UNIVERSIDAD ANDINA NSTOR

CCERES VELSQUEZ

C.A.P. ADMINISTRACIN Y
MARKETING
CURSO:

FORMULACION DE PROYECTOS
TEMA:

EL TEATRO

PRESENTADO POR:

GONZALES CAYO, RUDY

QUISPE HUANCCO, WILFREDO
RAFAEL MAMANI, RONAL
ZEBALLOS CAMPOS, WILLY ALBERTO.

SEMESTRE: IX SECCIN: A

JULIACA PER
2015

1
 Queremos dedicarle este trabajo

A Dios que nos ha dado la vida y fortaleza,

A nuestros Padres por estar ah cuando ms los

Necesitamos; por su ayuda y constante cooperacin en

los momentos ms difciles.

2
 NDICE
Introduccin .......................................................................................................................... 6
Justificacion.............................................................................................................................. 7
I. Anlisis Interno. ............................................................................................................ 8
1.1. La Empresa. ............................................................................................................ 8
Definicion Del Negocio ...................................................................................................... 8
Nuestra Propuesta De Valor. ..................................................................................................... 8
1.2. Anlisis Foda. ......................................................................................................... 8
Anlisis Interno: ............................................................................................................ 8
Fortalezas. ...................................................................................................................... 8
Debilidades. ................................................................................................................... 8
Anlisis Externo: ........................................................................................................... 8
Oportunidades. .............................................................................................................. 8
Amenazas. ...................................................................................................................... 9
1.3. Visin Y Misin De La Empresa. .......................................................................... 9
Mision: ............................................................................................................................ 9
Vision:............................................................................................................................. 9
1.4. Valores Corporativos. ........................................................................................... 9
1.5. Objetivos. ................................................................................................................ 9
Objetivo General. .......................................................................................................... 9
Objetivos Especficos ................................................................................................... 9
1.6. Estructura Organizacional. ................................................................................. 10
Ii. Investigacion De Mercados........................................................................................ 11
2.1. Objetivos De La Investigacion. .......................................................................... 11
2.2. Fuentes De Informacion. ..................................................................................... 11
2.2.1. Fuentes De Informacion Primaria. .............................................................. 11
2.3. Estimacion Y Pronosticos. ................................................................................. 11
2.3.1. La Poblacion. ................................................................................................ 11
2.3.2. La Oferta. ....................................................................................................... 12
2.3.3. La Demanda. ................................................................................................. 13
1.1.1. Balance De Demanda Y Oferta.................................................................... 14
Iii. Formulacion Estrategica De Marketing. ............................................................... 14

3
 3.1. El Analisis De Mercado. ...................................................................................... 14
3.1.1. Competencia. ................................................................................................ 14
3.1.2. Proveedores. ................................................................................................. 15
3.2. Estrategia Generica. ............................................................................................ 15
3.3. Estrategias De Marketing. ................................................................................... 15
3.3.1. Segmentacion. .............................................................................................. 15
3.3.2. Posicionamiento ........................................................................................... 17
Iv. Variables Del Marketing. ......................................................................................... 18
Servicio. ........................................................................................................................... 18
Nuestro Servicio: ............................................................................................................ 18
4.1. Plaza. ..................................................................................................................... 19
Directa: ......................................................................................................................... 19
4.2. Promocion. ........................................................................................................... 19
V. Analisis Economico Financiero. ............................................................................... 20
5.1. Inversin Y Presupuestos. ................................................................................. 20
5.1.1. Mano De Obra ............................................................................................... 20
5.1.2. Muebles, Equipos E Insumos. .................................................................... 21
5.1.3. Servicios Y Otros.......................................................................................... 22
5.1.4. Ubicacion De La Planta................................................................................ 22
5.2. Inversiones Y Financiamiento ............................................................................ 23
Inversion Fija ............................................................................................................... 23
Inversion De Capital De Trabajo ................................................................................ 24
Mano De Obra .............................................................................................................. 24
Muebles Y Utiles De Oficinas..................................................................................... 24
Otros Servicios ............................................................................................................ 25
Total Costos: ................................................................................................................... 25
Presupuesto De Ingreso. ............................................................................................... 26
Presupuesto De Gastos. ................................................................................................ 26
1.2. Estados Financieros............................................................................................ 28
1.2.1. Estado De Ganancias Y Prdidas. .............................................................. 28
Flujo De Caja ................................................................................................................... 29
Vi. Evalucion Economica Y Financiera Del Proyecto. ................................................ 29

