Manual D Especificaciones CONASEV

MANUAL DEESPECIFICACIONES PARA LA REMISIN A CONASEV
DE INFORMACIN DE LOS AGENTES DE INTERMEDIACIN

Aprobado por Resolucin Gerencia General N 058-
2005-EF/94.11
Actualizado al 17-05-04
Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores
INDICE
INDICE.....................................................................................................................................................................................
.3
TITULO I: OBLIGACIONES
GENERALES ..........................................................................................................................3
1. OBJETIVO.......................................................................................................................................................................3
2. DETALLE DE LA INFORMACIN QUE LOS AI DEBEN
PRESENTAR.................................................................3
3. BASE LEGAL DE LAS OBLIGACIONES DE PRESENTACIN DE
INFORMACIN..........................................3
4. FORMA DE PRESENTACIN DE LA INFORMACIN (ARCHIVOS A
REMITIR)..............................................4
5. PLAZO PARA LA PRESENTACIN DE LOS
ARCHIVOS ........................................................................................5
6. INCUMPLIMIENTOS EN LA PRESENTACIN.........................................................................................................6
7. FORMA DE REPRESENTACIN DE LOS DATOS ...................................................................................................6
8. ACCESO AL MVNET......................................................................................................................................................8
9. MEDIO ALTERNATIVO DE GENERACIN DE
ARCHIVOS...................................................................................8
10. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS............................................................................................................................8
11. VERIFICACIONES ......................................................................................................................................................8
TITULO II: ARCHIVOS DE OPERACIONES DE
INTERMEDIACIN...........................................................................9
1. ARCHIVO DE CLIENTES..............................................................................................................................................9
2. ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS...........................................................................................................11
3. ARCHIVO DE RDENES ............................................................................................................................................12
4. ARCHIVO DE ASIGNACIONES ................................................................................................................................16
5. ARCHIVO DE PLIZAS ..............................................................................................................................................20
6. ARCHIVO DETALLE DE POSICIONES DESCUBIERTAS E
INCUMPLIMIENTOS..........................................23
7. ARCHIVO DE VALORES NO INSCRITOS...............................................................................................................24
TITULO III: ARCHIVOS DE INFORMACIN FINANCIERA E
INDICADORES ........................................................26
1. ARCHIVO DE ESTADOS FINANCIEROS ................................................................................................................26
2. ARCHIVO DE ANEXOS DE CONTROL DEL BALANCE
GENERAL....................................................................28
3. ARCHIVO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ...........................................................................28
4. ARCHIVO DEL DICTAMEN DE LA INFORMACIN
FINANCIERA....................................................................29
5. ARCHIVO DE DATOS ADICIONALES DE LA INFORMACIN AUDITADA.....................................................29
6. ARCHIVO DEL INFORME ESPECIAL DE
AUDITORA..........................................................................................30
7. ARCHIVO DEL INFORME ADICIONAL DE
AUDITORA......................................................................................30
8. ARCHIVO DE PATRIMONIO LQUIDO, NIVELES DE CAPITAL Y PATRIMONIO
NETO .............................30
9. ARCHIVO DE TENENCIA DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDA..............................................31
10. ARCHIVO DE TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDA....
32
11. ARCHIVO DE TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA...........
32
12. ARCHIVO DEL INDICADOR DE LMITE POR
ACTIVIDAD...............................................................................33
13. ARCHIVO DE PARMETROS .................................................................................................................................34
TITULO IV: ESPECIFICACIONES RELATIVAS A LA INFORMACIN DE MONTOS INTERMEDIADOS E
INDICADORES......................................................................................................................................................................
35
1. ESPECIFICACIONES RELACIONADAS AL ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS............................35
2. FORMATOS RELACIONADOS AL ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS...........................................35
3. ESPECIFICACIONES RELACIONADAS CON LOS INDICADORES ..................................................................37
4. FORMATOS RELACIONADOS A INDICADORES.................................................................................................39
Manual de Especificaciones Mayo 2005
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ANEXOS .................................................................................................................................................................................
49
TITULO I: OBLIGACIONES GENERALES
1. OBJETIVO
Establecer las especificaciones que deben observar los agentes de intermediacin del
mercado de valores (en adelante los AI), para el cumplimiento de su obligacin de
presentacin de informacin a CONASEV, de conformidad con las disposiciones
aplicables correspondientes.
2. DETALLE DE LA INFORMACIN QUE LOS AI DEBEN PRESENTAR
Las disposiciones que se seala en el siguiente punto establecen la obligacin de los
AI
de presentar a CONASEV su informacin relativa a:
a. Operaciones de Intermediacin en los distintos segmentos del mercado de valores,
que comprende:
i. Datos de Clientes
ii. Operaciones de intermediacin: rdenes, asignaciones, plizas,
incumplimientos.
iii. Montos intermediados.
b. Situacin Financiera y Cumplimiento de Normas de Adecuacin de Patrimonio.
i. Informacin Financiera y Anexos de Control.
ii. Indicadores de Liquidez y Solvencia y de Lmite por Actividad.
3. BASE LEGAL DE LAS OBLIGACIONES DE PRESENTACIN DE INFORMACIN
A. Respecto del detalle de Informacin.- La obligacin de los AI de proporcionar a
CONASEV la informacin detallada en el punto precedente se encuentra contenida
en las disposiciones que se seala a continuacin:
a. Operaciones de Intermediacin
i. Texto nico Ordenado de la Ley del Mercado de Valores, Decreto Supremo N
093-2002-EF, (en adelante LMV), artculos 196 incisos f) y j) y artculo 208.
ii. Reglamento de Agentes de Intermediacin, aprobado por Resolucin
CONASEV N 843-97-EF/94.10 (en adelante RAI), artculo 64 inciso b). 1
iii. Resolucin CONASEV N 075-2000-EF/94.10, artculo 6.
iv. Resolucin CONASEV N 095-2000-EF/94.10, aprueba las normas sobre
contribuciones por los servicios que presta CONASEV, modificada por
Resolucin CONASEV N 014 y 076-2001-EF/94.10 y 044-2002-EF/94.10.
b. Informacin Financiera y Cumplimiento de Normas de Adecuacin de Patrimonio
i. LMV, artculos 196 incisos f) y artculo 208.
ii. Artculos 65, 66 y 67 del RAI.
1 Este
reglamento fue modificado por Resolucin CONASEV N 083-200-EF/94.10.
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B. Respecto de la forma de presentacin.- En el presente Manual se establecen las
especificaciones que deben cumplir los AI en cuanto a la forma de presentacin de
la informacin que se detalla en el punto 2 precedente.
El Manual ha sido aprobado por Resolucin Gerencia General N __________, en
uso de la facultad delegada por el Directorio de CONASEV a la Gerencia General de
dicha Institucin, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 2 de la Resolucin
CONASEV N 020-2000-EF/94.10 del 22 de marzo de 2000.
C. Respecto del medio de presentacin.- De conformidad con lo establecido en el
artculo 12 del Reglamento del Sistema MVNet, aprobado por Resolucin CONASEV
N 008-2003-EF/94.10,2 toda informacin que se presente a CONASEV, debe
hacerse va MVNet.
4. FORMA DE PRESENTACIN DE LA INFORMACIN (ARCHIVOS A REMITIR)
Para el cumplimiento en la presentacin de la informacin que se detalla en el punto 2
precedente, los AI deben presentarla necesariamente mediante los archivos que se
detalla a continuacin, remitindolos a CONASEV va MVNet.
N Archivo Contenido del Archivo
1 CL_ddmm.txt Registro de Clientes
2 Mimmaaaa.txt Montos Intermediados.
3 OR_ddmm.txt Registro de Ordenes
4 AS_ddmm..txt Registro de Asignaciones
5 PZ_Dm.txt Plizas de Operaciones
6 F5ddmmaa.cod Detalle de Posiciones Descubiertas e Incumplimientos
7 VN_ddmm.txt Registro de Valores No Inscritos
8 Efppaaaa.cod Estados Financieros
9 A1ppaaaaa.cod Anexos de Control del Balance General
10 Noppaaaa_cod.doc Notas a los Estados Financieros
11 Daaaa_cod.doc Dictamen de la Informacin Financiera
12 SOAaaaa.cod Datos Adicionales de la Informacin Financiera Auditada
13 Ieaaaa_cod.doc Informe Especial de Auditora
14 IAAppaaaa_cod.doc Informe Adicional de Auditora
15 F1ddmmaa.cod Patrimonio Liquido; Niveles de Capital y Patrimonio Neto
16 F2ddmmaa-cod Tenencia de Valores No Representativos de Deuda
17 F3ddmmaa.cod Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores No Representativos de Deuda
18 F4ddmmaa.cod Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de Deuda
19 F7ddmmaa.cod Indicador de Lmite por Actividad
2 Modificado
por Resolucin CONASEV N 115-2004-EF/94.10.
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5. PLAZO PARA LA PRESENTACIN DE LOS ARCHIVOS
Los AI debern remitir a CONASEV los archivos mencionados en el punto 4 con la
periodicidad de envo y dentro de los plazos que se detalla a continuacin.
Los archivos cuya periodicidad de envo es diaria se remitirn necesariamente todos
los
das, de acuerdo con el calendario (das) establecido por cada agente para realizar
operaciones de intermediacin3, an en los das que no se haya generado la
informacin
que reportan4, en cuyo caso slo contendrn el Registro de Control de Archivos que
se
detalla en la pgina 9, en el que consignarn el valor cero en el campo 5. Del mismo
modo, es necesario que los siguientes archivos: Archivo de Patrimonio Liquido,
Niveles
de Capital y Patrimonio Neto, Archivo de Tenencia de Valores No Representativos de
Deuda, Archivo de Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores No Representativos
de
Deuda, Archivo de Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de
Deuda y Archivo del Indicador de Lmite por Actividad, se remitan absolutamente
todos
en el plazo establecido, an cuando alguno(s) de ellos contenga slo el Registro de
Control de Archivos que se seala en la pgina 25 del manual.
N Archivo Periodicidad de Envo Plazo mximo de Remisin
1 CL_ddmm.txt Eventual Se remitir cada da que se registre a un cliente nuevo
hasta la hora de cierre de recepcin de MVNet5 6 (en
adelante hora de cierre).
2 Mimmaaaa.txt Mensual El quinto da til siguiente al vencimiento de cada mes
hasta la hora de cierre (plazo definido por la
normatividad referida a Contribuciones).
3 OR_ddmm.txt Diario Las rdenes que se reciban cada da se remitirn ese
mismo da hasta la hora de cierre.
4 AS_ddmm..txt Diario Las operaciones que se hayan asignado cada da se
remitirn hasta la hora de cierre del da siguiente.
5 PZ_ddmm..txt Diario Las plizas de operaciones de un da se remitirn
hasta la hora de cierre del tercer da til siguiente al
da en que stas se realizaron.
6 F5ddmmaa Diario Los incumplimientos y posiciones descubiertas que
se produzcan cada da se informarn ese mismo da
hasta la hora de cierre.
7 VN_ddmm..txt Eventual Hasta la hora de cierre en el da que se ordene una
operacin con un nuevo valor no registrado.
8 Efppaaaa.cod Segn RAI Hasta la hora de cierre de recepcin de MVNet de la
fecha de presentacin obligatoria o lmite establecida
por el Registro Pblico del Mercado de Valores (plazo
definido por el RAI y el Reglamento de Informacin
Financiera).
3 De conformidad con las normas respectivas.
4 rdenes, Asignaciones, Plizas, Incumplimientos, etc.
5 MVNet o Red del Mercado de Valores Peruano, es un sistema de transmisin de datos por medios electrnicos que
utiliza la tecnologa de Internet, permitiendo a las empresas inscritas en el Registro Pblico del Mercado de Valores
remitir la informacin que se encuentran obligadas a presentar a CONASEV a travs de dicho medio, lo cual hace
posible prestar un servicio integral, flexible, escalable y de fcil adaptabilidad al entorno.
6 El artculo 17 del Reglamento del Sistema MVNet, aprobado por Resolucin CONASEV N 008-2003-EF/94.10,
modificado por Resolucin CONASEV N 115-2004-EF/94.10, seala que el envo de informacin o documentacin
va
MVNet podr realizarse durante las 24 horas del da, los siete das de la semana, salvo disposicin expresa de
CONASEV. La informacin o documentacin remitida por la entidad obligada a CONASEV, se entender recibida en
la
fecha que figure en el respectivo cargo electrnico de recepcin y, en su caso, de validacin.
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N Archivo Periodicidad de Envo Plazo mximo de Remisin
9 A1ppaaaaa.cod Segn RAI Hasta la hora de cierre de recepcin de MVNet de la
fecha de presentacin obligatoria o lmite establecido
Financiera).
10 Noppaaaa_cod.doc Con el archivo
Efppaaaa.cod respectivo
Hasta la hora de cierre de recepcin de MVNet de la
Financiera).
11 Daaaa_cod.doc Anual Hasta la hora de cierre de recepcin de MVNet de la
Financiera).
12 SOAaaaa.cod Anual Hasta la hora de cierre de recepcin de MVNet de la
fecha de presentacin obligatoria o lmite establecida
Financiera).
13 IEaaaa_cod.doc Eventual Anual Hasta la hora de cierre del da en que se tenga que
presentar la informacin va MVNet (plazo definido por
el RAI).
14 IAAppaaaa_cod.doc Anual Hasta la hora de cierre del da en que se tenga que
presentar la informacin va MVNet (plazo definido por
el RAI).
15 F1ddmmaa Segn RAI Hasta la hora de cierre del plazo definido por el RAI.
6. INCUMPLIMIENTOS EN LA PRESENTACIN
El incumplimiento en la remisin de los archivos que se detalla en el punto
precedente,
dentro de los plazos establecidos o sin observar las especificaciones
correspondientes,
constituye infraccin sancionable de acuerdo a lo dispuesto en el numeral 3.1 del
Anexo I
del Reglamento de Sanciones, aprobado mediante Resolucin CONASEV N 055-
2001-
EF/94.10 (en adelante Reglamento de Sanciones).
7. FORMA DE REPRESENTACIN DE LOS DATOS
Para fines de la aplicacin del presente documento los datos que conforman los
registros de cada archivo se representan mediante smbolos a los que se les
denomina
formatos, seguidos inmediatamente de un nmero, el cual indica la longitud o
extensin
que debe contener el dato.
a. Datos tipo texto:
i) Los datos de tipo texto se representan mediante el formato X, y a continuacin
le sigue un nmero entre parntesis que indica la longitud o extensin requerida
para el mismo.
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ii) Cuando el dato informado tenga menos caracteres que la extensin requerida,
esta se completar con espacios en blanco que sern colocados a la derecha
hasta alcanzar la longitud requerida.
iii) Cuando el dato informado deba venir en blanco. Se enviarn tantos blancos
como requiera la extensin del dato.
Ejemplo:
Para enviar el texto Bono Corporativo-Backus 1era. Emisin Serie A en un
campo cuyo formato es X(60), se enviar de la siguiente manera: Bono
Corporativo-Backus 1era. Emisin Serie A, seguido de espacios en blanco hasta
completar 60 caracteres.
b. Datos numricos: enteros y decimales
Los datos del tipo numrico se representan de la siguiente manera:
i) El formato 9 indica que el dato requerido es numrico.
ii) Si alguno de los datos requeridos bajo el formato 9 debe contener cifras
decimales, este pedido se representa colocando inmediatamente a continuacin
del formato 9 el formato V9.
iii) Los campos numricos que no contengan la extensin requerida se
completarn con nmeros ceros a la izquierda en la parte entera, y con nmeros
ceros a la derecha en la parte decimal. Cuando el dato numrico lleve un signo
negativo, ste se colocar al inicio, en la primera posicin del formato.
Ejemplos:
Para enviar el nmero 1 234,56 en un campo cuyo formato es 9(6)V9(2), se
enviar de la siguiente manera: 00123456.
Para enviar el nmero 1 234,56 en un campo cuyo formato es 9(6)V9(4), se
enviar de la siguiente manera: -012345600.
c. Datos tipo fecha
i) El formato 9 indica que el dato requerido es numrico y ser usado tambin
para representar datos tipo fecha.
ii) Los datos del tipo fecha se representan mediante la plantilla ddmmaaaa, dnde dd
es el da, mm es el mes y aaaa es el ao. Si el da o mes a informar es menor
que 10, se colocar el nmero cero a la izquierda del da o mes que corresponda.
Por ejemplo, si el mes es 1, el registro correspondiente es 01 y no 1.
iii) Los datos de tipo hora se representan mediante la plantilla hhmmss, donde hh
es la hora comprendiendo los valores desde 00 hasta 23, mm los minutos
comprendiendo los valores desde 00 hasta 59 y ss los segundos con valores
desde 00 hasta 59. Si la hora, los minutos o segundos son menores a 10 se
colocara el numero cero a la izquierda del dgito correspondiente. La hora
siguiente a 235959 seria 000000.
Ejemplo:
Para enviar la fecha 30 de Junio de 2005, se enviar de la siguiente manera:
30062005.
Para indicar las 2 de la tarde con 01 minuto y 59 segundos, se expresara de la
siguiente manera: 140159.
d. Posicin en Registro
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La Posicin en Registro esta indicada por dos nmeros entre parntesis y
separados por una coma: ( a, b ), donde a indica la posicin que ocupa el carcter
inicial y b la posicin que ocupa el carcter final de los datos en cada registro o fila.
Sirve de referencia para indicar la posicin exacta que deben ocupar los datos.
Ejemplo:
La posicin (20, 23) indica que el dato se inicia en el carcter 20 y termina en el
carcter 23 del registro o fila.
8. ACCESO AL MVNet
En el Portal de CONASEV (http://www.conasev.gob.pe) existe un hipervnculo de
acceso
a MVNet que permite a los AI conectarse con el servidor Web de CONASEV para
poder
remitir la informacin que se encuentran obligados a presentar.
Cabe indicar que el uso, de tres o ms veces dentro de un periodo de un ao, de
medios
alternativos al Sistema MVNet, que obedezca a causales distintas de los supuestos
objetivos y especficos regulados como contingencias eximentes en Reglamento del
Sistema MVNet, es causal pasible de sancin, de acuerdo con lo establecido en el
Anexo
XVII inciso 1 numeral 1.1 del Reglamento de Sanciones.
9. MEDIO ALTERNATIVO DE GENERACIN DE ARCHIVOS
Para la generacin de algunos de los archivos estructurados que se detallan en el
punto
4 precedente, en el Portal de CONASEV se ha puesto a disposicin de los AI,
plantillas
en formato Excel, que permiten la generacin de los archivos mencionados.
10. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Los manuales internos del AI (de procedimientos o cualquier otro) debern contener
en
detalle los procedimientos operativos internos implantados para la generacin y
remisin
de cada uno de los archivos sealados en el punto 4 precedente.
11. VERIFICACIONES
CONASEV podr disponer en cualquier momento la verificacin de la informacin
remitida por los AI, as como verificar el cumplimiento de las instrucciones contenidas
en
el presente documento.
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TITULO II: ARCHIVOS DE OPERACIONES DE
INTERMEDIACIN
Los archivos que se seala en el presente ttulo son los que contienen la informacin
relacionada con las operaciones de intermediacin en la compra venta de valores
mobiliarios
o instrumentos financieros efectuadas por los AI en un periodo determinado (diario o
mensual) as como la informacin de clientes y valores no inscritos. Los archivos de
operaciones son los siguientes:
1. Archivo de Clientes.
2. Archivo de Montos Intermediados.
3. Archivo de rdenes.
4. Archivo de Asignaciones.
5. Archivo de Plizas.
6. Detalle de Posiciones Descubiertas e Incumplimientos.
7. Archivo de Valores No Inscritos.
Registro de Control de Archivos
Todos los archivos de operaciones que los AI remitan a CONASEV deben tener un
primer
registro de control, con la finalidad de verificar la cantidad de registros que contiene el
archivo
enviado. La estructura del registro de control es la siguiente:
N Campo Descripcin Tipo de Datos y
Longitud
Posicin en
Registro
1 Tipo de registro Deber remitirse siempre con C. X(1) (1,1)
2 SAB Cdigo RPJ del AI asignado por la CONASEV.
Ver segunda columna Anexo 1.
X(10) (2,11)
3 Identificador de Archivo Sern las cinco primeras letras del nombre
del archivo correspondiente para los archivos
diarios o eventuales y las dos primeras letras
para los archivos mensuales.
X(5) (12,16)
4 Ejercicio Ejercicio al cual pertenece la informacin,
formato mmaaaa.
X(6) (17,22)
5 Nmero de Registro
sin incluir ste
Corresponder al nmero de registros que se
estn informando por cada archivo, sin incluir
a este registro de control.
9(6) (23,28)
La estructura de los archivos de operaciones se detalla a continuacin:
1. ARCHIVO DE CLIENTES
Los AI informarn en este registro los datos que identifican a sus clientes. Dentro de
los
30 primeros das calendarios de cada ao los AI remitirn la informacin actualizada
de
todos sus clientes a esa fecha, luego el resto del ao, slo remitirn los registros de
sus
nuevos clientes (archivo incremental).
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a. Nombre del archivo: CL_ddmm.txt
b. Periodicidad de envo: Eventual.
c. Plazo mximo de remisin: Se remitir cada da que se registre a un cliente nuevo
hasta la hora de cierre de recepcin de MVNet (en adelante hora de cierre).
d. Estructura:
Longitud
Posicin en
Registro
1 Tipo de registro Deber remitirse siempre con D X(1) (1,1)
2 SAB Cdigo RPJ del AI asignado por la CONASEV,
ver segunda columna del Anexo 1.
X(10) (2,11)
3 Identificador nico de
Persona
Identificador del comitente utilizando el
identificador nico de persona (ver Anexo 4).
X(14) (12,25)
4 Tipo de Cdigo del
Cliente
Es un campo de una posicin que indica si el
cdigo del cliente es el del RUT o interno de la
SAB, este ultimo caso para clientes que slo
negocian fuera de Rueda de la BVL.
1: Si es cdigo RUT.
2: Si es cdigo interno del propio AI.
X(1) (26,26)
5 Cdigo del Cliente Identifica al cliente mediante el cdigo que se
le ha asignado.
X(8) (27,34)
6 Primera Relacin Se refiere a un carcter que indica la relacin
entre el cliente y el AI, tambin si el registro
indica a el propio AI como cliente, presenta los
siguientes valores:
1: Vinculado al AI (*)
2: No Vinculado al AI
3: Por Cuenta Propia
X(1) (35,35)
7 Segunda Relacin Se refiere a un carcter que indica la posible
relacin contractual entre el cliente y el AI,
tiene los siguientes valores:
1: Con Contrato de Administracin.
2: Sin Contrato de Administracin.
X(1) (36,36)
8 Apellido Paterno X(30) (37,66)
9 Apellido Materno X(30) (67,96)
10 Nombres Contiene los nombres del cliente. Si el cliente
no es persona natural este campo y los dos
anteriores estarn vacos.
X(30) (97,126)
11 Razn Social Contiene la razn social del cliente si es una
persona jurdica.
X(50) (127,176)
12 Fecha de Inscripcin
del Cliente
Se refiere a la fecha en la que el cliente ha
sido registrado en el AI y a partir de la cual ya
tiene su Ficha de Cliente. Se registra con una
cifra de ocho nmeros siguiendo el formato
ddmmaaaa.
9(8) (177,184)
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Longitud
Posicin en
Registro
13 Direccin Contiene la direccin domiciliaria completa
del cliente.
X(60) (185,244)
14 Ubigeo Utilizar la tabla de Ubicacin Geogrfica del
Per, proporcionada por INEI con el fin de
mantener una estandarizacin en la
informacin que se procesa en las Entidades
Pblicas y Privadas.
DD : Departamento
PP : Provincia
DI : Distrito
El formato ser DDPPDI
X(6) (245,250)
15 Pas Ver Anexo 5 X(3) (251,253)
16 Telfono Nmero Telefnico X(10) (254,263)
17 Flag Indicador de
Medio para recibir
rdenes
Puede tomar los siguientes valores, de
acuerdo a lo indicado en la respectiva ficha de
registro del cliente:
01 - Slo escritas
02 - Va Fax
03 Verbales con confirmacin
escrita
04 - Slo verbales
05 Internet
06 - Otros Medios.
X(2) (264,265)
18 Flag Indicador de
Representante Legal
Los valores son los siguientes:
01 Cliente tiene como representante a
un tercero.
02 Cliente acta directamente (Sin
representante)
X(2) (266,267)
(*) De acuerdo con las Normas establecidas al respecto.
2. ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS

Los AI remitirn en este archivo la informacin de los montos intermediados a nivel
agregado por mercado, en cada mes. En el Ttulo IV se detalla especificaciones que
se
debern considerar para la preparacin de la informacin relativa a este archivo.
a. Nombre del archivo: MImmaaaa.txt
b. Periodicidad de envo: Mensual.
c. Plazo mximo de remisin: El quinto da til siguiente al vencimiento de cada mes
hasta la hora de cierre.
d. Estructura:
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N Campo
Descripcin
Tipo de Datos y
Longitud
Posicin en
Registro
2 SAB Cdigo RPJ del AI asignado por la CONASEV.
Ver segunda columna del Anexo 1.
X(10) (2,11)
3 Ejercicio Ejercicio al cual corresponde la informacin
presentada, mmaaaa.
X(6) (12,17)
4 Formato En este campo va el formato que identifica al
mercado donde ocurri la actividad de
intermediacin o la colocacin de montos. Ver
Anexo 2
X(2) (18,19)
5 Cdigo de Cuenta Cdigo de cuenta, ver Anexo 3, estos cdigos
de cuentas deben coincidir con el Formato al
cual corresponden.
X(4) (20,23)
6 Compra Monto intermediado en Compra. 9(16)V9(2) (24,41)
7 Venta Monto intermediado en Venta. 9(16)V9(2) (42,59)
3. ARCHIVO DE RDENES
Los AI remitirn en este archivo la informacin diaria de las rdenes recibidas de sus
clientes.
a. Nombre del archivo: OR_ddmm.txt
b. Periodicidad de envo: Diario.
c. Plazo mximo de remisin: Las rdenes que se reciban cada da se enviarn ese
mismo da hasta la hora de cierre.
d. Estructura:
N Campo
Descripcin
Tipo de Datos y
Longitud
Posicin en
Registro
2 Cdigo de SAB Cdigo del AI asignado por la BVL, ver cuarta
columna del Anexo 1.
9(4) (2,5)
3 Fecha de la Orden Se refiere a la fecha en la que el cliente da la
orden a la SAB. Esta se registra con formato
ddmmaaaa.
9(8) (6,13)
4 Nmero de la Orden Corresponde al nmero que el AI asigna a
cada Orden recibida de clientes, este nmero
es inviolable y su asignacin es por orden de
llegada (cronolgicamente), el sistema
asignar este nmero correlativamente,
inicindolo con 0001 para cada da. Estar
conformado por cuatro dgitos, de tal forma
que el nmero est alineado a la derecha,
manteniendo ceros a la izquierda.
El AI debe establecer un slo correlativo
9(4) (14,17)
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N Campo
Descripcin
Tipo de Datos y
Longitud
Posicin en
Registro
para todas las rdenes de todos los tipos y
modalidades de operaciones que reciba en
un da determinado.
5 Hora, Minuto y
Segundo de la Orden
Se refiere a la hora, minuto y segundo en que
se registra la Orden en el sistema, es tambin
un dato de mxima seguridad e inviolabilidad.
Este campo deber registrarse como una cifra
de 6 nmeros con el formato hhmmss.
9(6) (18,23)
6 Mercado de la Orden En este campo de un carcter se indicar el
mercado al cual va dirigida la orden para
realizar una operacin determinada. Puede
tomar los siguientes valores:
1: Rueda de la BVL (Operacin de
Mercado Secundario).
2: En el pas fuera de los Mecanismos
Centralizados de la BVL
(Operacin Extraburstil de
3: Mercado Extranjero (Operaciones
de Mercado Secundario).
4: MIENM o Mecanismo de
Instrumentos de Emisin No
Masiva de la BVL (Operacin de
9: Mercado Primario.
9(1) (24,24)
7 Tipo de Operacin Corresponde a la identificacin de la
operacin ordenada ya sea como compra o
venta. Los valores que puede tomar este
campo de un carcter son:
C : Compra
V : Venta
X(1) (25,25)
8 Modalidad de
Operacin
Los valores que puede tomar se encuentran
en el Anexo 7.
9(2) (26,27)
9 Cdigo del Cliente Identifica al cliente mediante el cdigo
asignado a ste en el Registro nico de
Titular (en adelante Cdigo RUT).
Si el cliente no tiene Cdigo RUT se colocar
en este campo el cdigo interno que el AI le
haya asignado.
Si dicho cdigo tiene menos de ocho
nmeros se rellena el campo con ceros a la
izquierda.
X(8) (28,35)
10 Flag Inscrito En este campo se indicara si el valor esta
inscrito o no en la BVL, los valores para este
campo son:
S: Inscrito
N: No Inscrito
X(1) (36,36)
11 Cdigo del Valor Corresponde al cdigo asignado al Valor por
la BVL (Mnemnico) y en su defecto al cdigo
X(20) (37,56)
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N Campo
Descripcin
Tipo de Datos y
Longitud
Posicin en
Registro
la BVL (Mnemnico) y en su defecto al cdigo
asignado por el propio AI.
En este ltimo caso el cdigo debe haber sido
registrado previamente por el AI en el archivo
de valores no inscritos.
12 Cantidad Ordenada Se refiere al total de unidades solicitadas por
el cliente para el Valor que se ordena, est
compuesto por un nmero de ocho cifras.
9(10) (57,66)
13 Monto Ordenado Corresponde al monto expresado en
unidades monetarias que solicita el cliente
para el Valor que se ordena; cuando el cliente
no ordena por Cantidad lo debe hacer por
Monto, si ordena por Cantidad se rellena con
ceros este campo. Consta de una parte entera
de doce dgitos seguida por otra de cuatro
decimales, dando en total diez caracteres.
9(12)V9(4) (67,82)
14 Flag Precio Corresponde a un indicador sobre la decisin
del cliente respecto al tratamiento del precio
de su Orden, puede ser una de las siguientes
opciones:
C: Lmite mximo para compra o
precio de compra.
V: Lmite mnimo para venta o precio
de venta.
M: Precio de mercado
X(1) (83,83)
15 Precio Corresponde al precio que el cliente da para
la respectiva Orden-Valor, puede ser precio
lmite o precio de mercado, para este ltimo
caso este campo se rellena con ceros. Est
compuesto de una parte entera de ocho
nmeros y otra de ocho decimales
9(8)V9(8) (84,99)
16 Vigencia de la Orden Se refiere al plazo en das que el cliente indica
para que su Orden tenga validez hasta que
sea satisfecha totalmente. Si el cliente no
indica la vigencia se considera el plazo de ley
que es 05 das tiles. Es un campo de 02
nmeros.
9(2) (100,101)
17 Flag por Cuenta Propia Se refiere a la condicin de propiedad de la
Orden, pudindose dar dos casos:
P: Ordenes por cuenta propia de la AI
T: Ordenes que son por cuenta de
terceros
X(1) (102,102)
18 Flag de Estado de
Orden
Cuando se emite o se realiza un cambio de
estado8 para una Orden Valor se debe marcar
lo siguiente:
VA: Orden Vlida
AN: Anulacin Definitiva
MO: Orden Valor modificada
X(2) (103,104)
8 Conformelo sealado en el inciso e) artculo 2 de la Resolucin CONASEV N 075-2000-EF/94.10.
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N Campo
Descripcin
Tipo de Datos y
Longitud
Posicin en
Registro
CO: Orden Valor corregida
Anulacin de Orden
Los registros de Ordenes que se anulan
deben ser enviados completos con el Flag de
Estado marcado con AN.
Modificacin y Correccin
Todas las modificaciones y correcciones
deben enviarse en un nuevo registro completo
de Orden, introduciendo los cambios
necesarios en los campos y anotando en el
Flag de Estado VA, el da en que se den
estos eventos. Enviar el registro original
modificado o corregido con el Flag de estado
marcado con MO o CO segn corresponda.
Si la correccin o anulacin de alguna orden
se produce despus de haberse remitido a
CONASEV como orden vlida, deber
actualizarse dicha informacin remitiendo a
ms tardar hasta las 17.00 horas del da T+3
de recibida la orden original, tanto sta como
la nueva orden que se hubiera generado con
los Flag de estado respectivos.
19 Motivos Se utilizarn los siguientes valores:
0 Si la orden es valida o anulada
Si la Orden es Modificada
1 Modificacin del tipo de instruccin
2 Modificacin del cdigo o nombre
del valor
3 Modificacin en la cantidad
4 Modificacin del tipo de precio
5 Modificacin del precio limite
6 Otros
Si la Orden es Corregida
1 Error al registrar el tipo de
instruccin
2 Error al registrar el cdigo o nombre
del valor
3 Error al registrar la cantidad del valor
4 Error al registrar tipo de precio
5 Error al registrar precio
6 Error al ingresar el cdigo o nombre
del cliente
7 Otros
9(1) (105,105)
20 Ordenes Especiales Flag para identificar aquellas ordenes que la
SAB les otorgue la calidad de especiales o no,
de acuerdo con lo establecido en su Poltica
de Clientes:
9(1) (106,106)
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N Campo
Descripcin
Tipo de Datos y
Longitud
Posicin en
Registro
0 Orden Normal.
1 Orden con tratamiento
diferenciado.
21 Tipo de Cdigo del
Cliente
Asociado al campo N 9 Cdigo del Cliente,
puede ser:
1: Si es cdigo RUT.
2: Si es cdigo interno de la propia SAB
X(1) (107,107)
22 Cantidad de Valores
disponibles
Se indicar la cantidad de valores de
propiedad del cliente ordenante a disposicin
del AI al momento de formularse la orden para
la ejecucin de la operacin. Est compuesto
por un nmero de ocho cifras.
Para rdenes de venta slo se utilizar este
campo, y NO el siguiente, entendindose que
los valores a disposicin son del mismo tipo
que los que se ha ordenado vender.
Si se ha ordenado comprar un valor
determinado y el AI tiene disponible(s) otro(s)
valor(es) del cliente ordenante para el cobro
respectivo, NO se utiliza este campo sino el
siguiente, en el que se colocar la valorizacin
del (los) valor(es) a disposicin. En este caso
este campo se rellena con ceros.
9(10) (108,117)
23 Dinero Disponible Corresponde al monto de dinero de
propiedad del cliente ordenante, expresado
en la misma moneda del monto ordenado
(Campo 13), a disposicin del AI al
momento de formularse la orden para la
ejecucin de la operacin.
Para rdenes de venta este campo se llena
con ceros.
9(12)V9(4) (118,133)
24 Moneda Moneda del Dinero Disponible (Campo 23).
Ver cdigos de Moneda en Anexo 8. Si
Campo 23 va con ceros, este campo
tambin se llena con ceros.
X(2) (134,135)
4. ARCHIVO DE ASIGNACIONES
Los AI remitirn en este archivo la informacin diaria de la asignacin de operaciones
efectuadas a las rdenes recibidas de sus clientes.
a. Nombre del archivo: AS_ddmm.txt
c. Plazo mximo de remisin: Las operaciones que se hayan asignado en un da
determinado, se remitirn hasta la hora de cierre del da siguiente.
d. Estructura:
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N
Campo
Descripcin
Tipo de Datos y
Longitud
Posicin en
Registro
1 Tipo de registro Deber remitirse siempre con D. X(1) (1,1)
X(10) (2,11)
3 Fecha de la Orden Se refiere a la fecha de la Orden a la cual se
est asignando una cantidad de valores, ya
sea en operacin de compra o venta, en forma
total o parcial. El formato es ddmmaaaa
9(8) (12,19)
4 Nmero de la Orden Corresponde al nmero de la Orden a la cual
se est asignando una cantidad de valores, ya
sea en operacin de compra o venta, en forma
total o parcial. Es un campo de cuatro
nmeros y debe corresponder a un nmero
de Orden informado con el registro de
Ordenes.
Excepcin: En caso que una asignacin no
cuente con una orden, por alguna razn
debidamente acreditada, y por ende con un
nmero de orden, se deber utilizar los
siguientes valores:
0000 Si el AI asume la asignacin.
9999 Si el AI encuentra algn comitente que
asuma la asignacin. En este caso
se deber contar con la orden fsica.
9(4) (20,23)
5 Mercado de
Asignacin
Se indicar el mercado en el cual se ha
asignado la orden. Puede tomar los
siguientes valores:
9(1) (24,24)
6 Flag Inscrito En este campo se indicara si el valor esta
inscrito o no en la BVL, los valores que se
utilizarn son:
S: Inscrito
N: No Inscrito
X(1) (25,25)
la BVL (Mnemnico) o en su defecto al cdigo
asignado por el propio AI.
