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PDT PLANILLA ELECTRNICA PLAME

1:41 p.m.
Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

1. INTRODUCCIN:

Como es de conocimiento pblico, mediante la Resolucin de Superintendencia N 212-2011-

SUNAT, se posterg la utilizacin del PDT Planilla Electrnica PLAME - Formulario Virtual 601

versin 2.0 y se establecieron los supuestos para su implementacin gradual.

Para stos efectos en el mencionado cuerpo legal se posterg el uso del PDT Planilla

Electrnica PLAME para ser utilizado a partir del periodo noviembre del 2011, as tambin se

estableci la implementacin gradual de dicho formulario virtual, los cuales se tienen que

tener en cuenta para su aplicacin voluntaria u obligatoria (para cierto caso) a partir del

presente mes de acuerdo al Cronograma de Vencimiento y Pago de Obligaciones Tributarias

correspondiente al mes citado anteriormente, por lo que en la presente ocasin presentamos

a modo de ejemplo la forma de registrar y presentar el mencionado formulario, alcanzando

para ese fin un video tutorial y luego una tira de imgenes comentadas del proceso a seguir

para declarar y presentar este formulario, espero les sea de mucha utilidad.

2. DEFINICIONES PREVIAS:

2.1. Qu es la Planilla Electrnica?

Es el documento llevado a travs de los medios informticos desarrollados por la SUNAT, en

el que se encuentra la informacin de los empleadores, trabajadores, pensionistas,

prestadores de servicios, personal en formacin -modalidad formativa laboral y otros,

personal de terceros y derechohabientes.

2.2. Qu componentes conforman la Planilla Electrnica?

La Planilla Electrnica se encuentra conformada por la informacin del Registro de

Informacin Laboral (T-REGISTRO) y la Planilla Mensual de Pagos (PLAME) que se elabora

obligatoriamente a partir de la informacin consignada en dicho Registro.

2.3. Qu es la Planilla Mensual de Pagos (PLAME)?

Es el componente de la Planilla Electrnica que se elabora a partir de la informacin del T-

REGISTRO, y que se debe presentar mensualmente de acuerdo al cronograma que establece

la SUNAT.

2.4. Qu informacin contiene la Planilla Mensual de Pagos (PLAME)?

Trabajador: Las remuneraciones e ingresos devengados y/o pagados, as como datos de la

jornada laboral, descuentos, tributos, aportes y contribuciones.

Pensionista: Los ingresos devengados y/o pagados, descuentos, tributos, aportes y

contribuciones.

Prestador de servicio con rentas de cuarta categora (PS 4ta categora): el monto pagado

por el servicio, as como los datos del comprobante.

Personal en formacin: el monto pagado de la subvencin econmica o estipendio.

Personal de terceros: base de clculo del aporte al Seguro Complementario de Trabajo de

Riesgo (SCTR) a cargo del ESSALUD, la tasa y el aporte al SCTR contratado con EsSalud.

2.5. Qu es el PDT Planilla Electrnica PLAME?

Es el medio informtico aprobado por la SUNAT para cumplir con la presentacin de la PLAME

y con la declaracin de las obligaciones que se generen a partir del mes de noviembre de

2011 a travs del Formulario Virtual N 0601, y que deben ser presentadas a partir del mes

de diciembre de 2011.

3. INSTALACIN DEL PROGRAMA

3.1. Cmo obtener el PDT PLAME?

Para obtener el PDT PLAME ingrese a http://www.sunat.gob.pe. En la seccin Declaracin y

Pago encontrar la opcin Descarga del PDT donde encontrar informacin sobre los PDT

desarrollados por la SUNAT.

Ingrese a la opcin Mdulos independientes y encontrar el PDT 0601 - Planilla Electrnica

PLAME.

Para instalar el PDT PLAME, previamente debe instalar el Adobe Air Runtime, y luego

ejecute el auto instalador del PDT.

4. INGRESO AL PROGRAMA

Con clave SOL: Se ingresa el nmero de RUC, cdigo de usuario y clave SOL, y al pulsar el

botn Acceder se validarn dichos datos. Esta opcin le permite ejecutar las opciones para

validar y descargar datos en lnea o sincronizar con el T-REGISTRO los datos del empleador y

de sus trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros para

elaborar su declaracin mensual.

Sin clave SOL: Al ingresar por primera vez al PDT PLAME, a travs de esta opcin, debe

ingresar el N. de RUC del empleador y por defecto el aplicativo generar el usuario

Administrador (ADMINIST) cuya contrasea inicial ser ADMINIST.

