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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS, ADMINISTRATIVAS Y


CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMA

PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE ROSAS BAJO


INVERNADERO EN EL DEPARTAMENTO DE AYACUCHO.

CURSO: EVALUACIN PRIVADA DE


PROYECTOS
PROFESOR: Mg. CASTILLO QUINTERO, Efran

PRESENTADO POR
GARCIA BONILLA, Jesus A.
GUILLEN GUTIRREZ,Sal
SALCEDO VILA, MIGNA ISABEL
ROMANI CALDERON LEONARDO.
MONICA
TORRES VSQUEZ, FRESCIA ANABEL.

AYACUCHO PER
2016
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

DEDICATORIA
El esfuerzo de este trabajo es dirigido a
nuestros Padres y a nuestros seres
queridos que con ahnco han sentado la
base de nuestra existencia y nos han
enseado a superar las dificultades para
integrar nuestra sociedad actual en su
situacin competitiva.

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NDICE
INTRODUCCIN ...................................................................................................... 4
I. GENERALIDADES .............................................................................................. 5
1.1 PLANTEAMIENTO DE PROBLEMA. ........................................................ 5
1.2 OBJETIVOS ................................................................................................... 5
1.3 JUSTIFICACIN. .......................................................................................... 5
1.4 Modelo CANVAS. ......................................................................................... 6
1.5 UBICACIN. ............................................................................................... 11
II. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................. 12
2.1 INVESTIGACIN DEL MERCADO ............................................................. 12
2.1.1 MERCADO TOTAL. ............................................................................... 12
2.1.2 Objetivo del estudio de mercado. ............................................................. 13
2.2 Anlisis del entorno local. ............................................................................ 13
2.3 Anlisis del mercado potencial. .................................................................... 13
2.4 Estudio de la demanda. ................................................................................. 14
ESTUDIO TECNICO ................................................................................................. 31
III ESTUDIO ADMINISTRATIVO. .................................................................... 62

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INTRODUCCIN
Las estimaciones que el Banco Mundial ha realizado, indica que
aproximadamente 84 de las 103 zonas ecolgicas existentes en el mundo el
Per est considerado como uno de los 12 pases con una mega diversidad
gentica.
Las hectreas aptas para el cultivo intensivo se disponen de 4,9 millones de
hectreas y 2,7 millones de hectreas disponibles para cultivos permanentes,
pero de esta estimacin solo se cultivan 3,7 millones, distribuidas en tres
regiones geogrficas.
En la actualidad, una de las fuentes generadoras de ingresos para nuestro
pas en el sector productivo, son las exportaciones de flores, debido al
continuo crecimiento del sector de la floricultura tomamos la idea de Producir
y comercializar rosas bajo invernadero en la cuidad de Ayacucho.
Sin embargo, muchas veces esa tarea suele tornarse muy difcil sino se
cuenta con los conocimientos y recursos que permitan a los productores a un
fcil acceso a los mercados nacionales, cumpliendo con las exigencias que
estos demandan para su adquisicin y convertirse en productores de
productos de calidad. La comercializacin de flores ha cobrado gran
importancia, principalmente debido a la demanda cada vez ms creciente de
este producto. Consiguiendo as mercados tanto local como nacionales y as
mismo fomentar un crecimiento econmico y sustentable para nuestra regin
y pas.
Uno de los factores de competitividad en el mercado est determinado por la
calidad y las variedades de flores, mas no es el precio el factor determinante.

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I. GENERALIDADES

1.1 PLANTEAMIENTO DE PROBLEMA.

Limitada produccin de flores en nuestro departamento con una


superficie de 145 has, somos un pas con baja produccin de
flores comparados con los pases mencionados. Razn por la
cual este es uno de los problemas a mitigar con este proyecto,
a promover la industria de flores tanto para el mercado local
como nacional.

No existe un mercado mayorista de flores centralizado,


organizado y formal en nuestro departamento.

1.2 OBJETIVOS

1.2.1 Objetivo general.

Realizar el estudio de pre factibilidad para la produccin de


rosas bajo un invernadero, para la comercializacin a nivel
nacional y local en el departamento de Ayacucho.

1.2.2 Objetivos especficos.


- Promover y generar la industria de floricultura en el campo de las
rosas en Ayacucho, produciendo flores de calidades con altos
rendimientos en los campos.
- Aprovechar los recursos con que cuenta la regin, para poder
realizar el proyecto de rosas.
- Verificar la viabilidad financiera del proyecto de rosas.
- Demostrar la significancia del impacto ambiental con el proyecto
a realizar.

1.3 JUSTIFICACIN.

1.3.1 Justificacin econmica.

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La justificacin econmica esta dado por una parte de inversin


propia y la otra parte estn justificadas por una entidad de
financiamiento, CAJA HUANCAYO. Que nos financiar el 19%
del capital requerido para la planta y produccin.

1.3.2 Justificacin tcnica.


La produccin de rosas bajo invernadero, tienes mayor
rentabilidad y acogida que al ser producido en campo abierto,
ya que, al estar en estas condiciones, los efectos de los
agentes medioambientales son menos, ya que los invernaderos
protegen de los rayos intensos, fros extremos, heladas,
corriente de aire fuertes, etc. Y no solo protege de las
condiciones medioambientales, sino tambin de la presencia de
los insectos, las cuales pueden hacer mucho dao al cultivo de
las rosas.

1.3.3 Justificacin social.


La produccin del rosa bajo invernadero, es un proyecto la cual
fomentar distintos beneficios como: Mano de obra calificada y
no calificada, movimiento econmico e inclusin social., en el
departamento de Ayacucho.

1.3.4 Justificacin ambiental.


La produccin de rosas bajo invernadero, no posee un impacto
ambiental significativo, ya que no cuenta con procesos de
transformacin significativa que pueda dar como efecto a la
contaminacin del medio ambiente, tanto en la siembra,
produccin, cosecha y transporte.

1.4 Modelo CANVAS.

1. CLIENTE.
El cliente es un tema que hay que tener en cuenta, ya que
depende de ello que la empresa tenga xito.
Para ello se considera los siguientes aspectos:

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Generar confianza por parte del mercado.


Fidelizar mi cliente mediante la propuesta de valor.
Estar dirigido a los distintos sectores en su mayora (C Y
D), como tiendas minoristas y pblico, as tambin al
sector (B).

2. PROPUESTA DE VALOR.
La propuesta de valor es aquella accin que realiza una
empresa, para que el cliente elija una frente a otra que est
en el mercado.
Regenerar empacados de colores de acuerdos a los
detalles o fines del cliente.
Proporcionar una lnea de telefona mvil para dar
atencin al cliente.

3. CANAL.
Los medios de canal son la manera en como mi producto
llegar a los clientes.
Medio de comunicacin.
Medio de avisos grficos.
Medio de canal televisivo. (Canal 25).
Aplicaciones (APPS).
Redes sociales (Facebook, Twitter)

4. RELACIN CON EL CLIENTE.


El vnculo que estara generando yo con mi empresa con los
clientes estara siendo enfocado en:
Generar las ventas directas (relacin estrecha y directa).
Dando nfasis en las ventas personalizadas (con
personales capacitados).
Los pedidos por lnea.

5. FLUJO DE INGRESOS.
Mi empresa estar dando una propuesta de valor, la cuales
consiste en (las ventas personales con capacitacin), y los
precios establecidos de ventas, la cual se realizar un flujo
de ingresos:

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De acuerdo a la cantidad de pedido.


Los tipos de especies de rosas.
Y el destino (distancia) local, nacional.

6. RECURSOS CLAVES.
Los recursos claves con que debe de contar mi empresa es:
Tener una disposicin de dinero.
Equipos.
Recursos humanos.
Oficinas.
Movilidad (vehculos de transporte con adecuado
diseo, y motocicletas para reparticin local).

7. ACTIVIDADES CLAVES.
Las actividades claves estarn enmarcadas durante la
produccin y la logstica de venta:
Las labores correspondientes para que las flores obtengan
una imagen muy llamativa (CARACTERISTICAS FISICAS).
Realizar la (BPA).

- Y durante las post cosechas:

El armado y la propuesta de valor a realizar.


Los detalles del decorado de empaques.
En la logstica.
Las estrategias de ventas.

8. RED DE PARTNERS.
Son los servicios que nos ofrecen otras alianzas para poder
realizar el negocio.
Prestacin de empaques de envos.
Prestacin de servicios de movilidad.
Prestacin de servicios de materiales para el cortado de
las flores en la cosecha.

9. ESTRUCTURAS DE COSTOS.
En esta parte del Canas se debern de tener en cuenta los
costos ms relevantes para que el proyecto funcione a bajo
costos, teniendo en cuenta los costos ms relevantes.

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Costos fijos (costos de los equipos que adquirirn para la


produccin de las rosas.
Recursos humanos (trabajadores).
Costos variables (las prestaciones de los servicios
secundarios). Las movilidades, etc.

1.1. Escala de jerarquizacin.


La escala de jerarquizacin constituye en optar por un tema de
inversin, teniendo en cuenta distintos aspectos para su determinada
seleccin y as poder llevarlo a un nivel de proyecto de inversin.

CUADRO N 1
Escala de jerarquizacin entre distintos posibles temas de inversin.

PROYECTOS
Obten
produccin
Produc cin Producci
CRITERIOS y
cin de de n de Aceites
DE ESCALA comercializ
chicha fibra biofertiliz esenciales
SELECCIN acin de
de jora vegeta ante
rosas
l
1.- Volumen Alta(5)
de Media(3) 3 1 1 1 3
produccin Baja (1)
2.- calidadAlta(5)
de materia Media(3) 5 1 1 1 3
prima Baja(1)
3.- ventajaAlta(5)
comparativa Media(3)
y
competitiva
3 1 3 3 3
en el
mercado del baja(1)
producto
final
4.- alta(5)
adaptacin y Media(3)
3 5 1 3 3
desarrollo
tecnolgico baja(1)
5.- alta(5)
5 1 1 3 3
financiamien Media(3)

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to baja(1)
alta(5)
6.- Oferta Media(3) 3 1 1 3 3
baja(1)
alta(5)
7.- Demanda Media(3) 5 1 3 5 3
baja(1)
alta(5)
8.- Costo de
Media(3) 3 5 3 3 5
produccin
baja(1)
9.- alta(5)
Permanencia Media(3)
de proyecto 5 1 1 1 3
(mantenimie baja(1)
nto)
TOTAL 35 17 15 23 29
Fuente. Elaboracin propia.

CUADRO N 2
ORDEN DE PROYECTO AGROINDUSTRIAL Y SELECCIN DEL
PROYECTO.

PROYECTO PUNTAJE ORDEN


Produccin y
Comercializacin 35 PRIMERO
de rosas
Aceites esenciales 29 SEGUNDO

Produccin de
23 TERCERO
biofertilizante

Obtencin de fibra
15 CUARTO
vegetal
Produccin de
17 QUINTO
chicha de jora
Fuente elaboracin propia.

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1.5 UBICACIN.
1.5.1 El rea geogrfica del mercado

El rea geogrfica local, es el departamento de Ayacucho provincia


de Huamanga, en sus 5 distritos (Ayacucho, San Juan Bautista,
Carmen Alto, Jess Nazareno y Andrs Avelino Cceres)

FIGURA 31. Ubicacin del rea geogrfica del mercado.

FIGURA 32. Ayacucho y sus provincias

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FIGURA 33. Provincia de Huamanga y sus distritos.

II.ESTUDIO DE MERCADO
2.1 INVESTIGACIN DEL MERCADO
2.1.1 MERCADO TOTAL.

Segn el censo realizado por el INEI la poblacin total urbana en los


cinco distritos de Huamanga (Carmen Alto, Ayacucho, San Juan
Bautista, Jess Nazareno y Andrs Avelino Cceres) del 2007 con
proyeccin 612,489 habitantes; la poblacin proyectada al 30 de
junio 2015 es de 688,657 siendo Huamanga la provincia de mayor
poblacin 40.1 % de total del departamento.

REA GEOGRFICA DEL MERCADO.

El horizonte del presente proyecto es de 10 aos, est definido en


funcin a la vida y capacidad productiva de los rosales y tambin al
tiempo de vida de la infraestructura, que tiene una vida til de 10
aos en promedio, sin embargo, no es recomendable que la vida de
un proyecto tenga un periodo largo, en este caso se recomienda 10
aos porque a partir de ese ao en adelante la capacidad productiva

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empieza a cesar, como tambin la infraestructura. Datos extrados


del informe1
2.1.2 Objetivo del estudio de mercado.

El objetivo principal del presente estudio de mercado es el


determinar si existe demanda insatisfecha de flores en el mercado
local, en prioridad de las rosas.

Otros:
Determinar los principales distritos demandantes,
estableciendo sus niveles de consumo y poder adquisitivo.

2.2 Anlisis del entorno local.

La comercializacin de las flores (rosas) posee un incremento en su


volumen de ventas durante las fiestas de importancia regional que se
celebran en distintas fechas del ao. Ellas son:

Enero (ao nuevo)


Febrero (san Valentn).
Mayo (da de la madre).
Junio (da del padre).
Julio (da de la independencia).
Agosto (santa rosa de lima).
Setiembre (da de la juventud).
Octubre (mes del seor de los milagros.)
Noviembre (todos los santos).
Diciembre (fiestas navideas).
Entre ello se tienen en cuenta ocasiones especiales de:
Cumpleaos, aniversarios, festejos patronales, etc.

2.3 Anlisis del mercado potencial.

El estudio del mercado potencial se centra en la ciudad de Ayacucho,


una de sus mayores cualidades (los festejos de los eventos ms
importantes), ya mencionados anteriormente y la capacidad

1
http://www.teorema.com.mx/biodiversidad/mayor-rentabilidad-con-nuevas-variedades-de-rosa/

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adquisitiva para un producto de calidad, adems se tiene en cuenta


las cantidades de tiendas, o mercados dedicados a la
comercializacin de este producto, y un factor muy importante a
tener en cuenta es la poblacin propiamente dicha.

Mercados objetivos.

ndice de poblacin Ayacuchana, con los respectivos distritos


como mercado potencial la provincia de Huamanga.

POBLACIN
DISTRITO
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Ayacucho 87,981 89,563 91,338 93,217 95,104 96,913 98,652 100,380
San Juan
Bautista 28,967 30,097 31,318 32,609 33,945 35,293 36,656 38,055
Carmen
Alto 12,445 12,915 13,422 13,958 14,514 15,073 15,638 16,219
Jess
Nazareno 12,940 13,243 13,573 13,923 14,277 14,624 14,964 15,307
Poblacin
60,367 61,146 62,021 62,955 63,902 64,810 65,674 66,543
disponible
total 202,700 206,964 211,672 216,662 221,742 226,713 231,584 236,504
Fuentes: INEI (poblacin 2000-2007).

2.4 Estudio de la demanda.

2.4.1 Demanda histrica de flores.


Cabe mencionar que la estadstica sobre la demanda histrica
de flores no se encuentra disponible en la regin, bsquedas

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hechas en el MINAG- Ayacucho, INIA Ayacucho entre otras


fuentes a tener en cuenta. Ya que la floricultura en nuestra
regin est siendo impulsado recientemente.

2.4.2 Demanda actual de rosas.

Para determinar la demanda de ROSAS en el rea geogrfica


local, se obtiene informacin (datos primarios) mediante
encuestas realizadas en la provincia de Huamanga en los
distritos ms representativo: San Juan, Bautista, Jess de
Nazareno, Ayacucho, Carmen Alto. Para obtener informacin
primaria se procedi a realizar encuestas. Y para determinar la
cantidad de encuestas es necesario realizar los siguientes
clculos.

Tenemos la poblacin de Huamanga., ver el cuadro N 07

a) Determinacin de poblacion 2015.


De determinar en primer lugar la tasa de creciemiento poblacion
de huamanga. Con la siguiente formula.

EC. 1
Donde:
El r = tasa de crecimineto poblacional.
Pf = poblacion actual.
Po = poblacion inicial.
El t = tiempo.
Entonces tenemos:
Pf = ao 2000.
Po = 2007
Tiempo = 7 aos
Entonces segn frmula tenemos:
236,504
(202,700) 1
=( ) 100
7

= . %

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La tasa de crecimiento es de 2.38%

CUADRO N 8
Poblacin 2015.

poblacin
DISTRITO
2000 2007 2015
Ayacucho 87,981 100,380 119,422
San Juan
28,967 38,055
Bautista 39,319
Carmen Alto 12,445 16,219 16,892
Jess Nazareno 12,940 15,307 17,564
Poblacin
60,367 66,543
disponible 81,940
total 202,700 236,504 275,137

b) Determinacin del nmero de encuestas


Se utilizar la siguiente formula.
()
= () EC. 2
Donde:
K= , f (nivel de confianza). (1.96), ya que se utilizara un nivel de
confianza de 95%
CUADRO N 9
VALORES DE K EN FUNCIN DEL NIVEL DE CONFIANZA.

Valor de k 1,15 1,28 1,44 1,65 1,96 2,24 2,58


Nivel de confianza 75% 80% 85% 90% 95% 97,5% 99%
Fuente: http://www.feedbacknetworks.com/cas/experiencia/sol-preguntar-calcular.html.

p= probabilidad favorable. (0.5)


q= probabilidad desfavorable. (0.5)
Generalmente p=q= 0.5, la cual viene hacer una opcin ms segura.
e= error permisible. (5%), porque se est trabajando con un nivel de
confianza de 95%

CUADRO N 10

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Valores de (e) en funcin de la poblacin.2

CUADRO N 11
Determinacin del nmero de encuestas.
POBLACIN
DISTRITO
2000 2007 2015 % N de encuestas
Ayacucho 87,981 100,380 119,422 43.40 167
San Juan
Bautista 28,967 38,055 39,319 14.29 55
Carmen Alto 12,445 16,219 16,892 6.14 24
Jess Nazareno 12,940 15,307 17,564 6.38 25
Poblacin
disponible 60,367 66,543 81,940 29.78 114
total 202,700 236,504 275,137 100.00 384

Del total de numero de encuesta a realizar, solo tendrn en cuenta los 4


distritos, la cuales tendremos que encuestar y son 271 encuestas.

c) Cantidad de posibles consumidores porcentualmente.

CUADRO N 12.
Cantidad de posibles consumidores %.

N % de
de disy posible % de
cantida correspond
DISTRITO % enc unti s consumidore
d encia %
ues va consum s
tas idores indiferentes
si 85
Ayacucho
43.40 167 no 82 43.4 22.1 21.3

2
Margarita Oncins de Frutos. NTP 283: Encuestas de metodologa para su utilizacin. Ministerio del
trabajo y asuntos sociales ESPAA.

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San Juan si 35
Bautista 14.29 55 no 20 14.3 9.1 5.2
si 14
Carmen Alto
6.14 24 no 10 6.1 3.6 2.6
Jess si 11
Nazareno 6.38 25 no 14 6.4 2.8 3.6
Poblacin
disponible 29.78 114 114 70.22 37.58 32.64
total 100.00 384 385
70.22

El 37.58% de 70.22% de las personas encuestadas aceptan de ser


los posibles consumidores de rosas. Y el 32.64% del 70.22% de las
personas encuestadas son indiferentes, lo que quiere decir que no se
relacionan con este producto.
GRAFICO N 1. Porcentaje de aceptacin del producto.

% de Aceptacion del
producto

NO SI
32.64% 37.58%

A continuacin se muestra la cantidad de personas que son los posibles


consumidores, vea cuadro N 13.

18
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CUADRO N 13
Nmero de personas que representan los posibles consumidores de los
4 distritos.
%
DISTRITO POBLACIO CORRESPONDENCI cantidad de
N 2015 % A personas
Ayacucho 119,422 43.40 119,422
San Juan
Bautista 39,319 14.29 39,319
70.2
Carmen Alto 16,892 6.14 16,892
Jess
Nazareno 17,564 6.38 17,564
TOTAL 193,197 70.22 193,197

CUADRO N 14
Consumo aparente de rosas segn el ingreso familiar.
Ingresos
Total de encuestas
Estratos familiares
(en S/.)
SI % NO %
A > 2,500 11 3.48 18 3.30
1,800 -
B
2,500 37 11.69 33 6.05
C 800 - 1,800 65 20.54 30 5.50
D < 800 42 13.27 35 6.41
TOTAL 155 40.16 116 30.06
70.2

Del total de la poblacin que era el 70.22%, el 40.16% aceptan el producto,


teniendo en cuenta el ingreso familiar. Sin embargo son los del estrato C los
que mayor consumen.
A continuacin se mostraran la cantidad de personas que sern nuestros
consumidores objetivos. Vea cuadro N 15

CUADRO N 15
cantidad
POBLACION % % DE de
TOTAL CORRESPONDENCIA ACEPTACION personas
193,197 70.2 37.58 103,387

19
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La cantidad de personas que aceptan nuestro producto es de 103,387


personas.

CUADRO N 16
Consumo cuantitativo de rosas en los 4 distritos.
consumo de unidades rosa/familia / mes
DISTRITO
A B C D
Ayacucho 2 3 9 6
San Juan
Bautista 4 3 8 5
Carmen Alto 2 6 9 3
Jess
Nazareno 5 4 8 3
sub total 13 16 34 17
TOTAL 80

Como base se ha tomado en cuenta 80 encuestas, y el resultado


obtenido es que la poblacin con mayor consumo es el estrado C,
con un consumo con 34 unidades de rosa por mes, seguida de D, B
y A.

GRAFICO N 2 consumo de rosas por estratos para los 4


distritos.

13
17 A
16
B
C
34
D

d) Determinacin del consumo promedio per cpita de rosas.


Como el 48.97% acepta el producto, como se muestra en el
cuadro N 14, se trabaj en base a esas cantidades para sacar el
consumo per cpita de rosas.
CUADRO N 17
Consumo promedio per cpita de rosas.
Estratos Fraccin CP CP Promedio

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rosas/familia (rosas /persona/mes)


/mes
A 0.16 13 2
B 0.20 16 3
C 0.43 34 14
D 0.21 17 4
TOTAL 1.00 80 23

El consumo es de rosas/familia /mes. Segn datos tomados del


(ENDES PER), el nmero de integrantes de familia son 3.7
entonces son 4 miembros aproximadamente, por tanto el consumo
per cpita es (6 unidades de rosas/persona /mes), o (70 unidades de
rosas/persona/ao).
Segn datos del ENDES- PER el nmero de integrantes de una
familia es 3.73.
e) Demanda local total de rosas 2015.
CUADRO N 18
Demanda local futura de rosas.

Poblacin CPP
% de demanda demanda
2015 de
aceptacin unidades/ao (TM /ao)
disponible rosas/persona/ao

193,197 40.16 70 5,441,119 544


El peso promedio de una tallo de rosases 100g/tallo 4

Entonces la demanda local que se debe de tener en cuenta como


empresa es de 5, 411,119 unidades de rosas anuales, o sino 544 TM /
ao.

f) Proyeccin de la demanda.

La proyeccin de la demanda se realiza tomando datos de la tasa de


crecimiento poblacional para el mercado local es de 1.880%
Se utilizara la siguiente ecuacin:

3
www.mimp.gob.pe/files/direcciones/dgfc/estadisticas_diff.pdf
4
http://www.economiayviveros.com.ar/noviembre2012/investigacion-proyectos-
floricultura_y_jardineria.html.

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Pn = Po (1+ r)n EC. (3)

Donde:
Pn = Poblacin proyectada en un ao n
Po = Poblacin objetivo del ao base
r = Tasa de crecimiento poblacional
n = Nmero de aos de la poblacin (0, 1, 2, 3,..., 15)
La proyeccin de la demanda de las rosas se realiz asumiendo que
el consumo per cpita promedios permanecer constantes durante el
horizonte del proyecto 10 aos, considerando tambin constante el %
de aceptacin esto considerando que el ingreso familiar se
mantendr constante.
Si la demanda local total para el 2015 es de 8, 532,095 unidades de
rosas/ ao.
CUADRO N 19
Proyeccin demandada de rosas por ao (2015-2025).
En (unidades/ao).
proyeccin proyeccin
Poblacion de la de la
N ao
disponible demanda demanda
(hab.) unidades/ao TM/ao
0 2015 193197 5,441,119 544.11
1 2016 197795 5,570,617 557.06
2 2017 202503 5,703,198 570.32
3 2018 207323 5,838,934 583.89
4 2019 212257 5,977,901 597.79
5 2020 217308 6,120,175 612.02
6 2021 222480 6,265,835 626.58
7 2022 227775 6,414,962 641.50
8 2023 233197 6,567,638 656.76
9 2024 238747 6,723,948 672.39
10 2025 244429 6,883,978 688.40

GRAFICO N 3. Proyeccin de la demanda.

22
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

ao Vs Demanda proyectada
y = 14.419x - 28513
800.00
R = 0.9989
600.00

TM
400.00
200.00
0.00
2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026

AOS

g) Anlisis de productos sustitutos.


La rosa es una de las flores que son bien cotizados en el mercado
local, pero tambin se encuentran los productos sustitutos como son:
claveles, lirios, gladiolos, lluvia, pompones entre otros.

GRAFICO N 4
Otros productos que se demandan en el mercado local.

% de demanda de otras flores


otros 1.81%
tulipanes 2.07%
FLORES

lluvias 2.85%
claveles 5.70%
lirios 3.89%
gladiolos 4.92%

0.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00

2.5 ESTUDIO DE LA OFERTA.

2.5.1 Oferta histrica de los productos.

23
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

En lo que respecta a la oferta histrica de las ventas de rosas,


no ce cuentas con datos anteriores, por cuestiones de que la
comercializacin de rosas, est siendo influenciada
recientemente en estos ltimos aos. Aun as se tuvo que
apreciar los datos informativos de los seores encuestados y
nos dieron un promedio de cuantos se haba vendido el ao
pasado.

CUADRO N 20
Ventas de rosas en distintos puntos de la ciudad. 2014

puestos puestos puestos puestos puestos puestos


venta frente al fines de mercado mercado mercad mercad
tienda
de cementeri semana Nery Nery o o
s
rosas o (san Garca Garca Carmen Carmen
juan) diario semanal alto alto
unidade 96,00
s / ao 0 64,000 37,200 13,200 14,400 4,800 6,000
Total 236,400

Las ventas producidas en el ao pasado segn las fuentes primarias


son de 236,400 unidades de rosa vendidas.

2.5.2 Oferta actual de los productos

La recopilacin de datos sobre la oferta actual de ventas de


rosa, se logr obtener mediante fuentes primarias realizada
mediante encuestas a las tiendas, mercados y puestos de
distintos puntos de la ciudad.
CUADRO N 21
Ventas de rosas en distintos puntos de la ciudad. 2015
puestos puest puesto puesto puesto puesto
venta de tienda frente al os s s s s
rosas s cemente fines merca merca merca merca
rio de do do do do
sema Nery Nery Carme Carme
na Garca Garca n alto n alto

24
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

(san diario seman


juan) al
unidades / 162,0 97,200 51,60 16,800 24,000 7,200 6,600
ao 00 0
Total 365,400
(UNIDADE
S)

Las ventas de rosas para el 2015 son de 365,400 unidades/ ao

2.5.3 Proyeccin de la oferta.

Para determinar la oferta futura a lo largo del horizonte de


planteamiento del proyecto, se emplea la siguiente ecuacin:

= (1 + ) .. EC. 04

Dnde:
Zt : Oferta proyectada.
Zo: Oferta inicial.
r: Tasa de crecimiento poblacional (2.38%).
n: Periodos (aos).
CUADRO N 22
Proyeccin ofertada de rosas (2015-2025).

OFERTA oferta
N ao
(unidades/ao) TM
0 2015 365,400 36.54
1 2016 374,097 37.41
2 2017 383,000 38.30
3 2018 392,115 39.21
4 2019 401,448 40.14
5 2020 411,002 41.10
6 2021 420,784 42.08
7 2022 430,799 43.08
8 2023 441,052 44.11
9 2024 451,549 45.15
10 2025 462,296 46.23

25
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GRAFICO N 5
Proyeccin de la oferta

aos Vs venta
50.00
y = 0.9683x - 1914.8
45.00 R = 0.9989
TM
40.00

35.00

30.00
2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026

AOS

2.6 BALANCE OFERTA DEMANDA.

2.6.1 Balance oferta demanda.

De los resultados obtenidos, se observa que existe un balance


de oferta y demanda, llamado demanda insatisfecha en la
comercializacin e las rosas.
Para determinar la demanda insatisfecha se realiza la diferencia
entre la demanda proyectada y la oferta proyectada de rosas.

CUADRO N 23
Proyeccin de la demanda insatisfecha de rosas.

proyeccin de proyeccin demanda


N ao la demanda de la oferta insatisfecha
TM/ao (TM/ao) (TM/AO)

0 2015 544 36.5 507.57


1 2016 557 37.4 519.65
2 2017 570 38.3 532.02
3 2018 584 39.2 544.68
4 2019 598 40.1 557.65
5 2020 612 41.1 570.92
6 2021 627 42.1 584.51
7 2022 641 43.1 598.42
8 2023 657 44.1 612.66

26
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9 2024 672 45.2 627.24


10 2025 688 46.2 642.17

GRAFICO N 6
Balance demanda oferta de rosas.

800
700
600
500
TM

400
300
200
100
0
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
PRO- DEMAN. 544 557 570 584 598 612 627 641 657 672 688
PRO- OFER. 37 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46
DEMN. INSAT. 507.57 519.65 532.02 544.68 557.65 570.92 584.51 598.42 612.66 627.24 642.17

2.7 DEMANDA PARA EL PROYECTO.

La demanda insatisfecha es 507.57 TM/ao para el ao 2015.

Segn datos informativos sobre el cultivo del rosal, por cada


hectrea que se fuera a producir en las mejores condiciones se
estara produciendo 950,000 a 1, 000,000 de tallos de rosas/
ao/ha. 5
Para nuestro proyecto empezaremos produciendo 300,000
tallos/ao de rosales para cubrir la demanda insatisfecha, ya que la
limitante en este caso es la disposicin de terreno con agua para
producir en grandes cantidades de unidades de rosas al principio
del proyecto. Entonces representara el 5.91% de la demanda
insatisfecha inicial.

5
http://www.teorema.com.mx/biodiversidad/mayor-rentabilidad-con-nuevas-variedades-de-rosa/.

27
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CUADRO N 24
Proyeccin de la demanda futura accediendo el 5.91% de la
Demanda insatisfecha.

demanda mercado
N ao insatisfecha objetivo
(TM/AO) TM/AO

0 2015 507.57 30.00


1 2016 519.65 30.71
2 2017 532.02 31.44
3 2018 544.68 32.19
4 2019 557.65 32.96
5 2020 570.92 33.74
6 2021 584.51 34.54
7 2022 598.42 35.37
8 2023 612.66 36.21
9 2024 627.24 37.07
10 2025 642.17 37.95

2.8 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIN.

La comercializacin es la actividad clave de nuestra empresa, ya


que permite a la empresa hacer llegar nuestro producto o un
servicio al consumidor con beneficios de tiempo y lugar; teniendo
en cuenta las caractersticas de nuestro producto, calidad (este
aspecto comprende tamao, firmeza, buena presentacin), estas
caractersticas sern apreciadas por nuestros clientes. Para
nuestra comercializacin se tiene en cuenta cuatro variables muy
imprescindibles.