X(20) (26,45)
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N
Campo
Descripcin
Tipo de Datos y
Longitud
Posicin en
Registro
En este ltimo caso el cdigo debe haber sido
registrado previamente por el AI en el archivo
de valores no inscritos.
8 Fecha de Operacin Se refiere a la fecha en que se ejecut la
operacin en uno de los mercados del campo
5. Es un campo de ocho nmeros con formato
ddmmaaaa.
9(8) (46,53)
9 Hora, Minuto y
Segundo de la
Asignacin
Se refiere a la hora, minuto y segundo en que
se registra la Ejecucin de la Orden, es
tambin un dato de mxima seguridad e
inviolabilidad. Este campo deber registrarse
como una cifra de 6 nmeros siguiendo el
formato hhmmss
9(6) (54,59)
10 Nmero de Operacin Para operaciones ejecutadas en los
mecanismos centralizados de la BVL (Cuando
el Campo 5 Mercado de Asignacin sea 1
4), este campo se llenar con el nmero de
control asignado por dicha Institucin.
Cuando el Campo 5 Mercado de Asignacin
sea 2 (En el pas fuera de los Mecanismos
Centralizados de la BVL, Operacin
Extraburstil de Mercado Secundario), el AI
deber generar para estas operaciones un
correlativo por da, en las que slo las
operaciones cruzadas tendrn el mismo
nmero de operacin.
Para las operaciones cuyo Campo 5 Mercado
de Asignacin sea 3 9, este campo se
llenar con ceros.
9(4) (60,63)
11 Tipo de Operacin Se refiere a que si la operacin a asignar es
tipo:
C Compra
V Venta
X(1) (64,64)
12 Modalidad de
Operacin
en el Anexo 7.
9(2) (65,66)
13 Cantidad Valor
Asignados
Conforme a lo establecido en la Poltica de
Clientes del AI.
9(8) (67,74)
14 Precio Corresponde al precio con el que se ejecut
la Orden respectiva.
Es un campo de diecisis nmeros que
contiene ocho enteros y ocho decimales.
9(8)V9(8) (75,90)
asignado a ste en el Registro nico de
Titular (en adelante Cdigo RUT).
Si el cliente no tiene Cdigo RUT se colocar
en este campo el cdigo interno que el AI le
haya asignado.
Si este cdigo tiene menos de ocho nmeros
se rellena el campo con ceros a la izquierda.
9(8) (91,98)
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N
Campo
Descripcin
Tipo de Datos y
Longitud
Posicin en
Registro
16 Nmero de Pliza Corresponde al nmero de pliza con la que
se liquida la operacin. Es un campo de ocho
nmeros.
9(8) (99,106)
17 Flag de Estado de
Asignacin
Cuando se emite o se realiza un cambio de
estado para una Asignacin se debe marcar
lo siguiente:
VA: Asignacin Vlida
AN: Anulacin Definitiva
CO: Asignacin corregida
Se deben remitir los registros de las
operaciones asignadas que se hayan
anulado indicando dicho estado. Asimismo,
por las operaciones asignadas que se hayan
corregido se remitirn tanto sta, con el Flag
de estado de CO, como la operacin vlida
con el Flag VA.
X(2) (107,108)
18 Motivos Se utilizarn los siguientes valores:
0 Si la orden es valida o anulada
Si la Asignacin es Corregida:
1 Error al registrar el tipo de instruccin
2 Error al registrar el cdigo o nombre del
valor
3 Error al registrar la cantidad del valor
4 Error al registrar tipo de precio
5 Error al registrar precio
6 Error al ingresar el cdigo o nombre del
cliente
7 Otros
9(1) (109,109)
19 Indicador de Estrategia
Day-Trade
Se utiliza para indicar si lo asignado al
comitente pertenece a una estrategia Day-
Trade o no, en compra o venta.
0 Normal
1 Operacin Day-Trade
9(1) (110,110)
20 Contraparte Slo cuando el mercado de asignacin
(Campo 5) sea 2, es decir se trata de una
operacin efectuada en el pas fuera de los
Mecanismos Centralizados de la BVL
(Operacin Extraburstil de Mercado
Secundario) se consignar en este campo el
Cdigo RPJ de la SAB contraparte (Ver
segunda columna del Anexo 1).
En los dems casos se llenar con ceros
X(10) (111,120)
Cliente
Asociado al campo N 15 Cdigo del Cliente,
puede ser:
1: Si es cdigo RUT.
X(1) (121,121)
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5. ARCHIVO DE PLIZAS
Los AI remitirn en este archivo la informacin diaria de las plizas emitidas por las
operaciones que hayan efectuado.
a. Nombre del archivo: PZ_ddmm.txt
c. Plazo mximo de remisin: Las plizas de operaciones de un da se remitirn hasta
la hora de cierre del tercer da til siguiente al da en que stas se realizaron.
d. Estructura:
Longitud
Posicin en
Registro
X(10) (2,11)
3 Numero de Pliza Numero de la pliza emitida. 9(8) (12,19)
4 Fecha de Operacin Se refiere a la fecha en que se ejecut la
operacin. Es un campo de ocho nmeros
que sigue el formato ddmmaaaa.
9(8) (20,27)
5 Fecha de Liquidacin Fecha establecida para el pago de la
operacin. Formato ddmmaaaa
9(8) (28,35)
6 Modalidad de
Operacin
en el Anexo 7.
9(2) (36,37)
7 Tipo de Operacin Almacenara los siguientes valores:
1 Compra
2 Venta
9(1) (38,38)
8 Flag Contado/Plazo Indicar los siguientes valores:
1 Contado
2 Plazo
El cdigo 2 = Plazo, slo se utilizar para las
modalidades de operacin (Campo 6) que
conllevan una segunda operacin cuya
liquidacin es a un plazo determinado
(operaciones de reporte, de prstamo burstil
de valores, de plazo, etc.).
9(1) (39,39)
9 Moneda Moneda en la cual se negocia el valor. Los
cdigos de los tipos de monedas se detalla
en el Anexo 8.
X(2) (40,41)
asignado a ste en el RUT. A falta de dicho
cdigo se utilizar el que le haya asignado la
SAB. Se completar con ceros a la izquierda
aquellos cdigos con menos de ocho
caracteres.
9(8) (42,49)
11 Flag Mercado Se indicar el mercado en el cual se ha
realizado la operacin. Puede tomar los
9(1) (50,50)
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Longitud
Posicin en
Registro
siguientes valores:
la BVL (Mnemnico) o en su defecto al cdigo
asignado por el propio AI. En este ltimo caso
el cdigo debe haber sido registrado
previamente por el AI en el archivo de valores
no inscritos.
X(20) (51,70)
13 Flag Inscrit En este campo se indicara si el valor esta
inscrito o no en la BVL, los valores que se
utilizarn son:
S: Inscrito
N: No Inscrito
X(1) (71,71)
14 Cantidad 9(10) (72,81)
15 Precio Corresponde al precio con el que se ejecut
la operacin. En caso se trate de varias
operaciones se indicar el precio promedio
que figura en el respectivo libro de registro de
plizas.
9(8)V9(8) (82,97)
16 Monto Importe de la operacin, resultado del
producto del precio por cantidad.
9(12)V9(4) (98,113)
17 Comisin del Agente 9(9)V9(2) (114,124)
18 Comisin BVL 9(9)V9(2) (125,135)
19 Contribucin fondo de
garanta
9(9)V9(2) (136,146)
20 Comisin CAVALI 9(9)V9(2) (147,157)
21 Fondo de Liquidacin Se utilizara este campo solo en caso que la
SAB tenga diferenciada la comisin CAVALI y
la contribucin al Fondo de Liquidacin, en
caso contrario este campo se enviara con
ceros.
9(9)V9(2) (158,168)
22 Contribucin
CONASEV
9(9)V9(2) (169,179)
23 Monto IGV 9(9)V9(2) (180,190)
24 Intereses Para aquellas operaciones en las que las
plizas respectivas consignen este concepto.
9(9)V9(2) (191,201)
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Longitud
Posicin en
Registro
plizas respectivas consignen este concepto.
En las dems operaciones se llenar con
ceros.
25 Estado de Pliza Se utilizarn los siguientes valores:
0 Pliza Vlida
1 Pliza Anulada
9(1) (202,202)
26 Indicador de Pago del
Cliente
Se utilizarn los siguientes valores:
0 Indica que la(s) operacin(es) que
contiene la pliza ha(n) sido
pagada(s) totalmente por el cliente,
es decir, que el cliente ha cumplido
con la entrega total de fondos o
valores correspondientes a la(s)
operacin(es) de compra o venta,
efectuadas.
1 Indica que la(s) operacin(es) que
contiene la pliza NO ha(n) sido
pagada(s) totalmente por el cliente,
es decir el cliente no ha cumplido
con la entrega total de fondos o
valores.
9(1) (203,203)
27 Fecha de Vencimiento Este campo se utilizar para operaciones de
reporte, a plazo, de prstamo de valores, de
pacto y cualquier otra operacin que
comprenda a su vez la liquidacin de una
segunda operacin en un plazo determinado,
se deber consignar la fecha de vencimiento
de la segunda operacin. En los dems
casos se llenar con ceros.
9(8) (204,211)
28 Importe Pagado por el
Cliente
Si el campo 26 es igual a 1, en este campo se
indicar el importe pagado por el cliente para
cancelar la pliza respectiva. En el caso de
operaciones de venta se consignar el
importe de valores no entregados por el
cliente.
9(9)V9(2) (212,222)
Cliente
Asociado al campo N 10 Cdigo del
Cliente
1: Si es cdigo RUT.
X(1) (223,223)
30 Otros Conceptos Contendr el importe correspondiente a otros
conceptos no sealados en los campos
anteriores. En el caso de operaciones de
compra a plazo con prima se consignar el
importe de la Prima.
9(9)V9(2) (224,234)
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6. ARCHIVO DETALLE DE POSICIONES DESCUBIERTAS E INCUMPLIMIENTOS
Los AI remitirn en este archivo la informacin diaria de los incumplimientos y
posiciones
descubiertas que se mantengan a ese da, de conformidad con lo sealado en las
instrucciones correspondientes al Formato A-5
a. Nombre del archivo: F5ddmmaa.cod
c. Plazo mximo de remisin: Los incumplimientos y posiciones descubiertas que se
produzcan cada da se informarn ese mismo da hasta la hora de cierre.
d. Estructura:
Longitud
Posicin en
Registro
1 Codsab Cdigo del AI. Ver ltimos 3 dgitos de cuarta
columna de Anexo 1.
X(3) (1,3)
2 Fecha Fecha de la Informacin X(8) (4,11)
3 Tipo de Cdigo
del Cliente
Identifica el tipo de cdigo del cliente (Archivo de
Clientes). Las primeras 05 posiciones se
llenarn con ceros y la sexta posicin con los
dgitos:
1: Si es cdigo RUT.
X(6) (12,17)
4 Nomcom Apellidos y Nombres Del Comitente X(40) (18,57)
5 Tipcom Tipo De Comitente
1 Del AI
2 De Empresas Vinculadas
3 De Terceros
X(1) (58,58)
6 Fecliq Fecha de Liquidacin X(8) (59,66)
7 Fecope Fecha de Operacin X(8) (67,74)
8 Tipope Indicador del Incumplimiento por tipo de
Operacin. Puede tomar los valores:
ORE = Reporte como Reportado
MDI = Mutuo de Dinero (Slo cuando el AI actu
como deudor a su nombre).
PDA = Prstamo de Valores (como deudor de
los valores).
VDE = Venta Descubierta.
OPD = Otras Posiciones Descubiertas.
CNL = Operaciones de compra al contado que
no hayan sido pagadas en el da de su
liquidacin.
IOR = Incumplimiento en el pago de operacin
de reporte (de la compra en la operacin
de contado o de plazo).
IMD = Incumplimiento Mutuo de Dinero.
IPV = Incumplimiento en operacin de prstamo
X(3) (75,77)
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Longitud
Posicin en
Registro
de valores.
PIN = Otros incumplimientos.
9 Moncob Monto de Cobertura 9(12) (78,89)
10 Tipmon Tipo De Moneda
01 Nuevos Soles
02 Dlares Americanos
X(2) (90,91)
11 Valdin Valorizacin Garanta: Dinero 9(12) (92,103)
12 Valval Valorizacin Garanta: Valores 9(12) (104,115)
13 Posdes Posicin Descubierta 9(12) (116,127)
14 Impinc Importe de Incumplimiento 9(12) (128,139)
15 Garadi(*) Garantas Adicionales Posicin Descubierta 9(12) (140,151)
16 Nro_pol Nmero de la pliza correspondiente a la
operacin relacionada con el importe de
incumplimiento o de la posicin descubierta,
segn corresponda. En caso que dicho importe
no tenga una pliza relacionada (como por
ejemplo los mutuos de dinero), se consignar
el nmero del documento sustentatorio.
9(8) (152,159)
17 Cdigo del
Cliente
Cdigo asignado al Cliente (Archivo de
Clientes).
X(8) (160,167)
(*) Este campo se llenar con ceros. Si existe una garanta adicional global, el importe
de
sta se informar slo en el ltimo registro del archivo, en el cual slo se llenarn los
campos Codsab, Fecha y Garadi, y, los dems campos irn con ceros.
7. ARCHIVO DE VALORES NO INSCRITOS
Los AI remitirn en este archivo la informacin sobre los valores o instrumentos con
los
que haya realizado operaciones que no cuentan con Cdigo Mnemnico asignado por
la
BVL (No Inscritos en la BVL).
a. Nombre del archivo: VN_ddmm.txt
b. Periodicidad de envo: Eventual.
c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre en el da que se ordene una
operacin con un nuevo valor no registrado.
d. Estructura:
Longitud
Posicin en
Registro
X(10) (2,11)
3 Cdigo / mnemnico Si es un valor que cuenta con Cdigo ISIN, se
utilizar dicho cdigo, en caso contrario el AI lo
crear.
X(20) (12,31)
4 Nombre del Valor X(60) (32,91)
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Longitud
Posicin en
Registro
5 Identificador nico de
Personas
Identificador del emisor utilizando el
identificador nico de persona (ver Anexo 4)
X(14) (92,105)
6 Razn Social Nombre del emisor X(50) (106,155)
7 Moneda Moneda en la cual se negocia el valor. Los
cdigos de monedas se detalla en el Anexo 8.
X(2) (156,157)
8 Tipo de Instrumento Tipo de instrumento. Ver primera columna del
Anexo 6.
X(2) (158,159)
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TITULO III: ARCHIVOS DE INFORMACIN FINANCIERA E
INDICADORES
Los archivos que se seala en el presente ttulo son los relacionados con la
informacin
financiera y el cumplimiento de las normas de adecuacin de patrimonio (capital
social,
patrimonio neto e indicadores) del AI en un periodo determinado. Estos archivos son
los
siguientes:
1. Estados Financieros.
1. Anexos de Control del Balance General.
2. Notas a los Estados Financieros.
3. Dictamen de la Informacin Financiera.
4. Datos Adicionales de la Informacin Auditada.
5. Informe Especial de Auditora.
6. Informe Adicional de Auditora.
7. Patrimonio Liquido; Niveles de Capital y Patrimonio Neto.
8. Tenencia de Valores No Representativos de Deuda.
9. Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores No Representativos de Deuda.
10. Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de Deuda.
11. Indicador de Lmite por Actividad.
En el Anexo 13 se detalla algunas de las consistencias que deben cumplir los archivos
relacionados a la informacin financiera anual e intermedia, e indicadores
operacionales:
Liquidez y Solvencia y Lmite por Actividad.
Las especificaciones del presente Ttulo y de los Anexos 9 y 10 relacionadas a la
informacin
financiera auditada anual e intermedia, se basan en los modelos de los Estados
Financieros
y Anexos de Control aprobados con el presente Manual, los mismos que se muestran
en el
Anexo 15.
El Ttulo IV contiene las instrucciones para el clculo y presentacin de los
indicadores de
liquidez y solvencia, lmite por actividad y de los niveles de capital y patrimonio neto.
Registro de Control de Archivos y Obligatoriedad de envo
Los siguientes archivos: Archivo de Patrimonio Liquido, Niveles de Capital y
Patrimonio
Neto, Archivo de Tenencia de Valores No Representativos de Deuda, Archivo de
Tenencia
Ponderada por Riesgo de Valores No Representativos de Deuda, Archivo de
Tenencia
Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de Deuda y Archivo del Indicador
de
Lmite por Actividad, debern tener como primer registro el Registro de Control de
Archivos
que se seala en la pgina 9 del manual. Asimismo, absolutamente todos esos
archivos
debern remitirse a CONASEV en el plazo establecido, an cuando alguno(s) de ellos
contenga slo el referido registro de control de archivos.
1. ARCHIVO DE ESTADOS FINANCIEROS
Los AI remitirn en este archivo los datos de sus estados financieros.
a. Nombre del archivo: Efppaaaa.cod
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Donde9:
pp = Nmero de mes (01 = Enero). Para el auditado anual pp = 00.
9 Estas definiciones se aplican para los archivos que contengan estos cdigos en la estructura de su nombre.
aaaa = Ao.
cod = Cdigo de AI (tres ltimos dgitos de cuarta columna del Anexo 01).
b. Periodicidad de envo: Segn RAI.
c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del da en que deba presentarse
va MVNet (plazo definido por el RAI y el Registro Pblico del Mercado de Valores).
d. Estructura:
N Campo Descripcin Tipo de Datos
y Longitud
Posicin
en
Registro
1 Cdigo Cdigo del AI (tres ltimos dgitos de cuarta
columna del Anexo 1).
X(3) (1,3)
2 Periodo Periodo Mensual y Ao X(6) (4,9)
3 Codcta Cdigo de cuenta del estado financiero. Ver
Anexo 9.
X(4) (10,13)
4 Signo_Act Signo de la Operacin Periodo Actual
0 = Positivo
1 = Negativo
X(1) (14,14)
5 Monto_Act Valor en soles de la cuenta 9(15) V 9(2) (15,31)
6 Signo_Ant Signo de la Operacin Periodo Anterior
0 = Positivo
1 = Negativo
X(1) (32,32)
7 Monto_Ant Valor en soles de la cuenta 9(15) V 9(2) (33,39)
8 Signo_Act_Egp Signo de la Operacin Periodo Acumulado
Actual
0 = Positivo
1 = Negativo
X(1) (40,40)
9 Monto_Act_Egp Valor en soles de la cuenta Periodo Acumulado
Actual
9(15) V 9(2) (41,57)
10 Signo_Ant_Egp Signo de la operacin Periodo Acumulado
Anterior
0 = Positivo
1 = Negativo
X(1) (58,58)
11 Monto_Ant_Egp Valor en soles de la Cuenta Periodo Acumulado
Anterior
9(15) V 9(2) (59,75)
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Los 04 ltimos campos slo sern utilizados para el Estado de Ganancias y Prdidas
del
perodo acumulado, para los otros Estados Financieros (Balance General, Estado de
Cambios en el Patrimonio Neto y Estado de Flujos de Efectivo) stos debern venir
con
espacios en blanco.
