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Nosotras queremos poner

nuestra denuncia contra


esta mala autoridad.
E l sistema de control gubernamental es el conjunto de acciones con las que
cuentan las instituciones pblicas para lograr sus propsitos y puedan ofrecer
un mejor servicio a la comunidad.

El control de la gestin pblica sirve al Estado para poder conducir y


desarrollar adecuadamente el ejercicio de control gubernamental en forma
descentra lizada, de all la importancia del presente documento, cuyo
propsito es ofrecer la debida informacin para que los gobiernos regionales y
municipales utilicen las herramientas propuestas y puedan supervisar, vigilar,
verificar los actos y resultados de su gestin pblica, as como atender las
denuncias de la ciudadana relacionadas con las funciones de la
administracin pblica.

Con un buen manejo de los mecanismos de control contribuiremos a mejorar la


gestin pblica y a evitar el abuso del poder y la corrupcin.
INSTRUCTIVO

C
COON
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ROOL
LGGU
UBBE
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MEEN
NTTA
ALL

ESTA SITUACIN ES CIERTA:


El agente
municipal promete
puestos de trabajo
y a cambio pide
animales,
quesos...

Nosotras queremos
poner nuestra denuncia
contra esta mala
autoridad.

Y ahora,
qu hacemos si en esta
municipalidad no
No te preocupes que para las contamos con un
municipalidades pequeas rgano de control
como la nuestra s tenemos interno?.
otra salida.

SISTEMA DE CONTROL GUBERNAMEN


MDULO

CONTENIDO

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NCCIIPPA
ALL

.
QU ES EL CONTROL DE LA GESTIN PBLICA?

Es el conjunto de acciones mediante las cuales


las instituciones pblicas tienden al logro de sus
fines y objetivos, todos ellos vinculados
con el bienestar de la sociedad.

Estas acciones son llevadas a cabo por los servidores o funcionarios


pblicos, que en el caso de las municipalidades son los alcaldes y
regidores, los servidores nombrados y el personal que ejerce funciones
sin ser nombrados.

Los funcionarios que ejercen funciones directivas deben tomar decisio-


nes y manejar los recursos del Estado en beneficio de la sociedad. A su
vez, la sociedad y los organismos del Estado deben fiscalizar el manejo
de esos recursos y la toma de decisiones.

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL MUNICIPAL

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.
EN QU CONSISTE EL CONTROL GUBERNAMENTAL?

Consiste en la: supervisin, vigilancia,


verificacin de los actos y resul tados de la
gestin pblica, en atencin:

Al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economa en el uso y


destino de los recursos y bienes del Estado.

Al cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de poltica y


planes de accin, evaluando los sistemas de administracin, gerencia y
con- trol, con fines de mejoramiento a travs de la adopcin de acciones
preven- tivas y correctivas pertinentes.

INTERNO

5.

. PRINCIPIO DE CONTROL GUBERNAMENTAL:

Objetividad:

Para que las acciones de control se realicen sobre la base de una debida e
imparcial evaluacin de fundamentos de hecho y derecho. En los procesos de
auditoria gubernamental. Para ello definiremos que es una accin de control y si
los informes emitidos muestran responsabilidades, entregamos algunos ejemplos.

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. QU ES LA ACCIN DE CONTROL?

La accin de control es la herramienta esencial


del sistema nacional de control, por la cual
el personal tcnico de sus rganos conformantes,
mediante la aplicacin de las normas, procedimientos y
principios que regulan el control gubernamental, efecta
la verificacin y evaluacin, objetiva y sistemtica, de los
actos y resultados producidos por la entidad en la
gestin y ejecucin de los recursos, bienes y
operaciones institucionales.

Estas acciones de control se realizan con sujecin al plan nacional de


control y a los planes aprobados por cada rgano del sistema, de acuer-
do a su programacin de actividades y a los requerimientos de la
Contralora General.

Los planes de control deben contar con la respectiva asignacin de re-


cursos aprobados por el alcalde de la municipalidad. Dichos planes se
encuentran protegidos por el principio de reserva.

Como consecuencia de la accin de control se emiten informes.

Hay que considerar en


nuestro informe la fecha
en que se entreg el
proyecto a la comunidad.

Si, ese dato es


importante para los
que controlan.

