Proyecto. Niddia Yuvitza Muller Schuler

Ao del Buen Servicio al Ciudadano
INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLGICO PBLICO OXAPAMPA
UNIDAD DIDACTICA: FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS
NOMBRE DEL PROYECTO: IMPLEMENTACIN DE UNA TIENDA PARA LA

REALIZAR BORDADOS ECOLOGICOS EN LA
PROVINCIA DE OXAPAMPA
DOCENTE: JAIME CNDOR CRDOVA
ALUMNA: JESICA RUTH QUISPE LOPEZ
ESPECIALIDAD: CONTABILIDAD
SEMESTRE: V
OXAPAMPA 2017
JESICA QUISPE LOPEZ Contabilidad V
CAPITULO I
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
1. PRESENTACIN
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO
IMPLEMENTACIN DE UNA TIENDA PARA LA REALIZAR
BORDADOS ECOLOGICOS EN LA PROVINCIA DE OXAPAMPA
1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Problema General:
1.2.1. Cmo cubrir la deficiencia del servicio para realizar bordados
ecolgicos en la Provincia de Oxapampa?
Problemas Especficos:
1.2.2. Se lograra la conservacin de parte de nuestra cultura a travs

de la adquisicin de conocimientos del bordado ecolgicos de
nuestros antepasados austro-alemanes?
1.2.3. Sera de ayuda para las mujeres, amas de hogar y jvenes,
poder vender sus bordados a mano a una empresa que se
dedique a la venta de estos trabajos?
1.3. FORMULACION DE OBJETIVOS
Objetivo General:
1.3.1. Vender bordados ecolgicos en la provincia de Oxapampa.
Objetivos Especficos:
1.3.2. Conservar parte de nuestra cultura austro-alemana a travs de la
transmisin de los conocimientos del bordado a mano.
1.3.3. Formar una empresa para la venta de bordados a manos
1.3.4. Compra bordados a mano a las mujeres bordadoras afiliadas a
nuestra empresa, y otras externas, generndoles un ingreso
econmico.

1.4. RESUMEN EJECUTIVO
Se formula el presente proyecto por las intenciones de inversin en el
rubro de servicios de bordados a mano en la ciudad de Oxapampa,
pretendiendo satisfacer la demanda de esta.
Este servicio no es atendido actualmente en el Distrito, lo que ocasiona

una insatisfaccin, y habiendo una gran demanda del servicio de
bordados ecolgicos en la provincia de Oxapampa la inversin en este
rubro nos garantiza la rentabilidad.
1.5. JUSTIFICACION
1.5.1. Justificacin Econmica:
Dado la insatisfaccin de oferta de bordados a mano en la provincia de
Oxapampa se propone brindar este servicio el cual favorecer en la
economa de las personas y familias ya que los productos que
reemplazaremos sern de mayor calidad, evitando sobreprecios y
brindando mayor vida til, y por ende generando ganancias para la
empresa.
1.5.2. Justificacin Financiera:

El cuadro de utilidades, nos muestra una rentabilidad de 87% Del total
de las ventas, las mismas que nos permitir garantizar la inversin del
proyecto, as como los posibles aplacamientos por prstamos
financieros.
1.5.3. Justificacin Ambiental:

1.5.4. En la ejecucin del presente proyecto, el impacto ambiental ser casi
nulo, puesto que se generar muy pocos desechos, y los producidos se
recolectarn en los contenedores de la Municipalidad o se reciclarn.

CAPITULO II
2. EVALUACIN PRELIMINAR DEL PROYECTO
2.1. ASPECTO LEGAL.
2.1.1. Ordenamiento Jurdico Territorial:
El local a utilizar cuenta con Certificado Registral Inmobiliario, es

propiedad de terceros, asimismo esta formalizado la constitucin de la
empresa con personera natural, del mismo modo tiene la inscripcin al
Registro nico de Contribuyentes, RUC, ante SUNAT, se tramitar la
licencia de funcionamiento ante la Municipalidad y se legalizarn los libros
contables ante el Notario Pblico.
2.1.2. Viabilidad Legal:
El proyecto no cuenta con restricciones legales puesto que es un negocio

licito y con relacin a la seguridad de funcionamiento de los muebles y
equipos dentro del local se solicitar la inspeccin y la certificacin de
Defensa Civil.
2.1.3. Constitucin de la Empresa y Licencia de Funcionamiento:
La empresa tiene una constitucin como persona jurdica, en la modalidad

de Empresa Individual de Responsabilidad Limitada.
Los trmites a realizar para la constitucin y formalizacin son los

siguientes:
Minuta de constitucin.
Escritura Pblica de Constitucin.
Inscripcin ante Registros Pblicos.
Inscripcin al Registro nico de Contribuyentes (RUC-SUNAT)
Licencia de Funcionamiento
Legalizacin de Libros Contables
Autorizacin de Planilla nica de Trabajadores MITRA

Inscripcin de los trabajadores ante EsSalud.
2.1.4. Marco Legal del Proyecto
Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro y Pequea Empresa Ley
28015 de 03/07/2003 y su reglamento D.S. 09-2003-TR del 19/09/2003
Decreto Ley N 22392, dejan sin efecto tres tributos sobre impuesto
patrimonial, D.S. N 161-H.del 23/06/1967
2.1.5. Ordenamiento Jurdico de la Organizacin Social:
Por el tipo de capital de la empresa y las actividades que desempean los
trabajadores, las contrataciones y obligaciones laborales estarn
reguladas al amparo del Decreto Ley 21621 del 14 de septiembre de 1976
(D. Ley).
2.1.6. Las Normas de Tipo Tributario y Administrativo que regulan el
Proyecto:
La empresa se sujetar al Texto nico Ordenado de la ley del impuesto
a la renta Decreto Supremo N 179-2004-EF (Publicada el 08 de
diciembre del 2004 )
Decreto legislativo N 968, publicado el 24-12-2006 vigente a partir del
01-01-2007.
El proyecto se encuentra sujeto a las normas tributarias establecidas por
ley debiendo registrar sus operaciones en los siguientes libros y
registros contables:
- Registro de Ventas e Ingresos.
- Registro de Compras;
- Libros de Ingresos y Gastos;
- Libro de Retenciones, para trabajos de contratos independientes;
- Registro de Inventario Patrimonial en Unidades;
- Libro de Planillas de Pagos;
- Libro Diario, Inventarios y Balances;
- Libro Mayor;
- Libro de Inventario Permanente Valorizado;
- Registro de Activos;

- Libro Auxiliar de Control de Activos Fijos
Tributos a pagar:
Impuesto a la Renta de Tercera Categora 1.5% de sus ingresos

netos mensuales.
Contribuciones a Es Salud 9%
Retencin y pago de ONP 13%
2.2. ASPECTOS TCNICOS:
2.2.1. La Funcin de produccin.
La produccin del servicio ser ms intensiva en mano de obra que en
capital a una porcin de 60% a 40%.
2.2.2. Descripcin del proceso productivo.
Nuestra empresa contar con mujeres afiliadas llamadas mujeres
bordadoras quienes realizarn los trabajos de bordado siendo las
condiciones las siguientes:
- Los materiales para realizar los bordados a mano se los otorgar la
empresa.
- Las mujeres tejedoras, laborando en su hogar, tendrn que entregar los
trabajos en un tiempo lmite que la empresa le dar segn el tipo de
trabajo que estn realizando.
- A las mujeres tejedoras se les pagar una comisin por cada trabajo
realizado teniendo la siguiente tabla:
TIPO DE TRABAJO MONTO A PAGAR
Carteras S/. 20.00
Manteles (grandes) S/. 50.00
Cuadros S/. 20.00
Cojines S/. 20.00
Toallas S/. 10.00
Juego de Sbanas S/. 20.00
Tapetes S/. 15.00

Cenefas para cortinas y otros S/. 10.00
Fundas S/. 20.00
- La empresa se encargar de realizar los acabados a los bordados y de su

venta.
- La venta se realizar en un establecimiento comercial.
2.2.3. Estimar el tamao del proyecto:
Se estima una venta a 4,320 clientes al ao a un precio promedio unitario
de S/.67.33 (sesenta y siete con 33/100 nuevos soles), haciendo un
ingreso de ventas total S/.290,880.00
2.2.4. Evaluacin del perfil de proveedores de precios y costos de los
tres ltimos aos
Nota: Estos productos sern usados para la realizacin de los bordados a
mano.
UNIDAD DE PRECIOS
MATERIALES MEDIDA (soles)
Tela punto Cruz Metro S/. 9.00
Hilo Unidad S/. 3.00
Aguja sin punta Unidad S/. 0.10
Tela Sedita Metro S/. 8.50
Tijera pequea Unidad S/. 1.50
FUENTE: Elaboracin Propia
2.3. ASPECTO SOCIAL

2.3.1. Evaluacin del entorno del proyecto:
El proyecto frente a la sociedad no muestra rechazo puesto que no

tiene incidencias negativas dentro del desarrollo de su vida cotidiana, por el
contrario, es promotor de desarrollo porque este servicio estar ms cerca
de los usuarios, asimismo formar parte del movimiento econmico de la
zona y la conservacin de parte de nuestra cultura austro-alemana.