Debe tener en cuenta que al ingresar Sin clave SOL, no podr realizar sincronizar con T-

REGISTRO, no obstante s podr importar un Archivo Personalizado del T-REGISTRO para

la elaboracin de sus declaraciones.

Para fines prcticos, en el presente

informe presentaremos la primera
forma de ingreso y registro (Con
Clave SOL), prometo sin embargo
actualizar a la brevedad el otro
modo de ingreso para gua de los
interesados.
5. FUNCIONALIDADES DEL PDT PLAME

El PDT PLAME cuenta con los siguientes mdulos:

6. MDULO EMPLEADOR

6.1. Cules son las opciones que presenta este mdulo?

- Validar si el empleador se encuentra inscrito en el T-REGISTRO y al sincronizar, en

automtico se descargarn los datos del empleador necesarios para elaborar el PDT.

- Seleccionar en el PDT los conceptos remunerativos, ingresos y descuentos que utilizar

para la elaboracin de la PLAME y su declaracin, a travs de la seccin Mantenimiento de

conceptos.

- Sealar si el empleador del sector privado tiene convenio de estabilidad tributaria vigente

por IES, en cuyo caso deber registrar la tasa establecida en su convenio.

- Modificar datos del empleador, excepto los que son tomados del T-REGISTRO, los que

debern ser modificados en este aplicativo y actualizados en el PDT.

- Eliminar el RUC del empleador en el PDT, opcin que elimina toda su informacin.

- Consultar y generar reportes de los datos del empleador que han sido actualizados en el

PDT.

6.2. Cmo se ingresan en el PDT PLAME los datos del Empleador?

Al ingresar el nmero de RUC, cdigo de usuario y clave SOL vlidos, el aplicativo se ubicar

en la opcin Nuevo del mdulo Empleador, y luego de pulsar el botn Sincronizar el

aplicativo verifica si el empleador se encuentra inscrito en el T-REGISTRO, de estar inscrito

sus datos se descargan en lnea (automticamente) al PDT PLAME. Esta opcin ser utilizada

si tiene conexin a internet.

Los datos que sincronizar el PDT son los que se encuentren previamente validados en el T-

REGISTRO, el mismo que se encuentra en el Men Mi RUC y Otros Registros del Sistema

SOL

Cualquier modificacin de los datos del empleador que se obtienen del T-REGISTRO para la

elaboracin del PDT PLAME, debe realizarla en el T-REGISTRO, y posteriormente actualizar

los datos en el PDT PLAME ejecutando el botn Sincronizar en el mdulo Empleador, o con

la Importacin del Archivo Personalizado del T-REGISTRO actualizado.

Al trmino de la descarga el sistema advierte:

Para luego mostrar lo siguiente:

En la seccin Identificacin del Empleador, los empleadores cuyo tipo sea Sector privado y

que tienen suscrito un convenio de estabilidad y/o exoneracin, debern marcar este

indicador a fin de que el PDT habilite la seccin Convenio.

6.3. Mantenimiento de Conceptos

En esta seccin podr seleccionar los conceptos, ingresos y descuentos que utilizar para

elaborar la PLAME y la declaracin de tributos y aportes vinculados a sus trabajadores y/o

pensionistas.
Slo para los empleadores del sector pblico u Otras entidades se habilitan los conceptos

del rubro 2000.

Por cada rubro de ingresos se muestra el detalle de los conceptos, as como su afectacin,

conforme a lo establecido en la Tabla 22 del Anexo 2 de la Planilla Electrnica, aprobada

mediante R.M N 121-2011-TR.

De efectuar el pago de algn concepto no previsto en la Tabla 22 del Anexo 2 de la Planilla

Electrnica, utilice el rubro Otros conceptos (1000) para ingresar un nuevo concepto

y la afectacin del mismo.

7. MDULO DECLARACIONES JURADAS

7.1. Qu funcionalidades permite realizar este mdulo?

- Elaborar una nueva declaracin

- Modificar una declaracin registrada

- Eliminar una declaracin registrada

- Copiar una declaracin

- Generar archivo de envo

- Registrar el N. de orden de la declaracin

- Recuperar los datos de un archivo de envo generado en el PDT

7.2. Cmo se obtienen los datos de los trabajadores, pensionistas, personal en

Formacin y personal de terceros del T-REGISTRO al PDT PLAME?

El PDT PLAME se elabora a partir de la informacin del T-REGISTRO, para tal efecto el

empleador debe obtener la relacin de trabajadores, pensionistas, personal en formacin y

personal de terceros, y los datos que se requieren para la elaboracin de la declaracin.

Para que se muestre en el PDT PLAME la informacin del T-REGISTRO, el empleador podr

hacer uso de alguno de los siguientes procesos:

Sincronizacin de datos con T-REGISTRO.

Importacin de Archivo Personalizado del T-REGISTRO.

7.3. Sincronizacin de datos con el T-REGISTRO

Este proceso podr ser ejecutado desde el mdulo Declaraciones Juradas del PDT, al

momento de elaborar su declaracin o modificar la misma. La opcin se encuentra en la

seccin Informacin General de su declaracin.

No debemos de olvidar de consignar en la opcin Datos bsicos de la declaracin el Periodo

Tributario a declarar y sealar si la declaracin sustituye o rectifica a otra.

La sincronizacin es un proceso en lnea, a travs de internet, que permite actualizar en el

PDT PLAME las novedades del T-REGISTRO (nuevos registros, actualizaciones o bajas),

respecto a los datos necesarios para la elaboracin de las declaraciones mensuales.

Antes de iniciar con el proceso de sincronizacin el sistema nos advierte:

Durante el proceso el proceso de sincronizacin el sistema dejar ver la descarga de datos:

7.4. Elaborar una Nueva declaracin

Para elaborar una nueva declaracin ingrese al mdulo Declaraciones Juradas, opcin Nueva

declaracin y complete los datos de las 3 secciones de la declaracin: Informacin General,

Detalle de Declaracin y Determinacin de Deuda.

En la declaracin cuenta con 2 botones que le permiten conocer el estado de su declaracin:

- Validar: Opcin que valida los datos registrados en su declaracin una vez concluido el

llenado de la misma, y de existir inconsistencias, muestra el detalle para su correccin.

- Guardar: Guarda la informacin, verifica la consistencia de los datos ingresados y le indica

si su declaracin presenta inconsistencias o no. Si la declaracin no presenta inconsistencias,

en el mdulo Declaraciones Registradas se habilita el cono para generar el Archivo de

envo que contendr la declaracin que presentar a travs de la internet, oficinas de

SUNAT o los bancos autorizados, segn corresponda.

7.5. Seccin Informacin General

En esta seccin complete los datos bsicos:

- Perodo tributario (habilitado a partir de 11/2011).

- Indicar si la declaracin es sustitutoria o rectificatoria (SI/NO).

- Seleccione la forma de obtencin de los registros para elaborar su declaracin y ejecutar

el proceso seleccionado.

7.6. Seccin Detalle de Declaracin

Luego de obtener los datos de los trabajadores, pensionistas, personal en formacin y

personal de terceros en el PDT PLAME, ingrese a la Seccin Detalle de declaracin a fin de

registrar los datos mensuales de cada uno de los sujetos antes sealados, as como los datos

de los PS 4ta. Categora, de corresponder.

Para completar el detalle de la declaracin, el empleador puede hacerlo de 2 maneras:

- Carga individual. Pulse el cono Editar detalle y complete uno a uno los datos solicitados

por el PDT PLAME.

- Carga masiva. Podr realizar la importacin del detalle de la declaracin a travs de la

opcin Importar archivo. La elaboracin de los archivos a importar, se realizar de acuerdo

a lo establecido en el Anexo 3 Estructuras de los Archivos de Importacin, aprobados

mediante R.M. N 121-2011-TR, en adelante Anexo 3.

Si realiza una carga individual (uno a uno) de los datos antes sealados, ingrese a la seccin

Trabajadores, ubique el trabajador respecto del cual va a registrar datos y presione el cono

Editar detalle.

Deber ingresar los datos que solicita el PDT en cada una de las secciones: Datos del

trabajador, Jornada laboral, Ingresos, Descuentos y Tributos y aportes, y luego presione el

botn Grabar. El aplicativo mostrar si los datos grabados estn consistentes o

inconsistentes. Los datos de tributos y aportes se actualizan cuando se graban los datos del

trabajador.
En la seccin Jornada Laboral se tiene que indicar los das efectivamente laborados, das

Subsidiados y No Laborados y no subsidiados, as como la cantidad de horas y minutos

efectivos durante el periodo declarado.

En la seccin Ingresos se debe de consignar los ingresos percibidos durante el periodo,

para adicionar o eliminar conceptos dirjase a Mantenimiento de conceptos del Mdulo

Empleador.
Hacer lo mismo para la seccin Descuentos, por ltimo al dirigirnos a la seccin Tributos y

Aport el sistema requerir que las bases y clculos se actualicen, para ello basta con hacer

clic sobre el botn Grabar.