4
6.1. Criterio De La Evaluacion ....................................................................................... 29
6.2.1. Valor Actual Neto .............................................................................................. 29

5
 INTRODUCCIN

La creacin de empresa constituye uno de los ejes fundamentales para el desarrollo

de un pas debido a que el sector empresarial es uno de los principales actores de
la economa dentro de un estado y el mundo, lo cual estimula la inversin, genera
empleo, optimiza el crecimiento de un pas.

Por consiguiente, tomar la iniciativa de ser partcipes del desarrollo y crecimiento

econmico, poltico y social, es nuestra mayor motivacin para de la creacin de
nuestra idea de negocio.

6
 JUSTIFICACION.

La satisfaccin y la motivacin en el puesto de trabajo y/o estudio son aspectos

claves para lograr los objetivos propuestos. Asimismo, el stress, la propensin a
enfermedades, el mal clima laboral, el cansancio entre otros, son factores
determinantes en la productividad del da a da en las personas, lo cual se quiere
reducir al mximo.

Por tanto, buscamos solucionar estos problemas brindando a las personas un lugar
de entretenimiento y diversin, promoviendo principalmente la msica como medio
de relajamiento y haciendo que sus momentos sean inolvidables fomentando
siempre la amistad.

7
 I. ANLISIS INTERNO.
1.1. LA EMPRESA.

DEFINICION DEL NEGOCIO

El nombre comercial del proyecto es BAR KARAOKE STARK, se enfoca a la

creacin de un concepto de entretenimiento, el negocio estar dirigido a toda la
comunidad amante del buen gusto musical, adicional a esto va equipado con un
excelente sonido, video y animacin, encaminado principalmente a la diversin de
quienes desean compartir momentos inolvidables.

NUESTRA PROPUESTA DE VALOR.

Es crear un servicio nico y atractivo donde nuestros clientes puedan expresar sus
emociones a travs del canto, y compartir con sus familias y amigos momentos
especiales, deleitndose con nuestra amplia cartera de productos, diferentes estilos
de msica, conciertos en vivo, shows, todo bajo un mismo ambiente agradable,
confortable y moderno.

1.2. ANLISIS FODA.

Anlisis interno:
Fortalezas.
1. Equipos de ltima generacin (sonido, luces e imagen)
2. Ubicacin estratgica
3. Infraestructura moderna
4. Escenario para shows o presentaciones.
5. Productos de calidad y marcas reconocidas.

Debilidades.
1. Clientes insatisfechos
2. Falta de parqueo
3. Dificultad de trmite de licencia de funcionamiento

Anlisis externo:
Oportunidades.
1. Afluencia turstica
2. Das festivos
3. Alianzas estrategias (empresas, asociaciones, clubs, instituciones pblicas)
4. Expandir el mercado del karaoke.
5. Proveedores reconocidos.

8
Amenazas.
1. Ingreso de nuevos competidores.

1.3. VISIN Y MISIN DE LA EMPRESA.

MISION:

Brindar un lugar agradable y exclusivo, con un ambiente alegre y de distraccin en

el cual vivir experiencias inolvidables, a travs de la mejor compaa de la msica,
con productos de calidad y una atencin de excelencia.

VISION:

Ser la empresa con mayor presencia en el mercado de bares y karaokes,

manteniendo siempre nuestro servicio de calidad y ampliando nuestras alternativas
de mejora para mantener la atraccin y la preferencia de nuestros clientes.