2.3.2. Los efectos del proyecto:
El funcionamiento de este servicio generara movimiento econmico e

ingresos para las mujeres del hogar y dems interesadas, conocedoras del
arte del bordado, en tener un ingreso extra a su trabajo; adems
generaremos ingresos indirectos para terceros. Mejorar la recaudacin de
arbitrios, tributos para la municipalidad e impuestos para la SUNAT y por lo
tanto fomentar el crecimiento de Oxapampa. Tambin contribuiremos a la
conservacin de parte de nuestra cultura austro-alemana.
2.3.3. Factores sociales relacionados al proyecto:
En la provincia de Oxapampa existen recursos humanos con el perfil

necesario para operar con la mano de obra para prestar este servicio ya
que existen muchos descendientes austro-alemanes que son conocedoras
del arte del bordado adquiridas de sus antepasados.
2.4. ASPECTOS FINANCIEROS

2.4.1. La viabilidad financiera:
La inversin inicial estimada ser como se indica a continuacin:
EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES.

MATERIALES UNIDAD COSTO
Escritorio 1 S/.350.00
Silla de escritorio 1 S/.80.00
Mostradores 2 S/.1,000.00
Equipo de computo 1 S/.1,599.00
Materia prima Gbl. S/.61,440.00
Otros gastos en accesorios diversos 1 S/.200.00

Software 1 S/. 1,300.00
TOTAL S/.65,969.00
Fuente: Elaboracin Propia
2.4.2. Explorar el pronstico de ingresos:

El pronstico de ingresos dado a continuacin es en temporada baja, en los
meses de Abril, Junio, Julio y Agosto ser el doble.
GASTO AL
VENTA TOTAL
PRECIO DE GASTO EN MANO DE UTILIDAD MES (30
POR MES GANANCIA
VENTA MATERIALES OBRA POR PROD. prod. De
(30 De c/u) AL MES
c/u)
CARTERAS 60,00 10,00 20,00 30,00 1.800,00 900,00 900,00
MANTELES 150,00 37,00 50,00 63,00 4.500,00 2.610,00 1.890,00
CUADROS 55,00 13,00 20,00 22,00 1.650,00 990,00 660,00
COJINES 45,00 5,00 20,00 20,00 1.350,00 750,00 600,00
TOALLAS 40,00 14,00 10,00 16,00 1.200,00 720,00 480,00
SABANAS 150,00 28,00 25,00 97,00 4.500,00 1.590,00 2.910,00
TAPETES 31,00 6,00 15,00 10,00 930,00 630,00 300,00
CENEFAS 25,00 5,00 10,00 10,00 750,00 450,00 300,00
FUNDAS 50,00 10,00 20,00 20,00 1.500,00 900,00 600,00

TOTALES 606,00 128,00 190,00 288,00 18.180,00 9.540,00 8.640,00
CARTERAS
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

MES
Venta Utilidad Venta Utilidad Venta Utilidad Venta Utilidad
Enero 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
Febrero 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
Marzo 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
Abril 3600 1800 3816 1908 4121 2061 4533 2267
Mayo 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
Junio 3600 1800 3816 1908 4121 2061 4533 2267
Julio 3600 1800 3816 1908 4121 2061 4533 2267
Agosto 3600 1800 3816 1908 4121 2061 4533 2267
Setiembre 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133

Octubre 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
Noviembre 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
Diciembre 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
TOTALES
28.800,00 14.400,00 30.528,00 15.264,00 32.970,24 16.485,12 36.267,26 18.133,63
MANTELES
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

MES
Enero 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
Febrero 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
Marzo 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
Abril 9000 3780 9540 4007 10303 4327 11334 4760
Mayo 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
Junio 9000 3780 9540 4007 10303 4327 11334 4760
Julio 9000 3780 9540 4007 10303 4327 11334 4760
Agosto 9000 3780 9540 4007 10303 4327 11334 4760
Setiembre 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
Octubre 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
Noviembre 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
Diciembre 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
TOTALES
72.000,00 30.240,00 76.320,00 32.054,40 82.425,60 34.618,75 90.668,16 38.080,63
CUADROS
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

MES
Enero 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
Febrero 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
Marzo 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
Abril 3300 1320 3498 1399 3778 1511 4156 1662
Mayo 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
Junio 3300 1320 3498 1399 3778 1511 4156 1662
Julio 3300 1320 3498 1399 3778 1511 4156 1662
Agosto 3300 1320 3498 1399 3778 1511 4156 1662
Setiembre 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
Octubre 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
Noviembre 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831

Diciembre 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
TOTALES
26.400,00 10.560,00 27.984,00 11.193,60 30.222,72 12.089,09 33.244,99 13.298,00
COJINES
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

MES
Enero 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
Febrero 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
Marzo 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
Abril 2700 1200 2862 1272 3091 1374 3400 1511
Mayo 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
Junio 2700 1200 2862 1272 3091 1374 3400 1511
Julio 2700 1200 2862 1272 3091 1374 3400 1511
Agosto 2700 1200 2862 1272 3091 1374 3400 1511
Setiembre 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
Octubre 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
Noviembre 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
Diciembre 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
TOTALES
21.600,00 9.600,00 22.896,00 10.176,00 24.727,68 10.990,08 27.200,45 12.089,09
TOALLAS
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

MES
Enero 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
Febrero 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
Marzo 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
Abril 2400 960 2544 1018 2748 1099 3022 1209
Mayo 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
Junio 2400 960 2544 1018 2748 1099 3022 1209
Julio 2400 960 2544 1018 2748 1099 3022 1209
Agosto 2400 960 2544 1018 2748 1099 3022 1209
Setiembre 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
Octubre 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604

Noviembre 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
Diciembre 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
TOTALES
19.200,00 7.680,00 20.352,00 8.140,80 21.980,16 8.792,06 24.178,18 9.671,27
SBANAS
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

MES
Enero 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
Febrero 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
Marzo 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
Abril 9000 5820 9540 6169 10303 6663 11334 7329
Mayo 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
Junio 9000 5820 9540 6169 10303 6663 11334 7329
Julio 9000 5820 9540 6169 10303 6663 11334 7329
Agosto 9000 5820 9540 6169 10303 6663 11334 7329
Setiembre 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
Octubre 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
Noviembre 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
Diciembre 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
TOTALES
72.000,00 46.560,00 76.320,00 49.353,60 82.425,60 53.301,89 90.668,16 58.632,08
TAPETES
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

MES
Enero 930 300 986 318 1065 343 1171 378
Febrero 930 300 986 318 1065 343 1171 378
Marzo 930 300 986 318 1065 343 1171 378
Abril 1860 600 1972 636 2129 687 2342 756
Mayo 930 300 986 318 1065 343 1171 378
Junio 1860 600 1972 636 2129 687 2342 756
Julio 1860 600 1972 636 2129 687 2342 756
Agosto 1860 600 1972 636 2129 687 2342 756
Setiembre 930 300 986 318 1065 343 1171 378
Octubre 930 300 986 318 1065 343 1171 378