2.8.1 Medios de comercializacin.

En los ltimos aos, segn encuestas los proveedores del producto,


lo realizan de la siguiente manera:

28
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a) Productor minorista consumidor:


Este medio de comercializacin, es una de las alternativas a
realizar por la empresa, ya que permite realizar la
comercializacin de manera ms rpida y en cantidades, los
minoristas se encargan de vender al consumidor final con cierto
% de ganancia.

b) Productor consumidor:
Otra manera de comercializar el producto es generando ventas
directas del producto al consumidor, esto ser realizado
abriendo un local de ventas, sin intervencin de un
intermediario.

c) Productor Mayorista Minorista - Consumidor:


Se logra una mayor reduccin en los recursos financieros que se
requieren para la venta del producto (reduce el personal de
ventas), reducir la inversin de capital del inventario y disminuir
las prdidas por razn del riesgo de crediticio.

Generalmente cuanto ms corto sea el canal de mercado y


menores los pasos entre la Empresa y el consumidor, es mayor
la carga econmica sobre la empresa.
*La empresa tomar estas dos ltimas maneras de
comercializacin del producto.

GRAFICO N 7
Comercializacin del producto.

Producto Consumidor
r
Mayorista Minorista

2.8.2 Producto.

29
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El producto a ofrecer ser de excelente calidad, con un empaque que


facilite su transporte y a la vez proteja las rosas, en cuanto respectan
las formas de venta de nuestro producto, ser de manera personal,
va online, de tal forma que la manera de ventas sea del agrado del
cliente.

2.8.3 Transporte y almacenamiento.

El tiempo de almacenamiento de las rosas es aproximadamente entre


2 a 3 semanas, bajo un buen cuidado y limpieza de agua. Con
respecto a transporte la planta estar ubicado junto al rea de
produccin. Tambin se contar con un local de distribucin a
intermediarios y ventas directas en la ciudad de Huamanga, para ello
el transporte debe de tener un adecuado diseo o acondicionarlo para
el transporte de rosas, ya que estn en viaje unos 2 a 3 horas de
planta a la ciudad, ello involucrara un buen empacado.

2.8.4 Precio.

La empresa poseer dos precios de ventas en cuanto respecta al


intermediario por paquetes (25 unidades) a s/. 30.00 en el local de
distribucin y las ventas directas al pblico s/. 2.50 por unidad. Y un
precio en planta de s/.25.00 por paquete y s/. 2.00 por unidad de
rosas.

2.8.5 Promocin.

Nuestra empresa, realizar promocin del producto rosas en el


departamento de Ayacucho, mediante una estrategia que se basar
en tres medios publicitarios:

a) Ferias locales.

Ser una buena ocasin para promocionar las rosas de calidad


en las ferias que se pueda acoger, organizadas por las
municipalidades y entidades privadas. Se aprovecharn para dar
a conocer los productos que estamos ofreciendo, a una calidad
que sea merecedor por los clientes.

30
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b) Revistas.

Sern la revista de presentacin de la empresa. En los catlogos


encontraremos informacin de las especies de rosas que se
ofrecern, los precios, formas de pago, datos para el contacto con
empresa y otra informacin de utilidad para el futuro comprador.
Lo llamativo de este catlogo consistir en que no slo se
encontrar la informacin antes mencionada, sino que adems
habr informacin de otros productos comerciales y exportables,
y la situacin de las flores en otros pases.
Otro medio como revista sern los peridicos locales (la calle y
correo).

c) Internet.

Sin lugar a duda los cambios en los sistemas de informacin son


los causantes del giro que ha dado la forma de hacer negocio.
Internet ha abierto muchas puertas a los pequeos negocios, pero
que con el transcurrir del tiempo se han vuelto monstruos del
comercio virtual. La actividad florcola no escapa a esta realidad,
y hoy podemos encontrar a cientos de corporaciones sin rostro
cuyas ventas por flores y dems accesorios para ocasiones
especiales, se realicen por Internet, y logrando que con slo un
clic atienden miles de pedidos sin importar el lugar o momento.
Se crear un APPS.

ESTUDIO TECNICO

CAPITULO IV.
TAMAO Y LOCALIZACIN DE PLANTA.

4.1. TAMAO DE PLANTA.


El tamao de un proyecto se suele aludir a su capacidad de produccin,
necesaria para atender a la demanda existente durante el periodo de
tiempo de funcionamiento. Considerando el horizonte del proyecto 10
aos.

31
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Este captulo est referido a la ubicacin de planta donde est limitado


por los siguientes factores:

a) proximidad a la materia prima.


b) proximidad al mercado.
c) Requerimiento de vas de comunicacin, infraestructura, agua, energa
elctrica, disponibilidad de mano de obra, etc.

4.2. DETERMINACIN DE CAPACIDAD DE PLANTA.

El tamao de planta est referido al trmino capacidad de produccin,


es decir a la cantidad de unidades producidas durante un determinado
periodo.
La determinacin del tamao de planta, est ligada a determinados
factores de las cuales los que poseen mayor relevancia son:

4.2.1. Tamao - Materia prima.

El estudio de materia prima determina la cantidad de produccin y


disponibilidad de materia prima. Actualmente la produccin de rosas se
ha ido incrementando considerablemente y como se indica en el cuadro
N 19 para el ao 2025 se estima que habr una produccin de 688.40
TM.

Considerando lo analizado se concluye que la disponibilidad de materia


prima, es un factor limitante para la instalacin de la planta a gran escala,
pero suficiente para planta a mediana escala.

4.2.2. Tamao - Mercado.


Esta relacin tiene como elemento de juicio ms importante para la
determinacin del tamao del proyecto a la cantidad de demanda que se
va a atender. Segn el estudio de mercado existe una demanda
insatisfecha de 507.57TM/ao para el horizonte del proyecto.

En el presente proyecto la demanda de rosas a cubrir es 30.00 TM/ao


que representa el 5.91% de la demanda insatisfecha total que se cubrir
en el primer ao, y se ir incrementando en el transcurso del horizonte

32
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del proyecto hasta llegar al 100%. Lo que se quiere dar conocer que este
factor no es limitante.

4.2.3. Tamao - Tecnologa.

El presente proyecto contar en el rea de produccin con una tecnologa


convencional capas de poder atender la demanda del mercado. Y en el
rea de planta contaremos tambin con una tecnologa convencional que
nos permita mantener los estndares de calidad de las rosa para la
comercializacin.
Se pretende instalar una planta con tecnologa convencional tanto en el
rea de produccin como en el de planta. En este sentido las
maquinarias y equipos que se utilizaran sern de procedencia
nacional casi en su totalidad. Se puede decir entonces que este factor no
es limitante.

4.2.4. Tamao - Financiamiento.

El financiamiento constituye un factor primordial para cualquier tipo de


proyecto. El dinero que se requiere para poner en marcha el proyecto se
puede acceder a instituciones financieras que brinden las mejores
condiciones respecto a la cantidad, tiempo e inters de prstamo.
Actualmente existen lneas de financiamiento para sector agroindustrial
como COFIDE (Corporacin Financiera de Desarrollo S.A) otorga
facilidades de crdito para la adquisicin de activo fijo y/o capital de
trabajo permanente, hasta por montos de 200.000,00 dlares para
pequeas empresas, con plazos para amortizar un crdito de 5 aos
incluyendo un perodo de gracia de 12 meses.
Para el financiamiento, se solicitar a las entidades que tienen lneas de
crditos para este tipo de proyecto, no existiendo mayores dificultades en
conseguir el financiamiento requerido. De este anlisis se puede concluir
que la relacin no constituye un factor limitante en la eleccin del tamao
de la planta.
4.2.5. Propuesta de tamao de planta.
Luego del anlisis de cada uno de los factores de mayor incidencia se llega
a la siguiente conclusin, que la disponibilidad de la materia prima es el
factor limitante principal en el presente proyecto el cual delimita la
capacidad de produccin de la planta. Finalmente se encontr que la
capacidad mxima de operacin (100%) es de 30 TM/ao, que equivale a
961 unidades de rosas/da, el presente proyecto pretende cubrir en el

33
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primer ao 70%, segundo ao 80%, y del tercer ao al dcimo ao al


100% tomando los siguientes datos:
Das de trabajo al ao = 312
Meses de trabajo = 12
Das de trabajo al mes = 26
Horas de trabajo por da = 8 horas/ da.

4.3. LOCALIZACIN DE LA PLANTA.

La localizacin del proyecto resulta del anlisis de factores locacionales,


de tipo cuantitativo y cualitativo que permiten minimizar los costos y
obtener la mxima ganancia. Estos factores pueden ser servicios y
condiciones que satisfagan los requerimientos del proyecto.
Los elementos ms importantes que se consideran en el presente
proyecto es lo siguiente:
La disponibilidad y los costos relativos a los materiales.
Acceso a la infraestructura industrial: caminos de
acceso, abastecimiento de energa, abastecimiento de agua,
servicio de desage, etc.
Servicios de transporte: carreteras, ferrocarriles, puertos,
aeropuertos, etc.
Estmulos fiscales, leyes y reglamentos, condiciones generales de
vida.

4.3.1. Macro localizacin.


Con el propsito de identificar el lugar exacto para el funcionamiento de
la planta, se propone unas alternativas de Macro localizacin: distrito de
tambillo, camino a Nio Yucay, porque en ella se concentra las
condiciones adecuadas para la produccin de rosal, adems se cuentas
con todos los requerimientos bsicos para llevar el proyecto.

4.3.2. Factores de localizacin (anlisis cuantitativo).


A. Proximidad a la materia prima.
La cercana a la materia prima es un factor fundamental para la
localizacin de una empresa, porque se necesita contar con un
abastecimiento de materia prima que sea adecuado, en este caso LA
ubicacin de la planta ser en el mismo lugar de produccin de la
materia prima.

34
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B. Cercana al mercado.
La concentracin de los consumidores es uno de los factores de mucha
Importancia para la ubicacin de planta. En el departamento de
Ayacucho provincia de huamanga acoge a los consumidores potenciales
que estar direccionado nuestro proyecto, en este caso la planta estar
ubicado de la provincia de Huamanga, distrito de Tambillo (Nio
Yucay), ubicado a 15 minutos del valle de Muyurina, realizando un
tiempo total de viaje de mercado en la provincia de Huamanga hasta la
planta un tiempo de 45 a 50 minutos aproximadamente.

C. Disponibilidad de mano de obra.


Para el caso de la planta solo se requiere personal capacitado en la
produccin, cosecha de rosal, rea de post cosecha y personal de
transporte; en general son personas que al percibir una capacitacin
pueden desempearse como debe de ser, a excepcin de contar
personal de mano calificada como un ingeniero o jun tcnico en manejo
agronmico del rosal, un ingeniero o un tcnico en el rea de post
cosecha y personales capacitados en el transporte de vehculos aunque
se contara con servicio de terceros para el transporte.
D. Abastecimiento de Energa Elctrica.
El abastecimiento de energa elctrica ser brindado por los servicios
de ELECTROCENTRO en la regin de Ayacucho.
La Capital del Departamento de Ayacucho, cuenta con el servicio, cuyo
costo de energa por kW h es S/. 0.44 incluido el IGV. 6
E. Abastecimiento de agua y desague.
Para el caso de nuestro proyecto se necesitara agua potable para el
tratamiento de post cosecha, ya que si se usase el agua comn o de rio,
estaramos poniendo en riesgo la calidad de vida de las rosas, pueden
estar afectados por microrganismos y traer consecuencias graves, el
pago del agua en la comunidad donde estar ubicado nuestra planta se
anual, un costo promedio es de s/. 20 por mes, total anual a pagar es de
s/. 240 nuevos soles al ao, segn el seor presidente de la comunidad
estaramos pagando ese precio por el consumo de agua. Para el caso de
alcantarillado, no cuentan con este servicio, entonces la empresa pone a
disposicin de baos artificiales.
E. Servicio de transporte.
Para el presente proyecto, es importante considerar el transporte por
va terrestre, la que ser la nica forma de transportar las rosas, desde
la planta hacia el local de abastecimiento.

6
OSINERGMIN. Tarifas de enero 2013.

35
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

El costo del servicio de transporte es por paquetes de rosas, s/. 1.80 el


costo entre la ubicacin de la planta y el destino (local de distribucin).
F. Terreno.
Para la localizacin de nuestra planta, en la eleccin del terreno se
deben tener presente algunos aspectos fundamentales como son el
acceso de transporte, agua, energa elctrica, son los aspectos ms
importantes.
Es importante tambin el costo razonable del terreno para la ubicacin
de la planta.
Para el caso de produccin de 300,000 unidades de rosa por ao,
tendremos que contar con 4,000 m2 de rea de cultivo, el rea para la
construccin de planta ser una parte destinado al rea de cultivo. En
el siguiente cuadro se presentan los precios por m2 de los distintos
distritos y sus respectivos precios.

CUADRO N 25
Precio de terrenos por m2. En s/.
Distrito Precio s/. por m2
D. TAMBILLO 70.00
D. JESS NAZARENO 120.00
D. ACOCRO 80.00
FUENTE: Recopilacin de informacin.

4.3.3. Factor de localizacin (anlisis cualitativo).

A. Medios de comunicacin.
Los medios de comunicacin sern los medios por las cuales
realizaremos los contactos de ventas. Estos medios con que
contaremos son los telfonos, en caso de la planta al centro de
ventas que estar ubicado en la ciudad. Y poseeremos muchos
medios de comunicacin en la ciudad como: telfono, internet, etc.,
las cuales nos permitan estar comunicados con nuestros clientes.
B. Condiciones Climticas.
La planta estar ubicado en un lugar donde cuenta con los
requerimientos climticos, el rosal necesitas buena cantidad de
horas luz, es por ello el lugar donde se instalar la planta cuanta
con horas luz de 10 horas luz por da.
Adems las temperaturas requeridas por el rosal son de entre
17C a 25c, el departamento de Ayacucho cuenta con una

36
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

temperatura en promedio de 17.5C, con un clima seco y templado


y con una humedad relativa de 56%.7
Un conjunto bastante extenso con precipitaciones que van entre
500 y 700 m anuales. En este nivel destaca la zona agrcola de la
llanura (3 400-3 200 msnm) de Acocro a Pampamarca, en
Ayacucho, con valores alrededor de 600 mm, los cuales
disminuyen hasta cerca de 500 mm a medida que se
desciende al valle del ro Nio Yucay, en Ayacucho. Similar
valor tiene la zona agrcola de Chilcas (3 200-3 300 msnm). En
cambio los sectores de Pacchapata y Chaupirangra, en Ayacucho (3
800 msnm) tienen valores que van de 650 a 700 mm anuales.8
C. Polticas.
C.1. Polticas de Descentralizacin.
El Departamento de Ayacucho y la provincia de Huamanga se
acogen a las polticas de descentralizacin establecidas por el
Gobierno Regional y por ende estn expedidos para recibir apoyo
financiero y tributario obedeciendo a los planes de gobierno de
descentralizar a la industria nacional, con el fin de incentivar el
desarrollo socio econmico de otras regiones del pas.
C.2. Polticas de Desarrollo.
Las polticas del gobierno en los ltimos aos se orientan al
fortalecimiento empresarial e industrial de una determinada
regin, con el propsito de impulsar la generacin de fuentes de
trabajo y con ella contribuir a elevar los niveles de vida.
El proyecto planteado, impulsara al desarrollo social sostenible del
mbito local donde se desarrollara el proyecto, como tambin el
desarrollo local de la provincia de huamanga.

C.3. Situacin Socio Poltica


En la actualidad el departamento de Ayacucho, con las nuevas
perspectivas polticas que se vienen dando, tomar mayor nfasis
en el sector productivo en el cual favorecer a la
implementacin y puesta en marcha del presente proyecto.