1.4. VALORES CORPORATIVOS.

En Bar karaoke Stark, siempre buscamos promover valores dentro de nuestra

organizacin y en cada uno de nuestro colaboradores buscamos potenciar los
mismos, como base para la excelencia.

o Honestidad.
o Positivismo.
o Transparencia.
o Respeto.
o Responsabilidad.
o Compromiso.
o Empata

1.5. OBJETIVOS.

OBJETIVO GENERAL.
Consolidarnos como empresa del rubro de entretenimiento y abarcar el mercado de
la ciudad de Juliaca y sus alrededores, para generar mayores utilidades.

OBJETIVOS ESPECFICOS
o Penetrar el 30% de la poblacin que gusten del entretenimiento en el primer
ao.

9
o Incrementar la rentabilidad en un 25% en base al primer ao.
o Aperturar un nuevo local durante el tercer ao.
o Expandir la marca a nivel nacional.

1.6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.

GERENCIA
GENERAL

RECURSOS
ADMINISTRACION LOGISTICA COTABILIDAD
HUMANOS

PERSONAL EN
ATENCION AL BARMAN DJ
CLIENTE

10
II. INVESTIGACION DE MERCADOS.

2.1. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION.

o Identificar el tamao de poblacin disponible para nuestro segmento

elegido.
o Descubrir los gustos, preferencias y exigencias de nuestros posibles
clientes.
o Descubrir y establecer nuestro mercado objetivo.
o Determinar el tamao de nuestro mercado actual y futura.

2.2. FUENTES DE INFORMACION.

2.2.1. FUENTES DE INFORMACION PRIMARIA.
2.2.1.1. ENCUESTA.

2.3. ESTIMACION Y PRONOSTICOS.

2.3.1. LA POBLACION.

Ao Poblacin
2000 194,251
2001 199,727
2002 205,278
2003 210,865
2004 216,457
2005 222,013
2006 227,481
2007 232,883
2008 238,271
2009 243,710
2010 249,269
2011 254,947
2012 260,696
2013 266,523
2014 272,436
2015 278,444

11
Poblacin proyecta al 2020

Tasa de crecimiento= 0.02

2015 278444
2016 284585
2017 290861
2018 297275
2019 303831
2020 310531

2.3.2. LA OFERTA.
2.3.2.1. Oferta presente (actual)

Cliente objetivo VENTA MESUAL DE VENTA ANUAL DE

bebidas bebidas
Estudiantes 800 9600
Profesionistas 500 6000
Otros 200 2400
Total 1500 18000

Ao Oferta presente
2016 18000

2.3.2.2. Oferta histrica

AO OFERTA HISTORICA
2011 14104
2012 14810
2013 15550
2014 16327
2015 17143
2016 18000

12
 2.3.2.3. Oferta proyectada

AO OFERTA FUTURA
2016 18000
2017 18900
2018 19845
2019 20837
2020 21879

2.3.3. LA DEMANDA.
2.3.3.1. Demanda histrica

AO Factor de Base Poblacional Demanda histrica

ponderacin
2011 0.02 25776
254,947
2012 0.02 26292
260,696
2013 0.02 26818
266,523
2014 0.02 27354
272,436
2015 0.02 27901
278,444
2016 0.02 284585 28459
En el cuadro notamos que con el paso de los aos la demanda ha ido creciendo ya
que a medida que la poblacin fue creciendo, la cantidad de demandantes tambin;
hoy en da encontramos una demanda de 28459 personas las cuales son
demandantes objetivos.

2.3.3.2. Demanda proyectada al 2020

AO Factor de Base Poblacional Personas del mercado

ponderacin objetivo
2016 0.02 28459
254,947
2017 0.02 29028
290861
2018 0.02 29609
297275
2019 0.02 30201
303831
2020 0.02 30805
310531

13
Se en el cuadro que los datos obtenidos segn la encuesta y la estadstica utilizadas
para hallar la demanda futura donde notamos que esta ira creciendo a medida que
los aos pasen y que la produccin crezca.