Noviembre 930 300 986 318 1065 343 1171 378
Diciembre 930 300 986 318 1065 343 1171 378
TOTALES
14.880,00 4.800,00 15.772,80 5.088,00 17.034,62 5.495,04 18.738,09 6.044,54
CENEFAS
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

MES
Enero 750 300 795 318 859 343 944 378
Febrero 750 300 795 318 859 343 944 378
Marzo 750 300 795 318 859 343 944 378
Abril 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Mayo 750 300 795 318 859 343 944 378
Junio 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Julio 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Agosto 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Setiembre 750 300 795 318 859 343 944 378
Octubre 750 300 795 318 859 343 944 378
Noviembre 750 300 795 318 859 343 944 378
Diciembre 750 300 795 318 859 343 944 378
TOTALES
12.000,00 4.800,00 12.720,00 5.088,00 13.737,60 5.495,04 15.111,36 6.044,54
FUNDAS
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

MES
Enero 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Febrero 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Marzo 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Abril 3000 1200 3180 1272 3434 1374 3778 1511
Mayo 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Junio 3000 1200 3180 1272 3434 1374 3778 1511
Julio 3000 1200 3180 1272 3434 1374 3778 1511
Agosto 3000 1200 3180 1272 3434 1374 3778 1511
Setiembre 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Octubre 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756

Noviembre 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Diciembre 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
TOTALES
24.000,00 9.600,00 25.440,00 10.176,00 27.475,20 10.990,08 30.222,72 12.089,09
2.4.3. Identificar los riesgos del pronstico de beneficios:
La inflacin econmica as como los desastres naturales, tales como

huaycos, podra afectar la subida de precios de los insumos y en
consecuencia se reajustara los precios del servicio, esto podra afectar
nuestro margen de utilidad, as como una cada en las ventas.
2.4.4. Evaluar el horizonte del proyecto:
El horizonte del proyecto ser de 3 aos puesto que se recuperar la

inversin en ese periodo.
Asimismo, habiendo cumplido su vida til los equipos y bienes muebles

sern renovados en acorde a la tecnologa del momento.
2.5. ASPECTOS DEL IMPACTO AMBIENTAL

2.5.1. Identificar y describir los efectos externos del proyecto:
El proceso de la venta de bordados a mano se inicia con la compra de

materiales los cuales a continuacin son entregados a las mujeres
bordadoras todos debidamente inventariados, luego de transformados se
realiza la recepcin, se verifica la calidad exigida del trabajo y coloca en
vitrinas para ser distribuidos al pblico.
2.5.2. Los residuos nocivos del proyecto:
Los residuos que genera el proyecto en el proceso de produccin son

bolsas, retazos de telas e hilos.
Formulacin de alternativa de tratamiento de residuos:

Los residuos que se obtengan en el proceso de produccin sern reciclados
al 100%. Los retazos de telas e hilos sern vendidos a personas que
trabajan con reciclaje.
2.5.3. Poltica de gestin del impacto ambiental:
Al fin de evitar la contaminacin la poltica de gestin del impacto ambiental

ser capacitar a las mujeres tejedoras para el reciclaje de los residuos los
cuales luego sern vendidos a precios cmodos con tal de evitar que estos
vayan a parar a los suelos.
2.5.4. Los efectos de la contaminacin ambiental en la viabilidad del

proyecto:
Con relacin a la ejecucin del proyecto los agentes contaminantes del

entorno no afectarn al proceso de produccin, tales como:
La emanacin de gases CO2 de los vehculos automotores, no

pondrn en peligro los resultados esperados del proyecto.
Los residuos lquidos y slidos provocados por la poblacin vecina,
tampoco ponen en riesgo el desarrollo del proyecto.

CAPTULO III
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1. ESTRUCTURA DE MERCADO
3.1.1. Identificar la estructura de mercado:
La estructura del proyecto es monopolio, por ser un proyecto donde existe

un solo vendedor de este producto en la provincia de Oxapampa.
Las decisiones en relacin al precio no afectan a otras empresas por ser

nicos en este tipo de mercado.
DEMANDA MENSUAL MUJERES
NIVEL Y MODALIDAD OXAPAMPA POZUZO CHONTABAMBA VILLA RICA
NIAS (hasta 12 aos) 0 1 0 0
JOVEN ( de 13 a 25) 73 58 24 15
JOVEN ADULTO (de 25 a 32 aos 106 74 51 29
ADULTO (de 33 a 65) 56 46 23 52
ADULTO MAYOR (desde 65 aos ) 85 23 12 19
TOTALES 320 202 110 115
DEMANDA MENSUAL VARONES
NIVEL Y MODALIDAD OXAPAMPA POZUZO CHONTABAMBA VILLA RICA
NIAS (hasta 12 aos) 0 0 0 0
JOVEN ( de 13 a 25) 3 6 16 12

JOVEN ADULTO 25-32 36 19 23 16
ADULTO (de 33 a 65) 35 21 11 16
ADULTO MAYOR (desde 65 aos ) 14 0 2 11
TOTALES 88 46 52 55
3.2. TIPO DE BIEN QUE PRODUCIRA EL PROYECTO

3.2.1. Definir el tipo de bien que producir el proyecto:
El proyecto producir servicios de bordados a mano definindose como tipo

de bien independiente.
3.3. ANLISIS SITEMTICO DEL MERCADO

3.3.1. Analizar a los proveedores del proyecto.
Nuestros proveedores sern empresas privadas, quienes nos garantizan

materia prima de buena calidad.
- Negociaciones Agreda
- Gamarra (Lima)
3.3.2. Analizar la probabilidad de sustitutos del proyecto:
En este caso los productos sustitos serian aquellos que son realizados con
estampados y a mquinas vendidos comnmente en las tiendas.
3.3.3. Analizar el sistema de distribucin del proyecto:
No se contara con el sistema de distribucin porque el servicio a prestar es
de atencin directa al pblico usuario.
2.3.4. Evaluar los consumidores:
Tipo de clientes:
Usuarios particulares (al pblico en general)
El proyecto esta orientado a cubrir la demanda de mujeres mayores de 25

aos, Oxapampinas as como turistas, quienes demandan ms de estos
productos. Asimismo la ejecucin de este proyecto se desarrollara en la

ciudad de Oxapampa el cual es un punto estratgico de encuentro y
comunicacin con la mayora de sus distritos que se vern beneficiados de
este servicio.
3.4. ETAPAS DEL ESTUDIO DE MERCADO

3.4.1. Anlisis histrico y vigente del mercado
En Oxapampa no existe una empresa que haya brindado o brinde el
servicio de la venta de bordados a mano.
3.4.2. Evaluacin de la situacin futura.
Segn los anlisis realizados se esperan un crecimiento en las
ventas gracias al crecimiento poblacional y al mayor ingreso de
turistas pero el precio no tendr variacin puesto que la encomia del
Per se encuentra estable.
3.5. ESTRATEGIA COMERCIAL.
3.5.1. El producto:
El servicio de venta de bordados a mano que ofrecemos al cliente es de

excelente calidad, usando materia prima de primera y con garanta.
Identificar el ciclo de vida del producto.

Con relacin al ciclo de vida de los productos no son perecibles y se estima
una duracin alrededor de tres aos segn el uso y cuidado que el cliente le
de a estos.
3.5.2. El precio.
Identificar el precio de mercado
El precio del servicio de bordados a mano se ha estimado en S/.67.33
nuevos soles por cliente.
3.5.3. Distribucin.
Identificar la poltica especifica de distribucin.