2. ARCHIVO DE ANEXOS DE CONTROL DEL BALANCE GENERAL
Los AI remitirn en este archivo la composicin de las principales cuentas de su
Balance
General.
a. Nombre del archivo: A1ppaaaa.cod
c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del da en que deba
presentarse va MVNet (plazo definido por el RAI y el Registro Pblico del
Mercado de Valores).
d. Estructura:
Longitud
Posicin en
Registro
X(3) (1,3)
2 Periodo Periodo Mensual y Ao X(6) (4,9)
3 Codcta Cdigo de cuenta del Anexo de Control. Ver
Anexo 10.
X(6) (10,15)
4 Signo_Mn Signo de la Operacin MN
0 = Positivo
1 = Negativo
X(1) (16,16)
5 Monto_Mn Valor en Soles de la Cuenta MN 9(15) V 9(2) (17,34)
6 Signo_Me Signo de la operacin ME
0 = Positivo
1 = Negativo
X(1) (35,35)
7 Monto_Me Valor en soles de la cuenta ME 9(15) V 9(2) (36,52)
8 Observ Observaciones de las Cuentas X(50) (53,103)
3. ARCHIVO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
En este archivo se remitirn en formato word, las notas a los estados financieros
correspondientes a la informacin financiera intermedia que se presenta.
a. Nombre del archivo: Noppaaaa_cod.doc
b. Periodicidad de envo: Con el archivo Efppaaaa.cod respectivo
d. Estructura: Para la elaboracin de este archivo se utilizar un procesador de texto y
se nombrar con la extensin doc (extensin de Microsoft Word).
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4. ARCHIVO DEL DICTAMEN DE LA INFORMACIN FINANCIERA
En este archivo se remitir en formato word la informacin financiera auditada anual:
(i)
dictamen de la sociedad de auditora, debiendo visualizarse la firma escaneada del
socio
de la firma que suscribe el dictamen, (ii) estados financieros, (iv) anexos de control y
(v)
notas a los estados financieros. Cabe indicar que este archivo se presentar
adicionalmente a los archivos de estados financieros y anexos de control que se
presentan en formato de archivo texto. La informacin que se presente en el archivo
word deber de ser exactamente igual, en lo que corresponda, a aquella que se
presente
en los archivos texto.
a. Nombre del archivo: Daaaa_cod.doc
b. Periodicidad de envo: Anual.
5. ARCHIVO DE DATOS ADICIONALES DE LA INFORMACIN AUDITADA
Contiene informacin adicional relacionada con el dictamen de la informacin
financiera
y del informe adicional de auditora.
a. Nombre del archivo: SOAaaaa.cod
b. Periodicidad de envo: Anual.
d. Estructura:
y Longitud
Posicin
en
Registro
X(3) (1,3)
2 Ejercicio Ao de la informacin auditada X(4) (4,7)
3 Cdigo_Anexo Cdigo que indica el dato adicional de la
informacin financiera auditada, los cdigo se
encuentran en el Anexo N 12.
X(3) (8,10)
4 Descripcin Descripcin o contenido del cdigo del Anexo.
Para el cdigo 112 Calificacin del Dictamen
debe tener uno de los siguientes valores:
L = Limpio
S = Con Salvedades
N = Con opinin adversa o negativa
D = Con abstencin o denegacin de Opinin.
Para los cdigos 212, 213 o 214 debe tener uno
de los siguientes valores:
F = Favorable
C = Calificacin o con observaciones.
X(80) (11,90)
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y Longitud
Posicin
en
Registro
Para los cdigos 112, 212, 213 214 slo se
debe utilizar la posicin 11.
6. ARCHIVO DEL INFORME ESPECIAL DE AUDITORA
Contiene el informe especial de auditora que se preparar cuando la informacin
financiera anual presente dictamen con alguna salvedad, opinin adversa o
abstencin
de opinin, de conformidad con lo sealado en el artculo 42 del Reglamento de
Informacin Financiera10. En el documento deber visualizarse la firma escaneada del
auditor que suscribe el informe.
a. Nombre del archivo: IEaaaa_cod.doc
b. Periodicidad de envo: Eventual
va MVNet (plazo definido por el RAI).
7. ARCHIVO DEL INFORME ADICIONAL DE AUDITORA
Los AI deben remitir a CONASEV un informe adicional de auditora conjuntamente con
la
informacin financiera auditada, en el que se opine acerca del cumplimiento por parte
del
AI de las normas que lo rigen; de conformidad con lo sealado en el artculo 66 del
RAI.
En el documento deber visualizarse la firma escaneada del socio que suscribe el
informe.
a. Nombre del archivo: IAAppaaaa_cod.doc
b. Periodicidad de envo: Anual
va MVNet (plazo definido por el RAI).
8. ARCHIVO DE PATRIMONIO LQUIDO, NIVELES DE CAPITAL Y PATRIMONIO
NETO
Los AI remitirn en este archivo la informacin respecto de su patrimonio lquido, el
cumplimiento de los niveles de capital y patrimonio neto a una fecha determinada
(Formato A-1).
c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del primer da til de cada mes
(plazo definido por el RAI).
10 Aprobadomediante Resolucin CONASEV N 103-99-EF/94.10.
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d. Estructura:
Longitud
Posicin en
Registro
1 Codsab Cdigo AI (tres ltimos dgitos de cuarta
X(3) (1,3)
3 Codcta Cdigo Cuenta del Formato. Ver Anexo 11. X(3) (12,14)
4 Signo Signo de La Operacin
0 = Positivo
1 = Negativo
X(1) (15,15)
5 Monto Importe en soles de la Cuenta 9(12) (16,27)
9. ARCHIVO DE TENENCIA DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDA
Los AI remitirn en este archivo la informacin respecto a su tenencia de valores no
representativos de deuda a una fecha determinada (Formato A-2).
d. Estructura:
Longitud
Posicin en
Registro
X(3) (1,3)
3 Flgnem Indicador del Valor
S Tiene Mnemnico
N No Tiene Mnemnico
X(1) (12,12)
4 Nemval Mnemnico del Valor X(20) (13,32)
5 Flg_Mc Indicador de Negociacin del Valor
S Mecanismo Centralizado
N Mecanismo No Centralizado
X(1) (33,33)
6 Tenini Tenencia Inicial del Mes 9(12) (34,45)
7 Compra Ingresos Acumulados: Compras 9(12) (46,57)
8 Libera Ingresos Acumulados: Liberadas 9(12) (58,69)
9 Prerec Ingresos Acumulados: Prstamos Recibidos 9(12) (70,81)
10 Otring Ingresos Acumulados: Otros 9(12) (82,93)
11 Ventas Egresos Acumulados: Ventas 9(12) (94,105)
12 Preoto Egresos Acumulados: Prstamos Otorgados 9(12) (106,117)
13 Otregr Egresos Acumulados: Otros 9(12) (118,129)
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10. ARCHIVO DE TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES NO
REPRESENTATIVOS DE DEUDA
Los AI remitirn en este archivo la informacin de su tenencia de valores no
representativos de deuda ponderada por los factores respectivos, a una fecha
determinada (Formato A-3).
d. Estructura:
Longitud
Posicin en
Registro
X(3) (1,3)
3 Flgnem Indicador del Valor
S Tiene Mnemnico
N No Tiene Mnemnico
X(1) (12,12)
5 Tendia Tenencia Acumulada: Del Da 9(12) (33,44)
6 Garant Tenencia Acumulada: Garanta 9(12) (45,56)
7 Contab Tenencia Acumulada: Contable 9(12) (57,68)
8 Asegur Tenencia Acumulada: Compromisos
Aseguramiento
9(12) (69,80)
9 Deudas Deudas o Acreencias en Valores 9(12) (81,92)
10 Precio Precio 9(10) V 9(2) (93,104)
11 Facase Factor Compromiso Aseguramiento 9(10) V 9(2) (105,116)
12 Valcir Valores en circulacin 9(12) (117,128)
13 Facpon Factor de Ponderacin 9(9) V 9(3) (129,140)
11. ARCHIVO DE TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES
Los AI remitirn en este archivo la informacin de su tenencia de valores
representativos
de deuda ponderada por los factores respectivos, a una fecha determinada (Formato
A-
4).
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d. Estructura:
12. ARCHIVO DEL INDICADOR DE LMITE POR ACTIVIDAD
Los AI remitirn en este archivo la informacin respecto de la situacin de su indicador
de lmite por actividad a una fecha determinada (Formato A-7).
d. Estructura:
Longitud
Posicin en
Registro
X(3) (1,3)
3 Codcta Cdigo de las Cuentas de los Formatos de
Control (Anexo 11)
X(3) (12,14)
4 Agectp Intermediado SAB: Cuenta Propia 9(12) (15,26)
5 Agevin Intermediado SAB: Empresas Vinculadas 9(12) (27,38)
6 Ageter Intermediado SAB: Terceros No Vinculados 9(12) (39,50)
7 Otrctp Intermediado Otras SAB: Cuenta Propia 9(12) (51,62)
8 Otrvin Intermediado Otras SAB: Empresas Vinculadas 9(12) (63,74)
Longitud
Posicin en
Registro
X(3) (1,3)
4 Tendia Tenencia Acumulada: Del Da 9(12) (32,43)
5 Garant Tenencia Acumulada: Garanta 9(12) (44,55)
6 Contab Tenencia Acumulada: Contable 9(12) (56,67)
7 Asegur Tenencia Acumulada: Compromisos
Aseguramiento
9(12) (68,79)
8 Deudas Deudas o Acreencias en Valores 9(12) (80,91)
9 Precio Precio 9(10) V 9(2) (92,103)
10 Facase Factor Compromiso Aseguramiento 9(10) V 9(2) (104,115)
11 Facpon Factor Ponderacin 9(9) V 9(3) (116,127)
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13. ARCHIVO DE PARMETROS
a. Nombre del archivo: P1ddmmaa.txt
b. Periodicidad de envo: Eventual
c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del da en que se requiere la
informacin de este archivo.
d. Estructura:
Longitud
Posicin en
Registro
1 Cdigo Cdigo AI (tres ltimos dgitos de cuarta
X(3) (1,3)
2 Fecha Fecha del tipo de cambio X(8) (4,11)
3 Tipcamb Tipo de cambio del da 9(8) V 9(4) (12,23)
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TITULO IV: ESPECIFICACIONES RELATIVAS A LA
INFORMACIN DE MONTOS INTERMEDIADOS E
INDICADORES
1. ESPECIFICACIONES RELACIONADAS AL ARCHIVO DE MONTOS
INTERMEDIADOS
a. Ordenamiento de la Informacin: Para crear la estructura del archivo
correspondiente,
se ha tomado como base los 12 formatos que se exponen en el Anexo 2A, los cuales
a
su vez consideran los siguientes criterios:
a.1. Mercado.- Segn los montos transados por el intermediario que correspondan a
operaciones del Mercado Primario o del Mercado Secundario de Valores.
a.2. Burstil o Extraburstil.- Considerando si las operaciones de intermediacin se
efectuaron o no en los mecanismos centralizados de negociacin de la Bolsa de
Valores de Lima.
a.3. Tipo de Operacin.- Principalmente por operaciones del Mercado Secundario. La
informacin se ha organizado de acuerdo con los tipos de operaciones existentes y
que se encuentran definidas fundamentalmente en el Reglamento de Operaciones
en Rueda de Bolsa de la Bolsa de Valores de Lima 11: Operaciones al Contado,
Operaciones de Reporte, Operaciones a Plazo, Operaciones de Prstamo Burstil
de Valores. Cabe indicar que las Operaciones de Prstamo Automtico de Valores
(Formato C - 8) son aquellas que se definen en el artculo 85 del Reglamento de
Instituciones de Compensacin y Liquidacin de Valores 12.
a.4. Tipo de Instrumento.- Se ha considerado clasificar la informacin en:
Valores Representativos de Participacin: acciones, certificados de suscripcin
preferente y otros representativos de derechos sobre acciones o de participacin.
Valores Representativos de Deuda: Bonos, letras, pagars, certificados de
depsito y otros representativos de derechos de crdito.
a.5. Moneda.- De acuerdo a la moneda en que se han realizado las operaciones: en
moneda nacional y en moneda extranjera. La informacin se presentar expresada
en moneda nacional segn el tipo de cambio que se establezca al respecto.
a.6. Tasa de Contribucin.- Los montos transados se presentan de acuerdo con las
tasas de contribucin que les son aplicables a las operaciones que los conforman,
las cuales se encuentran en funcin del mercado, tipo de operacin, instrumento y
comitente (Ver Anexo 2B).
2. FORMATOS RELACIONADOS AL ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS
a. Formatos: Se ha considerado 12 formatos de acuerdo a los diferentes segmentos
11 Aprobado por Resolucin CONASEV N 02199EF/94.10.
12 Aprobado por Resolucin CONASEV N 03199EF/94.10.
de negociacin en el mercado de valores (Ver Anexo 2A).
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Cuando se requiera la informacin relacionada a los montos intermediados en
medios fsicos, se deber utilizar los modelos presentados en el Anexo 2A.
a.1. Formato C - 1 : Declaracin de Montos Intermediados y Contribuciones
a.2. Formato C - 2 : Mercado Secundario Burstil Operaciones al Contado
a.3. Formato C - 3 : Mercado Secundario Burstil Operaciones Especiales
a.4. Formato C - 4 : Mercado Secundario Burstil Operaciones de Reporte y de
Transferencia de Posicin del Reporte
a.5. Formato C - 5 : Mercado Secundario Burstil Operaciones a Plazo
a.6. Formato C - 6 : Mercado Secundario Burstil Operaciones de Prstamo Burstil
de Valores
a.7. Formato C - 7 : Mercado Secundario Extraburstil
a.8. Formato C - 8 : Mercado Secundario Extraburstil Otras Operaciones
Extraburstiles
a.9. Formato C - 9 : Mercado Primario Burstil
a.10. Formato C - 10 : Mercado Primario Extraburstil
a.11. Formato C - 11: MIENM Mercado Secundario Burstil
a.12. Formato C - 12: Mercado Extranjero
b. Contenido de los Formatos de montos intermediados:
Respecto del contenido de algunos de los formatos, es preciso indicar lo siguiente:
b.1. Formato C - 1.- Se presenta el resumen de montos intermediados que se detallan
en los formatos del C-2 al C-12 (Ver Anexo 2A).
b.2. Formato C - 2.-
b.2.1. En la seccin de Valores representativos de Participacin Negociacin
Continua (Numeral 1.1 del Formato C-2, ver Anexo 2A) se presentarn los
importes acumulados de operaciones efectuadas con tales valores
principalmente a travs del Mdulo de Renta Variable del Sistema de
Negociacin Electrnica de la Bolsa de Valores de Lima, con excepcin de
las operaciones especiales que se indica en el Formato C - 3.
b.2.2. En la seccin de Valores representativos de Deuda o Crdito Mercado de
Dinero (Numeral 2.2 del Formato C-2, ver Anexo 2A) se presentarn los
importes acumulados de operaciones efectuadas con tales valores
principalmente a travs del Mdulo de Mercado de Dinero del Sistema de
Negociacin Electrnica de la Bolsa de Valores de Lima.
b.2.3. En la seccin de Valores representativos de Deuda o Crdito Mercado de
Subastas (Numeral 2.3 del Formato C-2, ver Anexo 2A) se presentarn los
montos intermediados en operaciones efectuadas con tales valores en el
Mdulo respectivo del Sistema de Negociacin Electrnica de la Bolsa de
Valores de Lima.
b.3.1. En la seccin de Valores representativos de Participacin (Numeral 1 del
Formato C-3, ver Anexo 2A) se presentarn los montos intermediados que
correspondan a operaciones que se realicen como parte de Ofertas Pblicas
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de Adquisicin (OPA), Ofertas Pblicas de Compra (OPC), Ofertas Pblicas
de Venta (OPV) u Ofertas Pblicas de Intercambio (OPI).
b.3.2. En la seccin de Valores representativos de Deuda o Crdito (Numeral 2 del
Formato C-3, ver Anexo 2A) se presentarn los montos intermediados que
correspondan a operaciones especiales que sean calificadas como tal por
CONASEV.
b.4.1. En la seccin de operaciones de reporte se debern considerar los montos
de la compra y venta tanto de las operaciones al contado como de las
operaciones a plazo.
b.4.2. En la seccin de operaciones de transferencia de posicin del reporte
(Repos) se considerar solamente el monto de la compra y / o de la venta al
contado de la operacin de transferencia respectiva.
b.5. Formato C - 7.- A las operaciones al contado extraburstiles efectuadas por los
agentes de intermediacin les son de aplicacin las tasas sealadas en el artculo 1
de las Normas sobre Contribuciones.
b.6. Formato C 12.- Se presentar el detalle de las operaciones ejecutadas en
mercados extranjeros que contaron con participacin del AI.
c. Tipo de Cambio Utilizado: Para la presentacin de los montos intermediados que
correspondan a operaciones efectuadas en dlares americanos, stos se expresarn
en
moneda nacional utilizando para ello el tipo de cambio promedio ponderado venta
publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros correspondiente al ltimo da
de
cierre de cada mes14.
d. Consistencia de la Informacin: Los agentes de intermediacin debern efectuar
las
medidas que sean necesarias para que la informacin que remitan mensualmente a
CONASEV sea consistente con la que obra en el Registro de Transacciones llevado
por
la respectiva Institucin de Compensacin y Liquidacin de Valores.
3. ESPECIFICACIONES RELACIONADAS CON LOS INDICADORES
Esta seccin contiene las instrucciones para la preparacin (clculo) de la informacin
referente a los indicadores de liquidez y solvencia y de lmite por actividad, contenidos
en el
Ttulo III del RAI.
a. Aspectos Generales
a.1. Clculo y Presentacin: El clculo de los indicadores de liquidez y solvencia y de
lmite
por actividad, as como la preparacin de la informacin correspondiente para un da
determinado deber efectuarse por cada agente al final de ese da o mximo hasta el
subsiguiente, de tal forma que pueda cumplir con las comunicaciones que se sealan
en
las disposiciones del RAI y en el siguiente punto. A tal efecto, en dicho clculo deber
considerarse lo dispuesto en las disposiciones del RAI, los criterios de valorizacin
establecidos en el mismo, as como las indicaciones que se sealan en el presente
documento.
Para efectos de presentacin a CONASEV, se calcular la situacin de los indicadores
al da til anterior al de la fecha de remisin establecido. En el archivo respectivo se
consignar la fecha correspondiente.
este caso del mes anterior al de presentacin.
14 En
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a.2. Liquidez y Solvencia: Si un agente de intermediacin registrase un indicador de
liquidez y
solvencia inferior al mnimo establecido por el RAI, el agente deber comunicar este
hecho a CONASEV y a la Bolsa respectiva dentro de las 24 horas siguientes de
haberse
producido. El agente deber revertir dicha situacin dentro de los dos das siguientes
de
realizada la comunicacin mencionada.
a.3. Lmite por Actividad : Este indicador no podr superar en ningn momento el
lmite
establecido en el RAI.
b. Formatos y plazo para su presentacin : Los archivos para la presentacin de la
informacin relativa al cumplimiento de los niveles de capital y patrimonio neto
establecidos y de la situacin de los indicadores de liquidez y solvencia y del lmite por
actividad, se basan en los formatos que se muestran en el Anexo 14, cuyas
denominaciones son las siguientes:
Formato A-1 : Patrimonio Lquido, Niveles de Capital y Patrimonio Neto
Formato A-2 : Tenencia de Valores No Representativos de Deuda
Formato A-3 : Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores No Representativos
de Deuda
Formato A-4 : Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de
Deuda
Formato A-5 : Detalle de Posiciones Descubiertas e Incumplimientos en la
liquidacin de operaciones
Formato A-6 : Indicador de Liquidez y Solvencia
Formato A-7 : Indicador de Lmite por Actividad
El diseo de los formatos establecidos deber ser de observancia obligatoria.
Los agentes debern remitir a CONASEV en el primer da til de cada mes, la
informacin
referente a los formatos.
c. Conservacin de la Informacin : El agente deber contar con la informacin que
le
permita demostrar que ha efectuado diariamente el clculo de los indicadores de
liquidez
y solvencia y del lmite por actividad. Dicha informacin deber conservarse por un
plazo
mnimo de un ao en las siguientes formas :
c.1. Fsicamente. Los formatos A-1, A-6 y A-7, ordenados por fecha en un archivo
exclusivo. Para ello se deber considerar los modelos de formatos presentados en
el Anexo 14.
c.2. En archivos informticos: Los archivos del F1 al F7.
d. Sistemas de Informacin : El sistema de informacin implementado por el agente
deber contar con el nivel mximo de automatizacin posible en cuanto a los
procesos
que sean necesarios efectuar para generar los archivos de indicadores, en la forma
que
en ellos se seala y oportunamente.
e. Manual de Procedimientos : El manual de procedimientos del agente deber
contener
en detalle el proceso operativo interno implantado para la determinacin de los
indicadores de liquidez y solvencia y de lmite por actividad.
f. Tipo de Cambio Utilizado : En el clculo de los indicadores de un da determinado
para
la conversin a moneda nacional de las operaciones o valores expresados en dlares
americanos, deber utilizarse el tipo de cambio promedio compra venta del da
anterior
publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros. La Gerencia General de
Pgina 39 de 118
CONASEV establecer el tipo de cambio que ser utilizado para operaciones o
valores
expresados en otras monedas.
g. Informacin en caso de Incumplimiento de los Niveles establecidos para los
Indicadores : La comunicacin que segn el RAI debe remitir el AI a CONASEV y a la
Bolsa respectiva, en situacin de insuficiencia del indicador de liquidez y solvencia y/o
haber excedido el lmite por actividad, deber incluir la remisin de todos los archivos
de
indicadores (del F1 al F7). Asimismo, cuando revierta tales situaciones deber remitir
de
igual forma los mencionados archivos y adicionalmente informar sobre las medidas
efectuadas para ello, an cuando sta no se produzca dentro de los dos das.
h. Otros Valores : CONASEV a travs de la Gerencia General establecer los
criterios de
valorizacin y ponderacin de riesgo para aquellos valores representativos o no de
deuda, a los que no les sea de aplicacin los criterios sealados en el RAI.
i. Informacin Adicional : El agente remitir informacin pertinente que precise o
complemente la informacin contenida en los archivos del F1 al F7.
4. FORMATOS RELACIONADOS A INDICADORES
a. Formato A-1 : Patrimonio Lquido, Niveles De Capital Y Patrimonio Neto
a.1. Contenido : Clculo del Patrimonio Liquido y de los niveles de capital y patrimonio
neto
(ver Anexo 14).
a.2. Conceptos :
a.2.1. Patrimonio Lquido (PL) : Importe representativo de los recursos propios del
agente
que tienen alto grado de disponibilidad. Segn lo sealado en el RAI se calcula de la
siguiente manera :
Patrimonio Lquido = (Patrimonio Neto + Deuda Subordinada) - (Conceptos Deducibles)
a.2.1.1. Patrimonio Neto (PN) : El importe de patrimonio neto con el que el agente
calcular diariamente su patrimonio lquido ser aquel determinado en la ltima
informacin financiera no auditada mensual a la que estn obligados a contar de
acuerdo con lo dispuesto en el RAI, salvo que el agente haya optado por el
calculo alternativo del patrimonio neto. En la determinacin del patrimonio neto se
debern tener en cuenta las siguientes pautas :
i. Capital Social. Se considerar el importe que se encuentre ntegramente
pagado, debe ser igual o superior a la cifra de capital mnimo establecido para
el ejercicio. En la conformacin del capital social slo sern admitidos como
vlidos para efectos del control del cumplimiento del capital mnimo los
siguientes conceptos:
i.1. Aportes efectuados en efectivo.
i.2. Capitalizacin de crditos contra la sociedad, incluyendo la conversin de
obligaciones en acciones, en cuyo caso deber cumplirse con lo
sealado en el artculo 214 de la Ley General de Sociedades.
i.3. Aportes en bienes y valores, en cuyo caso deber ser de observancia lo
sealado en los artculos 74, 76 y 213 de la Ley General de Sociedades.
i.4. Reexpresiones del Capital, determinadas de acuerdo con las normas de
la materia.
i.5. Capitalizacin de utilidades, reservas (de libre disposicin), beneficios,
primas de capital y excedentes de revaluacin.
Pgina 40 de 118
primas de capital y excedentes de revaluacin.
i.6. Los conceptos provenientes de un proceso de fusin.
i.7. Los dems casos previstos en las leyes.
ii. Capital Adicional.
iii. Excedente de Revaluacin. De acuerdo con lo dispuesto en la Ley General de
Sociedades, debiendo adems considerarse las normas especficas sobre
esta materia.
iv. Reservas. Aquellas provenientes de utilidades de ejercicios anteriores. No
sern admisibles como Reservas aquellas provenientes del mayor valor
atribuido a las inversiones en valores, por efecto de la aplicacin del mtodo
de participacin patrimonial.
v. Resultados Acumulados. Los obtenidos en ejercicios anteriores, que fueron
revelados en la informacin financiera auditada correspondiente al ejercicio
anterior.
vi. Resultados del periodo. Se refiere a los resultados obtenidos desde el inicio de
determinado ejercicio contable hasta la fecha correspondiente a la ltima
informacin financiera no auditada mensual a la que estn obligados a contar
de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 67 del Reglamento.
vii. Resultados an no incorporados en los resultados del periodo. Se refiere a los
resultados obtenidos durante los das transcurridos en un mes determinado,
que an no estn incorporados en los resultados a que se refiere el punto
anterior. Su determinacin se efectuar slo para el clculo alternativo del
patrimonio neto.
viii. Resultados an no realizados de periodo. De acuerdo a lo establecido por la
NIC 39
a.2.1.1.1. Clculo Alternativo del Patrimonio Neto : El agente podr optar por calcular
su patrimonio neto diariamente redeterminando los posibles cambios
producidos en los resultados a que se refiere el inciso vi., y viii. del punto
a.2.1.1., y estimando los resultados a que se refiere el inciso vii del mismo
punto. En tal caso, deber contar con los papeles de trabajo suficientes que
evidencien los clculos efectuados y sustenten tales resultados.
Cada mes el agente deber informar en el Formato A -1, sobre el Patrimonio
Neto que utilizar como referencia para el clculo diario del Patrimonio
Lquido y que servir para mostrar ante CONASEV el cumplimiento del nivel
mnimo establecido durante todo ese mes, debiendo cumplir con lo
informado. Slo en caso de insuficiencia del indicador de liquidez y solvencia,
cuando a efectos de elevar el nivel del Patrimonio Lquido, mediante aumento
del Capital Social, podr modificarse la referencia para el clculo del nuevo
nivel de patrimonio lquido.
a.2.1.1.2. Otras Consideraciones : Para la determinacin de los resultados a que se
refieren los incisos vi., vii. y viii. del punto a.2.1.1., en su caso; el agente
deber establecer previamente las polticas o prcticas contables que
aplicar para efectuar los clculos y/o estimaciones respectivos. Dichas
polticas o prcticas debern estar de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados y contenidas en detalle en el manual de
procedimientos contables del agente (artculos 9 y 10 del RAI), debiendo
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referirse por lo menos a los siguientes aspectos : Ingresos y Gastos
Devengados, Ingresos y Gastos Diferidos, asignacin de costos y/o gastos
fijos y semifijos e impuestos devengados.
Aquellos conceptos que no constituyan un incremento real en el patrimonio
del agente, no debern ser incorporados en ningn rubro patrimonial.
a.2.1.2. Deuda Subordinada : Crditos recibidos por la sociedad bajo las condiciones
establecidas en el artculo 2 inciso e) del RAI. En los casos de emisin de
obligaciones bajo las caractersticas de deuda subordinada deber considerarse lo
sealado en el artculo 194 inciso h) de la LMV, as como lo dispuesto en los
reglamentos de la materia.
La porcin computable mxima de deuda subordinada para efectos del clculo del
Patrimonio Liquido, que se establece en el RAI, se determina de la siguiente
manera :
Porcin Computable Deuda Subordinada = 2 (Patrimonio Neto - Activos Fijos - Activos Intangibles)
a.2.1.3. Conceptos Deducibles : A la suma del Patrimonio Neto ms la Deuda
Subordinada,
se deducirn los siguientes conceptos:
i. Cuentas por Cobrar Comerciales cuyo vencimiento haya ocurrido con un antigedad
mayor a treinta das.
Deber considerarse lo sealado en :
Los artculos 194 y 207 incisos m) y g), respectivamente, y en el artculo 195
inciso j) de la LMV. Asimismo, los artculos 32 al 38 y 59 del RAI.
La dinmica de esta cuenta y de la de orden Comitentes del Plan de Cuentas
de las Sociedades Agentes de Bolsa (Comentarios).
ii. Prstamos y Otras Cuentas por Cobrar cuyo vencimiento haya ocurrido con una
antigedad mayor a treinta das. Conceptos que segn lo sealado en las
disposiciones referidas en el punto anterior no deberan producirse; sin embargo,
ante la posibilidad que excepcionalmente se presenten, deber informarse en detalle
respecto a los mismos.
iii. Prstamos y adelantos a empresas vinculadas, accionistas, gerentes y directores,
los cules deben guardar observancia de las disposiciones sealadas en el literal i).
Las empresas vinculadas al agente sern determinadas de conformidad con lo
dispuesto en el Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculacin y Grupo
Econmico, aprobado por Resolucin CONASEV N 722-97-EF/94.10.
Mientras se mantengan crditos otorgados a favor de personas que fueron
accionistas o ejercieron los cargos de gerente y/o director, dichos crditos se
considerarn bajo este concepto, salvo que tales personas cuenten con las
garantas requeridas para el mutuo o prstamo de dinero.
iv. Las inversiones en valores, excepto las acciones representativas del capital social
emitidas por las instituciones de compensacin y liquidacin de valores. El valor de
las inversiones deber estar de acuerdo con principios de contabilidad generalmente
aceptados.
v. Activos Fijos Netos, incluye el mayor valor atribuido como consecuencia de
revaluaciones voluntarias que se hayan efectuado. Se considera el 50% del valor de
activos fijos netos libres de gravmenes y el 100% de los activos fijos netos
gravados
vi. Activos Intangibles Netos.
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vii. Los gastos pagados por anticipado.
Para los conceptos sealados desde los literales iv) al vii) podr utilizarse los importes
determinados en la ltima informacin financiera no auditada mensual a la que se
encuentran obligados a contar de conformidad con lo dispuesto en el artculo 67 del
RAI. Para los conceptos indicados en los literales del i) al iii) deber tenerse y
utilizarse
informacin actualizada.
a.2.2. Capital Social Inscrito: Se presentar la cifra del Capital Social ms reciente
que haya
sido debidamente inscrito en los Registros Pblicos.
Los agentes debern tener dentro de los primeros 30 das calendarios de cada ao,
un
Capital Social Inscrito por un monto igual o superior al importe de capital mnimo
requerido para el ejercicio en curso.
Cada vez que el agente inscriba alguna modificacin relativa a su Capital Social
deber
remitir a CONASEV copia del testimonio dentro de los 30 das de efectuada la referida
inscripcin, la cual deber contener la constancia de inscripcin respectiva.
a.2.3. Capital Mnimo Requerido (CMR) : Importe establecido de conformidad con lo
dispuesto en los artculos 189, 205 y Primera Disposicin Final de la Ley del Mercado
de Valores.
a.2.4. Exceso o dficit de Capital Social : Diferencia entre los importes de Capital
Social
Inscrito y de capital mnimo requerido.
a.2.5. Exceso o Dficit de Patrimonio: Diferencia entre los importes de Patrimonio
Neto y de
capital mnimo requerido.
b. Formato A-2 : Tenencia De Valores No Representativos De Deuda
b.1. Contenido : Tenencia de propiedad del agente al final de determinado da (stock),
por
cada clase o tipo de valor no representativo de deuda, as como los movimientos
acumulados hasta ese da (ver Anexo 14).
b.2. Conceptos :
i. Tenencia Inicial : Stock inicial del mes, en el que no debern incluirse los valores
que se encuentren afectados en garanta o los provenientes de compromisos de
aseguramiento, los cuales sern presentados en la columna 2 del Formato A-3.
ii. Compras : Se mostrar la cantidad acumulada de valores libres de gravamen
adquiridos por el agente hasta el da del clculo, los cuales incrementan su tenencia
an cuando no se hayan liquidado. No incluye los valores adquiridos por
operaciones de reporte (operaciones de compra al contado).
iii. Liberadas: Se mostrar la cantidad acumulada de acciones que hasta el da del
clculo hayan incrementado la tenencia del agente, como resultado de la percepcin
de beneficios bajo esa modalidad.
iv. Prstamos Recibidos : Se presentar la cantidad acumulada de valores recibidos
en prstamo por el agente prestatario hasta el da del clculo, provenientes de
operaciones de prstamo de valores.
v. Otros Ingresos : Se mostrar en forma acumulada la cantidad correspondiente a
cualquier otra operacin o movimiento que haya incrementado el stock de un valor
determinado, tales como los siguientes :
Los valores que provengan de operaciones de compra de clientes que no hayan
sido canceladas hasta el da de su liquidacin en la respectiva institucin de
compensacin y liquidacin de valores, incrementarn la tenencia del agente
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cuando sean transferidos a la cuenta propia de ste, mediante el cambio de
titular de la operacin y de los valores respectivos; en caso contrario se
considerarn como compras de clientes no liquidadas de responsabilidad del
agente y sern presentados en el Formato A-5.
Las operaciones de recompra de valores que se encontraban en garanta de
operaciones de reporte o de prstamo de valores (operaciones de compra
plazo y/o liberacin de valores puestos como garanta). Debe considerarse que
dichas operaciones disminuyen la tenencia de valores en garanta y las
acreencias en valores, segn sea el caso (Columnas 2 y 6 del Formato A-3).
vi. Ventas : Se mostrar la cantidad acumulada de valores que han sido enajenados
por el agente hasta el da del clculo. No debern considerarse : Los valores de
operaciones de venta al descubierto (Formato A-5), as como los valores vendidos
(Principal) en operaciones de reporte (operaciones de venta contado) y en
operaciones de prstamo de valores.
vii. Prstamos Otorgados : Se presentar la cantidad acumulada de valores cedidos
en
prstamo por el agente prestamista hasta el da del clculo en operaciones de
prstamo de valores.
viii. Otros Egresos : Se mostrar en forma acumulada la cantidad correspondiente a
cualquier otra operacin o movimiento que haya disminuido el stock de un valor
determinado, tales como los siguientes:
Las operaciones de venta de valores que habiendo sido efectuadas inicialmente
a nombre de comitentes sean asumidas por el agente mediante el cambio de
titularidad de la operacin y de los valores respectivos a su nombre. Para tal
efecto el agente deber contar con dichos valores, en caso contrario se
considerarn como operaciones de venta al descubierto y sern presentadas
en el Formato A-5.
La venta de valores en operaciones de reporte (operaciones de venta contado)
o de prstamo (operaciones de venta plazo) as como la entrega de valores
como garanta de las mismas. Debe considerarse que dichas operaciones
incrementan la tenencia de valores en garanta y las acreencias en valores
cuando los valores recibidos son enajenados, segn sea el caso (Columnas 2 y
6 del Formato A-3).
ix. Tenencia del Da : Tenencia al final de ese da (stock) por cada clase o tipo de valor
no representativo de deuda.
c. Formato A-3 : Tenencia Ponderada Por Riesgo De Valores No Representativos
de
Deuda
c.1. Contenido : Detalle de la situacin, valorizacin y ponderacin de riesgo de las
tenencias y de las deudas o acreencias en valores del agente por cada tipo o clase de
valor no representativo de deuda (ver Anexo 14).
c.2. Conceptos :
i. Tenencia del Da : Cantidad o stock de cada clase o tipo de valor no representativo
de deuda (ltima columna del Formato A-2).
ii. Tenencia en Garanta : Valores de propiedad del agente entregados como principal
y/o margen de garanta en operaciones de reporte, prstamo de valores y/o mutuo
de dinero y otros afectados en garanta.