1.1.1. BALANCE DE DEMANDA Y OFERTA

AO DEMANDA OFERTA DEMANDA

PROYECTADA PROYECTADA INSATISFECHA

2016 28459 10459

18000
2017 29028 10128
18900
2018 29609 9764
19845
2019 30201 9364
20837
2020 30805 8926
21879

III. FORMULACION ESTRATEGICA DE MARKETING.

3.1. EL ANALISIS DE MERCADO.
3.1.1. COMPETENCIA.

ANLISIS DE LA COMPETENCIA.
Nuestros competidores principales son:

1. Pizzeras Tumi.
2. Asador Point.
3. Rustica.

Determinacin de competidor directo y/o principal.

o PIZZERAS TUMI, est dirigido al mismo segmento de mercado y a su vez

brinda servicios similares al de "Bar Karaoke Stark

Fortalezas de la competencia: PIZZERAS TUMI

o Experiencia y trayectoria en el mercado

o Reconocimiento de marca
o Contactos comerciales
o Precios accesibles.

14
Debilidades de la competencia: PIZZERAS TUMI

o Poca publicidad.
o Deficiencia en tiempo de atencin al pedido musical.
o Deficiencia a la aplicacin y uso de tecnologa.

3.1.2. PROVEEDORES.

3.2. ESTRATEGIA GENERICA.

o Personalizacin de la presentacin de tragos.

o Innovacin y creacin de tragos en base a la cultura de la ciudad de Juliaca.
o Variabilidad en nuestra programacin con das de karaoke y presentacin de
bandas en vivo.

3.3. ESTRATEGIAS DE MARKETING.

3.3.1. SEGMENTACION.

SEGMENTACIN DEL MERCADO

VARIABLES GEOGRFICAS.
o Continente: Sur Amrica
o Pas: Per
o Departamento: Puno
o Provincia: San Romn
o Distrito: Juliaca
o Clima: Frio
o Poblacin: Juliaca

VARIABLES DEMOGRFICAS.
o Edad: 18-35
o Gnero: Masculino - Femenino
o Ingresos: Medio-Alto
o Estrato socioeconmico: Medio - Alto
o Religin: Todas
o Nacionalidad: Todas
o Poblacin: local-nacional
o Ocupacin: Estudiante, profesionista, oficinista
o Origen tnico: Todos

15
VARIABLES PSICOGRFICAS.
o Personalidad: Social, divertida, tolerante, espontanea, abierta
o Actitudes o habilidades: inters en los idiomas y la cultura.
o Estilo de vida: Diversin, social.
o Valores: Respeto, honestidad.

SEGMENTACION POR NIVEL SOCIO-ECONOMICO

NIVEL SOCIOECONOMICO INGRESOS (en soles)

A s/.3000.00
B s/.1500.00
C s/.850.00

DATOS:

100 habitantes encuestados (100%) = 284585 personas.

Nivel socio econmico A, B y C.
Zona urbana de Juliaca.
EL MERCADO POTENCIAL Es igual a 284585 personas segn INEI 2016.
Est compuesto por el NO CONSUMIDOR, aquel que ha PROBADO
ALGUNA VEZ y todos los CONSUMIDORES, sean eventuales o frecuente.
EL MERCADO DISPONIBLE. Son clientes que tiene inters, conocen y estn
dispuestos al consumo. Est compuesto por el consumidor eventual y no
eventual. Tambin segn datos de la encuesta se obtuvo que 45 personas
estn dispuestas a consumir el producto lo cual viene a ser un porcentaje de
69% del total de las personas del mercado potencial de las encuestas
realizadas y se muestra de la siguiente manera.

MERCADO DISPONIBLE = 60 personas encuestadas.

(60%) = 170,751
X= (284,585* 60) /100 = 170,751

60 personas encuestadas (60%) = 170,751 Personas.

16
 MERCADO OBJETIVO: Clientes que consumen frecuentemente. Est
compuesto por el CONSUMIDOR frecuente.
Finalmente segn los datos de la encuesta se concluy que de las 100
personas encuestadas 30 personas son las que consumen frecuentemente
lo cual viene a ser porcentaje de 30% y se muestra de la siguiente manera.