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5. RESPONSABILIDADES Y SANCIONES DERIVADAS
DEL PROCESO DE CONTROL GUBERNAMENTAL

Y ahora qu va a
pasar conmigo luego del
informe?

Los informes que presente el rgano de control interno podrn determi-


nar responsabilidades en los funcionarios o servidores pblicos de las
entidades auditadas.

Las responsabilidades pueden ser de tres tipos:

RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA:

Por haber contravenido el orde- Cuando en el ejercicio de sus


namiento jurdico administrati- funciones desarrollaron una
vo y las normas internas de la gestin deficiente, para cuya
entidad a la que pertenecen, se configuracin se requiere la
encuentre vigente o extinguido existencia -previa a la asuncin
el vnculo laboral o contractual de la gestin pblica que co-
al momento de su identificacin rresponda o durante el desem-
durante el desarrollo de la ac- peo de la misma- de mecanis-
cin de control. (Novena dispo- mos objetivos o indicadores de
sicin final de la ley N 27785). medicin de eficiencia.

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SISTEMA DE CONTROL GUBERNAMENTAL
RESPONSABILIDAD CIVIL:

Por la accin u omisin de los funcionarios o ser-


vidores pblicos que en el ejercicio de sus fun-
ciones hayan ocasionado un dao econmico a
su entidad o al Estado. Para ello es necesario que
el dao econmico sea ocasionado en el incum-
plimiento de las funciones, por dolo o culpa, sea
este inexcusable o leve. (Novena disposicin fi-
nal de la ley N 27785).

La obligacin del resarcimiento a la entidad o al


Estado es de carcter contractual y solidaria, y la
accin correspondiente prescribe a los diez aos
de ocurridos los hechos que generen el dao eco-
nmico.

RESPONSABILIDAD PENAL:

Incurren los servidores y fun-


cionarios pblicos, que en el
ejercicio de sus funciones han
efectuado un acto u omisin
tipificado como delito. (Nove-
na disposicin final de la ley
N 27785).

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5
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL MUNICIPAL
Si no hubiera cobrado por
un trmite que es gratuito,
no estuviera tras las rejas.

No basta ser
honestos,
debemos estar
bien
informados
sobre los
delitos e
infracciones.

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6. CULES SON LOS PROBLEMAS
MS FRECUENTES EN LA
GESTIN MUNICIPAL Y COMO
ACTUAR CON OBJETIVIDAD?

PROBLEMA SOLUCIN OBJETIVA

1. Excesiva burocratizacin de cargos y falta Establecer una estructura orgnica, desburo-


de racionalidad del potencial humano, re- cratizada y acorde con su racional realidad,
cursos materiales y financieros. capaz de ejecutar no slo una sino varias fun-
ciones afines de tal forma que se optimice la
prestacin de servicios a la comunidad.

2. Carecer de documentos de gestin como:

- El ROF (reglamento de organizacin y fun-


ciones) que defina y precise los niveles
de direccin, asesoramiento, control, apo-
yo y de lnea. A veces se cuenta con el
ROF pero est desactualizado, de tal ma- - Elaborar un adecuado reglamento de organi-
nera que no guarda relacin con el pro- zacin y manual de organizacin y funcio-
ceso de modernizacin. nes. Con estos documentos se garantizan la
unidad de mando, y se especifican cada una
- El MOF (manual de organizacin y fun- de las funciones de los trabajadores.
ciones) que precisa la naturaleza de sus
funciones, lneas de autoridad, responsa-
bilidades, atribuciones, etc, que permita
el control y evaluacin permanente del
cumplimiento de la labor de los funcio-
narios de la municipalidad.

3. Excesivos y engorrosos trmites administra- Simplificar trmites y procedimientos adminis-


tivos: se carece de un drstico programa de trativos a fin de establecer una atencin al p-
reduccin de trmites y procedimientos. blico gil, eficiente y oportuna.

SISTEMA DE CONTROL GUBERNAMENTAL

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PROBLEMA SOLUCIN OBJETIVA

4. Las autoridades no comprenden fines mu- - Establecer un plan de accin municipal en el


nicipales. que se seale los fines, las metas a obtener,
los plazos de ejecucin y los responsables.
- La colectividad tiene su propia percep-
cin: "empleados descorteses, alta buro- - Evaluar el cumplimiento de los objetivos es-
cratizacin y un organismo pblico que tratgicos del plan de desarrollo concertado.
slo cobra tributos y presta deficientes
servicios".

