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Nombre:

Marlon Toapanta

Fecha:
03 de julio de
2017
Tema: Ejercicio
Base Legal
INGRESOS
Valor
Tiempo en Valor % Impuesto
Empresa Concepto Total BASE LEGAL de Ret. BASE LEGAL
Meses Mensual Ret. nico
Fte. I.R.
Honorarios Profesionales Asesor
1 ) Linea Blanca S.A. Jurdico 12 2.500,00 30.000,00 Art 8 LORTI 10% 3.000,00

2) Despacho profesional A sociedades 12 2.250,00 27.000,00 Art 8 LORTI 10% 2.700,00


Despacho profesional A personas naturales sin contabilidad 12 5.250,00 63.000,00 Art 8 LORTI

TOTAL 90.000,00

4) Sociedad Ecuatoriana
de Importacin C.L. Arriendo 12 1.200,00 14.400,00 Art 30 LORTI 8% 1.152,00
Persona natural no
obligada a llevar
contabilidad Arriendo 12 1.800,00 21.600,00 Art 30 LORTI
TOTAL 36.000,00

5) Pliza - Banco Art 9 LORTI


Guayaquil Inters 7.579,18 #15.1 2% 151,58 Art. 109 RALORTI pf 3

6) Quinta Produccin agrcola 38.000,00 1% 380,00

8) Hotel Hilton
Internacional Dividendos 12.000,00 1% 120,00

Art. 53
10 ) Sorteo Premio 48.000,00 RALORTI 15% 7.200,00

TOTAL RENTA IMPONIBLE 231.579,18


(B) (G)
( - ) COSTOS Y GASTOS ( = ) RENTA
IMPONIBLE
Tiempo en Valor
Concepto Total BASE LEGAL
Meses Mensual

30.000,00

Secretario 700,00 8.400,00 Art. 28 RALORTI # 1A

Auxiliar 6 555,00 3.330,00 Art. 28 RALORTI # 1A

Oficinista 12 400,00 4.800,00 Art. 28 RALORTI # 1A

Decimo 3ro 12 16.530,00 1.377,50 Art. 28 RALORTI # 1B

Decimo 4to 366,00 915,00 Art. 28 RALORTI # 1B

Fondos de reserva 8,33% 13.200,00 1.099,56 Art. 28 RALORTI # 1B

Aporte patronal IESS 12,15% 16.530,00 2.008,40 Art. 28 RALORTI D

Servicios Basicos 12 530,00 6.360,00 Art. 28 RALORTI #2

Aporte colegio de abogados 100,00 Art. 28 RALORTI # 9C

Depreciacion eq. De computo 6 60,00 Art. 28 RALORTI # 6A

Depreciacion muebles de oficina 6 250,00 Art. 28 RALORTI # 6A


Depreciacion Edificios 12 4.750,00 Art. 28 RALORTI # 6A

Interes prestamo 1.400,00 Art. 29 RALORTI #1

Impuesto municipal 375,00 Art. 28 RALORTI #9A

TOTAL 35.225,46 54.774,55

Interes cred. Bancario arriendo empresa 700,00 Art. 32 RALORTI #1

Interes cred. Bancario arriendo PN 1.400,00 Art. 32 RALORTI #1

Interes municipal arriendo empresa 187,50 Art. 32 RALORTI #5

Interes municipal arriendo PN 375,00 Art. 32 RALORTI #5

Depreciacion casa arriendo empresa 2.375,00 Art. 32 RALORTI #3

Depreciacion casa arriendo PN 4.750,00 Art. 32 RALORTI #3

Mantenimiento arriendo empresa 475,00 Art. 32 RALORTI #4

Mantenimiento arriendo PN 950,00 Art. 32 RALORTI #4

TOTAL 11.212,50 24.787,50


7.579,18

Gasto diversos, abonos, mantenimiento 17.500,00 20.500,00

12.000,00

(A)

TOTAL 149.641,23 RENTA GLOBAL

3.760,68

( - ) Gastos Personales 14.521,00

Base imponible de impuesto a la renta 2016 138.880,91

(-) Fraccin Bsica 113.940,00

(=) Fraccin excedente 24.940,91

XXXX % Impuesto sobre frccin excedente 8.729,32


(+) Impuesto sobre la fraccin bsica 22.299,00

(=) IMPUESTO CAUSADO (D) 31.028,32

( - ) Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta ao 2016 7.383,58

( - ) Crdito tributario por dividendos 1.316,24

(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado ao 2016 ( 11 ) 1.680,00

( = ) Impuesto a la Renta por Pagar ( E ) 20.648,50

CLCULO DE ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PROXIMO AO

50% Impuesto a la Renta Causado 15.514,16

( - ) Crdito Tributario por retenciones 2016 7.383,58

( - ) Crdito tributario por dividendos 1.316,24

( = ) Anticipo de Impuesto a la Renta Ao 2015 ( F ) 6.814,34


9) GASTOS PERSONALES

Salud - Esposa - Clnica 3.800,00

Alimentacin, educacin, salud, vestuario. 30.000,00

Vivienda= intereses cre. Bancarios 1.400,00

Vivienda= impuesto municipal 375,00

35.575,00

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