2 3 4 5

9,348,915 15,133,592 21,658,417 23,742,359

9,800,000 9,800,000 9,800,000 9,800,000
(196,666) (294,999) (393,332) (491,665)

18,952,248 24,638,593 31,065,084 33,050,693

9,800,000 9,800,000 9,800,000 9,800,000

915,225 1,483,859 2,126,508 2,325,069
4,451,578 5,117,710 5,783,843 1,787,048
3,785,445 8,237,023 13,354,733 19,138,576
18,952,248 24,638,593 31,065,084 33,050,693
18,952,248 24,638,593 31,065,084 33,050,693

0 - - -

SENSIBILIDAD

5,044,531 5,784,678 6,524,825 2,083,942

101% 101% 102% 102%
30,421,038.76 34,609,428.54 38,759,252.50 17,148,309.64 86,078,029

DE 45 DIAS RECUPERA LA INVERSION

Volver
(34,860,000.00)
-
30,698,500.00
35,084,000.00
39,469,500.00
43,855,000.00
17,542,000.00
166,649,000.00