E l producto ofertado es atendido en mostrador por lo que no requiere
sistemas de distribucin, el cliente llega a las instalaciones de la
empresa en forma directa para adquirir los productos.
3.5.4. Promocin y publicidad.
Identificar los sistemas de publicidad y comunicacin.
Los sistemas de publicidad que se encuentran disponibles en nuestro

medio que podran utilizarse son empresas de radio, televisin y pginas
de internet, asimismo volantes y panel publicitario.
3.6. OFERTA
3.6.1. Determinar la oferta existente del producto en el mercado.
Segn los estudios realizados en el mercado actualmente no existe la

oferta de este servicio, pero si hay una capacidad de oferta de 4,320
clientes al ao.
El precio de venta actual por el servicio de bordados a mano es de

S/.67.33 nuevos soles.
3.6.2. Determinar los volmenes de oferta (12 meses)

El volumen de oferta del servicio es de S/.272,700.00 nuevos soles
anuales, determinado segn la capacidad de produccin y capacidad de
ventas del equipo.
DETERMINACION DE LA OFERTA DISPONIBLE EN EL MERCADO
Tiempo de Unidades de Total unidades Total unidades de Total capacidad
atencin de atencin de de atencin de atencin de de oferta
bordados a bordados a bordados a bordados a mano disponible
mano por mano por mano en 9 mensuales (30
cliente hora horas das laborables)
1 hora 1 9 270 270

NOTA: Se precisa que el volumen de produccin de 270 atenciones de
bordados a mano mensuales es en temporada baja, en los meses de abril,
junio, julio y agosto ser el doble (540 atenciones).
3.6.3. Realizar el grfico que explica la oferta del proyecto

(MENSUAL)
OFERTA
35,000.00
30,000.00
25,000.00
20,000.00
18,180.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
-
90 180 270 360 450
Oferta
3.7. DEMANDA
3.7.1. Determinar la demanda existente del producto en el mercado.
Habindose realizado el estudio, se ha podido obtener la informacin
relacionada a estos productos en el mercado, pudindose concluir que
existe una demanda de 4,050 bordados a mano al ao que corresponden
a la provincia de Oxapampa.

3.7.2. Determinar el comportamiento del precio de demanda(12meses)
El precio de mercado se ha determinado por la existencia de un mercado
de 4,050 clientes del distrito de Oxapampa, en base a la proyeccin
mensual de los ingresos de S/.36,360.00 en los meses de Abril, Julio y
Agosto y S/.18,180.00 en los dems meses de la venta de bordados a
mano.
COMPORTAMIENTO DEL PRECIO
12 MESES
MESES PRECIO
Enero S/. 67.33
Febrero S/. 67.33
Marzo S/. 67.33
Abril S/. 33.67
Mayo S/. 67.33
Junio S/. 67.33
Julio S/. 33.67
Agosto S/. 33.67
Septiembre S/. 67.33
Octubre S/. 67.33
Noviembre S/. 67.33
Diciembre S/. 67.33
Durante los ltimos 12 meses los precios de demanda han sufrido

variaciones en los meses de Abril, Julio y Agosto que es cuando hay mas
demanda.

3.7.3. Realizar el grfico que explica la demanda del proyecto
(MENSUAL)
DEMANDA
DEMANDA
30,300.00
24,240.00
18,180.00
12,120.00
6,060.00
90 180 270 360 450
3.8. EQUILIBRIO: OFERTA DEMANDA. (MENSUAL)

EQUILIBRIO OFERTA-DEMANDA
35,000.00
30,000.00
25,000.00
20,000.00
S/.18,180.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
-
90 180 270 360 450
Oferta DEMANDA
CAPITULO IV
4. INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1. EL PROCESO DE PRODDUCCION

4.1.1. Identificar el tipo de proceso.
El tipo de produccin es a pedido del cliente.
4.1.2. Determinar el tipo de produccin.
El tipo de produccin pertenece a la actividad de servicios.
4.1.3. Proceso en funcin de los factores de produccin.
El proceso de produccin es intensivo en mano de obra y bajo en
capital.
4.2. EVALUACION D LA CAPACIDAD DE PRODUCCIN.
4.2.1. Describir los efectos econmicos de la alternativa tecnolgica.
El monto de las inversiones guarda estricta relacin con las
unidades que se producirn.
4.2.2. Determinar y describir la capacidad de produccin del proyecto.

CAPACIDAD DE PRODUCCION PROYECTADA
Tiempo de Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad
elaboracin de de mujeres de de de
de un bordados bordadoras bordados bordados bordados
bordado a a mano al afiliadas a mano a mano a mano
mano MES por producidos ANUAL producidos
mujer al MES por mujer ANUAL
bordadora bordadora
afiliada afiliada
5 das 6 60 360 72 4,320
4.2.3. Realizar el grfico de masa crtica del proyecto.
C= 4,050.00
C= 4,320,00
P= 67.33
P= X
(P/P) = (C/C)
C x P = P x C
(4,320.00) x P2 = 67,33(4,050.00)
1,870.40 x P = 67.33 ( 1,764.86 )
1,870,40 x P = 118,828,02
P = 118,828,02 / 1,870,40
P = 63,53
Grfico de masa crtica
Niddia Yuvitza Mller Schuler Contabilidad V

P
P 67,33
P 63,53
0 4,050 4,320 Q
C C
4.3. VALORIZACIN DE LA INVERSIN EN OBRAS FSICAS

4.3.1. Realizar el cuadro de balance de obras fsicas.
No existe inversin en obras fsicas.
4.4. VALORIZACIN DE LAS INVRESIONES EN EQUIPAMENTO.

4.4.1. Realizar el cuadro de inversiones en equipamiento.

Otros gastos en accesorios diversos 1 S/.200.00
Software 1 S/. 1,300.00
TOTAL S/.65,969.00

4.5. VALORIZACIN DE COSTO DE MANO DE OBRA
4.5.1. Realizar el cuadro de balance de inversiones en mano de obra.
BALANCE DE MANO DE OBRA
BALANCE DE PERSONAL
Volumen de produccin 4050 ventas de bordados a mano
RENUMERACION ANUAL
CARGO N DE PUESTOS
UNITARIO TOTAL
Personal de venta 1 S/. 15,080.00
Remuneracin S/.12,000.00
Cargas sociales
(EsSalud 9%) S/. 1,080.00
Gratificaciones S/. 2,000.00
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA S/. 15,080.00
Pago De Mano De Obra A Las Mujeres Tejedoras Por Trabajo Realizado
Monto Cantidad De Total Trabajos Total a pagar

Tipo de trabajo A Pagar Trabajos Anual Anual (60 anual por cada
Por Persona Mujeres tipo de trabajo
Afiliadas) (60 mujeres)
Carteras S/. 20.00 8 480 S/.9,600.00
Manteles (grandes) S/. 50.00 8 480 S/.24,000.00
Cuadros S/. 20.00 8 480 S/.9,600.00
Cojines S/. 20.00 8 480 S/.9,600.00
Toallas S/. 10.00 8 480 S/.4,800.00
Juego de Sbanas S/. 20.00 8 480 S/.9,600.00
Tapetes S/. 15.00 8 480 S/.7,200.00
Cenefas para S/. 10.00 8 480 S/.4,800.00
cortinas y otros
Fundas S/. 20.00 8 480 S/.9,600.00
TOTAL A PAGAR EN MANO DE OBRA A MUJERES TEJEDORAS S/.88,800.00

NOTA: El pago de mano de obra a las mujeres tejedoras se incluye como un
gasto en la produccin del bordado a mano.
4.6. VALORIZACIN DE MATERIALES E INSUMOS.