CATEGORIAS TOTAL TOTAL PORCENTAJE

MUESTRAS POBLACIONAL

MERCADO NO 10 28458 10%

CONSUMIDOR
MERCADO POTENCIAL

MERCADO 60 170751 60%

DISPONIBLE

MERCADO 30 28459 30%

OBJETIVO

TOTAL 100 284585 100%

3.3.2. POSICIONAMIENTO

o Creacin de un nuevo concepto en bar y karaokes

o No vendemos entretenimiento-regalamos alegra
o Destacar como empresa por la creatividad e innovacin en la presentacin
de nuestros tragos, karaoke e infraestructura.
o Ubicarnos en los primeros lugares de preferencia en distraccin y diversin
social.

17
 IV. VARIABLES DEL MARKETING.

SERVICIO.
Nuestro servicio:
Bar karaoke Stark tiene como principio, ofrecer a sus clientes momentos agradables
e inolvidables, es por eso que nos enfocamos en brindarle una atencin cordial y a
su vez crear una relacin amical con nuestros clientes.

DIAGRAMA DEL PROCESO DE ATENCIN AL CLIENTE

INICIO

INGRESO DE NUESTROS CLIENTES

RECEPCIN Y BIENVENIDA

ENTREGA DE CARTA A INFORMACIN SOBRE:

NUESTROS CLIENTES

PROMOCIONES
TOMA DE PEDIDO
DESCUENTOS

AFILIACIONES
ENTREGA DE PEDIDO A BARRA Y PREPARACIN DEL
PEDIDO

ENTREGA DE PEDIDO A
NUESTROS CLIENTES

COBRO DEL VALOR DEL PRODUCTO CONSUMIDO

DESPEDIDA Y AGRADECIMIENTO A NUESTROS

CLIENTES

FIN

18
 4.1. PLAZA.

Nuestro Sistema de comercializacin es:

Directa:
o En Bar Karaoke Stark mantenemos una relacin estrechamente directa con
nuestros clientes, estamos al pendiente de que nuestro producto y/o servicio
sea atendido en el momento y la forma oportuna, cumpliendo los
requerimientos de nuestros clientes, es por esta razn que nuestra prioridad
es brindarle una atencin del ms alto nivel.

4.2. PROMOCION.

La comunicacin es indispensable para llegar a nuestros clientes, por lo tanto BAR

KARAOKE STARK desarrollo ciertas estrategias:

Estrategias de publicidad:

MEDIOS TIEMPO costo

Internet Diario 0.00

o Redes sociales
(Facebook)
o Pgina web

Afiches/volantes Mensual 100.00

APLICACIN DE REDES SOCIALES COMO MEDIO DE PUBLICIDAD.

El marketing en redes sociales nos ayudara a difundir la presencia de nuestra

empresa, y crear un dialogo entre la empresa y los usuarios, sean estos nuestros
clientes o no.

APLICACIN DEL MERCHANDISING.

BAR KARAOKE STARK pretende que el servicio se presente y ofrezca de la mejor

manera posible al cliente, lo cual har que nuestros clientes se sientan satisfechos,
a gusto e identificados, llegando as a una recomendacin de nuestro negocio. La
idea es que a travs de nuestro servicio se venda ms y mejor en forma directa.

o Crear una imagen reconocida.

o Impulsar nuestro negocio a travs de una buena imagen para generar
actitudes favorables de aceptacin.

19
 o Estimular a la demanda a una efectiva aceptacin de nuestro servicio que
se requiere para lograr la fidelizacin y promocin por si sola.

Estrategias de promocin:

o Persuadir al cliente de escogernos a nosotros y no a la competencia.

o Atraer nuevos clientes.
o Fidelizacin de nuestros clientes.

V. ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO.

5.1. Inversin y presupuestos.
5.1.1. Mano de obra

NUMERO CARGO CONDICION

Administracin 1 Administrador Permanente

Tesorera 1 Tesorero Permanente

Contabilidad 1 Contador Permanente
Almacn 1 Almacenero Permanente
Ventas 3 Mozos Permanente

Produccin 1 Barman Permanente

dj 1 Dj Permanente
Seguridad 1 Vigilante Permanente

La mano de obra requerida para la actividad del proyecto deber ser competente y
eficaz debidamente seleccionados por el rea de recursos humanos.

20
 5.1.2. MUEBLES, EQUIPOS E INSUMOS.

RUBROS MEDIDA CANTIDAD PROVEEDOR

A)MUEBLES:
SILLONES UNIDAD 30
MESAS UNIDAD 15 TABLITAS SAC
SILLAS UNIDAD 10
OTROS

B)EQUIPOS Y MIHABA
SONIDOS:
PARLATES UNIDAD 02
PANTALLAS LED UNIDAD 04
MICROFONOS UNIDAD 02
LUCES 10
UNIDAD
COMPUTADORA 01
OTROS UNIDAD

C)INSUMOS: RON CARTAVIO

BEBIDAS CAJA 150 S.A.C
(TRAGOS) DOC 5
COPAS UNIDAD 20
JARRAS
OTROS

Los muebles y tiles adquiridos sern los necesarios para la actividad esto para que
no haya un ndice elevado de inversin. Los muebles sern en su mayora para las
oficinas administrativas y lo restante para las dems areas.

De igual manera se distribuir los tiles puesto que su utilizacin es mas en el

campo administrativo.

21
 5.1.3. SERVICIOS Y OTROS

RUBROS MONTO (S)

ALQUILER LOCAL 10000.00
ELECTRICIDAD 120.00
AGUA 20.00
INTERNET/TELEFONO 120.00
TOTAL 10260.00
Los servicios utilizados como luz, agua y otros sern utilizados de manera moderada
ya que el proceso se busca ms rentabilidad y no generar gasto.

5.1.4. UBICACION DE LA PLANTA.

22
 5.2. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

INVERSION FIJA

La inversin total requerida en el presente proyecto esta conformada por los

recursos necesarios para la adquisicin de activos, instalacin y operacin de la
planta.

INVERSION MONTO S/. PARTICIPACION

Inversin fija 25000,00 65%
Capital de trabajo 13210,00 35%
TOTAL 38210,00 100%

a) Inversin fija

Conformada por los activos fijos de larga duracin de la empresa. El monto asciende
a s/. 60000 que representa 70.58% de la inversin total.

b) Inversin en capital de trabajo

El capital de trabajo presupuestado por mes durante un ao, tiempo en el que se

llega al punto de equilibrio. Representa al 29.42% de la inversin total, con un monto
de 25000 y comprende este compuesto de la siguiente manera:

23
 INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO
MANO DE OBRA
Cuadro 33. Mano de obra.

c NUMERO CARGO s/

Administracin 1 Administrador 2000.00

Tesorera 1 Tesorero 1200.00

Contabilidad 1 Contador 1500.00

Almacn 1 Almacenero 850.00

Ventas 3 Mozos 2550.00

Produccin 1 Barman 1000.00

dj 1 Dj 850.00

Seguridad 1 Vigilante 1000.00

TOTAL 10950.00

MUEBLES Y UTILES DE OFICINAS

Cuadro 34. Muebles y tiles de oficina

RUBROS MEDIDA CANTIDAD MONTO S/

A)MUEBLES:
SILLONES UNIDAD 30 3000.00
MESAS UNIDAD 15 750.00
SILLAS UNIDAD 10 300.00
OTROS

B)EQUIPOS Y
SONIDOS:
PARLATES UNIDAD 02 1500.00
PANTALLAS LED UNIDAD 04 6000.00
MICROFONOS UNIDAD 02 150.00
LUCES 10 150.00
UNIDAD
COMPUTADORA 01 1500.00
OTROS UNIDAD

24
C)INSUMOS:
BEBIDAS CAJA 150 2000.00
(TRAGOS) DOC 5 65.00
COPAS UNIDAD 20 140.00
JARRAS
OTROS
TOTAL 15555.00

OTROS SERVICIOS

RUBROS MONTO (S)