De existir inconsistencias el sistema notificar el detalle de los mismos como se muestra a

continuacin:
Para corregirlos slo basta con completar la informacin notificada y presionar el botn

Grabar
De no existir errores el sistema mostrar el siguiente mensaje para continuar y actualizar el

estado del trabajador con un color verde:

Para registrar datos de Prestadores de Servicios generadores de rentas de cuarta categora

nos tenemos que dirigir a la seccin PS 4ta Categora

Cabe recordar que esta informacin necesariamente tiene que hacerse por la PLAME, en vista

que no puede sincronizarse desde el T-REGISTRO, lo que significa que para registrar este

tipo de trabajadores contamos con dos opciones, Importar Archivo y Nuevo, esta vez lo
haremos por el segundo:

Una vez llenados los campos de identificacin del prestador le damos clic en el botn

Grabar

Para llenar el detalle del trabajador registrado se tiene que hacer clic sobre el botn Nuevo

e ingresar la informacin del comprobante.

Al igual que con los trabajadores, para guardar y validar los datos registrados se tiene que
hacer clic sobre el botn Grabar

Para salir a la pantalla donde se muestra la relacin de trabajadores, presione Cerrar

detalle y contine con el llenado hasta completar los datos de todos sus trabajadores.

7.7. Seccin Determinacin de la Deuda

Culminado el llenado de Detalle de declaracin, verifique que todos los trabajadores,

pensionistas y dems prestadores tengan estado consistente ().

De encontrarse consistente, ingrese a Determinacin de la deuda, complete los datos de

esta seccin de la declaracin, valide su declaracin y guarde la misma.

De no existir error con la informacin registrada el sistema mostrar el siguiente mensaje:

8. DECLARACIONES REGISTRADAS
En el mdulo Declaraciones Registradas se muestra la relacin de las declaraciones

generadas en el PDT PLAME, la fecha de actualizacin, as como su estado (consistente,

inconsistente o pendiente de validacin). En dicho mdulo se cuenta con opciones que le

permiten modificar, eliminar, copiar y generar el archivo de envo de una declaracin.

8.1. Modificar una declaracin

Al ingresar a esta opcin, podr consultar los datos registrados en las tres secciones de la

declaracin: Informacin general, Detalle de declaracin y Determinacin de la deuda,

asimismo podr modificar y/o efectuar las actualizaciones que correspondan a dichos datos.

Efectuada la modificacin y/o actualizacin de datos, recuerde Guardar su declaracin.

8.2. Eliminar una declaracin

Esta opcin le permite eliminar o borrar una declaracin. El aplicativo le solicita una

confirmacin para eliminar la declaracin seleccionada. Una vez eliminada, sta ser borrada

definitivamente del PDT.

8.3. Copiar una declaracin

Para copiar el detalle de una declaracin (perodo origen) al perodo inmediato siguiente

(perodo destino), primero deber generar y grabar los datos de la seccin Informacin

General de la declaracin del perodo destino, que incluye la relacin de los trabajadores,

pensionistas, personal en formacin y personal de terceros, respecto de los cuales se

copiarn los datos del perodo origen.

Al ejecutar dicho proceso, se proceder a copiar el detalle de la declaracin origen que

corresponda a los trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros

que se encuentren en la declaracin del perodo destino.

8.4. Generar el Archivo de Envo para presentar su declaracin

Cuando la declaracin se grab satisfactoriamente y no presenta inconsistencias, podr

generar el Archivo de envo de su declaracin desde la opcin Declaraciones registradas

pulsando el cono Archivo de envo.

Para generar el Archivo de envo debe indicar si la declaracin ser presentada por las

ventanillas de SUNAT o Bancos autorizados, o por Internet SUNAT Operaciones en lnea.

Tratndose de la primera opcin el PDT solicitar se ingrese el Cdigo de envo.

Luego de sealar la unidad y directorio donde se grabar el archivo de envo, y pulsar el

botn Generar, se proceder a generar y grabar el archivo de envo en la ruta sealada, el

cual podr ser presentado a la SUNAT a travs de la opcin que indic al momento de la

generacin.

Al concluir la generacin del archivo el sistema nos notifica

9. PRESENTACIN DE DECLARACIONES

Una vez concluido con el proceso de envo de declaraciones ahora slo queda proceder con

su presentacin, en nuestro caso por Internet mediante el Sistema SUNAT Operaciones en

Lnea (SOL), por lo que una vez ingresado a dicho sistema nos dirigimos al Men Mis

declaraciones y pagos y Seleccionamos la opcin PDT 601 Planillas Electrnicas.

Luego seleccionamos el archivo generado en el punto 8.4, haciendo clic en el botn

Seleccionar Archivo

Al hacer clic sobre el botn Enviar se nos presenta la siguiente pantalla