4.6.1. Realizar el cuadro de balance de inversiones en mercaderas y
materiales.
UNIDAD DE PRECIOS
MATERIALES MEDIDA (soles)
Tela punto Cruz Metro S/. 9.00
Hilo Unidad S/. 3.00
Aguja sin punta Unidad S/. 0.10
Tela Sedita Metro S/. 8.50
Tijera pequea Unidad S/. 1.50
Gasto en TOTAL
materiales por Gasto Anual en la
PRODUCTOS
bordado produccin de
producido 4320 bordados
CARTERAS 10,00 4.800,00
MANTELES 37,00 17.760,00
CUADROS 13,00 6.240,00
COJINES 5,00 2.400,00
TOALLAS 14,00 6.720,00
SABANAS 28,00 13.440,00
TAPETES 6,00 2.880,00
CENEFAS 5,00 2.400,00
FUNDAS 10,00 4.800,00

TOTALES 128,00 61.440,00
MATERIALES E VOLUMEN DE PRODUCCION 4320 BORDADOS A MANO

INSUMOS UNIDAD DE CANTIDAD COSTO ANUAL
MEDIDA UNITARIO TOTAL S/.
Mercaderas Global 1 61,440.00 61,440.00
Bolsas Plsticas Paq. 45 5.00 225.00
Facturas y Boletas Millar 4 80.00 320.00
Desinfectantes Litro 6 12.00 36.00
TOTAL 62,021.00
4.7. SELECCIN DE TECNOLOGA

4.7.1. Describir las tecnologas a utilizar.
La tecnologa utilizada es un software el cual nos facilitar llevar la

administracin de la empresa.
CAPTULO V
5. TAMAO DEL PROYECTO

5.1. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO DEL PROYECTO.
5.1.1. Las variables que determinan el tamao:
La cantidad de demanda del proyecto aproximadamente es de 5,040
unidades de servicios de bordados a mano anuales.
Disponibilidad de insumos.
Los proveedores cuentan con stock de materiales de primera
necesidad que requiere el proyecto.
Vas de comunicacin
Se cuentan con vas de comunicacin terrestre, que facilitar el
trasporte de los bordados a mano y materiales desde los puntos de
adquisicin.

Localizacin.
El proyecto se desarrolla en el Distrito de Oxapampa, a 68 km. De la
Merced, 200 km. De Huancayo y 398 km. De Lima.
Identificar la estrategia de comercializacin.
El proyecto utilizar la estrategia comercial enfocada a mujeres
mayores de 25 aos ya que son quienes mas demandan de nuestros
servicios de bordados a mano.
La demanda proyectada a futuro.
CARTERAS
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)
MES
Enero 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
Febrero 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
Marzo 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
Abril 3600 1800 3816 1908 4121 2061 4533 2267
Mayo 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
Junio 3600 1800 3816 1908 4121 2061 4533 2267
Julio 3600 1800 3816 1908 4121 2061 4533 2267
Agosto 3600 1800 3816 1908 4121 2061 4533 2267
Setiembre 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
Octubre 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
Noviembre 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
Diciembre 1800 900 1908 954 2061 1030 2267 1133
TOTALES
28.800,00 14.400,00 30.528,00 15.264,00 32.970,24 16.485,12 36.267,26 18.133,63

MANTELES
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)
MES
Enero 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
Febrero 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
Marzo 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
Abril 9000 3780 9540 4007 10303 4327 11334 4760
Mayo 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
Junio 9000 3780 9540 4007 10303 4327 11334 4760
Julio 9000 3780 9540 4007 10303 4327 11334 4760
Agosto 9000 3780 9540 4007 10303 4327 11334 4760
Setiembre 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
Octubre 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
Noviembre 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
Diciembre 4500 1890 4770 2003 5152 2164 5667 2380
TOTALES
72.000,00 30.240,00 76.320,00 32.054,40 82.425,60 34.618,75 90.668,16 38.080,63
CUADROS
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)
MES
Enero 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
Febrero 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
Marzo 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
Abril 3300 1320 3498 1399 3778 1511 4156 1662
Mayo 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
Junio 3300 1320 3498 1399 3778 1511 4156 1662
Julio 3300 1320 3498 1399 3778 1511 4156 1662
Agosto 3300 1320 3498 1399 3778 1511 4156 1662
Setiembre 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
Octubre 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
Noviembre 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
Diciembre 1650 660 1749 700 1889 756 2078 831
TOTALES
26.400,00 10.560,00 27.984,00 11.193,60 30.222,72 12.089,09 33.244,99 13.298,00

COJINES
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)
MES
Enero 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
Febrero 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
Marzo 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
Abril 2700 1200 2862 1272 3091 1374 3400 1511
Mayo 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
Junio 2700 1200 2862 1272 3091 1374 3400 1511
Julio 2700 1200 2862 1272 3091 1374 3400 1511
Agosto 2700 1200 2862 1272 3091 1374 3400 1511
Setiembre 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
Octubre 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
Noviembre 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
Diciembre 1350 600 1431 636 1545 687 1700 756
TOTALES
21.600,00 9.600,00 22.896,00 10.176,00 24.727,68 10.990,08 27.200,45 12.089,09
TOALLAS
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)
MES
Enero 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
Febrero 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
Marzo 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
Abril 2400 960 2544 1018 2748 1099 3022 1209
Mayo 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
Junio 2400 960 2544 1018 2748 1099 3022 1209
Julio 2400 960 2544 1018 2748 1099 3022 1209
Agosto 2400 960 2544 1018 2748 1099 3022 1209
Setiembre 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
Octubre 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
Noviembre 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
Diciembre 1200 480 1272 509 1374 550 1511 604
TOTALES
19.200,00 7.680,00 20.352,00 8.140,80 21.980,16 8.792,06 24.178,18 9.671,27

SBANAS
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)
MES
Enero 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
Febrero 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
Marzo 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
Abril 9000 5820 9540 6169 10303 6663 11334 7329
Mayo 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
Junio 9000 5820 9540 6169 10303 6663 11334 7329
Julio 9000 5820 9540 6169 10303 6663 11334 7329
Agosto 9000 5820 9540 6169 10303 6663 11334 7329
Setiembre 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
Octubre 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
Noviembre 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
Diciembre 4500 2910 4770 3085 5152 3331 5667 3665
TOTALES
72.000,00 46.560,00 76.320,00 49.353,60 82.425,60 53.301,89 90.668,16 58.632,08
TAPETES
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)
MES
Enero 930 300 986 318 1065 343 1171 378
Febrero 930 300 986 318 1065 343 1171 378
Marzo 930 300 986 318 1065 343 1171 378
Abril 1860 600 1972 636 2129 687 2342 756
Mayo 930 300 986 318 1065 343 1171 378
Junio 1860 600 1972 636 2129 687 2342 756
Julio 1860 600 1972 636 2129 687 2342 756
Agosto 1860 600 1972 636 2129 687 2342 756
Setiembre 930 300 986 318 1065 343 1171 378
Octubre 930 300 986 318 1065 343 1171 378
Noviembre 930 300 986 318 1065 343 1171 378
Diciembre 930 300 986 318 1065 343 1171 378
TOTALES
14.880,00 4.800,00 15.772,80 5.088,00 17.034,62 5.495,04 18.738,09 6.044,54

CENEFAS
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)
MES
Enero 750 300 795 318 859 343 944 378
Febrero 750 300 795 318 859 343 944 378
Marzo 750 300 795 318 859 343 944 378
Abril 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Mayo 750 300 795 318 859 343 944 378
Junio 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Julio 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Agosto 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Setiembre 750 300 795 318 859 343 944 378
Octubre 750 300 795 318 859 343 944 378
Noviembre 750 300 795 318 859 343 944 378
Diciembre 750 300 795 318 859 343 944 378
TOTALES
12.000,00 4.800,00 12.720,00 5.088,00 13.737,60 5.495,04 15.111,36 6.044,54
FUNDAS
AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)
MES
Enero 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Febrero 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Marzo 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Abril 3000 1200 3180 1272 3434 1374 3778 1511
Mayo 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Junio 3000 1200 3180 1272 3434 1374 3778 1511
Julio 3000 1200 3180 1272 3434 1374 3778 1511
Agosto 3000 1200 3180 1272 3434 1374 3778 1511
Setiembre 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Octubre 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Noviembre 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
Diciembre 1500 600 1590 636 1717 687 1889 756
TOTALES 24.000,00 9.600,00 25.440,00 10.176,00 27.475,20 10.990,08 30.222,72 12.089,09

5.1.2. Situaciones bsicas del tamao:
La demanda es inferior a la capacidad de oferta disponible.
Demanda anual promedio = 4,050
Oferta anual disponible = 4,320
5.1.3. Variables de la demanda
Las variables que influyen en la proyeccin de la demanda guarda
relacin con el incremento poblacional y de visitas tursticas que se
puedan dar a futuro.
6. LOCALIZACIN DEL PROYECTO

6.1. ESTUDIO DE LOCALIZACIN
6.1.1. La localizacin como condicionador.
Cmo condiciona la localizacin a la tecnologa del proyecto.
El lugar donde se ejecutar el proyecto cuenta con energa elctrica,
servicio de agua, telfono, internet, bancos, servicios de mensajera,
medios de transporte y vas de comunicacin para el rpido acceso al
mercado.
La Macro localizacin.
El proyecto se encuentra localizado en el distrito de Oxapampa,
provincia de Oxapampa y departamento de Pasco.
La Micro localizacin.