4.3.4. Evaluacin de los factores de localizacin.


Los factores a tener en cuenta para la evaluacin de localizacin son:

7
http://www.enperu.org/clima-de-ayacucho-temperaturas-en-ayacucho-informacion-util-lugares-
atractivos.html.

8
www.southperupanel.org/.../1.1%20Clima%20Altoandina%20Ayacucho.

37
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

A.- Factores en consideracin.


CUADRO N 26
Factores a considerar.

N FACTORES
DISPONIBILIDAD DE
A MATERIA PRIMA

B CERCANA MERCADO
C MANO DE OBRA
COSTO DE MATERIA
D PRIMA
E TERRENO
F TRANSPORTE
G AGUA
H ENERGIA ELECTRICA
I CONDICIONES DE VIDA

De acuerdo al cuadro anterior se consideraran 9 factores para la


localizacin de planta.

B.- Determinacin de ponderacin porcentual.

38
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CUADRO N 27
Cuadro de ponderacin porcentual.

PONDERACION ENTRE FACTORES.


A A B C D E F G H I Factor R %
A - 1 1 1 1 1 1 1 1 8 24%
B 0 - 1 0 1 0 1 1 1 5 15%
C 0 0 - 1 0 1 0 0 1 3 9%
D 0 0 1 - 1 1 0 0 1 4 12%
E 0 0 0 0 - 0 0 0 1 1 3%
F 0 0 1 1 0 - 0 0 1 3 9%
G 0 0 1 1 1 0 - 1 1 5 15%
H 0 0 0 1 1 0 1 - 1 4 12%
I 0 0 0 0 0 0 0 0 - 0 0%
TOTAL 33 100%
De acuerdo al cuadro N 26, los factores con mayores pesos son:
disponibilidad de materia prima, cercana al mercado, agua y mano de
obra son quienes determinaran la localizacin de planta.
C.- Ponderacin de escalas.

CUADRO N 28
Evaluacin de factores en cada alternativa de localizacin.

PONDERACION DE ESCALAS
ESCALA puntaje
EXCELENTE 10
MUY BUENO 8
BUENO 6
REGULAR 4
MALO 2

39
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D.- Calificacin de alternativas.

CUADRO N 29
Calificacin de factores en cada alternativa de localizacin.

FACTOR DISTRITO DE ACOCRO DISTRITO DE TAMBILLO


A 4 8
B 6 10
C 8 8
D 4 6
E 6 8
F 2 6
G 6 6
H 8 8
I 6 6

E.- Ranking de factores.


El anlisis por el mtodo de Ranking de factores, es un sistema de
evaluacin tomando en consideracin los factores de localizacin de
planta, tales como: disponibilidad de materia prima, cercana al mercado,
mano de obra, costo de materia prima, terreno, transporte, agua, energa
elctrica y condiciones de vida.
CUADRO N 30
Mtodo de ranking de factores.

DISTRITO DE ACOCRO DISTRITO DE TAMBILLO


FACTOR factor R
CALIFICACIN PUNTAJE CALIFICACIN PUNTAJE
A 8 4 32 8 64
B 5 6 30 10 50
C 3 8 24 8 24
D 4 4 16 6 24
E 1 6 6 8 8
F 3 2 6 6 18
G 5 6 30 6 30
H 4 8 32 8 32
I 0 6 0 6 0
TOTAL 176 250

40
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De acuerdo al anlisis del cuadro N 30, el mayor puntaje obtenido es de


250, por lo tanto; la localizacin de la planta se instalar en el distrito de
tambillo.
4.3.5. Micro localizacin.
Para el micro localizacin de la planta, se tendr en cuenta las siguientes
consideraciones.
El terreno se ubicar en un lugar estratgico donde no est
rodeado por casa vecinales, ni otras industrias, las cual no genera
contaminacin a su entorno, es ms las planta no cuenta con
proceso de que generen emisiones de cualquier origen que sean
perjudicables para la salud.
Posee un fcil acceso para el trasporte de las rosas al mercado y
tambin para el abastecimiento de insumos para la produccin y
materiales para la cosecha, seleccin, almacenamiento, trasporte,
etc.
Para acceder la energa elctrica al terreno no existen dificultades,
ya que el pueblo cuneta con corriente elctrica, y la potencia
necesitada no es ms que suficiente de 220 voltios, lo comn para
cas domiciliarias.
Para el suministro de agua potable cuenta con un reservorio que
tiene la capacidad de abastecer al pueblo y el pago que se realiza
es anual en nuestro caso de s/. 240.00 nuevos soles, provisto por
la comunidad.
Teniendo estas consideraciones, el distrito de Tambillo barrio de
Nio Yucay, cuentas con estas consideraciones, por tanto la planta
tanto el rea de produccin se ubicar en este distrito.

CAPITULO V.
INGENIERA DEL PROYECTO.

5.1. SELECCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO EN CAMPO.

Para el caso de produccin de rosas se considerar los siguientes


procesos productivos.

5.1.1. Acondicionamiento de terreno y camas.

41
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Es la actividad primordial para la produccin de rosas de buena


calidad y de alta aceptabilidad en el mercado, las labores a realizar
son: limpieza, volteado, desterronado y mullido del terreno, todo
esto para proporcionar las mejores condiciones.

5.1.2. Embolsa miento y siembra.

Es el llenado de tierra a las bolsas para la plantacin de patrones,


una vez formado las races, al cabo de entre 4 a 6 semanas, se van a
trasladar a campo definitivo bajo invernadero (patrn).

5.1.3. Injerto.

Una vez asentado las races en campo definitivo, se realizar la


incorporacin de las yemas importadas, en el patrn.

5.1.4. Labores constantes de mantenimiento y conservacin

Las labores en que consiste son de Fertirrigacin, abonamiento


foliar, suministracin de minerales, riego, control de plagas y
enfermedades, tutorado, deshoje, enmallado.

5.1.5. Seleccin y cosecha

El proceso de cosecha se realizar cuando las rosa tengan un


adecuado grado de madurez, las cuales tendrn que ser bien
selectivas al momento de cosecharlas por parte de los
trabajadores.

5.1.6. Transporte a planta

Es el llevado de las rosas del lugar de produccin hacia la planta no


ser mucho tiempo en recorrido, pero el traslado de rosas se
realizar con carretas metlicas, constituidos con 3 llantas y una
plataforma a media altura para el cajn en la cual irn dentro las
rosas.

42
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5.1.7. Diagrama de procesos productivo en campo. (DOP).

Acondicionamien
to de terreno y
camas.

Embolsa
miento y
siembra.

Injerto.

Labores
constantes de
mantenimiento
y conservacin

Seleccin
y cosecha

Transporte a
planta

5.2. DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO EN PLANTA.

Los procesos productivos que comprende en la planta son:

5.2.1. Recepcin de materia prima.

Durante la recepcin de materia prima los rosales son provenientes


nicamente del mismo campo en produccin, las cuales no demoran
mucho en el recorrido.

43
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5.2.2. Seleccin.

Durante la seleccin se ha de tener 2 aspectos en seleccin:

a. Tamao.- El tamao determinar la calidad de la rosa.

CUADRO N 31
Calidad de rosas.

CALIDAD TAMAO

NORMAL Es < a 60 cm de tallo sin la flor

ESTANDAR 60 cm a 90 cm de tallo sin flor

PRIMIUM Es > a 90 cm sin la flor.

b. Color.- El color es uno de los factores de calidad, mientras se muy


uniforme estamos hablando de calidad uniforme.

5.2.3. Empacado 1.

Durante este primer empacado se realizarn con papel peridico para


mantenerlos almacenado en la cmara de refrigeracin.

5.2.4. Refrigeracin.

Una vez realizado el proceso anterior de seleccin, se procede a pasar al


cuarto de frio, en la cual las flores permanecern por un tiempo de 2 a 3
semanas, las condiciones que hay que tener en cuenta en este cuarto de
frio, es:

Temperatura del ambiente (2 C a 5 C).


Mantener el agua hidratada. Utilizar preservante floral.
Mantener el cuarto aireado para arrastrar la formacin de etileno
si es que se llegase a formarse.

5.2.5. Empacado 2

44
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Durante el empacado se realizarn de acuerdo al color de rosas y el


tamao que se dispone, encajas de cartn, segn datos obtenidos los
empaques deben de estar constituidos de acuerdo al tamao de rosas
segn su calidad y adems debe de estar diseado con dos agujeros en los
lados opuestos para as facilitar el descenso de temperatura y as reducir
la tasa de respiracin y se mantenga por mucho ms tiempo. 9

Diseo de cajas para empaque.

CUADRO N 32
Tipos de cajas.

TIPO - CAJA DIMENSIONES


L W H
QB - 75 70 30 17.5
QB - 85 80 30 17.5
QB - 95 90 30 17.5

5.2.6. Trasporte.

Durante el transporte se tendrn en cuenta la manera correcta de


poderlos transportarlos, la apilacion de las cajas no deben superar los 5
niveles, ya que al superar este lmite estaran propensos a sufrir daos
mecnicos por apilacion excesiva.

El trasporte es realizado directo a la tienda de ventas o a los centros de


pedidos que generalmente son los que realizan los pedidos cada fin de
semana.

5.2.7. Venta.

9
http://www.ecoroses.com.ec/es/procesos/cadena-de-frio/.

45
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Las ventas sern realizadas de manera directa en los puestos de venta de


los comerciantes intermediarios, como tambin en nuestro puesto de
venta propio.

5.2.8. Diagrama de proceso productivo en planta. (DOP).

Materia prima

SELECCIN.

EMPACADO 1

REFRIGERACIN.

EMPACADO 2

TRANSPORTE.

VENTA.

5.4. BALANCE DE MATERA.

Se tendr en cuenta una semana de produccin, si se produce 961


rosas/da, entonces para una semana se produccin seria de 5,769

46
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unidades de rosas / semana. Cuando nuestra planta trabajase a su


capacidad mxima 100%.

5.4.1. DIAGRAMA DE FLUJO CUALITATIVO.

Materia prima.
(5,769 U.R/semana)

SELECCIN. Prdida de 3%

Prdida de 1%
EMPACADO1.
Prdida de 0.5%
REFRIGERACIO
N.
Ya no existe prdida
EMPACADO2.
TRANSPORTE. Prdida de 0.1%

VENTA.

5.4.1. DIAGRAMA DE FLUJO CUANTITATIVO.

Materia prima.
(5,769 U.R/semana)

SELECCIN. Prdida de 1.5% equivale a un descarte de 87 U.R


5682 U.R
EMPACADO1. Prdida de 1% equivale a un descarte de 57 U.R
5625 U.R
Prdida de 0.5% equivale a un descarte de 28 U.R
REFRIGERACI
5654 U.R
N.
EMPACADO2. No hay prdida.

47
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TRANSPORTE. Prdida de 0.1%, equivale a 6 U.R por transporte.


5648 U.R
VENTA.

Un anlisis del diagrama de flujo, estaramos perdiendo durante el


proceso de rosas hasta el lugar de venta unos 178 unidades de rosas por
cada 5,769 unidades de rosas llegadas a planta.
Esto no estara representando una prdida de 3.085% del 100%
producido en planta.

5.5. BALANCE DE ENERGIA.

5.5.1. Diseo y balance de energa de una cmara frigorfica de


almacenamiento de rosas.
Datos:
Nmero de paquetes a almacenar: 38 paq. /da x 6 das = 228
paq. De rosas empacados papel peridico.
Peso del papel especial: 0.08Kg
Peso de las rosas almacenadas por caja: 25 *0.1= 2.5 Kg
Dimensiones de las jabas de depsito de agua: 0.8 x 0.5 x 0.6.
Dimensiones de bloques: 1.6 x 5 x 0.1 m
Distanciamiento entre jabas y pared: 0.80 m
Distanciamiento entre jaba y techo: 1.90 m
Calor especifico de la rosa: 0.760Kcal/ Kg.C
Calor especifico del plstico: 1.25 Kcal / Kg C
Temperatura de entrada: 20 C
Temperatura de almacenamiento: 5C
Tiempo de enfriamiento: 24 hrs.

A.- DISEOS DE CMARA FRIGORIFICA.

Numero de jabas por bloques en planta = Abloque / Ajabas


(1.6x 5) / (0.8x0.4) = 25 jabas.
Nmero de grupos en altura = 0.6 x 5 = 3.0 m. = 6 jabas.
Nmero total de jabas por grupos = 5x 6 = 30 jabas por grupo.
Nmero total de grupos en la cmara = 228/30 = 7.c equivale a
8 grupos en la cmara.
La altura total de la cmara ser de:
H= (0.6 * 6 + 0.1)*1 + 0.6 = 4.3 m,

48
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La construccin de la planta ser con una altura de 4.5 m.


La longitud total de la cmara de refrigeracin ser de :
L = 5 * 2 + 0.8 * 2 + 0.8 * 2 = 13.20 m.
La longitud total de la cmara de refrigeracin ser de :
A= 1.6* 2 + 0.5 * 2 + 0.8 * 2 = 5.8 m.

B.- DISTRIBUCION DE LOS GRUPOS EN EL ALMACEN FRIGORIFICO.


L = 13.20m

A =5.8

C.- CALCULO DEL COEFICIENTE GLOBAL DE TRANSMISION DE CALOR.


TC interior = 5C.
TC exterior = 22C.
Revoque cemento = 2cm .
Muro ladrillo macizo = 10 cm; l = 0,75 Kcal/m.h.C.
Poliestireno expandido = 10 cm; a = 0,0385 Kcal/m.h.C.
Mortero de cemento con malla metlica = 2 cm; b = 0,9
Kcal/m.h.C.
Los coeficientes de conveccin debidos al movimiento del
aire exterior
(e) = 20 Kcal/m2.h.C
Los coeficientes de conveccin debidos al movimiento del
aire interior
(i) = 12 Kcal/m2.h.C.

49
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Figura N7 esquemas del diseo de la pared de la cmara de


refrigeracin.

1.- coeficiente global de transmisin de calor.


i
= + ++
e i i
e = coeficiente de transferencia de calor por conveccin desde el
aire a la pared en el sitio caliente (Kcal/m2.h.C).
i = coeficiente de transferencia de calor por conveccin desde el aire
a la pared en el sitio fro (Kcal/m2.h.C).
i = coeficiente de conductividad trmica de cualquier capa de
material slido en la estructura (Kcal/m.h.C).
i = espesor de cualquier capa (m).

REEEMPLAZANDDO EN LA ECUACION TENEMOS:

i
= + i + + EC. 5
e i

50
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0.02 0.1 0.1 0.02


= + + + + +
20 0.08 0.75 0.0385 0.9 12

= .
. .
D.- BALANCE DE ENERGIA EN LA INSTALACION DE REFFRIGERACION.
D.1. carga trmica debida a las perdidas por trasmisin por las paredes,
techo y suelo.
Q = U.S (T1-T2). EC. 6
Dnde:
U: Coeficiente global de transmisin de calor 0,3188Kcal/m2.h.C
T1: Temperatura del exterior de la cmara = 22C
T2: Temperatura del interior de la cmara = 5C
S: superficie total de la cmara que es:
S = (13.2x4.5) x2 + (5.8x4.5) x2 + (4.5x4.5) x2 = 931.5m2
Reemplazando en la ecuacin 6 se tiene:

Q = 0.3188 2.. 931.52 (22 5)
Q = 5048.35 Kcal/h
E. POTENCIA REQUERIDA PARA EL COMPRESOS EN EL ALAMCENAMIENTO DE
ROSAS.
N= Q/K EC. 7
Donde:
N1 = potencia del comprensor.
K = potencia frigorfica: 6715.45 Kcal / Kw.h
Q = calor total perdido por la paredes de frigorfico. Kcal / h.
Asumiremos una eficiencia n = 80%
N = 5048.35 Kcal/h / 6715.45 Kcal / Kw.h
N= 0.7517Kw.
N1= 0.7517Kw / 0.80
N1 = 0.9396 Kw.
N1 = es la potencia real trabajado a una eficiencia de 80%
N1 = 0.9393Kw x (1Hp/0.755770Kw) = 1.24 Hp.
Para el margen de seguridad siempre se cotiza un compresor agregndole
1 Hp ms a lo obtenido.
La potencia del compresor a utilizar es de 2Hp.

