CENTRO COMERCIAL ISAMA II

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

OBJETIVO: Determinar el alcance del control interno del Comercial CCI2

N PUNTOS A CONSIDERAR RESPUESTAS OBSERVACIONES

AMBIENTE DE CONTROL SI NO
Se encuentra el rea de tesorera separada de las otras
1 reas?
Existe un manual de control interno en el cual se
2 especifiquen las funciones que le compete a cada rea del
comercial?

3 Se aplica un cdigo de tica para el correcto desempeo de

los trabajadores?
4 Mantienen un organigrama adecuado de funciones para el
cumplimiento de sus metas y objetivos?
5 Existen normas o instrucciones sobre el procedimientos de
cobranza?
EVALUACIN DE RIESGOS

1
Est centralizada la responsabilidad de los cobros y depsitos
de efectivo en el menor nmero de personas posible?

2
Existen medidas de seguridad y proteccin de fondos
adecuados a los valores en cartera?
Cuenta la compaa con un sistema de vigilancia de
3 seguridad con la finalidad de evitar y prevenir fraude y/o
errores?
4
El acceso a los registros contables est restringido para
personas no responsables?

5
Son comparados los registros de cheques y valores con las
anotaciones en el registro de cobranzas?
ACTIVIDADES DE CONTROL

1
Se comprueban frecuentemente los fondos mediante
arqueos sorpresivos?

2
Se depositan y contabilizan rpidamente los depsitos de los
clientes y los pagos por adelantado?

3 Existen controles que garanticen la recuperacin de las

cuentas por cobrar?

4 Se efecta anlisis de cartera peridicamente para

clasificar y crear provisin de cuentas incobrables?
5
La entidad cuenta con medidas de control interno con el fin
de prevenir y/o evitar fraudes?
INFORMACIN Y COMUNICACIN

1
Existe algn sistema que asegure la confiabilidad de los
datos?

2 Existen reportes de registros y control de ingresos y egresos?

3
Los sistemas de informacion aseguran la calidad y
pertinencia de la informacin de la institucin?
MONITOREO

1 Se efectan controles o revisiones internas de las

operaciones realizadas dentro del rea?

Son las conciliaciones preparadas y supervisadas por un

2 empleado que no tiene intervencin en la preparacin,
aprobacin o firma de los cheques emitidos, ni que maneja el
dinero?
3 La entidad realiza supervisiones rutinarias para identificar
posibles deficiencias en sus operaciones?

AUTORIZADO POR: DYL AUDITORES

REALIZADO POR: BRIGGITE CABRERA
REVISADO POR: DANIEL ISAMA

PONDERACIN
P. TOTAL = 21 N.C.= (4*100)/10
C. TOTAL = 4 N.C.= 40%
N.R.= 60%
PRUEBAS SUSTANTIVAS

PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO