TEMPOMATIC

INFORMACION VALOR UNITARIO PLANTA AREA 1 AREA 2 AREA 3

TOTAL DE ACCIONES $ 10
CONTRATACION NUEVA 24
PAGOS EN EFECTIVO
INVENTARIO INICIAL $ 10,812 1600

GASTOS MANTENIMIENTO
DE INVENTARIO POR
UNIDAD $ 1

HORA EXTRA POR UNIDAD $ 15

SALARIO REGULAR POR
TRIMESTRE $ 2,500

COSTO DE CONTRATACION
(3000 + EL SALARIO) $ 3,500
TOTAL DE OBREROS 55
RETIRO DE OBREROS 2

DESERCION TASA DE 1/20

PRODUCCION MAXIMA
POR CUADRILLA 20%
MANO DE OBRA
DIRECTOR
TOTAL UNIDADES TOTAL $
100,000 $ 1,000,000

10%
 TRIMESTRE 1 2 3 TOTAL
1 6200 4200 2300 12700
2 6100 4100 2200 12400
3 6400 4400 2400 13200
4 6800 4700 3100 14600
5 7100 4900 3300 15300
6 6700 5200 4000 15900
7 7000 5100 4300 16400
8 7500 5600 5000 18100
9 0
10 0
11 0
12 0

Numeros de kits Precio por kit

1 a 9999 $ 10
10000 a 19999 $ 9
20000 a mas $ 8
1. PRECION DEL PRODUCTO $ 40
Variacon minima en el precio $ 1
Rango de precios 34 - 47

2. PROMOCION DE VENTAS $ 3,500

Cada vendedor pro trimestre $ 4,600
Costo de contratar 2
Trimestres en etrenamiento $ 3,000
Pagina de publicidad nacional $ 900
Pagina de publicidad local $ 10,000
Mejoras en producto (cadauna)

3. COSTOS DE TRANSFERNCIAS DE PRODUCTOS $ 4

4. PRODUCCION Y ADQUISICION
Costo por area de 1 -10000kit $ 10
Costo por area de 10000-19999 kits $ 9
Costo por area por 20000 o mas kits $ 8
Tiempo de entrega de kits 1 trimestre
Kits por cada tempomatic 1
% de probabilidad de recibir 80 %
de la orden $ 7
Costo de mantenimiento de inventario inicial - kits $ 1
Costo de mantenimiento de productos terminandos $ 2
Planta minima adiciona en kits 5000

Adiciones en capacidad de plata 1000

Costo de planta por unidad $ 100
Tiempo de construccion en
trimestres $ 2
Porcentaje depreciacion por
trimestre 5%

5. CAPACIDAD DE PLANTA Y EQUIPO

Productividad de maquina en unidades
Productividad por cuadrilla Area 1 1000 UNIDADES
Productividad por cuadrilla Area 2 900 UNIDADES
Productividad por cuadrilla Area 3 800 UNIDADES
Cosoto de construir costo de comprar
Trimestres de Retraso 2 $ 1
Depreciacion por trimestre 5%

6. PERSONAL DE PRODUCCION
Obreros por cudrilla 3
Productividad en unidades de cuadrillas
Area 1 1000
Area 2 900
Area 3 800
Costto de contratar obrero $ 3,000
Trimestre en entrenamiento 1
Tiempo maximo de sobre- tiempo 20%
Cambio de personal por area por trimestre
costo de despido
salario de obrero por trimestre
Pago de sobre- tiempo por kit

7. FINANZAS
Cobranza de cuenta por cobrar
Primer triestre
Segundo trimestre
Pago de plantas
Inicial (cuando compadas) 20%
Saldo (durante constuccion) 80%
Prestamo a corto plazo
Intereses anuales sobre saldo inicial
Minima relacion deudas/activos
Tasa de inversiones a corto plazo
Castigo por prepago de bonos

8. CONDICIONES DE COSTO
% de gastos generales variables indirectos 5% del costo de mano de obra

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS X TRIM

Una planta $ 25,000
Dos plantas $ 35,000
Tres plantas $ 42,500
osto de comprar
1 en 20
$ 200
$2,500
$ 15

10%
50%
40%

10%
80%
5%
3%
INFORME DE PRODUCCION
OCTURBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO 2
AREA 1 AREA 2
MATERIAL UNIDADES $/UNIDAD COSTO UNIDADES
1 INVENTARIO INICIAL 1,600 $ 6.76 $ 10,812 0
2 ENTRADAS 20,000 $ 8.00 $ 160,000 0
3 DISPONIBLE 21,600 $ 7.91 $ 170,812 0
4 USADO 18,000 $ 7.91 $ 142,433 0
5 INVENTARIO FINAL 3,600 $ 7.88 $ 28,379 0
6 RECIBIDO SIGUIENTE TRIMESTRE 20,000 $ 8.00 $ 160,000 0
7 DISPONIBLE SIGUINETE TRIMESTRE 23,600 $ 7.98 $ 188,379 0
8 COSTO LLEVAR ( $1* (1))
9 COSTO TOTAL MATERIA (4) +(8)