- No se comprende el papel de "promotor


del desarrollo" de la municipalidad.

- Efectuar estudios para incrementar los ingre-


sos de la municipalidad a travs de la
5. Poca experiencia en administracin pbli- implementacin de un plan de reactivacin
ca. Desconocimiento de la legislacin mu- de rentas, dando un mayor nfasis a la fiscali-
nicipal, la administracin tributaria y la le- zacin tributaria.
gislacin laboral.
- Promover acciones de control previo y con-
currente en la ejecucin del gasto.

6. Carencia de personal tcnico y/o especiali- - Mejoramiento y ampliacin en los diferentes


zado en las diferentes reas de la munici- servicios de carcter municipal, capacitando
palidad. al potencial humano, implementando recur-
sos materiales y equipos.
Empleados y obreros poco motivados, de-
sarrollando labores en forma rutinaria. Fal-
ta de capacitacin y autocapacitacin.

7. Los sistemas contables y presupuestales se


encuentran atrasados, lo que no permite
una adecuada y oportuna toma de decisio- - Implementar y/o actualizar los padrones de
nes a las autoridades municipales. los contribuyentes y el catastro, para que la
fiscalizacin sea pronta y automtica, as
8. Alto ndice de evasin tributaria porque los como para tener registrada toda la hacienda
padrones de contribuyentes no existen o municipal.
estn desactualizados.

No se ha implementado el sistema de cuen-


ta corriente por contribuyente.

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PROBLEMA SOLUCIN OBJETIVA

No se ha implementado el rgano de eje-


cucin coactiva.

No se ejecutan programas permanentes de


fiscalizacin tributaria.

Carencia de planes de reactivacin de ren-


tas y de un catastro municipal.

9. Mala distribucin de ambientes, pese a con- Distribuir los ambientes de tal manera que las
tar con amplios espacios, generando con- oficinas que ofrecen mayor atencin al pbli-
gestin y falta de privacidad al pblico. co (rentas, registros civiles, entre otros) esten en
lugares adecuados, ventilados y evitar la con-
gestin.

10. No se fomentan ni generan espacios de Promover espacios de concertacin donde par-


concertacin. ticipen los diferentes actores locales de la juris-
diccin con la finalidad de sumar esfuerzos.

Ejemplo:
Pero seorita
Podra atendernos hace dos horas
por favor? que esperamos.
En la municipalidad de Jess Nazareno se
aprecian los siguientes problemas de gestin.
No puedo no
1. ve que es mi
hora de
Excesiva descanso?
burocratizacin -
excesivos y
engorrosos trmites
administrativos.

2.
Empleados que
maltratan.

SISTEMA DE CONTROL GUBERNAMENTAL 9


Vengo a solicitar un
servicio y me dan otro.
Cmo es esto?
3.

Carencia de
personal tcnico,
inexperiencia en
administracin
pblica

Ay! fall
4. otra vez.

Empleados y
obreros poco
motivados,
desarrollando
labores en forma
rutinaria. Falta de
capacitacin
y autocapacitacin.

NDICE DE
EVASORES
TRIBUTARIOS: 5.
65%
Alto ndice de evasin tributaria
porque los padrones de
contribuyentes
no existen o estn
desactualizados.

6.
Mala distribucin de las oficinas.

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BIBLIOGRAFA

TEXTO DIGITAL

Zoila Acua Castellanos & Sonia Planas Ravenna (2015), Sistema de control gubernamental. Per. Elaborado:
Programa Pro Descentralizacin - PRODES. rea de Desarrollo y Fortalecimiento de Capacidades. Hecho el
Depsito Legal N 1501042005-0514, en la Biblioteca Nacional del Per.

WEBGRAFA

http://www.contraloria.gob.pe/wps/wcm/connect/346d1b84-8141-4beb-9fbf
18145759213b/Ley%2BOrg%C3%A1nica%2Bdel%2BSistema%2BNacional%2Bde%2BControl%2By%2Bde
%2Bla%2BContralor%C3%ADa%2BGeneral%2Bde%2Bla%2BRep%C3%BAblica+(1).pdf?MOD=AJPERES
Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica LEY N 27785

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