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iii. Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : Saldos de valores no colocados
en las ofertas de valores en las cuales el agente haya asumido un compromiso de
aseguramiento en su colocacin.
iv. Deudas o Acreencias en Valores : Las deudas en valores se refieren a los valores
recibidos por el agente prestatario en una operacin de prstamo de valores que
han sido enajenados y las acreencias en valores a aquellos cedidos por el agente en
una operacin del mismo tipo. Ambas situaciones implican una exposicin a la
fluctuacin de los valores involucrados en ellas.
v. Precio : Se deber cumplir con lo sealado en los artculos 48 y 50 del RAI, en cada
caso.
vi. Factor de Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : Se aplicar el factor
correspondiente para cada tipo o clase de valor, en que el agente haya asumido un
compromiso de aseguramiento, de acuerdo con el nmero de das posteriores al
inicio de la oferta (artculo 50 del RAI).
vii. Valorizacin de la Tenencia Contable y de las Deudas y Acreencias en Valores : De
acuerdo con los criterios sealados en el artculo 48 del RAI.
viii. Valorizacin de las Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : De
conformidad con lo dispuesto en el artculo 50 del RAI.
ix. Valores en Circulacin : Se deber considerar la cantidad de valores en circulacin
por cada clase, tipo o serie de valor. Para tal efecto el agente deber actualizar esta
informacin cuando menos mensualmente.
x. Nivel de Concentracin (% de Tenencia) : Deber calcularse el nivel de
concentracin por cada clase, tipo o serie de valor.
xi. Factor de Ponderacin : Se aplicar el factor de ponderacin de riesgo de acuerdo
con los criterios establecidos en los artculos 51, 52 y 54 del RAI.
d. Formato A-4 : Tenencia Ponderada Por Riesgo De Valores Representativos De
Deuda
d.1. Contenido : Detalle de la situacin, valorizacin y ponderacin de riesgo de las
tenencias
y de las deudas o acreencias en valores del agente por cada tipo o clase de valor
representativo de deuda (ver Anexo 14).
d.2. Conceptos :
i. Tenencia del Da : Tenencia disponible del da (stock) por cada clase o tipo de valor
representativo de deuda.
ii. Tenencia en Garanta : Valores de propiedad del agente entregados como principal
y/o margen de garanta en operaciones de reporte, prstamo de valores y/o mutuo
de dinero y otros afectados en garanta.
iii. Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : Saldos de valores no colocados
en las ofertas de valores en las cuales el agente haya asumido un compromiso de
aseguramiento en su colocacin.
iv. Deudas o Acreencias en Valores : Las deudas en valores se refieren a los valores
recibidos por el agente prestatario en una operacin de prstamo de valores que
han sido enajenados y las acreencias en valores a aquellos cedidos por el agente en
una operacin del mismo tipo. Ambas situaciones implican una exposicin a la
fluctuacin de los valores involucrados en ellas.
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v. Precio : Se deber cumplir con lo sealado en los artculos 49 y 50 del RAI, en cada
caso.
vi. Factor de Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : Se aplicar el factor
correspondiente para cada tipo o clase de valor, en que el agente haya asumido un
compromiso de aseguramiento, de acuerdo con el nmero de das posteriores al
inicio de la oferta (artculo 50 del RAI).
vii. Valorizacin de la Tenencia Contable y de las Deudas y Acreencias en Valores : De
acuerdo con los criterios sealados en el artculo 49 del RAI.
viii. Valorizacin de las Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : De
conformidad con lo dispuesto en el artculo 50 del RAI.
ix. Factor de Ponderacin : Se aplicar el factor de ponderacin de riesgo de acuerdo
con los criterios establecidos en los artculos 53 y 54 del RAI.
e. Formato A-5 : Detalle de Posiciones Descubiertas E Incumplimientos en la
Liquidacin de Operaciones
e.1. Contenido : Relacin de operaciones realizadas tanto en el mercado de valores a
nombre del agente y de sus clientes que podran significar responsabilidad para el
agente frente a terceros o afectar su liquidez por encontrase descubiertas o
incumplidas,
que para efectos del clculo se computarn de conformidad con lo siguiente (Anexo
14):
Operaciones a nombre del agente, hasta que sean cubiertas o pagadas.
Operaciones de clientes; hasta que sean cubiertas o pagados por el cliente, se
conviertan en mutuos de dinero, se liquide la posicin de acuerdo con lo sealado
en el artculo 59 del RAI o se deduzcan del patrimonio lquido del agente por haber
excedido el plazo de 30 das .
e.2. Posiciones Descubiertas :
e.2.1. Operaciones que implican obligaciones relacionadas a valores puestos en
garanta, cuya valorizacin es inferior al monto de cobertura establecido para las
mismas. En ese sentido, se encuentran incluidas las operaciones de reporte, y
prstamo de valores; as como las operaciones de mutuo de dinero en las que el
agente acte a su nombre como deudor.
e.2.2. Operaciones de Venta al Descubierto, cuya valorizacin de las garantas
respectivas es menor al monto de cobertura que les es exigible (artculo 38 del
RAI).
e.2.3. Otras operaciones que al devenir en descubiertas originen responsabilidad para
el agente.
Incumplimientos en la liquidacin de :
e.2.4. Operaciones de compra al contado en rueda que no hayan sido pagadas hasta
el
da de su liquidacin en la respectiva institucin de compensacin y liquidacin de
valores.
e.2.5. Operaciones de reporte, prstamo de valores y otras con compromiso de
recompra, que no sean pagadas en la fecha de la liquidacin de la operacin de
contado o de plazo, segn sea el caso.
e.2.6. Otras operaciones.
e.3. Conceptos :
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i. Nombre del Comitente : Apellidos y nombres para personas naturales y razn social
en el caso de personas jurdicas.
ii. Cdigo del Comitente : Deber utilizarse el Cdigo del Registro nico de Titulares.
iii. Fecha de Liquidacin : Para las operaciones a plazo se considerar la fecha de
liquidacin correspondiente al vencimiento de la operacin y para las operaciones al
contado, ser su fecha de liquidacin en la respectiva institucin de compensacin y
liquidacin de valores.
iv. Tipo de Operacin : Se utilizarn los siguientes cdigos para identificar el tipo de
operacin :
Para Posiciones Descubiertas:
ORE = Reporte (como reportado).
MDI = Mutuo de Dinero (slo cuando el agente acte como deudor a su
nombre).
PDA = Prstamo de Valores (como deudor de los valores).
VDE = Venta Descubierta.
OPD = Otras Posiciones Descubiertas
Para Incumplimientos:
CNL = Operaciones de compra al contado en la situacin sealada en el literal
d).
IOR = Incumplimiento en el pago de operaciones de reporte (de la compra en la
operacin de contado o de plazo).
IMD = Incumplimiento Mutuo de Dinero
IPV = Incumplimiento en operacin de prstamo de valores.
PIN = Otros incumplimientos.
v. Monto de Cobertura : Importe de referencia establecido para el control del
cumplimiento del nivel de cobertura de las operaciones a que se refieren los literales
del e.2.1. al e.2.3. del punto e.2. Se deber tener en cuenta que :
Para las operaciones de reporte (OR) efectuadas en la Bolsa de Valores de
Lima, el monto de cobertura ser el establecido por dicha Institucin y/o por la
respectiva Institucin de Compensacin y Liquidacin de Valores .
Para las dems operaciones, el monto de cobertura ser el importe que le sea
exigible al agente de intermediacin, de conformidad con las normas que se
dicten al respecto, cuyo incumplimiento le significara responsabilidad.
vi. Moneda : Se indicar la moneda en que se realiz la operacin:
01 = Nuevos Soles
02 = Dlares Americanos
La Gerencia General de CONASEV establecer los cdigos que se utilizarn
para operaciones expresadas en otras monedas.
vii. Dinero en Garanta : Monto en Nuevos Soles del dinero puesto en garanta
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viii. Activos en Garanta : Monto en Nuevos Soles de los activos en garanta
(valorizacin):
Para las operaciones de reporte (OR) efectuadas en la Bolsa de Valores de
Lima, se aplicarn los criterios establecidos por dicha Institucin y/o por la
respectiva Institucin de Compensacin y Liquidacin de Valores respecto a la
valorizacin del principal y mrgenes de garanta.
Para las dems operaciones, se aplicarn los criterios de valorizacin que se
establezcan para los activos comprometidos como garantas en ellas.
ix. Importe de Posicin Descubierta : Dficit que se genere entre el monto de las
obligaciones contraidas por el agente, en virtud a las operaciones a que se refieren
los literales del e.2.1 al e.2.3 del punto e.2., y las garantas que les son exigibles por
terceros; como consecuencia de la fluctuacin de los precios de los valores que
componen dichas garantas. Comprende las operaciones de venta cuyos valores no
han sido entregados por sus titulares dentro de los plazos requeridos (artculo 59 del
RAI).
x. Importe de Incumplimientos : Importe correspondiente a las operaciones que se
indican en los literales del e.2.4 al e.2.6. del punto e.2.
xi. Garantas Adicionales para Posiciones Descubiertas e Incumplimientos : Importe
de
las coberturas adicionales constituidas por el agente en forma global para protegerse
de la desvalorizacin de las garantas especficas de determinada operacin as como
de los eventuales incumplimientos.
e.4. Aplicaciones : Para la liquidacin de una operacin de compra de determinado
cliente
(saldo deudor) es procedente la aplicacin slo de las operaciones de venta que
efecte ste durante el periodo de liquidacin de dicha operacin de compra.
f. Formato A-6 : Indicador de Liquidez y Solvencia
f.1. Contenido : Conceptos que intervienen en el clculo del indicador de liquidez y
solvencia
(ver Anexo 14).
f.2. Conceptos :
i. Patrimonio Lquido : Importe que proviene de los clculos efectuados en el Formato
A-
1.
ii. Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores no Representativos de Deuda : Importe
obtenido como resultado de los clculos efectuados en el Formato A-3.
iii. Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de Deuda : Importe
que
proviene de los clculos realizados en el Formato A-4.
iv. Importe Neto de Posiciones Descubiertas e Incumplimientos : Monto Final de las
posiciones descubiertas e incumplimientos, obtenido como resultado de los clculos
realizados en el Formato A-5.
g. Formato A-7 : Indicador de Lmite por Actividad
g.1. Contenido : Clculo del Limite por Actividad a que se refiere el artculo 55 del RAI
(Anexo
14).
g.2. Conceptos :
i. Operaciones Pendientes de Vencimiento : Intermediadas por el agente, por
concepto
de operaciones de reporte, prstamo de valores, mutuo de dinero, y otras que
impliquen responsabilidad para el agente en caso de incumplimiento. Tales
operaciones implican responsabilidad para el agente cuando acta intermediando
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como tomador de fondos, y/o valores, o asume compromisos; siendo responsable de
la devolucin o del cumplimiento de los mismos frente al mercado.
Se incluyen tambin las operaciones de este tipo efectuadas a travs de otros
agentes, por el agente y empresas vinculadas a ste.
En el clculo diario se considerarn las indicadas operaciones pendientes de
vencimiento, incluyendo a las que se hayan efectuado en el da y excluyendo a las
que
hayan sido pagadas en el da.
ii. Cuenta Propia : Operaciones efectuadas a nombre del agente.
iii. Empresas Vinculadas : Determinadas de acuerdo con lo dispuesto en el
reglamento
correspondiente.
iv. Patrimonio Neto : El importe de patrimonio neto utilizado para el clculo del
patrimonio
liquido (Formato A-1).
g.3. Previsin : La Gerencia General de cada agente deber establecer los canales de
comunicacin con las empresas conformantes de su grupo econmico de tal forma
que le permitan contar con informacin integral y oportuna, correspondiente a este
tipo de operaciones que pudieran efectuar por intermedio de otros agentes.
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ANEXOS
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Anexo 1
Cdigos RPJ y BVL
N Cdigo
RPJ
Agente de Intermediacin
Cdigo
BVL
1 S80101 CITICORP PERU S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 0020
2 S80164 CONTINENTAL BOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0069
3 S80080 CREDIBOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0001
4 S80103 FINVEST SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0045
5 S80086 INTERCAPITAL SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0040
6 S80165 INTERFIP BOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0071
7 S80082 INVERSION Y DESARROLLO SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A.C. 0013
8 S80105 JUAN MAGOT & ASOCIADOS SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0029
9 S80163 LATINOAMERICANA S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 0065
10 S80066 MGS & ASOCIADOS SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 0062
11 S80083 PERUVAL S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 0014
12 S80145 PROMOTORES E INVERSIONES INVESTA S.A. SOCIEDAD AGENTE DE
BOLSA
0067
13 S80081 PROVALOR SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0028
14 B80127 SANTANDER CENTRAL HISPANO INVESTMENT S.A.B. S.A. 0076
15 B80132 SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA CARTISA PERU S.A. 0047
16 S80141 SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA MACROVALORES S.A.
SUDAMERICANO
0049
17 S80061 SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA SEMINARIO Y CIA. S.A. 0019
18 S80087 SURINVEST SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0046
19 B80128 WIESE SUDAMERIS SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0037
20 SG0004 BOSTON SECURITIES SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A.C. 0077
21 SG001 GRUPO CORIL SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0079
22 IV0001 GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 0900
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Anexo 2
Formatos Nombre
02 Mercado Secundario Burstil Operaciones al Contado
03 Mercado Secundario Burstil Operaciones Especiales
04 Mercado Secundario Burstil Operaciones de Reporte y de Transferencia de Posicin del
Reporte
05 Mercado Secundario Burstil Operaciones a plazo
06 Mercado Secundario Burstil Operaciones de Prstamo Burstil de Valores
07 Mercado Secundario Extraburstil
08 Mercado Secundario Extraburstil Otras Operaciones Extraburstiles
09 Mercado Primario Burstil
10 Mercado Primario Extraburstil
11 MIENM Mercado Secundario Burstil
12 Mercado Extranjero
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Anexo 2A
Modelos de los Formatos de los Montos Intermediados
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Anexo 2B
Tasas de las Contribuciones CONASEV
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Anexo 3
Formato C- 02 Mercado Secundario Burstil Operaciones al Contado
Cod. Cta. Nombre de Cuenta
OPERACIONES AL CONTADO
Valores Representativos de Participacin
Negociacin Continua
Moneda Nacional
1111 Afectas al 0.05%
1113 Inafectas
Moneda Extranjera
1123 Inafectas
Negociacin Peridica
Moneda Nacional
1213 Inafectas
Moneda Extranjera
1223 Inafectas
Valores Representativos de Deuda o Crdito
Negociacin continua
Moneda Nacional
2112 Inafectas
2113 Afectas al 0.0016%
Moneda Extranjera
2122 Inafectas
2123 Afectas al 0.0016%
Mercado de Dinero
Moneda Nacional
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2212 Inafectas
2213 Afectas al 0.0016%
Moneda Extranjera
2222 Inafectas
2223 Afectas al 0.0016%
Mercado de Subastas
Moneda Nacional
2312 Inafectas
2313 Afectas al 0.0016%
Moneda Extranjera
2322 Inafectas
2323 Afectas al 0.0016%
Formato C- 03 Mercado Secundario Burstil Operaciones Especiales
Moneda Nacional
1130 Inafectas
Moneda Extranjera
1230 Inafectas
Moneda Nacional
2110 Afectas
2120 Inafectas
Moneda Extranjera
2210 Afectas
2220 Inafectas
Formato C- 04 Mercado Secundario Burstil - Operaciones de Reporte y de Transferencia de Posicin
del
Reporte
OPERACIONES DE REPORTE
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Moneda Nacional
1110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das)
1120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das)
1130 Inafectas
Moneda Extranjera
1230 Inafectas
Valores Representativos de Deuda
Moneda Nacional
2130 Inafectas
2140 Afectas al 0.0016%
Moneda Extranjera
2230 Inafectas
2240 Afectas al 0.0016%
OPERACIONES DE TRANSFERENCIA DE POSICION DEL REPORTE (REPOS)
Moneda Nacional
3130 Inafectas
Moneda Extranjera
3230 Inafectas
Moneda Nacional
4130 Inafectas
4140 Afectas al 0.0016%
Moneda Extranjera
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4230 Inafectas
4240 Afectas al 0.0016%
Formato C- 05 Mercado Secundario Burstil - Operaciones a plazo
OPERACIONES A PLAZO FIJO
Moneda Nacional
1130 Inafectas
Moneda Extranjera
1230 Inafectas
Moneda Nacional
2130 Inafectas
2140 Afectas al 0.0016%
Moneda Extranjera
2230 Inafectas
2240 Afectas al 0.0016%
OPERACIONES DE COMPRA A PLAZO CON PRIMA
Moneda Nacional
3110 Monto Contado Afecto al 0%
3120 Primas Afectas al 0.05%
3130 Primas Inafectas
Moneda Extranjera
3210 Monto Contado Afecto al 0%
3220 Primas Afectas al 0.05%
3230 Primas Inafectas
Moneda Nacional
Pgina 69 de 118
4130 Inafectas
4140 Afectas al 0.0016%
Moneda Extranjera
4230 Inafectas
4240 Afectas al 0.0016%
Formato C- 06 Mercado Secundario Burstil - Operaciones de Prstamo Burstil de Valores
OPERACIONES DE PRESTAMO BURSATIL DE VALORES
Moneda Nacional
1130 Inafectas
Moneda Extranjera
1230 Inafectas
Moneda Nacional
2130 Inafectas
2140 Afectas al 0.0016%
Moneda Extranjera
2230 Inafectas
2240 Afectas al 0.0016%
OPERACIONES DE PRESTAMO SECUNDARIO DE VALORES
Moneda Nacional
3130 Inafectas
Pgina 70 de 118
Moneda Extranjera
3230 Inafectas
Moneda Nacional
4130 Inafectas
4140 Afectas al 0.0016%
Moneda Extranjera
4230 Inafectas
4240 Afectas al 0.0016%
Formato C- 07 Mercado Secundario Extraburstil
CON VALORES INSCRITOS
Valores Representativos de participacin
Moneda Nacional
1110 Afecta al 0.05%
1120 Inafectas
1130 Afecta al 0.025%
Moneda Extranjera
1220 Inafectas
1230 Afecta al 0.025%
Moneda Nacional
2110 Afecta al 0.005%
2120 Inafectas
2130 Afectas al 0.0016%
Moneda Extranjera
2210 Afecta al 0.005%
2220 Inafectas
2230 Afectas al 0.0016%
CON VALORES NO INSCRITOS
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Moneda Nacional
3120 Afecto al 0.025%
3130 Inafectas
Moneda Extranjera
3220 Afecto al 0.025%
3230 Inafectas
Moneda Nacional
4110 Afecta al 0.005%
4120 Inafectas
4130 Afectas al 0.0016%
Moneda Extranjera
4210 Afecta al 0.005%
4220 Inafectas
4230 Afectas al 0.0016%
Formato C- 08 Mercado Secundario Extraburstil Otras Operaciones Extraburstiles
OPERACIONES DE PRESTAMOS AUTOMATICO DE VALORES
Moneda Nacional
1130 Inafectas
Moneda Extranjera
1230 Inafectas
Moneda Nacional
2130 Inafectas
2140 Afectas al 0.0016%
Moneda Extranjera
2220 Afectas al 0.005%(Hasta 60 das)
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2230 Inafectas
2240 Afectas al 0.0016%
OPERACIONES DE PACTO
Moneda Nacional
3130 Inafectas
Moneda Extranjera
3230 Inafectas
Moneda Nacional
4110 Afecta al 0.005%
4120 Inafectas
4130 Afectas al 0.0016%
Moneda Extranjera
4210 Afecta al 0.005%
4220 Inafectas
4230 Afectas al 0.0016%
Formato C- 09 Mercado Primario Burstil
Moneda Nacional
1110 Afectas
1120 Inafectas
Moneda Extranjera
1210 Afectas
1220 Inafectas
Valores Representativos de Deuda Crdito
Moneda Nacional
2110 Afectas
2120 Inafectas
Moneda Extranjera
2210 Afectas
2220 Inafectas
Formato C- 10 Mercado Primario Extrabursatil
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Moneda Nacional
1110 Afectas
1120 Inafectas
Moneda Extranjera
1210 Afectas
1220 Inafectas
Moneda Nacional
2110 Afectas
2120 Inafectas
Moneda Extranjera
2210 Afectas
2220 Inafectas
Formato C- 11 MIENM - Mercado Secundario Burstil
Moneda Nacional
1120 Inafectas
1130 Afectas al 0.0016%
Moneda Extranjera
1220 Inafectas
1230 Afectas al 0.0016%
Formato C- 12 Mercado Extranjero
1130 Inafectas
1220 Inafectas
1230 Afectas al 0.0016%
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ANEXO 4
IDENTIFICADOR UNICO DE PERSONAS
Para el siguiente Anexo se han utilizado los mismos criterios de identificacin de
personas
que se establecieron en el Anexo III del Reglamento de Propiedad Indirecta,
Vinculacin y
Grupo Econmico aprobado por Resolucin CONASEV N 722-97-EF/94.10. As
pues, este
es un campo de catorce (14) posiciones que identifica en forma nica a las personas,
tanto
jurdicas como naturales. Est compuesto de tres partes:
A) Primeras dos (02) posiciones indica el Tipo de Documento que identificar a la
persona.