ESTE TRIMESTRE
MANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10 # OBS. INCIO TRIMESTRE 55 0 0 $ 55
11 OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 0
12 OBREROS RENUNCIANTES (0,05) 2 0 0 2
13 OBRESROS SUSPENDIDOS 0 0 0 $ -
14 OBREROS DISPONIBLES 53 0 0 53
15 CUADRILLAS DISPONIBLES (CUA=3) 17 0 0 17
16 OBREROS CONTRATADOS 3 0 0 3
17 PRODUCTIVIDAD POR CUADRILLA 1,000 900 800
18 MAX PRODUCCION SIN SOBRE 17,000 0 0 17,000
19 CAPACIDAD DE PLANTA UN. 18,000 0 0 18,000
20 PLANTA EN CONSTRUCCION UN 0 0 0 0
21 PLANTA ORDENADA UN 0 0 0 0
 AREA 2 AREA 3 TOTAL
$/UNIDAD COSTO UNIDADES $/UNIDAD COSTO UNIDADES $/UNIDAD COSTO
$ - $ - 0 $ - $ - 1,600 $ 6.76 $ 10,812
$ - $ - 0 $ - $ - 20,000 $ 8.00 $ 160,000
$ - $ - 0 $ - $ - 21,600 $ 7.91 $ 170,812
$ - $ - 0 $ - $ - 18,000 $ 7.91 $ 142,433
$ - $ - 0 $ - $ - 3,600 $ 7.88 $ 28,379
$ - $ - 0 $ - $ - 20,000 $ 8.00 $ 160,000
$ - $ - 0 $ - $ - 23,600 $ 7.98 $ 188,379
$ 1,600
$ 144,033

SIGUIENTE TRIMESTRE
AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
56 0 0 56
0 0 0 0
2 0 0 2
0 0
54 0 0 54
18 0 0 18
0
1000 900 800
18000 0 0 18000

0.05
COSTO DE MANUFACTURA PROMEDIO TRIMESTRE

ESTE TRIMSTRE
1 MATERIAL
2 M.O - PAGO REG ($2500 + 56) $ 140,000
3 COSTO DE SUSPENSION 0
4 COSTO DE SOBRET ($15 *1000) $ 15,000
5 COSTO CONTRATACION ($3000 * 3) $ 9,000
6 GAS. GEN ($164000 * 50%)
7 DEPRECIACION
UNIDADES $/ UNIDAD
8 COSTO TOTAL MANUFACTURA 18000 $ 26.72
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS
9 TERMINADOS 743 $ 34.78
10 COSTO TOAL DE PRODUCTOS 118743 $ 4.27
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS
11 TERMINADOS 3189 $ 27.04
COSTO MANUFACTURA DE PRODUCTO
12 TERMINADO 15554 $ 27.04
TRIMSTRE ESTE TRIMSTRE
$ 144,033.00

$ 164,000
$ 82,000
$ 91,000
COSTO TOTAL UNIDADES $/ UNIDAD COSTO TOTAL
$ 481,033

$ 25,841 3189 $ 27.04 $ 86,241.39

$ 506,874

$ 86,241

$ 420,633
 LA EMPRESA CIA
MOVIMIENTO DE INVENTARIO
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO 2

ESTE TRIMESTRE
MANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3
1 INVENTARIO INICIAL 743 - -
2 UNIDADES ENSAMBLE 18,000 - -
3 UNIDADES DISPONIBLE 18,743 - -
4 TRANSF. UNIDADES A - 6,000 5,000
5 TRANSF. UNIDADES DE 11,000 - -
6 UNIDADES DISPONIBLES PARA VENTA 7,743 6,000 5,000
7 VENTA UNIDADES 7,743 4,206 3,605
8 INVENTARIO FINAL - 1,794 1,395
9 VTAS PERDIDAS UN. 28 - -
GASTOS DE ALAMCEN Y PRODUCTOS TERMINANDOS

10 COSTO UNIDADES TRANSFERIDAS 18,000 - -

COSTO MANTENER INVENTARIOS ($ 2 POR
11 UNID ) 1,486 - -
12 COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENES - - -
SA CIA
INVENTARIO
MBRE 31 AO 2

MESTRE SIGUIENTE TRIMESTRE

TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
743 - 1,794 1,395 3,189
18,000
18,743
11,000
11,000
18,743
15,554
3,189
28

18,000

1,486 6,378
-
 ANALISIS COSTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCION AREA 1 AREA 2

1 VENDEDORES CONTRATADOS
2 VENDEDORES EN ENTRENAMIENTO
3 VENDEDORES REGULARES 6 2
4 PERSONAL TOTAL VENTAS

5 PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS)

6 PUBLICIDAD LOCAL (PAGS) 9 4

7 MEJORAS PRODUCTO
8 INFORM. MERCADO
9 GASTOS ADMINISTRATIVOS
10 GASTOS TOTALES DE ADMINISTRACION Y VENTAS

11 VENDEDORES PERDIDOSV(PROXIMO TRIMESTRE)

COSTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTA

SIGUIENTE TRIMESTRE
AREA 3 TOTAL TASA GASTO AREA 1 AREA 2 AREA 3
1 4,600 $ 4,600
2 3,500 7,000
2 10 3,500 35,000
13 3,585 $ 46,600

11 3,000 33,000
3 16 900 14,400

1 10,000 10,000
- 8,500
- 25,000
- 137,500

1
RIMESTRE
TOTAL

1
11

-
 LA EMPRESA CIA
INFORME FLUJO DE CAJA
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO 2

INGRESOS EFECTIVO ESTE TRIMESTRE

1 EFECTIVO EXISTENCIAS - INCICIAL TRIMESTRE
2 COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR
3 ACCIONES, BONOS Y VENTAS DE LA PLT
4 TOTAL EFECTIVOS DISPONIBLE

EGRESOS EN EFECTIVO
5 COMPRA MATERIA PRIMA
6 INTERES NET A CORTO PLAZO
7 INTERESES SOBRE BONOS POR PAGAR
8 PAGO DIVIDENDOS DECLARADOS
9 IMPUESTO RETA PAGADO
10 RETIRO DE BONOS Y ACCIONES
11 PAGO POR PLANTA
12 PRESTAMO CORTO PLAZO + PAGOS INVERSION
13 GASTO MANO DE OBRA + INDIRECTOS
14 COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN
15 GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTA
16 TOTAL EGRESOS EFECTIVO

17 SALDO NETO CAJA

18 RESTAMO CORTO PLAZO
19 SALDO CAJA AL FINAL TRIMESTRE
20 INTERES AGREGADO
2

SIGUIENTE TRIMESTRE (ESTIMADO)

 LA EMPRESA CIA
ESTADO DE RESULTADOS
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO 2

1 VENTAS NETA $40 $40 $40

2 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
3 GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
4 GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO
5 TOTAL GASTOS OPERATIVOS
6 UTILIDAD OPERATIVA
7 INTERESES NETOS ( GASTOS - REDITOS)
8 UTILIDAD ANTES DE IMP A RENTA
9 PROVISION PARA IMPUESTOS A LA RENTA (50%)
10 UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS
11 DIVIDENDOS A DECLARAR
12 A UTILIDADES RETENIDAS
13 NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS
14 GANANCIAS * ACCION
15 DIVIDENDOS * ACCION
C REEMBOLSO DE IMPUESTOS DEBIDO A PARTIDAS ESTE AO /O AO ANTERIOR
 LA EMPRESA CIA
ESTADO DE RESULTADOS
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO 2

ESTE TRIMESTRE SIGUIENTE TRIMESTRE (ESTIMADO

S ESTE AO /O AO ANTERIOR
IGUIENTE TRIMESTRE (ESTIMADO)
 LA EMPRESA CIA
INFORME DE POSICION FINANCIERA
DICIEMBRE 31 AO 2

ACTIVO ESTE TRIMESTRE

ACTIVOS CORRIENTES
1 EFECTIVO
2 CUENTAS POR PAGAR
3 INVERSIONES A CORTO PLAZO
INVENTARIOS
4 MATERIA PRIMA
5 PRODUCTO TERMINADO
6 ACTIVOS CORRIENTES TOTALES
INVERSIONES DE CAPITAL
7 PLANTA Y EQUIPOS AL COSTO
8 MENOS DEPRECIACION ACUMULADA
9 PTA NETA
10 ACTIVOS TOTALES
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
11 CUENTAS POR PAGAR
12 IMPUESTOS DE RENTA ESTIMADO POR PAGAR
13 DIVIDENDOS POR PAGAR
14 TOTAL PASIVOS CORRIENTES
DEUDA A LAARGO PLAZO
15 BONOS PAGABLES #1
#2
16 TOTAL PASIVOS
CAPITAL - ACCIONISTAS
17 ACCIONES COMUNES (VAL.PAR$10)
18 UTILIDADES ACUMULADAS RETENIDA
19 MAS UTILIDADES DEL TRIESTRE
20 CAPITAL TOTAL ACCIONISAS
21 TOTAL PASIVOS MAS CAPITALES ACCIOARIO
22 PRECIO DE MERCADO DE ACCION
CIERA

STE TRIMESTRE SIGUIENTE TRIMESTRE (ESTIMADO)

 RESPONSABILIDADES DE LA GERENCIA DE TEMPOMA
1. Cmo deber organizarse su equipo para lograr una gestin ms efectiva y cules sern sus objet
estrategias?
2. Cunto deber gastar en obtener informacin sobre las perspectivas del mercado, las actividades
competidores y los entornos del futuro?
3. Cunta promocin de ventas debera impulsar y cmo deber ser asignada? Cmo se relacionan
asignaciones con el precio que establecer?
4. Cuntas unidades deber producir, cunta materia prima deber pedir, cuntos empleados deber
dnde almacenar sus Tenpomatics? Sus decisiones tendrn que incluir un anlisis de sus niveles de i
5. Cun grande deber ser su capacidad de produccin y dnde tendr que estar ubicada? Cmo m
demanda variable?
6. Cmo obtendr y distribuir fondos adicionales? Cmo deber distribuir las ganancias de la emp
7. Cmo deber manejar las demandas del sindicato que representa a sus empleados?