5.6. DETERMINACIN DE MAQUINARIAS, HERRAMIENTAS Y EQUIPOS

Equipos.
5.6.1. Cmara frigorfica.
CARACTERISTICAS:

51
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Cantidad :1
Operacin : continua
Potencia del motor : 2Hp
TC de operacin : 5 C
Material aislante : poli estireno expandido.
Material de construccin : ladrillo macizo y concreto.
Dimensionamiento. : L = 13.20m, A =5.8m y H =4.3m
CUADRO N 33
Seleccin de equipos y maquinarias.

Maquinaria y/o equipos precio /unid. cantidad unidad


fumigadora 250.00 4 Unidad
aspersores 5.00 10 Unidad
malla rasel 900.00 4 cono
guante de cuero 25.00 30 unidades
Jabas de plstico 18.00 35 unidades
frigorfico 15000 1 unidades
cinta de micro riego 2.50 500 m
Herramientas.
Cuchillas de injertar 6.00 5 Unidad
bolsas de polipropileno 80.00 2 millar
6*10
pico 15.00 5 Unidad
pala 20.00 5 Unidad
tijera de podar 12.00 5 Unidad
baldes 10.00 4 Unidad
carretilla 120.00 4 Unidad
bistur 5.00 4 Unidad
rastrillo 17.00 4 Unidad
zaranda 35.00 2 Unidad
Carreta de recoleccin y
transporte. 95.00 7 Unidad
Materiales de empaque
Cajas. 400.00 2 millar
Papel peridico 8.00 5 millar
Cinta de amarre 1.50 100 metros
Mesa de trabajo 180.00 3 unidad
Muebles de oficinas
Sillas 20.00 4 Unidad
mesa escritorio 120.00 2 Unidad
impresoras 150.00 2 unidad

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Laptop. 1500.00 2 unidad


Archivadores 12.00 3 unidad
Estante 150.00 2 unidad
lapiceros 10.00 1 caja
cuadernos 5.00 3 unidad
Focos 5.00 20 unidad
Servicios
Inodoros 80.00 2 Unidad
Duchas 45.00 2 Unidad
lavaderos 45.00 2 unidad
Vestuario
mameluco 85.00 30 unidad
Guarda ropas 10.00 3 docena
closet 130.00 1 unidad
sillas 20.00 3 unidad

CUADRO N 33
Dimensiones de los equipos y maquinarias.

largo m ancho m altura m


equipos y maquinarias
L A H
fumigadora 0.7 0.6 0.9
aspersores 0.3 0.3 0.5
malla rasel
guante de cuero
extractor de aire 1.2 5.8 4.3
jabas de plstico 0.8 0.5 0.6
cinta de micro riego
herramientas
Cuchillas de injertar
bolsas de polipropileno 6*10
pico 0.15 0.05 0.7
pala 0.34 0.034 1.1
tijera de podar
baldes 0.3 0.3 0.4
carretilla 1.5 0.7 0.6
bistur
rastrillo 1.5 0.3 0.1
zaranda 1.8 0.7 1.5

53
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tarima de madera 5 1.6 0.1


Carreta de recoleccin y transporte. 1 0.4 1.1
materiales de empaque
cajas 0.9 0.3 0.175
Papel peridico
Cinta de amarre
vernier 0.2 0.05 0.001
Mesa de trabajo 2.5 1.5 1
muebles de oficina
Sillas 0.7 0.6 0.80
mesa escritorio 1.5 1.2 0.85
impresoras
Laptop.
archivadores
estante 0.6 0.3 2
lapiceros 0.12 0.005 0.007
cuadernos 0.3 0.21 0.02
Servicios
Inodoros 0.6 0.5 0.45
Duchas 1 1.2 1.8
lavaderos 0.6 0.5 0.8
Vestuario
mameluco
Guarda ropas 1.2 0.3 1.20
closet 1.1 0.5 2
sillas 0.7 0.6 0.8
Ojo el nmero de personal requerido es de:
Para el trabajo en campo. : 10
Para el trabajo en planta. :8
Para el trabajo de transporte. :2
Para el rea de ventas en el local. :3

5.7. CALCULO D EMATERIALES.

Los requerimientos para los materiales son:

material Precio s/. cantidad unidad

54
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Tierra negra 50.00 15 cubos


humus 0.50 100 Kg
Yemas importadas 0.20 1500 unidades
estacas 0.20 1500 unidades
fertilizantes 2.00 200 kg
bomba 450 1 unidad
Tanque elevado 1500 1 m3
Cinta de mircrorriego 2.5 500 m

5.8. DISTRIBUCIN GENERAL DE LA PLANTA.


5.8.1. Clculo de los requerimientos de reas
Para disponer adecuadamente los elementos de produccin en la
planta, debemos analizar sus diferentes caractersticas; as, a
partir de la informacin del nmero de mquinas, podemos
evaluar las necesidades bsicas de espacio requerido para su
ubicacin. Existen varios mtodos para
La evaluacin del espacio fsico, aqu hallamos por el mtodo de
Guerchet que da una buena aproximacin del rea requerida.

5.8.2. Clculo de las superficies de distribucin

Mtodo Guerchet
Se hace necesario identificar el nmero total de maquinarias y
equipos llamados elementos estticos y tambin el nmero
total de operarios y equipo de acarreo, llamado, elementos
mviles.
Para cada elemento a distribuir, la superficie total necesaria se
calcula como la suma de tres superficies parciales:
Se utilizarn las siguientes ecuaciones.
Superficie esttica:
S.s. = largo x ancho. EC. 8

Superficie de gravitacin:
S.g. = S.s x N. EC. 9
Superficie de evolucin:
S.e. = (S.s x S.g) x K. EC. 10
SIENDO:
N = nmero de lados.
K = constante.
K= (Hplanta)/(2*Hequipos+ Hhombre) EC. 11
K= (4.5/(2*4.3)+1.70

55
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K= 0.44
Superficie de total:
St. = (S.s + S.g + S.e) EC. 12

CUADRO N 34
Determinacin del rea de almacn m2.

ALMACEN n N L A H Ss Sg Se St

fumigadora 4 1
0.7 0.6 0.6 0.42 0.42 0.80 1.64
aspersores 10 1
0.3 0.3 0.5 0.09 0.09 0.17 0.35
jabas de plstico 35 2
0.8 0.5 0.6 0.4 0.8 1.15 2.35
pico 5 1
0.15 0.05 0.7 0.007 0.007 0.01 0.03
pala 5 1
0.34 0.034 1.1 0.011 0.011 0.02 0.05
baldes 4 1
0.3 0.3 0.04 0.09 0.09 0.17 0.35
carretilla 4 1
1.5 0.7 0.6 1.05 1.05 2.01 4.11
rastrillo 4 1
1.5 0.3 0.1 0.45 0.45 0.86 1.76
zaranda 2 3
1.8 0.7 1.5 1.26 3.78 4.83 9.87
tarima de madera 10 1
5 1.6 0.1 8 8 15.32 31.32
carreta de recoleccin 7 1
1 0.4 1.1 0.4 0.4 0.77 1.57
AREA TOTAL 53.40
De acuerdo al are determinada se tomara un rea de 56 m2 que ser de L
=8m x A = 7m.

CUADRO N 35
Determinacin del rea para el pre empacado.

pre empacado n N L A H Ss Sg Se St

mesa 3 2 2.5 1.5 1 3.75 7.5 10.77 22.02


vernier 2 1 0.2 0.05 0.001 0.01 0.01 0.02 0.04

56
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PAPEL PERIODICO 5 2 0.6 0.2 0.12 0.24 0.34 0.70


AREA TOTAL 22.77

El rea para el pre empacado es de 22.77 se considerara un rea de 24 m2,


de 6m x 4m.

CUADRO N 36
Determinacin del rea del frigorfico m2.

equipo L A Ss Sg Se St
frigorfico 13.2 5.8 76.56 76.56 146.60 299.72

El rea para el frigorfico es de 299.72m2 en si se construir para 300.00 m2.

CUADRO N 37
Determinacin del rea para el empacado.

Empacado n N L A H Ss Sg Se St

mesa 3 2 2.5 1.5 1 3.75 7.5 10.77 22.02


vernier 3 1 0.2 0.05 0.001 0.01 0.01 0.02 0.04
CAJAS 2 2 0.9 0.3 0.175 0.27 0.54 0.78 1.59
AREA TOTAL 23.65
El rea para el pre empacado es de 23.65 se considerara un rea de 24 m2,
de 6m x 4m.

CUADRO N 38
Determinacin del rea para la oficina.

oficina n N L A H Ss Sg Se St

escritorio 2 2 1.5 1.2 0.85 1.8 3.6 4.26 9.66


sillas 4 2 0.7 0.6 0.8 0.42 0.84 0.99 2.25

57
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estante 2 1 0.9 0.3 2 0.27 0.27 0.43 0.97


lapiceros 1 1 0.12 0.005 0.007 0.0006 0.0006 0.0009 0.002
cuadernos 3 1 0.3 0.21 0.02 0.063 0.063 0.10 0.23
k= 0.789474 AREA TOTAL 13.11

El rea para la oficina es de 13.11m2, para fines exactos se construir 15 m2

CUADRO N 39
Determinacin del rea para los servicios.

SERVICIOS n N L A H Ss Sg Se St

inodoros 2 1 0.6 0.5 0.45 0.3 0.3 0.51 1.11


duchas 2 1 1 1.2 1.8 1.2 1.2 2.04 4.44
lavaderos 2 1 0.6 0.5 0.8 0.3 0.3 0.51 1.11
k= 0.849057 AREA TOTAL 6.66

El rea para el servicio higinico es de 6.66 m2, pero se construir 7 m2, en total
ser 14m2, ya que se determin solo para un sexo y para ambos sexos varn y
mujer 14m2.

CUADRO N 40
Determinacin del rea para el vestuario.

vestuario n N L A H Ss Sg Se St

guarda ropas 3 1 1.2 0.3 1.2 0.36 0.36 0.57 1.29


closet 1 1 1.1 0.5 2 0.55 0.55 0.87 1.97
sillas 3 2 0.7 0.6 0.8 0.42 0.84 0.99 2.25
k= 0.789474 AREA TOTAL 5.51
El rea requerida del vestuario es de 5.51m2, de tal forma se construir 6 m2.
3m x 2m.

5.8.3. Resumen de rea total de la planta.

CUADRO N 40
Resumen del cuadro de reas totales para la planta.

58
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AMBIENTE REA m2
Almacn 56.00
Pre empacado 24.00
Frigorfico 300.00
Empacado 24.00
Oficina 15.00
Servicios higinicos 14.00
Vestuarios 6.00
TOTAL construido 439.00
rea libre 100.00
ESTACIONAMIENTO (30%) 132.00
TOTAL PLANTA 627.00

5.8. PLANEAMIENTO DE LA PRODUCCION.

El planeamiento de produccin no es otra cosa que le programa de


produccin, que consiste en determinar todas las actividades requeridas
para la produccin y los recursos necesarios para poder cumplir con el
programa de ventas.
Conociendo ya los estudios de mercado, tamao y localizacin de la
planta, el programa de produccin se ha planificado de la siguiente
manera:
El primer ao se cubrir el 70% de la demanda insatisfecha.
Posteriormente incrementando su produccin en 10% para el segundo
ao siendo 80%, as para llegar hasta su capacidad mxima de produccin
en el cuarto ao.

A continuacin se determina:

A) Requerimiento de materia prima e insumos.

En el cuadro siguiente se muestra el requerimiento de materia prima,


insumos, y energa elctrica

59
CUADRO N 41
Requerimiento anual de materia prima, insumos y energa elctrica.
HORIZONTE DEL PROYECTO AOS
insumos Unid.
1 2 3 4 5 10
MATERIA PRIMA Unid. 300,000 342,857.14 385,714.29 428,571.43 428,571.43 428,571.43
tierra negra cubos 180.00 205.71 231.43 257.14 257.14 257.14
humus Kg 1,200 1,371.43 1,542.86 1,714.29 1,714.29 1,714.29
fertilizantes Kg 2,400 2,742.86 3,085.71 3,428.57 3,428.57 3,428.57
agua m3 600.00 685.71 771.43 857.14 857.14 857.14
cinta de mircrorriego m 500.00 571.43 642.86 714.29 714.29 714.29
Energa. Kw/h 9,712.68 11,100.21 12,487.73 13,875.26 13,875.26 13,875.26

B) Requerimiento de mano de obra.


En el distrito de Tambillo provincia de huamanga, existe disponibilidad de
mano de obra para cubrir los requerimientos de los diferentes procesos. El
personal que estar involucrado con el proceso productivo tendr como
indumentaria de trabajo: mameluco y Guantes.
CUADRO N 42

Requerimiento de mano de obra.

HORIZONTE DEL PROYECTO AOS


RUBRO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
MANO DE OBRA DIRECTA
jefe de planta 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
operario 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4
obrero de pre empaque 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3
obrero de empaque 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4
obrero de campo 10 11 13 14 14 14 14 14 14 14
MANO DE OBRA INDIRECTA
Gerente 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
jefe de ventas 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
contador 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
secretaria 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
conductor 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3
trabajadora venta en local 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4
guardin 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3
TOTAL 30 34 39 43 43 43 43 43 43 43
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C) Requerimiento de energa.

CUADRO N 43
Requerimiento de energa.

HORIZONTE DEL PROYECTO AOS


EQUIPO unidad
1 2 3 4 5 6 10
frigorifico Kw/ao 3,094.73 3,536.83 3,978.94 4,421.04 4,421.04 4,421.04 4,421.04
bomba Kw/ao 119.03 136.03 153.04 170.04 170.04 170.04 170.04
ilum.
Ambiente Kw/ao 4,392.96 5,020.53 5,648.09 6,275.66 6,275.66 6,275.66 6,275.66
ilum.
Interior Kw/ao 131.79 150.62 169.44 188.27 188.27 188.27 188.27
TOTAL 7,738.51 8,844.01 9,949.51 11,055.01 11,055.01 11,055.01 11,055.01

D) Requerimiento de energa.

CUADRO N 44
Requerimiento de agua.
HORIZONTE DEL PROYECTO AOS
agua unidad
1 2 3 4 5 6 10
consumo m3/ao 28.08 32.09 36.10 40.11 40.11 40.11 40.11
Fertirrigacin m3/ao 600.00 685.71 771.43 857.14 857.14 857.14 857.14
servicio
higinico m3/ao 140.40 160.46 180.51 200.57 200.57 200.57 200.57
TOTAL 768.48 878.26 988.05 1,097.83 1,097.83 1,097.83 1,097.83

61
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III ESTUDIO ADMINISTRATIVO.


CAPITULO X
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
La organizacin del proyecto est referida a la Sociedad de
Responsabilidad Limitada (S.R.L), que deber adoptar el mismo en
la etapa de operacin mientras que la administracin se encuentra
en relacin a la direccin y supervisin en la etapa de pre
operacin y operacin.