Toma los siguientes valores:
01: Carnet de Identidad Militar, para personas naturales peruanas, que pertenecen a
un
instituto armado.
02: Libreta Electoral o DNI, para personas naturales peruanas, que tienen Libreta
Electoral.
03: Registro nico del Contribuyente (RUC), para personas jurdicas nacionales y/o
residentes en el pas. Ver anotacin en punto B).
04: Nmero de Ficha Registro Pblico, para personas jurdicas nacionales y/o
residentes que no tengan RUC.
05: No. Registro CONASEV, para los Fondos Mutuos y Fondos de Inversin inscritos
en el Registro Pblico del Mercado de Valores.
06: No. Registro SAFP, para los Fondos de Pensiones inscritos en el Registro de la
Superintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones.
15: Carnet de Extranjera, para clientes no peruanos, personas naturales y
residentes
en el pas.
16: No. Pasaporte, para personas naturales no peruanas, no residentes en el pas,
que
no tienen carnet de extranjera
20: Otro documento, para personas naturales no peruanas y no residentes en el
pas.
21: Otro documento, para personas jurdicas no peruanas y no residentes en el pas.
30: Cdigo para Estados (pases).
90: Cdigo para Personas Jurdicas cuya identificacin se encuentra en una
situacin
excepcional.
Se escoge el Tipo de Documento de Identidad en forma alternativa empezando de
arriba haca abajo. Es decir, si el cliente no califica con el primer Tipo de Documento
se
prueba con el segundo y as hasta el ltimo.
En el caso que se trate de una persona natural menor de edad, en esta posicin se
identifica el tipo de documento del tutor, utilizndose los cdigos de tipo de documento
que son aplicables para personas naturales.
B) En las siguientes diez (10) posiciones, se indicar el nmero del documento
tipificado en
las primeras dos posiciones. Debe ser alfanumrico y relleno con espacios en blanco
a
la derecha, si es necesario.
En el caso de Estados, este campo ser el correspondiente al cdigo de pas
establecido
en el Anexo 5 Pases.
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En el caso que valor asignado a las dos primeras posiciones haya sido 03, es decir
.que
el tipo de documento sea RUC, el cual consta de 11 dgitos, se consignarn aqu las
diez
(10) primeras posiciones del nmero de RUC, y el dcimo primer dgito se registrar
seguido de un cero en las siguientes dos posiciones, tal como se indica en el punto
C).
Si el valor asignado a las dos primeras posiciones ha sido 90, es decir, se trata de una
Persona Jurdica cuya identificacin se encuentra en una situacin excepcional, se
registrar aqu el documento de identidad de la Persona Natural representante legal
de
dicha Persona Jurdica, utilizndose de las 10 posiciones, las dos primeras para el
tipo
de documento segn lo sealado en el punto A, y las 08 restantes para el nmero de
ese
documento que es aplicable a las personas naturales segn lo indicado tambin en el
punto A.
C) Las siguientes dos (02) posiciones sirven para:
En el caso de personas naturales menores de edad: Se registra un nmero
secuencial
que empezando en 01 identifica al menor respecto a su tutor. As por ejemplo, si el
registro corresponde a un menor de edad, cuyo tutor tiene a su cargo a otros
menores de edad, se identificar al menor respecto al tutor consignndole un nmero
secuencial que va desde 01 a 99.
En el caso de personas jurdicas que se han identificado con RUC: Se completar el
dcimo primer dgito de su nmero RUC seguido de un cero.
En el caso de personas jurdicas cuya identificacin se encuentra en situacin
excepcional, que se les ha asignado en las dos primeras posiciones el cdigo 90, se
registrar:
01 = Personas Jurdicas cuyos valores se entregaron en Fideicomiso.
En los dems casos deber informarse con ceros (00).
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Anexo 5
CODIGO PAIS
001 PERU
002 ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA
005 ALEMANIA
010 ARABIA SAUDITA
012 ARGENTINA
013 AUSTRALIA
014 AUSTRIA
015 BAHAMAS
018 BARBADOS
011 BLGICA
019 BELICE
022 BERMUDAS
024 BOLIVIA
026 BRAZIL
028 BULGARIA
034 CANADA
037 CHILE
038 CHINA
040 COLOMBIA
044 COSTA RICA
047 CUBA
048 DINAMARCA
050 DOMINICA
051 ECUADOR
054 EL SALVADOR
057 ESPAA
060 FILIPINAS
061 FINLANDIA
062 FRANCIA
067 GRECIA
068 GUATEMALA
073 HAIT
074 HOLANDA
075 HONDURAS
076 HUNGRIA
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CODIGO PAIS
084 IRLANDA
088 ISRAEL
089 ITALIA
091 JAMAICA
092 JAPN
100 LIECHTENSTEIN
101 LUXEMBURGO
111 MXICO
119 NICARAGUA
122 NORUEGA
123 NUEVA ZELANDA
127 PANAMA
129 PARAGUAY
130 POLONIA
131 PORTUGAL
132 PUERTO RICO
136 REPUBLICA DOMINICANA
200 REINO UNIDO
143 RUMANIA
144 RUSIA
162 SUECIA
163 SUIZA
164 SURINAME
177 URUGUAY
179 VENEZUELA
181 YUGOSLAVIA
099 OTROS PAISES
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Anexo 6
Cdigo Tipo de Instrumento Clase
0 CERTIFICADO DE PARTICIPACION DE LA BVL CPBVL
1 ACCIONES DE CAPITAL ACCIONES
2 ACCIONES DE CAPITAL PREFERENCIAL ACCIONES
3 ACCIONES DE CAPITAL SIN DERECHO A VOTO ACCIONES
4 ACCIONES DE CAPITAL PREF. SIN DERECHO A VOTO ACCIONES
5 ACCIONES DE INVERSIN ACCIONES
6 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCION PREFERENTE CSP
9 CERTIFICADO DE PARTICIPACION FONDOS DE INVERSION CFI
A BONOS CORPORATIVOS BONOS
B BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO BONOS
C BONOS DE TESORERIA BONOS
D BONOS SUBORDINADOS BONOS
E BONOS CONVERTIBLES BONOS
F BONOS / PROGRAMA DE BONOS DE TITULIZACION BONOS
G BONOS HIPOTECARIOS BONOS
H OTROS TIPOS DE BONOS BONOS
I OTROS TIPOS DE BONOS BONOS
K PROGRAMA DE BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO BONOS
L LETRAS ACEPTADAS BONOS
M PROGRAMA DE BONOS CORPORATIVOS BONOS
N LETRAS HIPOTECARIAS CON CUPON LETHIPOT
O LETRAS HIPOTECARIAS SIN CUPON LETHIPOT
P PAGARES ICP
Q CERTIFICADOS DE DEPOSITOS CERDEPOS
R WARRANTS OTROS
S CERTIFICADO UNICO DE COMPENSACIN TRIBUTARIA OTROS
T CERTIFICADO UNICO DE COMPENSACIN TRIBUTARIA SC OTROS
U NOTA DE CREDITO NEGOCIABLE OTROS
V PROGRAMA DE EMISION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CORTO PLAZO ICP
W LETRAS HIPOTECARIAS SIN DOBLE CUPON LETHIPOT
X OTROS TIPOS DE VALORES OTROS
Y VALORES MIENM ICP
Z OTROS TIPOS DE VALORES OTROS
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Anexo 7
Cdigo Modalidad de Operacin
21 Operaciones al Contado con Valores Representativos de Participacin
22 Operaciones al Contado con Valores Representativos de Deuda o Crdito
31 Operaciones Especiales con Valores Representativos de Participacin
32 Operaciones Especiales con Valores Representativos de Deuda o Crdito
41 Operaciones de Reporte con Valores Representativos de Participacin
42 Operaciones de Reporte con Valores Representativos de Deuda o Crdito
43 Operaciones de Transferencia de Posicin del Reporte con Valores Representativos de
Participacin
44 Operaciones de Transferencia de Posicin del Reporte con Valores Representativos de
Deuda o Crdito
51 Operaciones a Plazo Fijo con Valores Representativos de Participacin
52 Operaciones a Plazo Fijo con Valores Representativos de Deuda
53 Operaciones de Compra a Plazo con Prima con Valores Representativos de Participacin
54 Operaciones de Compra a Plazo con Prima con Valores Representativos de Deuda
61 Operaciones de Prstamo Burstil de Valores con Valores Representativos de Participacin
62 Operaciones de Prstamo Burstil de Valores con Valores Representativos de Deuda
63 Operaciones de Prstamo Secundario de valores con Valores Representativos de
Participacin
64 Operaciones de Prstamo Secundario de valores con Valores Representativos de Deuda
81 Operaciones de Prstamo Automtico de Valores con Valores Representativos de
Participacin
82 Operaciones de Prstamo Automtico de Valores con Valores Representativos de Deuda o
Crdito
91 Operaciones de Pacto con Valores Representativos de Participacin
92 Operaciones de Pacto con Valores Representativos de Deuda o Crdito
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Anexo 8
CDIGOS DE MONEDA
Cdigo
Moneda
Monedas
01 Soles
02 Dlares
03 Libra Esterlina
04 Yen Japons
05 Peso Chileno
06 Nuevo Peso (Mxico)
07 Peso (Colombia)
08 Peso (Argentina)
09 Real (Brasil)
10 Euro (Unin Europea)
11 Peseta Espaola
12 Bolvar Venezolano
13 Franco Francs
14 Marco Alemn
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Anexo 9
Cdigo de las Cuentas de los Estados Financieros
A. Balance General
Cdigo de
Cuenta
Cdigo
Sub
Cuenta
Descripcin
101 0 Caja y Bancos
102 0 Valores Negociables (neto de provisin acumulada)
103 0 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto de provisin
acumulada)
105 0 Cuentas por Cobrar a Vinculadas
104 0 Otras Cuentas por Cobrar (neto de provisin acumulada)
106 0 Suministros (neto de provisin acumulada)
107 0 Gastos Pagados por Anticipado
108 0 Cuentas por Cobrar Comerciales a Largo Plazo
109 5 Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
109 0 Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
110 0 Inversiones en Valores
110 5 Inmuebles y Equipos Diversos (neto de deprec. y desval.
acumul.)
112 4 Activos Intangibles (neto de amortizacin y desvalorizacin
acumul.)
112 6 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
113 0 Otros Activos
121 0 Registro de garantas otorgadas
122 0 Valores recibidos en custodia
123 0 Valores recibidos para colocacin primaria
124 0 Registro de garantas recibidas
125 0 Registro de administracin de cartera
126 0 Registro de operaciones de reporte por cuenta de terceros
127 0 Comitentes
128 0 Saldo por liquidar a la Bolsa de Valores
129 0 Saldo por liquidar a los Agentes de Intermediacin
130 0 Saldos por liquidar a otras Instituciones
141 0 Sobregiros Bancarios
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Cdigo de
Cuenta
Cdigo
Sub
Cuenta
Descripcin
141 5 Prstamos Bancarios
142 0 Cuentas por Pagar Comerciales
144 0 Cuentas por Pagar a Vinculadas
143 0 Otras Cuentas por Pagar
145 0 Parte Corriente de Deudas a Largo Plazo
147 0 Deudas a largo plazo
148 0 Cuentas por Pagar a Vinculadas
149 0 Provisin para Beneficios Sociales
149 4 Ingresos Diferidos (neto)
149 6 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
151 0 Contingencias
152 0 Capital
153 0 Capital Adicional
154 2 Excedente de Revaluacin
154 4 Reserva Legal
154 6 Otras Reservas
154 8 Resultados no Realizados
155 0 Resultados Acumulados
161 0 Control por garantas otorgadas
162 0 Responsabilidad por la custodia de valores
163 0 Responsabilidad por colocacin primaria
164 0 Responsabilidad de garantas recibidas
165 0 Responsabilidad por administracin de cartera
166 0 Control por operaciones de reportes por cuenta de terceros
167 0 Control de Comitentes
168 0 Control de Saldos por liquidar a la Bolsa de Valores
169 0 Control de Saldos por liquidar a los Agentes de Intermediacin
170 0 Control de Saldos por liquidar a otras Instituciones
B. Estado Ganancias Y Perdidas
Cdigo de
Cuenta
Cdigo
Sub
Cuenta
Descripcin
201 1 Ingresos Brutos por Comisiones y Servicios en el Mercado de
Valores
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Cdigo de
Cuenta
Cdigo
Sub
Cuenta
Descripcin
201 2 Ingresos Brutos por Comisiones y Servicios en el Mercado de
Productos
202 0 Venta de Valores Propios
203 0 Intereses y Dividendos
204 1 Costo de Ventas y Servicios en el Mercado de Valores
204 2 Costo de Ventas y Servicios en el Mercado Productos
205 0 Costo de Enajenacin de Valores
206 0 Gastos de Administracin
207 0 Gastos de Ventas
208 0 Ingresos Financieros
209 0 Gastos Financieros
210 0 Otros Ingresos
211 0 Otros Egresos
212 0 Resultado por Exposicin a la Inflacin
213 0 Participaciones
214 0 Impuesto a la Renta Corriente y Diferido
215 0 Ingresos Extraordinarios
216 0 Egresos Extraordinarios
C. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
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Cdigo de Cuenta Cdigo
Sub
Cuenta
Descripcin
Capital
301 0 Saldo Inicial
301 1
Efecto acumulado de cambios en polticas contables y
correccin de errores sustanciales
311 0
Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidades
efectuadas en el ejercicio
301 2
Dividendos declarados y participaciones acordados
durante el ejercicio
301 4 Nuevos aportes de accionistas
311 1 Acciones en tesorera
311 2 Capitalizacin de partidas patrimoniales
311 3 Reduccin de capital
301 6 Utilidad (Prdida) neta del ejercicio
311 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio
301 7 Transferencias
301 9
Otros incrementos o disminuciones de las partidas
patrimoniales
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Capital Adicional
302 0 Saldo Inicial
302 1
312 0
302 2
302 9
patrimoniales
Excedente de
Revaluacin
304 0 Saldo Inicial
304 1
314 0
304 2
304 9
patrimoniales
Reserva Legal
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303 0 Saldo Inicial
303 1
313 0
303 2
303 9
patrimoniales
Otras Reservas
305 0 Saldo Inicial
305 1
315 0
305 2
305 9
patrimoniales
Resultados no
Realizados
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307 0 Saldo Inicial
307 1
317 0
307 2
307 9
patrimoniales
Resultados
Acumulados
306 0 Saldo Inicial
306 1
316 0
306 2
306 9
patrimoniales
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D. Estado de Flujos de Efectivo
Cdigo de
Cuenta
Cdigo
Sub
Cuenta
Descripcin
401 2 Cobranza de comisiones y servicios en el Mercado de Valores
401 4 Cobranza de comisiones y servicios en el Mercado de
Productos
402 0 Ingreso por venta de valores propios
403 0 Intereses y dividendos
404 0 Otros
405 0 Pagos por compra de valores propios
406 0 Pagos de remuneraciones y beneficios sociales
407 0 Pagos de tributos
408 0 Pagos de proveedores
409 0 Pagos por costos de intermediacin y contribucin
410 0 Otros
411 0 Ingreso por venta de inmuebles y equipos diversos
411 1 Ingreso por venta de activos intangibles
412 0 Otros
413 0 Pagos por compra de inmuebles y equipos diversos
413 1 Pagos por compra de activos intangibles
414 0 Otros
415 0 Ingreso de aportes de accionistas
416 0 Ingreso por prstamos bancarios corto y largo plazo
417 0 Ingresos por colocacin de obligaciones emitidas
418 0 Otros
419 0 Amortizacin de prstamos obtenidos
420 0 Amortizacin de obligaciones emitidas
421 0 Pagos de dividendos y otras distribuciones
422 0 Otros
423 0 SALDO DE EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO AL INICIO DEL
EJERCICIO
Conciliacin
del
Resultado
431 0 UTILIDAD (PRDIDA) DEL PERIODO
432 0 Ajuste a la Utilidad (prdida) del periodo
433 0 Depreciacin y amortizacin del perodo
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Cdigo de
Cuenta
Cdigo
Sub
Cuenta
Descripcin
434 0 Provisin beneficios sociales
435 0 Provisiones diversas
436 0 Prdida en venta de inmuebles y equipos
438 0 Prdida por activos monetarios no corrientes
439 0 Otros
440 0 Utilidad en venta de inmuebles y equipos diversos
441 1 Otros
442 0 Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
443 0 (Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
444 1 (Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar a Vinculadas
444 0 (Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
446 0 (Aumento) Disminucin de Suministros
445 0 (Aumento) Disminucin de Gastos Pagados por Anticipado
447 0 Aumento (Disminucin ) de Cuentas por Pagar Comerciales
447 2 Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar a Vinculadas
447 1 Aumento (Disminucin ) de Otras Cuentas por Pagar
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Anexo 10
Cdigo de las Cuentas de los Anexos de Control
Cdigo de
Cuenta
Cdigo
Sub
Cuenta
Descripcin
Anexo N 1
0101 00 Por Intermediacin de Terceros: Cuentas Corrientes
0102 00 Por Cuenta Propia: Caja
0103 00 Por Cuenta Propia: Cuentas Corrientes
0104 00 Fondos Restringidos
0105 00 Otros
Anexo N 2
0201 01 Op. por Intermediacin terceros: Por Operaciones de Rueda
0201 02 Op. por Intermediacin terceros : Documentos por Cobrar por
intermediacin
0201 03 Op. por Cuenta Propia: Compensacin por Operaciones de
Rueda
0201 04 Op. por Cuenta Propia : Documentos por Cobrar
0201 05 Otros : Comisiones y Servicios por Cobrar
0201 06 Otros : Intereses y Dividendos por Cobrar
0201 07 Otros : Cuentas y Documentos por Cobrar a Comitentes
0201 08 Otros : Otras Cuentas por Cobrar
0201 09 Otros : Cobranza Dudosa
Anexo N 4