ALQUILER LOCAL 10000.00
ELECTRICIDAD 120.00
INTERNET/TELEFONO 120,00
AGUA 20.00
TOTAL 10260.00

TOTAL COSTOS:
COSTOS FIJOS 34765
REMUNERACION
MANO DE OBRA 10950.00

MUEBLES, EQUIPOS
13555.00
SERVICIOS 10260.00

COSTOS
VARIABLES 2100
INSUMOS 2000
AFICHES VOLANTES 100.00
TOTAL COSTOS
VARIABLES +
COSTOS FIJOS
36865

25
PRESUPUESTO DE INGRESO.

INGRESO 2017 2018 2019 2020 2021 TOTAL

POSVENTAS
20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00
CANTIDAD 18000,00 18900 19845 20837 21879 99461

TOTAL 360000 378000 396900 416740 437580 1989220

INGRESO

En el siguiente cuadro se observa la estimacin total de los ingresos a futuro por

ao resultado en el cual se observa lo siguiente:

El ingreso total por cada periodo.

El crecimiento de demanda va aumentndose en cada periodo por lo tanto
tambin el ingreso.

Los resultados obtenidos al culminar cada periodo sern comparados con los
resultados reales de cada uno de estos de tal manera que se pueda ver si se
consigui el mismo resultado estimado o no.

PRESUPUESTO DE GASTOS.
CONCEPTO PERIODO TOTAL($.)
I.COSTO DE 2017 2018 2019 2020 202
FABRICACION
1.1.COSTO DE 25000 25000 25000 25000 25000 125000
FABRICACION(1.1.+1.2)
a. COSTOS 25000 25000 25000 25000 25000 125000
DIRECTOS
(A+B)
A)MATERIALES 24000 24000 24000 24000 24000 24000
DIRECTOS

26
INSUMOS 24000 24000 24000 24000 24000 24000
(VINOS/TRAGOS)
B)MANO DE OBRA 1000 1000 1000 1000 1000 5000
DIRECTA
PRODUCCION 1000 1000 1000 1000 1000 5000
1.2 COSTOS 0 0 0 0 0 0
INDIRECTOS
MATERIALES 0 0 0 0 0 0
INDIRECTOS
II.GASTOS DE 32070 32070 32070 32070 32070 160350
OPERACIN
2.1 GASTOS DE 29420 29420 29420 29420 29420 147100
ADMINISTRACION
Sueldos y salarios 7400 7400 7400 7400 7400 37000
Gratificaciones 7000 7000 7000 7000 7000 35000
SERVICIOS 10260 10260 10260 10260 10260 51300
(Alquileres,Energa,
agua y otros
Impuestos 3700 3700 3700 3700 3700 18500
Depreciacin 1060 1060 1060 1060 1060 5300
2.2GASTOS DE VENTA 2650 2650 2650 2650 2650 13250
Sueldos y salarios 2550 2550 2550 2550 2550 12750
Publicidad 100 100 100 100 100 500
III.GASTOS 0 0 0 0 0 0
FINANCIEROS
TOTAL GASTOS(I+II+III) 57070 57070 57070 57070 57070 285350

27
 1.2. ESTADOS FINANCIEROS
1.2.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS.

CONCEPTO 2017 2018 2019 2020 2021

a. Ingresos 378000 396900 416740 437580 459460
b. .(-) costos de 25000 25000 25000 25000 25000
produccin
c. UTILIDAD 353000 371900 391740 412580 434460
BRUTA (a-b)
d. (-) gastos de 2650 2650 2650 2650 2650
venta
e. (-)gastos 29420 29420 29420 29420 29420
administrativos
f. Utilidad de 320930 339830 359670 380510 402390
operacin(c-d-
e)
g. Gastos 0 0 0 0 0
financieros
h. UTILIDAD 320930 339830 359670 380510 402390
ANTES DE
IMPUESTOS(f-
g)
i. (-)provisin 3700 3700 3700 3700 3700
para impuestos
j. UTILIDAD 317230 336130 355970 376810 398690
NETA(b-i)