10.1. ESTRUCTURA ORGNICA

La organizacin que se propone es simple. La estructura orgnica


ser: Dinmica, existiendo comunicacin entre la parte
administrativa, produccin y ventas. Se contar con el personal
necesario hasta, que la empresa alcance su solidez econmica.
Se busca obtener un rendimiento mximo, eficiente,
responsabilidad y productividad del personal. La estructura
orgnica inicial estar conformada de la siguiente manera:

A. RGANO DE DIRECCIN

Estar compuesto por:

1. Junta de Accionistas o Directorio

Es el rgano supremo de la empresa, representado por el total de


los accionistas, los cuales se someten a los acuerdos adoptados por
ella, la junta general puede ser ordinaria o extraordinaria sus
funciones son:
Establecer un estatuto propio de la empresa
Aprobar el plan de inversiones de la empre
Aprobar la memoria y el estado financiero

62
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Aprobar las operaciones de prstamo a corto, mediano y


largo plazo.
Fiscalizar las decisiones y actividades de la empresa.

2. Gerente General

Es el representante de la empresa que tiene las responsabilidades


de la produccin, comercializacin y la administracin de la
empresa. Sus principales funciones son:
Ejecutar los acuerdos de la asamblea de socios con sus
rganos de apoyo y de lnea.
Proponer a la junta de socios la designacin del asesor y los
posibles jefes de departamento.
Presentar a la junta de socios el plan de inversiones de la
empresa y los estados financieros.
Participar en las reuniones de los socios con voz pero sin
voto.
Dictar las normas necesarias para la mejor marcha de la
empresa.
Coordinar con las diferentes dependencias de gobierno.

B. RGANO DE LNEA.

Compuesto por los siguientes departamentos:

1. Departamento de Produccin

Encargado de la produccin desde la compra de materia


prima e insumos, elaboracin de los productos finales,
mantenimiento y reparacin de las maquinarias y equipos de la
planta. Est conformado por el personal directamente
relacionado al proceso productivo, los cuales son:
Jefe de Planta: Responsable del departamento estar encargado del
control de calidad en las diferentes etapas del proceso productivo,
mejorar los productos mediante trabajos experimentales y ampliar
los campos de produccin cuando sea necesario, entre sus funciones
est:

63
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Presentar a la gerencia general las recomendaciones que


considere apropiado para mejorar las actividades productivas.
Proponer los programas anuales de produccin al gerente
general.
Se encarga de supervisar el rea de produccin y control de
calidad.
Supervisar el proceso de produccin y rendimientos.

3. Departamento de administracin y contabilidad

Estar a cargo de un profesional con conocimientos en


administracin y contabilidad, es el responsable de planear,
organizar, dirigir, ejecutar y controlar las actividades de
contabilidad y tesorera de la empresa. Entre

sus funciones estn:

Realizacin y revisin de los estados financieros.

Dirigir y ejecutar controles sobre los stocks de la materia prima


y activos fijos mediante inventarios fsicos y permanentes.
Establecer el flujo de caja mensual, estableciendo la capacidad
de pagos para remuneraciones, proveedores, leyes sociales y toda
obligacin contrada por la empresa en los plazos y fechas
establecidas.
Elaborar los balances generales y los estados de prdidas y
ganancias anuales para su aprobacin por los accionistas y
preparar la declaracin jurada del impuesto a la renta, presentado
a la direccin general de contribuyentes en los plazos establecidos
por la ley.

4. Departamento de comercializacin

Es el personal responsable de realizar la comercializacin y venta


de los productos terminados, de efectuar las transacciones
monetarias, publicidad del producto, ejecutar el programa de
adquisicin de materia prima e insumos y de todo lo referente a
esta actividad.

64
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Este departamento estar a cargo de un Jefe de Ventas, tiene las


siguientes funciones:
Establecer el contacto con los clientes.

Incremento o mantenimiento de las compras por fidelidad.

Coordinar con el jefe de planta los despachos y reportar


los informes correspondientes a la gerencia general.
Mejorar y lograr el mantenimiento de la imagen de la marca o
empresa.
Incrementar o mantener la cuota de participacin en el
mercado.
Buscar mercados externos para la exportacin del producto
a travs de alianzas estratgicas con otras empresas que exportan
el mismo producto.

5. HORARIO DE TRABAJO

65
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El horario de trabajo se desarrollar en una jornada de 8 horas


diarias.

En caso necesario puede ampliarse dicha jornada de acuerdo


a las necesidades de la planta y las exigencias del mercado con
horas extras remuneradas. Si esto no fuera suficiente se
implementar un nuevo turno de trabajo.
Normalmente el horario tendr un carcter general para todo el
personal de la planta; que ser del siguiente modo:
Lunes a viernes

Maanas : 8:00 a.m. a 1:00 p.m.


Refrigrio : 1:00 p.m. a 1:20 p.m.
Tarde : 1:20 p.m. a 4:20 p.m.
Los Sbados : 8:00 a.m. a 1:00 p.m.

CAPITULO VI
INVERSION Y FINANCIAMIENTO.

La inversin del proyecto son todos los gastos que se efectan en


unidad de tiempo, para la adquisicin de determinados factores o
medios productivos, los cuales permiten implementar una unidad de
produccin que a travs del tiempo genera flujo de beneficios.
Asimismo, es una parte del ingreso disponible que se destina a la
compra de bienes y/o servicios con la finalidad de incrementar el
patrimonio de la empresa.
Dentro de la inversin se considera dos etapas bien marcadas sobre la
base del tiempo: la etapa pre operativa (06 meses), equivale a la fase
de inversin, en la que se har todos los desembolsos para construir
toda la infraestructura de la planta, proyectada y la etapa operativa
(10 aos).
Las inversiones evaluadas para la planta de produccin de rosas,
estn expresados en moneda peruana, porque es ms estable que el
dlar, ya que el dlar tiene un comportamiento muy inestable.

66
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6.1. COMPOSICION DE LA INVERSIN.

La inversin se divide en dos grupos: inversiones fijas que consta


de inversin fija tangibles e intangibles y el segundo grupo es el
capital de trabajo.

6.1.1. Inversin Fija Tangible.

Terreno: el terreno requerido para la instalacin de la


planta de rosas es de 627 m2. Y el rea de produccin en
campo es de 1200 m2, el total de terreno a comprar es de
1,827m2, pero la disposicin del terreno esta con 2,000 m2. El
costo del terreno por metro cuadrado es S/. 70. 00 que
asciende a la suma de S/.140, 000; la zona cuenta con servicios
de agua potable, e instalaciones elctricas y vas de accesos
principales. Este rubro no est sometido a depreciaciones.

Construcciones:
Rubro relacionado a la edificacin de la planta en general, con
todos sus ambientes como se muestra en el cuadro N 45,
incluido las instalaciones de agua, desage y energa elctrica.
Abarca un rea total de construccin de 439 m2 y rea libre de
232 m2. El monto de este tem asciende a S/.107,050.00; cifra
calculada en base a los criterios tcnicos segn el cuadro N 45

CUADRO N 45
COSTOS DE CONSTRUCCIN.
FINANCIAMIENTO
Rubro U.M Cantidad C.U (S/.) C.P (S/.)
PROPIO EXTERNO
Almacn M2 56.00 190 10,640 10,640
Pre empacado 24.00
M2 150 3,600 3,600
Frigorfico M2 300.00 196 58,800 58,800
Empacado 24.00
M2 150 3,600 3,600

67
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Oficina 15.00
M2 150 2,250 2,250
Servicios higinicos M2 14.00 190 2,660 2,660
Vestuarios M2 6.00 150 900 900
rea libre M2 100 48 4,800 4,800
ESTACIONAMIENTO M2 132 150 19,800 19,800
Total (S/.) 131,689 0 131,689

Maquinarias y equipos: La adquisicin de maquinarias y


equipos se hace de acuerdo al diseo de la planta,
requerimiento y especificaciones tcnicas. As tambin los
muebles y enseres del proceso control, de oficina y almacn
sern adquiridos de acuerdo a las necesidades y
especificaciones tcnicas. Los detalles de este rubro se muestra
en el CUADRO N46

Cuadro N 46: Inversin tangible.


CUADRO N 4
INVERSION TANGIBBLE

Rubro total
Terreno 140,000
Obras civiles 131,689
Maquinarias, Equipos para la produccin de rosas 18,671
Equipos y materiales para produccin en campo 3,833
Equipo y materiales para implementacin de oficinas 4,131
Indumentaria del personal y vestidor 2,770
Imprevistos (2% del Sub Total) 6,158
Total de Tangibles 314,067

6.1.2. Inversin Fija Intangible

68
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Las inversiones intangibles se caracterizan por su


inmaterialidad, las mismas que se efectan sobre activos
conformados por los servicios o derechos adquiridos para la
puesta en marcha del proyecto.

Estudios previos: son aquellos egresos cargados a la


formulacin del presente proyecto, el que forma parte de la
inversin fija, tambin se consideran los estudios de ingeniera
(estudios topogrficos del terreno, estudios tcnicos del flujo
de proceso, estudios de las especificaciones de los equipos y
maquinarias, los cuales incluyen planos), para lograr el
funcionamiento satisfactorio de la planta, el monto estimado es
de S/. 5,000.

Gastos de organizacin: los gastos de administracin de la


empresa, estn referidos en la adquisicin de la materia
prima, produccin, comercializacin del producto terminado y
la organizacin del sistema administrativo, S/. 7,500.00

Gastos de constitucin: este rubro constituye los gastos


para la adquisicin de la licencia municipal, inscripcin en el
Registro nico de Contribuyente en la SUNAT, Registro
Industrial, ESSALUD, en la base de datos de PROMPYME,
DIGESA y honorarios a los asesores jurdicos y contables. Se
estima una inversin de S/. 1,050.00

Gastos de instalacin de equipos: los costos de ingeniera y


administracin durante el montaje e instalacin, comprenden
el pago por los servicios tcnicos y administrativos que se
requieren para dirigir y administrar toda la obra de
instalacin del proyecto. Se considera los sueldos del gerente,
un ingeniero y dos obreros: S/.1,500.00

Promocin del producto: El ingreso del producto al


mercado, requiere de una intensa promocin. Para tal efecto se
realizan campaas de degustacin, debido a que se trata de
un nuevo producto y las familias no tienen hbito de consumo.
As tambin se har el adiestramiento en la preparacin y
consumo del producto, destacando sus cualidades. Tambin, se

69
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harn propagandas en los diferentes medios de comunicacin.


Se asume un promedio de S/.2,450.00.

Imprevistos: los imprevistos se consideran el 2% del sub total


de la inversin fija, esto sin incluir los intereses pre operativo.

CUADRO N 47
IMPREVISTOS.

CAPITAL IMPREVISTO S/.


TANGIBLE 6,158.00
INTANGIBLE 150.00

61.2. Capital de trabajo.

Este rubro est compuesto por las provisiones que


comprende los gastos para un mes de funcionamiento. El
capital de trabajo se calcul teniendo en cuenta el costo de
produccin el 100% de su capacidad instalada, para el
primer mes de funcionamiento. Este monto asciende a la
suma de S/.455,447.00; la descripcin se muestra en el
cuadro N 48

TABLA N 48
Capital de trabajo
rubro s/.
Gastos en materiales e insumos 417,187.3
CAPITAL DE TRABAJO Pago de sueldos y salarios 29,000.0
Gastos de operacin 9,259.8
Total Capital de Trabajo 455,447

6.3. RESUMEN TOTAL QUE SE REQUIERE PARA EL PROYECTO.

TABLA N 49
Resumen de financiamiento

70
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RUBROS TOTAL (S/.)


Sub Total 307,909
Terreno 140,000
Obras civiles 131,689

TANGIBLES
Maquinarias, Equipos para la produccion de rosas 18,671
Equipos y materiales para produccion en campo 3,833
Equipo y materiales para implementacin de oficinas 4,131
ACTIVO FIJO

Indumentaria del personal y vestidor 2,770


Imprevistos (2% del Sub Total) 6,158
Total de Tangibles 314,067
Sub Total 7,500
Gastos de Organizacin 5,000
INTANGIBLES

Gastos de Constitucin 500


Gastos en Capacitacin 1,500
Gastos en Publicidad y Promocin 500
Imprevistos (2% del Sub Total) 150
Total de Intangibles 7,650
Gastos en materiales e insumos 27,980
CAPITAL DE TRABAJO Pago de sueldos y salarios 50,500
Gastos de operacin 9,524
TOTAL DE LA INVERSIN 798,839

71
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6.4. FINANCIAMIENTO.

El financiamiento es el proceso mediante el cual se canalizan las fuentes de


financiamiento y determinan su estructura ms adecuada de capital, a fin de
implementar y operar el proyecto. Las asignaciones de recursos financieros,
al proyecto, constituye el requisito previo no slo para la decisin de
inversin, sino para la formulacin del proyecto, adems es importante
definir las necesidades financieras del proyecto en la etapa de operacin, en
trminos de capital de trabajo.
Para la instalacin de la planta industrial se requiere un monto total de
S/.798,839.00.

6.4.1. Fuentes alternativas de financiamiento

La mayora de las entidades financieras en nuestro medio ofrecen montos


pequeos y acorto plazo, tales como la Cooperativa de Ahorro y Crdito
Santa Mara Magdalena. Por ello la entidad financiera seleccionada entre las
que financian proyectos de esta ndole es la siguiente:

Entidad financiera: Corporacin financiera de desarrollo COFIDE.

Lnea de crdito: Programa de financiamiento multisectorial para pequea


empresa (PROPEM CAF).
Recursos: Corporacin andina.
Intermediario: Banco de crdito. Las caractersticas del prstamo son:

- COFIDE (POMPEM CAF) : 19%

- Aporte propio : 81% Las condiciones del prstamo son la siguiente:

- Tasa de inters efectiva mensual18%.


- tiempo de pago: 5 aos

6.4.2. Crditos de financiamiento y capital propio

De acuerdo a lo mencionado en este captulo el financiamiento cubre el


19% de la inversin total y 81% cubre el aporte propio.

CAUADRO N 50
Financiamiento propio y COFIDE.
FINANCIAMIENTO
RUBROS TOTAL (S/.)
PROPIO EXTERNO
TIV

NG
IBL
AC

TA
FIJ

ES

Sub Total 307,909 151,294 149,800


O

72
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

Terreno 140,000 140,000


Obras civiles 131,689 131,689
Maquinarias, Equipos para la
18,671 560 18,111
produccion de rosas
Equipos y materiales para produccion
3,833 3,833
en campo
Equipo y materiales para
4,131 4,131
implementacin de oficinas
Indumentaria del personal y vestidor 2,770 2,770
Imprevistos (2% del Sub Total) 6,158 3,026 2,996
Total de Tangibles 314,067 154,320 152,796
Sub Total 7,500 7,500 0
Gastos de Organizacin 5,000 5,000
INTANGIBLES

Gastos de Constitucin 500 500


Gastos en Capacitacin 1,500 1,500
Gastos en Publicidad y Promocin 500 500
Imprevistos (2% del Sub Total) 150 150 0
Total de Intangibles 7,650 7,650 0
Gastos en materiales e insumos 417,187.3 417,187
CAPITAL DE Pago de sueldos y salarios 29,000.0 29,000
TRABAJO Gastos de operacin 9,259.8 9,260
Total Capital de Trabajo 455,447 455,447 0
TOTAL DE LA INVERSIN (S/.) 798,839 617,417 152,796
% DE LA INVERSIN Y FINANCIAMIENTO 100% 81% 19%

A continuacin se mostrara el calendario de amortizacin.

6.5. AMORTIZACION DE LA DEUDA.

CUADRO N51
CUADRO DE AMORTIZACIONES.