A Corto Plazo : En el Pas
0401 01 Renta Fija - Estado: Bonos
0401 02 Renta Fija - Sistema Financiero: Bonos
0401 03 Renta Fija - Sistema Financiero: Letras
0401 04 Renta Fija - Sistema Financiero: Pagars
0401 05 Renta Fija - Empresas: Bonos
0401 06 Renta Fija - Empresas: Letras
0401 07 Renta Fija - Empresas: Pagars
0401 08 Renta Fija - Otros Ttulos
0401 09 Renta Variable : Certificado de Suscripcin Preferente
0401 10 Renta Variable : Acciones de Capital
0401 11 Renta Variable : Acciones de Inversin
0401 12 Renta Variable : Cuotas de Fondos Mutuos
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Cdigo de
Cuenta
Cdigo
Sub
Cuenta
Descripcin
0401 13 Renta Variable : Acciones BVL
0401 14 Renta Variable : Derechos sobre Ttulos Adquiridos por
Operaciones Underwriter
0401 19 Renta Variable: Acciones CAVALI
0401 15 Otros Ttulos
0401 16 Valores Propios Cedidos
0401 17 Ajuste por Correccin Monetaria
0401 18 Provisin de Fluctuacin de Valores
A Corto Plazo : En el Extranjero
0402 08 Renta Fija Otros Ttulos
A Mediano y Largo Plazo: En el Pas
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Cdigo de
Cuenta
Cdigo
Sub
Cuenta
Descripcin
0403 08 Renta Fija Otros Ttulos
A Mediano y Largo Plazo: En el Extranjero
0404 08 Renta Fija - Otros Ttulos
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Cdigo de
Cuenta
Cdigo
Sub
Cuenta
Descripcin
Anexo N 5
0501 01 Op. Por Intermediacin Terceros : Saldos Transitorios de
Comitentes
0501 02 Op. por Intermediacin Terceros : Compensacin por
Operaciones en Rueda
0501 03 Op. por Intermediacin Terceros : Documentos por Pagar por
Intermediacin
0501 04 Op. por Cuenta Propia : Compensacin por Operaciones en
Rueda
0501 05 Op. por Cuenta Propia : Documentos Por Pagar
0501 06 Otros : Cuentas por Pagar por Administracin de Cartera
0501 07 Otros : Cuentas por Pagar Bolsa de Valores
0501 09 Otros : Intereses y Dividendos por Pagar
0501 08 Otros : Otras Cuentas por Pagar
Anexo N 6
0601 00 Comitentes: Deudores
0602 00 Comitentes: Acreedores
0603 00 Garantas Concedidas: Fondos Restringidos
0604 00 Garantas Concedidas: Certificados Bancarios
0605 00 Garantas Concedidas - Fianza Bancaria : Agentes de
Intermediacin
0606 00 Garantas Concedidas - Fianza Bancaria : Fondos Mutuos
0608 00 Inmuebles y Equipos Prendados
0609 00 Compromiso de Compra de Valores a Plazo (Oper. Reporte)
0610 00 Compromiso de Venta de Valores a Plazo (Oper. Reporte)
0611 00 Compromisos Asumidos por Operaciones Underwriter
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Anexo 11
Cdigo de las Cuentas de los Formatos relacionados
Indicadores
N Cdigo Descripcin
1. 101 Capital Social
2. 102 Capital Adicional
3. 103 Excedente de Revaluacin
4. 142 Reserva Legal
5. 143 Otras Reservas
6. 105 (+/-) Resultados Acumulados
7. 106 (+/-) Resultados del Periodo
8. 107 (+/-) Resultados aun no incorporados al Resultado del Periodo
9. 144 (+/-) Resultados no Realizados
10. 111 Deuda Subordinada
11. 121 Cuentas por Cobrar Comerciales vencimiento mayor a 30 das
12. 122 Prstamos y Otras Cuentas mayor a 30 das
13. 123 Prstamos y adelantos a empresas vinculadas
14. 124 Prstamos y adelantos Accionistas, Gerentes y Directores
15. 125 Inversiones en Valores
16. 145 50% de Activos Fijos Netos libres de gravmenes
17. 146 100% de Activos Fijos Netos gravados
18. 127 Activos Intangibles Netos
19. 128 Gastos Pagados por Anticipado
20. 129 Patrimonio Lquido
21. 131 Capital Social Inscrito
22. 132 Capital Mnimo Requerido
23. 133 Exceso (Dficit) de Capital Social
24. 134 Exceso (Dficit) de Patrimonio Neto
25. 141 Indicador de base del Patrimonio Neto
1 = Informacin FinancieraMensual mes anterior
2 = Clculo diario
26. 701 Reporte
27. 702 Doble Contado Plazo
28. 703 Mutuo de Valores
29. 704 Mutuo de Dinero
30. 705 Otros
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Anexo 12
Cdigo de las Cuentas de Informe Adicional de Auditora
N Cdigo Descripcin
1 101 Razn Social de la Sociedad de Auditora que dictamin la
informacin financiera del ejercicio (en adelante SOA1).
2 102 Nombre del Colegio de Contadores donde se encuentra
inscrita la SOA1.
3 103 Nmero de Registro o Matrcula de la SOA1 en el Colegio de
Contadores respectivo.
4 104 Direccin de la SOA1.
5 105 Telfono de la SOA1.
6 106 Nombre del Auditor que suscribe el dictamen de la de la SOA1.
7 107 Fecha del Dictamen.
8 108 Nombre del Gerente de la SOA1 a cargo del trabajo de auditora
financiera.
9 109 Nombre del Encargado de la SOA1 que dirigi el trabajo de
auditora financiera.
10 110 Fecha de Inicio del Trabajo de Auditora Financiera (campo).
11 111 Fecha de Trmino del Trabajo de Auditora Financiera.
12 112 Calificacin del Dictamen. En este caso puede tomar los Valores:
L = Limpio
S = Con Salvedades
N = Con opinin adversa o negativa
D = Con abstencin o denegacin de Opinin.
13 201 Razn Social de la Sociedad de Auditora que emiti el informe
adicional de auditora (en adelante SOA2).
14 202 Nombre del Colegio del Colegio de Contadores dnde se
encuentra inscrita la SOA2.
15 203 Nmero de Registro o Matrcula de la SOA2 en el Colegio de
Contadores respectivo.
16 204 Direccin de la SOA2.
17 205 Telfono de la SOA2.
18 206 Nombre del Auditor que suscribe el informe de la SOA2.
19 207 Fecha del Informe Adicional de Auditora.
20 208 Nombre del Gerente de la SOA2 a cargo del trabajo de auditora
que gener el informe adicional.
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N Cdigo Descripcin
21 209 Nombre del Encargado de la SOA2 que dirigi el trabajo de
auditora que gener el informe adicional.
22 210 Fecha de Inicio del Trabajo de Auditora que gener el informe
adicional.
23 211 Fecha de Trmino del Trabajo de Auditora que gener el
informe adicional.
24 212 Cumplimiento del Control Interno. Puede ser:
F = Favorable
25 213 Cumplimiento del Rgimen del Agente. Puede ser:
F = Favorable
26 214 Cumplimiento de Normas de Patrimonio. Puede ser:
F = Favorable
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Anexo 13
Pruebas de Consistencia
I. Informacin Financiera Anual e Intermedia
1. Evaluacin del Balance General
a. El Activo Total debe ser igual a la suma del Pasivo y Patrimonio Neto.
b. El saldo presentado en la cuentas de orden Comitentes y Control de Comitentes
debe ser el resultado neto de las saldos deudores y acreedores considerados
para Comitentes en el Anexo de Control N 6.
c. El total de las cuentas de orden del activo debe ser igual al total de las cuentas de
orden del pasivo.
d. El periodo comparado de la informacin financiera intermedia del segundo,
tercero y cuarto trimestre, debe tener como fuente a la informacin financiera
auditada correspondiente al cierre del ejercicio anterior al actual.
2. Evaluacin del Estado de Ganancias y Prdidas
a. Los siguientes rubros no podrn contener cifras negativas:
Ingresos por comisiones y servicios.
Venta de valores propios.
Intereses y dividendos.
Ingresos Financieros.
Otros Ingresos.
Ingresos Extraordinarios.
b. Los siguientes rubros no podrn contener cifras positivas:
Costo de ventas y servicios.
Costo de enajenacin de valores.
Gastos de administracin.
Gastos de ventas.
Gastos financieros.
Otros egresos.
Egresos extraordinarios.
Impuesto a la renta.
c. Todos los periodos deben registrar el correspondiente Resultado por
Exposicin a la Inflacin (REI).
d. En el caso de la informacin financiera intermedia, se debe registrar los
ingresos y egresos tanto en los periodos especficos, como en los periodos
acumulados.
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3. Evaluacin del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
a. El Resultado del Ejercicio que figura como parte del perodo actual del rubro
Resultados Acumulados del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto debe
ser igual al Resultado del Ejercicio del perodo actual del Estado de
Ganancias y Prdidas. En caso de la informacin no auditada, esta prueba
se hace con el saldo acumulado del periodo.
b. El Resultado del Ejercicio que figura como parte del perodo comparado del
rubro Resultado Acumulado del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
debe ser igual al Resultado del Ejercicio del perodo comparado del Estado
de Ganancias y Prdidas. En caso de la informacin no auditada, esta
prueba se hace con el saldo acumulado del periodo.
c. El saldo inicial del rubro Capital del perodo actual del Estado de Cambios en
el Patrimonio Neto debe ser igual al saldo que se presenta como Capital en
el perodo comparado del Balance General. De existir diferencias, la
explicacin de las mismas se deber desprender de la lectura del Estado de
Cambios en el Patrimonio Neto.
d. El saldo final del rubro Capital del perodo actual del Estado de Cambios en el
Patrimonio Neto debe ser igual al saldo que se presenta como Capital en el
perodo actual del Balance General..
e. Lo referido en los acpites c) y d) se deber cumplir de igual forma para el
caso del Capital Adicional, Excedente de Revaluacin, Reserva Legal, Otras
Reservas, resultados no Realizados y Resultados Acumulados.
4. Evaluacin del Estado de Flujos de Efectivo
a. El saldo final de efectivo y equivalente de efectivo del periodo actual deber
ser igual al saldo de Caja y Bancos en el Balance General del periodo actual,
con la posibilidad de que se pueda considerar el saldo del rubro de Valores
Negociables.
b. El saldo final de efectivo y equivalente de efectivo del periodo comparado
deber ser igual al saldo de Caja y Bancos en el Balance General del periodo
comparado, con la posibilidad de que se pueda considerar el saldo del rubro
de Valores Negociables. Cabe indicar que esta prueba de consistencia slo
se aplica para el caso de la informacin financiera auditada y para la
informacin no auditada correspondiente al cuarto trimestre.
c. El saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio del periodo
actual debe coincidir con el saldo de Caja y Bancos en el Balance General
comparativo, con la posibilidad de que se pueda considerar el saldo del rubro
de Valores Negociables.
d. El saldo final del periodo comparado debe ser igual al efectivo y equivalente
de efectivo al inicio del ejercicio del periodo actual, con la posibilidad de que
se pueda considerar el rubro de Valores Negociables. Cabe indicar que esta
prueba de consistencia slo se aplica para el caso de la informacin
financiera auditada y para la informacin no auditada correspondiente al
cuarto trimestre.
e. El Resultado por Exposicin a la Inflacin (REI) del perodo actual del Estado
de Flujos de Efectivo debe ser igual al Resultado por Exposicin a la Inflacin
(REI) del perodo actual del Estado de Ganancias y Prdidas. Lo mismo
deber cumplirse para el caso del periodo comparado. En caso de la
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informacin no auditada, esta prueba debe hacerse en funcin de los saldos
acumulados del periodo.
5. Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Operacin
a. La utilidad o prdida del ejercicio deber coincidir con el importe que se
determina en el Estado de Ganancias y Prdidas, tanto para el caso del
perodo actual, como para el caso del perodo comparativo. En caso de la
informacin no auditada, esta prueba debe hacerse en funcin de los saldos
acumulados del periodo.
b. El importe total obtenido del Aumento (Disminucin) de Efectivo y
Equivalente de Efectivo de la Conciliacin debe ser igual al Aumento
(Disminucin) de Efectivo y Equivalente de Efectivo de Actividades de
Operacin.
c. El Resultado por Exposicin a la Inflacin (REI) del perodo actual de la
Conciliacin debe ser igual al Resultado por Exposicin a la Inflacin (REI)
del perodo actual del Estado de Ganancias y Prdidas pero con signo
contrario. Lo mismo deber cumplirse para el caso del periodo comparado.
En caso de la informacin no auditada, esta prueba debe hacerse en funcin
de los saldos acumulados del periodo.
6. Anexos de Control
a. El saldo total del Anexo de Control N 1 debe ser igual al saldo del rubro Caja
Bancos del periodo actual del Balance General.
b. El saldo total del Anexo de Control N 2 debe ser igual al saldo del rubro
Cuentas por Cobrar Comerciales del periodo actual Balance General.
c. El saldo total Anexo de Control N 4 correspondiente a los valores de
Mediano y Largo Plazo debe ser igual al saldo de las Inversiones en Valores
del periodo actual del Balance General.
d. El saldo total del Anexo de Control N 4 correspondiente a los valores de
Corto Plazo debe ser igual al saldo del rubro Valores Negociables del periodo
actual del Balance General.
e. El saldo total del Anexo de Control N 5 debe ser igual al saldo del rubro
Cuentas por Pagar Comerciales del periodo actual del Balance General.
f. La diferencia entre los totales Comitentes Deudores y los totales Comitentes
Acreedores del Anexo de Control N 6 debe ser igual al saldo de la Cuenta de
Orden 016, Comitentes, del periodo actual del Balance General.
7. Informacin Anual : Datos Adicionales
Todos los campos que conforman el archivo texto deben contener la informacin
requerida. Ningn campo puede ser remitido sin datos.
II. Indicadores Operacionales
1. En todos los formatos se deber verificar que cada registro presenta informacin
completa de acuerdo a la naturaleza y requerimiento de cada uno de los campos
que los conforman.
2. Los saldos que conforman el patrimonio neto que figuran en el Formato A-1, deben
ser iguales a los saldos que se registran en el patrimonio neto determinado en la
ltima informacin financiera no auditada mensual, a la que el agente est obligado
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a contar, salvo que el agente haya optado por el clculo alternativo del patrimonio
neto.
3. La tenencia del da del Formato A-2 debe ser consistente con la tenencia del da del
formato A-3.
4. En el caso de considerarse dentro del Formato A-3 y A-4 tenencias por compromiso
de aseguramiento, verificar que se este aplicando los factores sealados en el
artculo 50 del Reglamento.
5. En el Formato A-3, la cantidad de valores en circulacin por cada clase, tipo o serie
de valor, sea consistente con la informacin proporcionada por la BVL (Boletin,
ELEX) o informacin proporcionada por la emisora.
6. En el Formato A-3 y A-4, el factor de ponderacin de riesgo aplicado debe estar de
acuerdo a los criterios establecidos en los artculos 51, 52 y 54 del RAI.
7. En el Formato A-5, no pueden presentarse operaciones en situacin de
incumplimiento o descubiertas con fecha de liquidacin vencida hace ms de 30
das, pues stas se consideran en el Formato A-1.
8. En el Formato A-7 el patrimonio neto que se utiliza para el clculo del indicador de
Lmite por Actividad debe ser el mismo que se utiliza para el clculo del patrimonio
lquido en el Formato A-1.
III. Montos Intermediados
1. Los montos presentados en el archivo de montos intermediados deben estar
sustentados en los archivos diarios de rdenes, asignaciones y plizas.
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Anexo 14
Modelos de los Formatos de los Indicadores
FORMATO A-1 : PATRIMONIO LQUIDO, NIVELES DE CAPITAL Y PATRIMONIO
NETO
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FORMATO A-2 : TENENCIA DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDA
.
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FORMATO A-3 : TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES NO
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FORMATO A-4 : TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES
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FORMATO A-5 : DETALLE DE POSICIONES DESCUBIERTAS E
INCUMPLIMIENTOS EN LA LIQUIDACION DE OPERACIONES
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FORMATO A-6 : INDICADOR DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA
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FORMATO A-7 : INDICADOR DEL LMITE POR ACTIVIDAD
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Anexo 15
Modelos de los Estados Financieros y Anexos de Control
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DE INFORMACIN DE LOS AGENTES DE INTERMEDIACIN

2. ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS

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