28
FLUJO DE CAJA
Cuadro N42. Flujo de caja.

CONCEPTO 2017 2018 2019 2020 2021

Ingresos 0 378000 396900 416740 437580
Costos 0 57070 57070 57070 57070
Inversin 38210,00 0 0 0 0
Costo de produccin 0 25000 25000 25000 25000
Gasto de venta 0 2650 2650 2650 2650
Gastos 0 29420 29420 29420 29420
administrativos
FLUJO -38210,00 320930 339830 359670 380510
ECONOMICO
0 0 0 0 0
Prestamos
Amortizacin 0 0 0 0 0
Inters 0 0 0 0 0
FLUJO -38210,00 320930 339830 359670 380510
FINANCIERO
Aporte propio 38210,00 O 0 0 0
Saldo acumulado 0 0 0 0 0

Cuadro el cual nos permite determinar si el proyecto tendr un liquidez adecuada o

no el cual le permitir atender todos los compromisos adquiridos.

VI. EVALUCION ECONOMICA Y FINANCIERA DEL PROYECTO.

6.1. CRITERIO DE LA EVALUACION

6.2.1. VALOR ACTUAL NETO

Esta es la suma de beneficios netos actualizados a una tasa de3 descuento(cok);

la frmula es la siguiente:

29
 VAN ECONOMICO

320930 339830 359670 380510

VAN=-38210+(1+0.05) + (1+0.05)2 + (1+0.05)3 + (1+0.05)4

VANE= 1362730.00

El proyecto genera un beneficio neto s/ 1362730.00 luego de haber descontado

todos los gastos; adems en este caso la inversin y/o financiamiento lo realiza solo
el empresario

VAN FINANCIERO

320930 339830 359670 380510

VAN= -38210+(1+0.05) + (1+0.05)2 + (1+0.05)3 + (1+0.05)4

VANF= 1362730.00

El proyecto que genera un beneficio neto de s/ 1362730.00 luego de haber

descontado todos los gastos; en este caso la inversin tiene dos fuentes de
financiamiento, uno el interno o propio y el otro externo.

6.2.2. TASA INTERNA DE RETORNO

Es aquella que representa el rendimiento promedio de capital invertido y que a su

vez hace que el valor actual neto sea igual que cero de un flujo de beneficios netos.

TIR ECONOMICO

320930 339830 359670 380510
TIR= -38210+(1+0.05) + (1+0.05)2 + (1+0.05)3 + (1+0.05)4
320930 339830 359670 380510
0= -38210+(1+0.05) + (1+0.05)2 + (1+0.05)3 + (1+0.05)4

30
TIR= 846%

El proyecto genera un rendimiento anual de 846% la cual es mayor a la que se

esperaba por los socios; por lo tanto el proyecto paga mayor rendimiento y conviene
invertir en ella

TIR FINANCIERO

320930 339830 359670 380510
TIR= -38210+(1+0.05) + (1+0.05)2 + (1+0.05)3 + (1+0.05)4
320930 339830 359670 380510
0= -38210+(1+0.05) + (1+0.05)2 + (1+0.05)3 + (1+0.05)4

TIR=846%

El proyecto genera un rendimiento anual del 846% la cual es mayor a la que se

esperaba por los socios; por lo tanto el proyecto paga mayor rendimiento y conviene
invertir en ella.

1.2.2. RELACION BENEFICIO/COSTO(B/C)

Es la comparacin entre los costos realizados en el proyecto y los beneficios que

se obtiene.

RELACION BENEFICIO COSTO ECONOMICO.

378000 396900 416740 437580

= + 2
+ 3
+
(1 + 0.05) (1 + 0.05) (1 + 0.05) (1 + 0.05)4

VAB= 1629220

57070 00 00 00
= + 2
+ 3
+
(1 + 0.05) (1 + 0.05) (1 + 0.05) (1 + 0.05)4

31
VAC= 57070

1629220
= = = 28.55
57070

Relacin beneficio/costos econmico= 28.55

Quiere decir que por cada sol que se invierta en el proyecto, este tendr un retorno
de 7.70 soles. Cuando el financiamiento es realizado solo por el empresario.

32
ANEXOS.

33