Ao Mes Capital Pendiente de Pago Amortizacin Inters Cuota

0 S/. 152,796
1 S/. 151,261 S/. 1,535 S/. 2,447 S/. 3,982
2 S/. 149,701 S/. 1,560 S/. 2,422 S/. 3,982
1
3 S/. 148,117 S/. 1,585 S/. 2,397 S/. 3,982
4 S/. 146,507 S/. 1,610 S/. 2,372 S/. 3,982
5 S/. 144,871 S/. 1,636 S/. 2,346 S/. 3,982
73
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

6 S/. 143,209 S/. 1,662 S/. 2,320 S/. 3,982


7 S/. 141,520 S/. 1,689 S/. 2,293 S/. 3,982
8 S/. 139,805 S/. 1,716 S/. 2,266 S/. 3,982
9 S/. 138,061 S/. 1,743 S/. 2,239 S/. 3,982
10 S/. 136,290 S/. 1,771 S/. 2,211 S/. 3,982
11 S/. 134,491 S/. 1,799 S/. 2,182 S/. 3,982
12 S/. 132,663 S/. 1,828 S/. 2,153 S/. 3,982
13 S/. 130,805 S/. 1,857 S/. 2,124 S/. 3,982
14 S/. 128,918 S/. 1,887 S/. 2,094 S/. 3,982
15 S/. 127,001 S/. 1,917 S/. 2,064 S/. 3,982
16 S/. 125,053 S/. 1,948 S/. 2,034 S/. 3,982
17 S/. 123,073 S/. 1,979 S/. 2,002 S/. 3,982
18 S/. 121,062 S/. 2,011 S/. 1,971 S/. 3,982
2
19 S/. 119,019 S/. 2,043 S/. 1,938 S/. 3,982
20 S/. 116,943 S/. 2,076 S/. 1,906 S/. 3,982
21 S/. 114,834 S/. 2,109 S/. 1,872 S/. 3,982
22 S/. 112,691 S/. 2,143 S/. 1,839 S/. 3,982
23 S/. 110,514 S/. 2,177 S/. 1,804 S/. 3,982
24 S/. 108,302 S/. 2,212 S/. 1,770 S/. 3,982
25 S/. 106,054 S/. 2,248 S/. 1,734 S/. 3,982
26 S/. 103,771 S/. 2,284 S/. 1,698 S/. 3,982
27 S/. 101,450 S/. 2,320 S/. 1,662 S/. 3,982
28 S/. 99,093 S/. 2,357 S/. 1,624 S/. 3,982
29 S/. 96,698 S/. 2,395 S/. 1,587 S/. 3,982
30 S/. 94,265 S/. 2,433 S/. 1,548 S/. 3,982
3
31 S/. 91,793 S/. 2,472 S/. 1,509 S/. 3,982
32 S/. 89,281 S/. 2,512 S/. 1,470 S/. 3,982
33 S/. 86,729 S/. 2,552 S/. 1,430 S/. 3,982
34 S/. 84,136 S/. 2,593 S/. 1,389 S/. 3,982
35 S/. 81,501 S/. 2,634 S/. 1,347 S/. 3,982
36 S/. 78,825 S/. 2,677 S/. 1,305 S/. 3,982
37 S/. 76,105 S/. 2,720 S/. 1,262 S/. 3,982
38 S/. 73,342 S/. 2,763 S/. 1,219 S/. 3,982
39 S/. 70,535 S/. 2,807 S/. 1,174 S/. 3,982
40 S/. 67,682 S/. 2,852 S/. 1,129 S/. 3,982
41 S/. 64,784 S/. 2,898 S/. 1,084 S/. 3,982
42 S/. 61,840 S/. 2,944 S/. 1,037 S/. 3,982
4
43 S/. 58,849 S/. 2,991 S/. 990 S/. 3,982
44 S/. 55,809 S/. 3,039 S/. 942 S/. 3,982
45 S/. 52,721 S/. 3,088 S/. 894 S/. 3,982
46 S/. 49,584 S/. 3,137 S/. 844 S/. 3,982
47 S/. 46,396 S/. 3,188 S/. 794 S/. 3,982
48 S/. 43,157 S/. 3,239 S/. 743 S/. 3,982
5 49 S/. 39,867 S/. 3,291 S/. 691 S/. 3,982
74
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

50 S/. 36,523 S/. 3,343 S/. 638 S/. 3,982


51 S/. 33,127 S/. 3,397 S/. 585 S/. 3,982
52 S/. 29,675 S/. 3,451 S/. 530 S/. 3,982
53 S/. 26,169 S/. 3,506 S/. 475 S/. 3,982
54 S/. 22,606 S/. 3,563 S/. 419 S/. 3,982
55 S/. 18,987 S/. 3,620 S/. 362 S/. 3,982
56 S/. 15,309 S/. 3,678 S/. 304 S/. 3,982
57 S/. 11,572 S/. 3,737 S/. 245 S/. 3,982
58 S/. 7,776 S/. 3,796 S/. 185 S/. 3,982
59 S/. 3,919 S/. 3,857 S/. 125 S/. 3,982
60 S/. 0 S/. 3,919 S/. 63 S/. 3,982

CAPITULO VII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS.

En este captulo se analizan los ingresos y egresos de la empresa en el desarrollo


de sus actividades.
El presupuesto de ingresos y costos flucta de acuerdo a las variaciones de precio
en el mercado y al volumen de produccin de la planta. El presupuesto de
ingresos para nuestro caso se evala en soles.

7.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS

Los ingresos del proyecto son definidos, por el volumen de produccin y los
precios de venta de los bienes que se producen para cada ao de operacin. Los
ingresos de la empresa se materializan en funcin de las ventas de los productos.
De acuerdo al programa de produccin previsto se puede observar el valor de los
ingresos para la serie del proyecto.
Para el clculo de los ingresos se considera el precio de S/. 1.0 por unidad de rosas,
se da este precio ya que contamos con un campo de produccin.

7.1.1. Ingreso por ventas de producto.

CUADRO N 52.
Ingreso por ventas.

Capacidad Volumen Precio ex Ingreso


Ao
(%) Produccin work por venta

75
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(Kg) (S/./Kg) (S/.)

1 70% 270,000 1.00 270,000


2 80% 308,571 1.00 308,571
3 90% 385,714 1.00 385,714
4 100% 428,571 1.00 428,571
5 100% 428,571 1.00 428,571
6 100% 428,571 1.00 428,571
7 100% 428,571 1.00 428,571
8 100% 428,571 1.00 428,571
9 100% 428,571 1.00 428,571
10 100% 428,571 1.00 428,571

7.2. PRESUPUESTO DE COSTOS

El clculo de los costos se realiza mediante la asignacin de precios a los


recursos requeridos, cuantificados de acuerdo a los estudios ejecutados en
base a precios del mercado. Pueden clasificarse en cuatro grandes rubros:
costo de produccin (fabricacin), administrativos, ventas
(comercializacin), y financiacin.

7.2.1. Costo de produccin

Los costos de produccin estn comprendidos por los costos directos e


indirectos durante el horizonte del proyecto. Los costos directos, se
identifican implcitamente con el producto, con la materia prima y mano de
obra directa. Los costos indirectos llamados tambin gastos de fabricacin
los servicios complementarios para la obtencin del producto, estos
incluyen los gastos de mano de obra indirectos, materiales y los gastos
indirectos.

A. Costos directos

A.1. Materia prima

El clculo del monto que se invierta en materias primas anualmente se har


para cada ao y se establece en funcin a los requerimientos proyectados de
acuerdo al programa de produccin.

CUADRO N 52.
Ingreso por ventas.

Volumen
Capacidad Costo Costo Total
Ao Produccin
(%) (S/./Kg) (S/.)
(Kg)

1 70% 385,714 0.50 192,857

76
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2 80% 385,714 0.50 192,857


3 90% 428,571 0.50 214,286
4 100% 476,190 0.50 238,095
5 100% 476,190 0.50 238,095
6 100% 476,190 0.50 238,095
7 100% 476,190 0.50 238,095
8 100% 476,190 0.50 238,095
9 100% 476,190 0.50 238,095
10 100% 476,190 0.50 238,095
A.2. Mano de obra directa

Se considera nicamente a los integrantes del departamento de produccin;


comprende la mano de obra calificada y no calificada, que se detalla en el
siguiente cuadro:
CUADRO N 53.

Aos
RUBROS
1 2 3 4 5 6 10
COSTOS DIRECTOS 270,000 308,571 385,714 428,571 428,571 428,571 428,571
Compra de materia
prima 192,857 192,857 214,286 214,286 214,286 214,286 214,286
Mano de obra
directa 61,818 98,418 98,418 98,418 98,418 98,418 98,418
Materiales directos 16,320 18,646 23,287 23,287 23,287 23,287 23,287
.

B. Costos indirectos
B.1. Mano de obra indirecta.
Los gastos de mano de obra indirecta se resume en el cuadro
siguiente.
CUADRO N 54.

Aos
RUBROS
1 2 3 4 5 6 10
COSTOS INDIRECTOS 108,803 112,713 114,886 114,886 114,886 114,886 114,886
Mano de obra
indirecta 76,205 76,205 76,205 76,205 76,205 76,205 76,205

B.2. Depreciaciones y amortizaciones.

Las depreciaciones y amortizaciones se detallan en el siguiente


cuadro.

77
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CUADRO N 55
CUADRO N 55.
Depreciacin de activos fijos tangibles.
Valor en
libros neto Valor
Inversin Porcentaje Depreciacin anual (S/.) de residual
depreciacin (S/.)
Maquinaria y Equipos Requerida de
(S/.)
(S/.) depreciacin
1 2 3 4 5 10

Terreno 140,000 0% 0 0 0 0 0 0 0 140,00


Obras civiles 131,689 3% 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 39506.7 92,182
Maquinarias, Equipos
para la produccion de rosas 18,671 10% 1,867 1,867 1,867 1,867 1,867 1,867 18671
Equipos y materiales para
produccion en campo 3,833 10% 383 383 383 383 383 383 3833
Equipo y materiales para
implementacin de oficinas 4,131 10% 413 413 413 413 413 413 4131
Indumentaria del personal y
vestidor 2,770 20% 554 554 554 554 554 554 5540 -2,770
Total 307,909 7,850 7,850 7,850 7,850 7,850 7,850 78,497 229,412

CUADRO N 56.
Depreciacin de activos fijos intangibles.

Amortizacin anual (S/.)


Inversin Porcentaje Valor en
Rubro Requerida de libros neto Valor
(S/.) Amortizacin 1 2 3 4 5 10 de residu
depreciacin al (S/.)
(S/.)
Gastos de Organizacin 5,000 10% 500 500 500 500 500 500 5,000 0
Gastos de Constitucin 500 10% 50 50 50 50 50 50 500 0
Gastos en Capacitacin 1,500 10% 150 150 150 150 150 150 1,500 0
Gastos en Publicidad y
Promocin 500 10% 50 50 50 50 50 50 500 0
Imprevistos (2% del Sub
Total) 6,733 10% 673 673 673 673 673 673 6,733 0
Total 35,483 3,548 3,548 3,548 3,548 3,548 3,548 35,483 0

B.3. Amortizacin de prstamo.

Para la amortizacin se utiliza los siguientes datos.

Desembolso 152,796
Tasa anual 18% TEA
Tasa 1.39%

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mensual
N de pagos 60 Meses
Cuota S/. -3,982

CUADRO N 57
Amortizacin del prstamo.

Capital
Ao Mes Pendiente de Amortizacin Inters Cuota
Pago
0 S/. 152,796
1 S/. 151,261 S/. 1,535 S/. 2,447 S/. 3,982
2 S/. 149,701 S/. 1,560 S/. 2,422 S/. 3,982
3 S/. 148,117 S/. 1,585 S/. 2,397 S/. 3,982
4 S/. 146,507 S/. 1,610 S/. 2,372 S/. 3,982
5 S/. 144,871 S/. 1,636 S/. 2,346 S/. 3,982
1 6 S/. 143,209 S/. 1,662 S/. 2,320 S/. 3,982
7 S/. 141,520 S/. 1,689 S/. 2,293 S/. 3,982
8 S/. 139,805 S/. 1,716 S/. 2,266 S/. 3,982
9 S/. 138,061 S/. 1,743 S/. 2,239 S/. 3,982
10 S/. 136,290 S/. 1,771 S/. 2,211 S/. 3,982
11 S/. 134,491 S/. 1,799 S/. 2,182 S/. 3,982
12 S/. 132,663 S/. 1,828 S/. 2,153 S/. 3,982
13 S/. 130,805 S/. 1,857 S/. 2,124 S/. 3,982
14 S/. 128,918 S/. 1,887 S/. 2,094 S/. 3,982
15 S/. 127,001 S/. 1,917 S/. 2,064 S/. 3,982
16 S/. 125,053 S/. 1,948 S/. 2,034 S/. 3,982
17 S/. 123,073 S/. 1,979 S/. 2,002 S/. 3,982
18 S/. 121,062 S/. 2,011 S/. 1,971 S/. 3,982
2
19 S/. 119,019 S/. 2,043 S/. 1,938 S/. 3,982
20 S/. 116,943 S/. 2,076 S/. 1,906 S/. 3,982
21 S/. 114,834 S/. 2,109 S/. 1,872 S/. 3,982
22 S/. 112,691 S/. 2,143 S/. 1,839 S/. 3,982
23 S/. 110,514 S/. 2,177 S/. 1,804 S/. 3,982
24 S/. 108,302 S/. 2,212 S/. 1,770 S/. 3,982
25 S/. 106,054 S/. 2,248 S/. 1,734 S/. 3,982
26 S/. 103,771 S/. 2,284 S/. 1,698 S/. 3,982
27 S/. 101,450 S/. 2,320 S/. 1,662 S/. 3,982
28 S/. 99,093 S/. 2,357 S/. 1,624 S/. 3,982
3 29 S/. 96,698 S/. 2,395 S/. 1,587 S/. 3,982
30 S/. 94,265 S/. 2,433 S/. 1,548 S/. 3,982
31 S/. 91,793 S/. 2,472 S/. 1,509 S/. 3,982
32 S/. 89,281 S/. 2,512 S/. 1,470 S/. 3,982
33 S/. 86,729 S/. 2,552 S/. 1,430 S/. 3,982

79
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

34 S/. 84,136 S/. 2,593 S/. 1,389 S/. 3,982


35 S/. 81,501 S/. 2,634 S/. 1,347 S/. 3,982
36 S/. 78,825 S/. 2,677 S/. 1,305 S/. 3,982
37 S/. 76,105 S/. 2,720 S/. 1,262 S/. 3,982
38 S/. 73,342 S/. 2,763 S/. 1,219 S/. 3,982
39 S/. 70,535 S/. 2,807 S/. 1,174 S/. 3,982
40 S/. 67,682 S/. 2,852 S/. 1,129 S/. 3,982
41 S/. 64,784 S/. 2,898 S/. 1,084 S/. 3,982
42 S/. 61,840 S/. 2,944 S/. 1,037 S/. 3,982
4
43 S/. 58,849 S/. 2,991 S/. 990 S/. 3,982
44 S/. 55,809 S/. 3,039 S/. 942 S/. 3,982
45 S/. 52,721 S/. 3,088 S/. 894 S/. 3,982
46 S/. 49,584 S/. 3,137 S/. 844 S/. 3,982
47 S/. 46,396 S/. 3,188 S/. 794 S/. 3,982
48 S/. 43,157 S/. 3,239 S/. 743 S/. 3,982
49 S/. 39,867 S/. 3,291 S/. 691 S/. 3,982
50 S/. 36,523 S/. 3,343 S/. 638 S/. 3,982
51 S/. 33,127 S/. 3,397 S/. 585 S/. 3,982
52 S/. 29,675 S/. 3,451 S/. 530 S/. 3,982
53 S/. 26,169 S/. 3,506 S/. 475 S/. 3,982
54 S/. 22,606 S/. 3,563 S/. 419 S/. 3,982
5
55 S/. 18,987 S/. 3,620 S/. 362 S/. 3,982
56 S/. 15,309 S/. 3,678 S/. 304 S/. 3,982
57 S/. 11,572 S/. 3,737 S/. 245 S/. 3,982
58 S/. 7,776 S/. 3,796 S/. 185 S/. 3,982
59 S/. 3,919 S/. 3,857 S/. 125 S/. 3,982
60 S/. 0 S/. 3,919 S/. 63 S/. 3,982

7.3. ANALISIS DE STRUCTURAS DE COSTOS.

A continuacin se detalla todos los costos de la inversin.en el siguiente cuadro.