El proyecto se encuentra localizado en la primera cuadra del Jirn
Mariscal Castilla.
6.2. FACTORES DE LOCALIZACIN.
6.2.1. Medios y costos de transportes.
Para efectos de abastecimiento de materiales se cuenta con medios
de transporte por va terrestre desde la cuidad de Lima a
Oxapampa con un costo promedio de S/.50.00; asimismo de
Oxapampa a Pozuzo para el abastecimiento de bordados a mano,
con un costo promedio de S/. 25.00.
6.2.2. Disponibilidad y costo de mano de obra.
En la provincia de Oxapampa existen recursos humanos con el perfil
necesario para operar con la mano de obra para prestar este servicio
a costos de mano de obra por comisin de acorde a la produccin
que estas realicen, as como personas capaces de trabajar en el rea
de venta con una remuneracin mnima considerndose horas
extras.
6.2.3. Cercana de las fuentes de abastecimiento.
El abastecimiento de materiales se realizara en la ciudad de Lima
ubicado a 12 horas de Oxapampa, as como en la misma provincia.
Adems los bordados a mano sern abastecidos desde el distrito de
Pozuzo ubicado a 3 horas de Oxapampa.
6.2.4. Factores Ambientales.
El lugar donde se ejecutar el proyecto tiene las siguientes
caractersticas:
Altitud: la provincia de Oxapampa se encuentra a una altura de 1814
m.s.n.m.
Temperatura entre 17-22 C
Humedad relativa 95 a 99%
Precipitacin de 1,500 a 2,000 m.m.
6.2.5. Cercana al mercado.

El local donde se ejecutar el proyecto esta ubicado
estratgicamente en el sector urbano del Distrito de Oxapampa
cercano al desarrollo de las distintas actividades econmicas del
mercado.
6.2.6. Costo y disponibilidad de terrenos.
En las inversiones del proyecto no se han considerado adquisiciones
de terrenos.
6.2.7. Estructura impositiva y legal.
Se pagara:
- Arbitrios Municipales.
- Licencia Municipal
- Impuesto a la Renta
- Cargas sociales
6.2.8. Disponibilidad de agua, energa y otros insumos.
El lugar donde se desarrolla el proyecto cuenta los servicios bsicos,
energa elctrica y agua.
6.2.9. Posibilidad de desprenderse de los desechos.
- Para las bolsas y dems desechos inutilizables existe el recolector
de basura o los contenedores.
- Para la basura producida por limpieza del local se cuenta con
servicio municipal de limpieza pblica.
6.2.10. Disponibilidad de insumos.
Grado de perecibilidad.
Los bordados a mano y materiales no son perecibles.
Calidad de abastecimiento e insumos.
El abastecimiento de materiales se har en forma optima
previa coordinacin telefnica con los proveedores de Lima
que disponen productos de calidad, as mismo las compras
en la provincia de Oxapampa se realizarn directamente en
el local del proveedor. Del mismo modo el abastecimiento de
bordados a mano

Costos y alternativas de provisin de materiales.
Para hacer frente algunas eventualidades respecto a la
provisin materiales se encuentra un mercado alternativo en
la cuidad de la Merced - Chanchamayo.
6.2.11. Factores genricos - ambientales.
Disponibilidad y confiabilidad de electricidad y agua.
El suministro electricidad forma parte de la red nacional
administrada por Electrocentro y el agua por Sedapal.
Proteccin contra incendios.
Para evitar posibles incendios provocados por corto circuitos
se instalar extintores.
Sistema de comunicacin interna y externa.
Se contar con telefona mvil con cobertura a nivel nacional.
6.2.12. Factores demogrficos.
Tipo de negocio por las condiciones del titular del proyecto.
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada, Persona
Jurdica.
Los sistemas y normas de autorizacin para el
funcionamiento: Indicar requisitos que requiere.
Permisos Municipales.
Copia de RUC
Zonificacin y vas
Certificado de Defensa Civil
Inscripcin y autorizacin a SUNAT
Testimonio de la escritura pblica de constitucin

Copia de DNI del representante legal.
Recibo de agua o luz donde se realizar sus
actividades
Contrato de alquiler legalizado notarialmente
Constancia de numeracin emitida por la municipalidad

Formatos 2119 y 5054 de inscripcin a RUC
Inscripcin a registros pblicos
Escritura pblica de constitucin de la empresa

Pago de derecho de inscripcin
Aprobacin de Defensa Civil
Pago de derecho de inspeccin ocular al local

Evidenciar las exigencias que garantizan seguridad
6.3. EVALUACIN DE FACTORES NO CUANTIFICABLES
6.3.1. Antecedentes Industriales
Con relacin a la actividad que desarrollara el proyecto no se han
registrado antecedentes en el lugar.
6.3.2. Factor preferencial:
Cuadros de ponderacin y calificacin por zonas
6.3.3. Criterio del factor dominante.
Cercana al mercado.
6.4. MTODO CUALITATIVO POR PUNTOS

6.4.1. Cuadro de evaluacin; tomando en cuenta el peso de los factores y
6.4.2. La calificacin de cada factor de acuerdo al mtodo establecido
(puntuacin de 0 a 10)
CUADRO DE LOCALIZACIN
ZONA A ZONA B ZONA C
FACTOR PESO
Calific. Ponderac. Calific. Ponderac. Calific. Ponderac.
Materiales disponibles. 0,35 8 2,80 6 2,10 6 2,10
Cercana al mercado 0,10 9 0,90 5 0,50 5 0,50
Costo de insumos 0,25 5 1,25 6 1,50 6 1,50
Clima 0,10 6 0,60 4 0,40 5 0,50
Mano de obra disponible 0,20 7 1,40 6 1,20 6 1,20
TOTALES 1,00 6,95 5,70 5,80
ZONA A = Jirn Mariscal Castilla

ZONA B = Jirn Lima
ZONA C = Jirn Enrique Bottger
CAPTULO VII
7. LOS COSTOS Y EL BALANCE DEL PROYECTO
7.1. ELEMENTOS RELEVANTES DEL COSTO
7.1.1. Elementos relevantes del proyecto.
EQUIPOS UNIDAD COSTO UNIT. COSTO

S/. 2,899.00
Equipo de computo 1 S/.1,599.00 S/.1,599.00
Software 1 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
MUEBLES Y ENSERES S/. 5,470.00
Silla de escritorio 1 S/.80.00 S/.80.00
Mostradores 2 S/.500.00 S/.1,000.00
Escritorio 1 S/.350.00 S/.350.00
Materia prima Gbl. S/.61,440.00 S/.61,440.00
Accesorios diversos 1 S/.200.00 S/.200.00

TOTAL S/.65,969.00
7.1.2. Estudio de los costos sepultados

No se cuenta con cotos sepultados.
7.1.3. Los costos permanentes de produccin (costo de fabricacin)
COSTOS FIJOS 23,817.75

Depreciaciones 887.75
Gastos de personal 15,080.00
Publicidad 600.00
Alquiler 6,000.00
Contadora 600.00
Licencia de Funcionamiento 650.00
COSTOS VARIABLES 116,051.00
Bolsas plsticas 225.00
Materias Primas 114,480.00
Facturas y Boletas 320.00
Desinfectantes 36.00
Transporte 990.00
COSTO TOTAL 139,868.75
NOTA: Los gastos de luz y agua incluyen en el pago de alquiler.
CUADRO DE COSTOS
- Costos de distribucin.
La actividad que desarrolla el proyecto no requiere de distribucin
puesto que la prestacin del servicio es directa al usuario.
- Costos de publicidad.
El pago de publicidad radial constar de S/.50.00 nuevos soles
mensuales.
7.1.4. Funcin del costo a corto plazo.
- Costos fijos totales: S/. 23,817.75
- Depreciaciones: S/. 887.75
- Arriendo de Local: S/.6,000.00

- Remuneraciones de personal: S/.15,080.00
- Costos Variables Totales: costos de bolsas plsticas, facturas y
boletas, desinfectantes , materias primas y transporte: S/.116,051.00
- Determinacin del costo total por periodo (un ao) S/. 139.868.75
7.1.5. Cuadro de definicin de los costos:
Q CFT CVT CT CFMe CVMe CMeT

0 23,817.75 116,051.00 139,868.75
1 23,817.75 116,051.00 139,868.75 23,817.75 116,051.00 139,868.75
2 23,817.75 116,051.00 139,868.75 11,908.88 58,025.50 69,934.38
3 23,817.75 116,051.00 139,868.75 7,939.25 38,683.67 46,622.92
4 23,817.75 116,051.00 139,868.75 5,954.44 29,012.75 34,967.19
5 23,817.75 116,051.00 139,868.75 4,763.55 23,210.20 27,973.75
6 23,817.75 116,051.00 139,868.75 3,969.63 19,341.83 23,311.46
7 23,817.75 116,051.00 139,868.75 3,402.54 16,578.71 19,981.25
8 23,817.75 116,051.00 139,868.75 2,977.22 14,506.38 17,483.59
9
23,817.75 116,051.00 139,868.75 2,646.42 12,894.56 15,540.97
10
23,817.75 116,051.00 139,868.75 2,381.78 11,605.10 13,986.88
7.2. ANLISIS DE COSTO VOLUMEN UTILIDAD

7.2.1. Grfico del costo volumen utilidad.

CAPITULO VIII
8. VALORIZACIN Y FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

8.1. VALORIZACIN DE LAS INVERSIONES DEL PROYECTO
8.1.1. Cuadro de las inversiones en activo fijo (montos globales)

Otros gastos en accesorios diversos 1
S/.200.00
Software 1 S/. 1,300.00
TOTAL S/.65,969.00
8.1.2. Cuadro de inversiones en activos intangibles ( montos
globales)
- Gastos de constitucin de la empresa:
GASTOS DE CONSTITUCIN COSTOS
Minuta 250.00
Escritura Pblica 400.00
Inscripcin a SUNARP 106.00
Compra de Libros Contables 100.00
Legalizaciones 60.00
Licencia de funcionamiento 160.00
Impresin de comprobantes 320.00
TOTAL 1,396.00
- Costo del estudio de mercado.

COSTO DE ESTUDIO COSTOS
Honorarios Profesionales 700.00
Hospedaje 105.00
Pasajes 100.00
Alimentacin 50.00
Impresiones 25.00
Movilidad Local 60.00
Materiales de Escritorio 20.00
TOTAL 1,060.00
8.1.3. Cuadro de inversiones en capital de trabajo:
- Materiales.
VOLUMEN DE PRODUCCION 4320 BORDADOS A MANO
MATERIALES E INSUMOS UNIDAD DE CANTIDAD COSTO ANUAL
MEDIDA UNITARIO TOTAL S/.
Mercaderas Global 1 114,480.00 114,480.00
Bolsas Plsticas Paq. 45 5.00 225.00
Facturas y Boletas Millar 4 80.00 320.00
Desinfectantes Litro 6 12.00 36.00
TOTAL 115,0261.00
- Costos del proceso productivo a corto plazo. (12 meses)
COSTOS FIJOS 23,817.75

Depreciaciones 887.75
Gastos de personal 15,080.00
Publicidad 600.00
Alquiler 6,000.00
Contadora 600.00
Licencia de Funcionamiento 650.00
COSTOS VARIABLES 116,051.00
Bolsas plsticas 225.00
Materias Primas 114,480.00
Facturas y Boletas 320.00
Desinfectantes 36.00
Transporte 990.00
COSTO TOTAL 139,868.75

- Costos del calendario de inversiones : equipos, reposicin
EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES. DEPRECIACIN

MATERIALES
COSTO VIDA TIL AO 1 AO 2 AO 3
Escritorio 350,00 10 35,00 35,00 35,00
Silla de escritorio 80,00 10 8,00 8,00 8,00
Mostradores 1.000,00 10 100,00 100,00 100,00
Equipo de computo 1.599,00 4 399,75 399,75 399,75
Gastos en accesorios diversos 200,00 10 20,00 20,00 20,00
Software 1.300,00 4 325,00 325,00 325,00
TOTAL 887,75 887,75 887,75
8.2. TASA DE DESCUENTO Y SERVICIO A LA DEUDA

8.2.1. Costo de capital
- Costo de oportunidad de capital
Se utilizar la tasa compensativa ejecutiva anual = 15%
- Factor de correccin por riesgo de inversin.
8.2.2. Fuentes de financiamiento.
- Porcentajes y monto de recursos.
DISTRIBUCIONES F.F
RUBROS TOTAL
PROPIO % EXTERNO %
ACTIVOS FIJOS 4.529,00 4.529,00 100,00 - -

CAPITAL DE TRABAJO 61.440,00 6.440,00 10,48 55.000,00 89,52
TOTAL 65.969,00 10.969,00 16,63 55.000,00 83,37
8.2.3. Prstamo de terceros.

- Plazo de prstamo : 36 meses
- Tasa de inters compensatoria anual efectivo 15% Banco de Crdito
del Per
- Formas de amortizacin : al rebatir
- Garantas requeridas para obtener el prstamo.
Bienes Muebles

- Distribucin de los intereses a travs de plazo del crdito: 14%
- Requisitos para adquirir el prstamo (datos reales de los bancos y
financieras)
Presentar copias de los requisitos de las instituciones financieras.
Copias de propaganda de prstamos a instituciones financieras con
antecedentes de flujos financieros.
Requisitos de las instituciones que no ofrecen flujo financiero.
Periodos del desembolso de crdito.
Los avales solicitados.
Opciones de pago de crditos en cuanto a las cuotas o periodos de
gracia.
Instituciones financieras que financian proyectos de inversin.
8.2.4. Costo de la deuda.

- El valor real de los intereses actualizados al valor presente (VP)
- Kd: capital de crdito : S/.55,000.00
- T: Tasa de impuesto a la renta: 30%
SALDO DE SERV. DE
N INTERESES AMORTIZACION
DEUDA DEUDA
0 55,000.00
1 38,836.20 5,810.65 - 16,163.80 - 21,974.44
2 20,592.12 3,730.35 - 18,244.09 - 21,974.44
3 0.00 1,382.32 - 20,592.12 - 21,974.44

CAPTULO IX
9. EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO

9.1. CUADRO D ELAS GANANCIAS Y PRDIDAS PROYECTADAS
HORIZONTE DEL PROYECTO

ESTADO DE PP.GG.
AO 1 AO 2 AO 3
INGRESO POR VENTAS 290,880.00 308,332.80 332,999.42
(-) COSTOS VARIABLES 116,051.00 123,014.06 132,855.18
(-) COSTOS FIJOS 38,897.75 38,897.75 38,897.75
(-) DEPRECIACION 887.75 887.75 887.75
UTILIDAD ANTES DE INTERESES 135,043.50 145,533.24 160,358.74
(-) INTERESES 5,810.65 3,730.75 1,382.32
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 129,232.85 141,802.49 158,976.42
(-) IMPUESTO 30% 38,769.86 42,540.75 47,692.93
UTILIDAD NETA 90,463.00 99,261.74 111,283.49
9.2. CUADRO DEL FLUJO DE CAJA PROYECTADA
ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDAS AO 0 AO 1 AO 2 AO 3

Ingreso por ventas 290,880.00 308,332.80 332,999.42
Gastos de constitucin 1,396.00
Costo del estudio de mercado 1,060.00
Gasto de EsSalud 1,080.00 1,080.00 1,080.00
Gratificaciones 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Capital de trabajo 10,969.00 10,969.00 10,969.00 10,969.00
(-) costos variables 1,571.00 116,051.00 123,014.06 132,855.18
(-) costos fijos 38,897.75 38,897.75 38,897.75 38,897.75
(-) depreciacin 887.75 887.75 887.75
Utilidad antes de impuestos -31,955.75 169,885.50 176,848.56 186,689.68
Impuesto -9,586.73 50,965.65 53,054.57 56,006.91
Flujo de caja econmico -22,369.03 118,919.85 123,793.99 130,682.78

FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Prstamo 55,000.00
(-) amortizacin 18,244.09 20,592.12

16,163.80
(-) intereses 3,730.35 1,382.32
5,810.65
Flujo de caja financiera neta - 55,000.00 -10,353.15 - 14,513.74 - 19,209.79
VAN = 158,225.09
TIR = 33 %
9.3. VALOR ACTUAL NETO (Ao 1)

S/. 158,225.09 Rentabilidad de la inversin en el horizonte del
proyecto.
9.4. TASA INTERNA DE RETORNO
33% por el primer periodo de inversin.
9.5. RELACION BNEFICIO COSTO
PORCENTAJE AL 6 % 1.06 1.06 1.06 1.06
1.00 1.06 1.12 1.19
ACTUALIZACION DE COSTO 215,143.55 155,402.97 150,952.22 148,699.10 670,197.83
ACTULIZACION DE BENEFICIO - 274,415.09 274,415.09 279,592.74 828,422.93

RELACION B/C 1.24

CONCLUSIONES
El proyecto IMPLEMENTACION DE UNA TIENDA PARA LA VENTA DE

BORDADOS A MANO EN LA PROVINCIA DE OXAPAMPA es viable
financiera y econmicamente ya que arrojan un VAN de 158,225.09
mayor que uno que demuestra la rentabilidad en el horizonte del proyecto; y
una TIR de 33% que nos permite obtener por cada sol invertido la suma de
S/.0.33.
Es medioambientalmente rentable, ya que sus materias primas no son
contaminantes que causen daos a la naturaleza.
Su rentabilidad econmica puede ser superior siempre y cuando se
incremente la demanda, ya que los costos estn establecidos en base a la
capacidad mxima de oferta.
Existe la tecnologa necesaria para llevarse a cabo as como los recursos
humanos adecuados.

RECOMENDACIONES
El grupo consultor del presente proyecto IMPLEMENTACION DE UNA
TIENDA PARA LA VENTA DE BORDADOS A MANO EN LA PROVINCIA DE
OXAPAMPA recomienda al inversionista su ejecucin y puesta en operacin,
ya que brindar servicio de alta calidad a la poblacin de Oxapampa.

ANEXOS
ENCUESTAS
1. Qu trabajos le gustara adquirir para su hogar:
Bordados Estampados
2. Le gustara poder adquirir trabajos bordados a mano para su hogar?
SI NO
3. Cunto pagara por un mantel bordado a mano de tamao grande?
S/.75.00 S/.80.00 S/.100.00 S/.150.00
4. Gustara de poder adquirir nuestros productos de manera virtual?
SI NO
5. Qu clase de trabajo bordado a mano le gustara adquirir a Ud.?
- Manteles - Fundas - Tapetes

- Servilletas - Sabanas - Carteras
- Cuadros - Cojines - Toallas

RESULTADO DE LAS ENCUESTAS
1. Qu trabajos le gustara adquirir para su hogar:

Bordados Estampados
25%
Bordados
Estampados
75%
2. Le gustara poder adquirir trabajos bordados a mano para su hogar?

SI NO

13 %
SI
NO
87 %
3. Cunto pagara por un mantel bordado a mano de tamao grande?

S/.75.00 S/.80.00 S/.100.00 S/.150.00
50
43 %
45
40
35
30 27 %
23 %
25
20
15
7%
10
5
0
S/. 75.00 S/. 80.00 S/. 100.00 S/. 150.00
4. Gustara de poder adquirir nuestros productos de manera virtual?

SI NO

70
60
50
SI
40 NO
30 NO
20
10
SI
0
5. Qu clase de trabajo bordado a mano le gustara adquirir a Ud.?
- Manteles - Fundas - Tapetes

- Servilletas - Sabanas - Carteras
- Cuadros - Cojines - Toallas
10% 14 %
10% 6% MANTELES
SERVILLETAS
11 % 10%
CUADROS
FUNDAS
9%
14 % SBANAS
16 %
COJINES
TAPETES
CARTERAS
TOALLAS


Proyecto. Niddia Yuvitza Muller Schuler

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Ao del Buen Servicio al Ciudadano

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLGICO PBLICO OXAPAMPA

UNIDAD DIDACTICA: FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

NOMBRE DEL PROYECTO: IMPLEMENTACIN DE UNA TIENDA PARA LA

DOCENTE: JAIME CNDOR CRDOVA

ALUMNA: JESICA RUTH QUISPE LOPEZ

INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.2.2. Se lograra la conservacin de parte de nuestra cultura a travs

JESICA QUISPE LOPEZ Contabilidad V

Este servicio no es atendido actualmente en el Distrito, lo que ocasiona

1.5.2. Justificacin Financiera:

1.5.3. Justificacin Ambiental:

JESICA QUISPE LOPEZ Contabilidad V

El local a utilizar cuenta con Certificado Registral Inmobiliario, es

2.1.2. Viabilidad Legal:

El proyecto no cuenta con restricciones legales puesto que es un negocio

2.1.3. Constitucin de la Empresa y Licencia de Funcionamiento:

La empresa tiene una constitucin como persona jurdica, en la modalidad

Los trmites a realizar para la constitucin y formalizacin son los

JESICA QUISPE LOPEZ Contabilidad V

JESICA QUISPE LOPEZ Contabilidad V

Impuesto a la Renta de Tercera Categora 1.5% de sus ingresos

JESICA QUISPE LOPEZ Contabilidad V

- La empresa se encargar de realizar los acabados a los bordados y de su

2.3. ASPECTO SOCIAL

El proyecto frente a la sociedad no muestra rechazo puesto que no

JESICA QUISPE LOPEZ Contabilidad V

El funcionamiento de este servicio generara movimiento econmico e

2.3.3. Factores sociales relacionados al proyecto:

En la provincia de Oxapampa existen recursos humanos con el perfil

2.4. ASPECTOS FINANCIEROS

La inversin inicial estimada ser como se indica a continuacin:

EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES.

JESICA QUISPE LOPEZ Contabilidad V

2.4.2. Explorar el pronstico de ingresos:

FUNDAS 50,00 10,00 20,00 20,00 1.500,00 900,00 600,00

AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

JESICA QUISPE LOPEZ Contabilidad V

AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

JESICA QUISPE LOPEZ Contabilidad V

AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

JESICA QUISPE LOPEZ Contabilidad V

AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

JESICA QUISPE LOPEZ Contabilidad V

AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

AO 0 AO 1 (6%) AO 2 (8%) AO 3 (10%)

JESICA QUISPE LOPEZ Contabilidad V

2.4.3. Identificar los riesgos del pronstico de beneficios:

La inflacin econmica as como los desastres naturales, tales como

2.4.4. Evaluar el horizonte del proyecto:

El horizonte del proyecto ser de 3 aos puesto que se recuperar la

Asimismo, habiendo cumplido su vida til los equipos y bienes muebles

2.5. ASPECTOS DEL IMPACTO AMBIENTAL

El proceso de la venta de bordados a mano se inicia con la compra de

2.5.2. Los residuos nocivos del proyecto:

Los residuos que genera el proyecto en el proceso de produccin son

Formulacin de alternativa de tratamiento de residuos:

JESICA QUISPE LOPEZ Contabilidad V

2.5.3. Poltica de gestin del impacto ambiental:

Al fin de evitar la contaminacin la poltica de gestin del impacto ambiental