Cuadro N 58

Aos
RUBROS
1 2 3 4 5 10

I. COSTO DE PRODUCCIN 994,891 1,145,763 1,249,148 1,249,148 1,249,148 1,249,148

A) COSTOS DIRECTOS 270,000 308,571 385,714 428,571 428,571 428,571

Compra de materia prima 192,857 192,857 214,286 214,286 214,286 214,286

Mano de obra directa 61,818 98,418 98,418 98,418 98,418 98,418

Materiales directos 16,320 18,646 23,287 23,287 23,287 23,287

B) COSTOS INDIRECTOS 108,803 112,713 114,886 114,886 114,886 114,886

80
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

Insumos de fabricacin 15,641 19,551 21,723 21,723 21,723 21,723

Mano de obra indirecta 76,205 76,205 76,205 76,205 76,205 76,205

Materiales indirectos 5,560 5,560 5,560 5,560 5,560 5,560

Depreciacion de activo fijo tangible 7,850 7,850 7,850 7,850 7,850 7,850

Amortizacin de intangibles 3,548 3,548 3,548 3,548 3,548 3,548

II. GASTOS DE OPERACIN 128,935 128,935 128,935 128,935 128,935 128,935

A) GASTO DE DISTRIBUCIN Y VENTAS 55,548 55,548 55,548 55,548 55,548 55,548

Jefe de ventas 18,108 18,108 18,108 18,108 18,108 18,108

Participacin en Ferias Internacionales 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000

planta . Mercado 19,440 19,440 19,440 19,440 19,440 19,440

Alquiler de rea de llenado en Puerto 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

B) GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 73,388 73,388 73,388 73,388 73,388 73,388

Gerente 45,270 45,270 45,270 45,270 45,270 45,270

Contador 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Secretaria 11,318 11,318 11,318 11,318 11,318 11,318

Telfono e Internet 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Materiales de escritorio 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

III. GASTOS FINANCIEROS 47,780 47,780 47,780 47,780 47,780 0

Intereses 27,647 23,419 18,303 12,113 4,622

Amortizaciones 20,133 24,361 29,477 35,667 43,157

COSTO TOTAL 1,205,286 1,361,382 1,464,767 1,464,767 1,464,767 1,416,987

7.4. DETERMINACIN DE COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN.

Teniendo los costos de produccin y los volmenes de produccin anuales


se calcula al costo unitario de las ventas de rosas durante todo el proyecto.

Haciendo uso de la ecuacin anterior se tiene:


Volumen
Costo
Ao Produccin
Total (S/.)
(Kg) C.U.P
1 192,856.95 269,999.73 0.71
2 192,856.95 308,571.12 0.63
3 214,285.50 385,713.90 0.56
4 238,095.00 428,571.00 0.56
5 238,095.00 428,571.00 0.56
6 238,095.00 428,571.00 0.56
7 238,095.00 428,571.00 0.56
8 238,095.00 428,571.00 0.56
9 238,095.00 428,571.00 0.56
10 238,095.00 428,571.00 0.56

81
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7.5. UTILIDADES.

Se determina ao a ao, teniendo en cuenta los presupuestos de ingresos y costos.


Estos se muestran en el siguiente cuadro:

CUADRO N 59

AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 10
(+) Ventas 270,000 308,571 385,714 428,571 428,571 428,571
- - - - -
- 1,145,76 1,249,14 1,249,14 1,249,14 1,249,14
(-) Costos de produccin 994,891 3 8 8 8 8
1,245,10 1,374,23 1,550,85 1,550,85 1,550,85 1,550,85
(=) UTILIDAD BRUTA 9 7 2 2 2 2
-
(-) Gastos de Operacin 128,935 -128,935 -128,935 -128,935 -128,935 -128,935

1,082,49 1,206,39 1,383,01 1,383,01 1,383,01 1,383,01


(=) UTILIDAD OPERATIVA 3 7 3 3 3 3
(-) Depreciacin -7,850 -7,850 -7,850 -7,850 -7,850 -7,850
(-) Amortizacin de intangible -3,548 -3,548 -3,548 -3,548 -3,548 -3,548
(-) Gastos Financieros -47,780 -47,780 -47,780 -47,780 -47,780 0
(+) Ingresos extraordinarios 684,859
(=) UTILIDAD ANTES DE 1,023,31 1,147,22 1,323,83 1,323,83 1,323,83 2,056,47
IMPUESTOS 6 0 5 5 5 4
-
(-) Impuesto a la renta (30%) 306,995 -344,166 -397,151 -397,151 -397,151 -616,942
1,439,53
UTILIDAD NETA 716,321 803,054 926,685 926,685 926,685 2

7.7. DETERMINACIN DE LOS COSTOS FIJOS Y VARIABLES

Para elaborar el diagrama de punto de equilibrio es necesario determinar los


costos fijos y variables. Los costos fijos, son aquellos que no sufren cambios y
comprenden, principalmente los gastos generales y la depreciacin. Los Costos
variables, son los que cambian, aproximadamente, estrecha en relacin con las
variaciones en nivel de produccin. Base al 100 % de capacidad instalada.
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CUADRO N 60

TOTAL C.F C.V TOTAL


RUBROS (S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
I. COSTO DE PRODUCCIN 1,249,148 87,602 412,997 1,249,148
A) COSTOS DIRECTOS 385,714 385,714 335,990
Compra de materia prima 214,286 214,286 214,286
Mano de obra directa 98,418 98,418 98,418
Materiales directos 23,287 23,287 23,287
B) COSTOS INDIRECTOS 114,886 87,602 27,283 114,886
Insumos de fabricacin 21,723 21,723 21,723
Mano de obra indirecta 76,205 76,205 76,205
Materiales indirectos 5,560 5,560 5,560
Depreciacin de activo fijo tangible 7,850 7,850 7,850
Amortizacin de intangibles 3,548 3,548 3,548
II. GASTOS DE OPERACIN 128,935 82,496 12,000 128,935
A) GASTO DE DISTRIBUCIN Y VENTAS 55,548 21,108 55,548
Jefe de ventas 18,108 18,108 18,108
0
Participacin en Ferias Internacionales 15,000 15,000 15,000
flete planta - mercado 19,440 19,440 19,440
Alquiler de rea de llenado en Puerto 3,000 3,000 3,000
B) GASTOS GENERALES Y
ADMINISTRATIVOS 73,388 61,388 12,000 73,388
Gerente 45,270 45,270 45,270
Contador 3,000 3,000 3,000
Secretaria 11,318 11,318 11,318
Telfono e Internet 1,800 1,800 1,800
Materiales de escritorio 12,000 12,000 12,000
III. GASTOS FINANCIEROS 47,780 47,780 0 47,780
Intereses 18,303 18,303 18,303
Amortizaciones 29,477 29,477 29,477
COSTO TOTAL 1,464,767 1,039,770 424,997 1,464,767
83
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7.8. DETERMINACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO.

DETERMINACIN DE PUNTO DE EQUILIBRIO (MTODO ANLITICO)

Punto de Equilibrio = Total de Costos Fijos


Precio - Costo variable unitario
P.E 4,249,997 UNIDADES/ao
P.E 4,249,997 Soles/ao
P.E 3.4%

CAPITULO VIII
ESTADOS FINANCIEROS.

El objetivo fundamental de los estados financieros es mostrar el resumen de la


situacin econmica y financiera durante el horizonte del proyecto de manera
cuantitativa en base a los beneficios y costos. Los precios se cuantifican en valores
constantes; por lo tanto, la situacin financiera estar afectada solamente por el
valor cronolgico.

8.1. ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS.

Consiste en comparar los ingresos y los egresos durante el horizonte del proyecto
para determinar el rendimiento econmico expresado en utilidades o tambin las
perdidas ao a ao. La evaluacin de estado de prdidas y ganancias se calcula a
partir de los ingresos y costos mencionados en el captulo VII del presente
proyecto. En el cuadro siguiente se muestra los resultados obtenidos ao a ao
durante el horizonte del proyecto.

CUADRO N 61
Estado de prdidas y ganancias.
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AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 10
(+) Ventas 270,000 308,571 385,714 428,571 428,571 428,571
- - - - -
(-) Costos de produccin -994,891 1,145,763 1,249,148 1,249,148 1,249,148 1,249,148
(=) UTILIDAD BRUTA 1,245,109 1,374,237 1,550,852 1,550,852 1,550,852 1,550,852
(-) Gastos de Operacin -128,935 -128,935 -128,935 -128,935 -128,935 -128,935

(=) UTILIDAD OPERATIVA 1,082,493 1,206,397 1,383,013 1,383,013 1,383,013 1,383,013


(-) Depreciacin -7,850 -7,850 -7,850 -7,850 -7,850 -7,850
(-) Amortizacin de intangible -3,548 -3,548 -3,548 -3,548 -3,548 -3,548
(-) Gastos Financieros -47,780 -47,780 -47,780 -47,780 -47,780 0
(+) Ingresos extraordinarios 684,859
(=) UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 1,023,316 1,147,220 1,323,835 1,323,835 1,323,835 2,056,474
(-) I.G.V (18%)
(-) Impuesto a la renta (30%) -306,995 -344,166 -397,151 -397,151 -397,151 -616,942
UTILIDAD NETA 716,321 803,054 926,685 926,685 926,685 1,439,532

8.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Denominado tambin presupuesto de caja, es el estado financiero que permite


determinar el movimiento efectivo de una empresa, en forma cronolgica
mostrando los saldos positivos o negativos derivados del plan de operaciones de
un proyecto.
El flujo de caja proyecta se constituye con el propsito de verificar la rentabilidad
econmica y financiera del proyecto y para ello se utiliza los datos bsicos como el
balance proyectado y estado de resultados. Flujo de caja consiste en la tabulacin
de los planes del proyecto en trminos de los ingresos y egresos de la caja en los
aos futuros.
Par el mejor estudio, el flujo de caja se divide en:

8.2.1. Flujo de caja econmico

Conformado por los flujos de beneficios y los flujos de los costos, sin considerar los
flujos financieros.

8.2.2. Flujo de caja financiera

Se utiliza para la evaluacin financiera, esta conformado por el flujo de


prstamos, amortizaciones, intereses y ganancias impositivas por financiacin.
El flujo caja proyectada se presenta en el cuadro N 62

CUADRO N 62

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AOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5 10

BENEFICIOS - 270,000 308,571 385,714 428,571 428,571 428,571

a. Ingresos por ventas - 270,000 308,571 385,714 428,571 428,571 428,571


b. Otros ingresos (valor
residual) - - - - - - 684,859

COSTOS 798,839 1,464,501 1,657,769 1,814,138 1,814,138 1,814,138 2,033,929

a. Activo fijo (*) 314,067

b. Intangibles (**) 7,650

c. Captal de trabajo 455,447

d. Costos de produccin 994,891 1,145,763 1,249,148 1,249,148 1,249,148 1,249,148

e. Gastos de operacin 128,935 128,935 128,935 128,935 128,935 128,935

h. Impuestos y otros (***) 306,995 344,166 397,151 397,151 397,151 616,942


FLUJO DE CAJA -
ECONOMICO 798,839 775,499 862,231 985,862 985,862 985,862 1,450,930

a. Prestamos 152,796 -

b. Amortizaciones 27,647 23,419 18,303 12,113 4,622 -

c. Intereses 20,133 24,361 29,477 35,667 43,157 -


FLUJO DE CAJA -
FINANCIERO 646,043 727,719 814,452 938,083 938,083 938,083 1,450,930

a. Aportes del capital 617,417 - - - - - -


SALDO DE CAJA
RESIDUAL - 727,719 814,452 938,083 938,083 938,083 1,450,930

CAPTULO IX.

EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA.

El objetivo esencial del anlisis econmico de un proyecto es evaluarlo, es decir, medir sus ventajas
y desventajas y compralo con otras alternativas, para que en definitiva, los recursos disponibles
sean asignados a aquellos proyectos que sean convenientes ya que para la empresa o para el pas en
su conjunto. Para determinar la evaluacin del proyecto se toma como referencia el flujo de caja
proyectada (flujo de caja econmico y flujo de caja financiero). La evaluacin se realiza mediante
los indicadores econmicos y financieros. Esto es:

Valor Actual Neto (VAN)


Tasa Interna de Retorno (TIR)
Coeficiente de Beneficio Costo (B/C)
Periodo de la recuperacin de la inversin
Anlisis de la sensibilidad

86
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9.1. VALOR ACTUAL NETO


9.1.1. Valor actual neto econmico (VANE)

Para determinar el VANE se emplea la siguiente ecuacin:

DONDE:
FCE = Flujo de caja econmico
t = Ao correspondiente al flujo
ik = Tasa de descuento o tasa de corte.
Io = inversin en el ao cero.

En el cuadro siguiente se muestra el valor de VANE.

Indicadores Resultados
COK (CPPC WACC) 9.69%
VANE (S/.) 5,201,236

9.1.2. Valor actual neto financiero (VANF)

Para determinar el VANF se emplea el flujo de caja financiero hasta el


horizonte de los 10 aos. De la misma manera que VANE a una tasa
de actualizacin de 7.24%.

Indicadores Resultados
COK (CPPC WACC) 7.24%
VANF 5,899,393

De los resultados obtenidos para el VANE y VANF se deduce


que el proyecto es viable econmica y financieramente.

9.2. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

Este indicador se caracteriza por su procedimiento de clculo que


consiste en determinar un tipo de inters mediante el cual se
consigue que el VAN sea igual a cero.

9.2.1. Tasa interna de retorno econmico (TIRE)

Se calcula mediante aproximaciones hasta encontrar un VANE igual a


cero, con la TIRE que ir variando hasta obtener el valor de VANE
deseado.

87
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Indicadores Resultados
COK (CPPC WACC) 9.69%
TIRE (S/.) 106%

9.2.2. Tasa interna de retorno financiero (TIRF)

Indicadores Resultados
TIRF 123%
Se concluye que el proyecto es viable, ya que la TIRE y la TIRF
son superiores a la tasa de descuento de 7.24%.
9.3. RELACION BENEFICIO COSTO (B/C)

Representa uno de los criterios integrales de evaluacin, mostrando


la cantidad de dinero que se percibe por cada unidad monetaria
utilizada (inversin y operacin), expresado como valores
actualizados a una taza de descuento determinada.
Es el resultado del cociente de la sumatoria de los beneficios
actualizados y la sumatoria de los costos actualizados; se calcula
utilizando la siguiente
frmula:

DONDE SE MUESTRA A CONTINUACION.

S/.
Ingresos o Beneficios 3,964,282
Costos 17,912,498
Inversin 798,839
B/(C+I) 1.49

Significa que por cada s/.1.00 invertido se gana s/.0.49 centavos

9.4. PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN (PRI)

Mediante el cual se determina el nmero de perodos necesarios para


superar la inversin inicial, resultado que se compara con el nmero
de periodos aceptable por la empresa.
El periodo de recuperacin es:
PRI = 1/(B/(C+1)
PRI = 1/1.49
PRI = 0.67
Lo que quiere decir que
Es periodo de recuperacin ser en 6 meses con 21 dias.

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CONCLUSIONES

1. En este trabajo, se ha podido evaluar el estudio VIABILIDAD


tcnico-econmica y financiera para la instalacin de una planta
de produccin de rosas.
2. La planta dispone de un terreno de 2000 m2, en la cual se
realizarn las construcciones de acuerdo al diseo establecido.

3. La inversin total del proyecto asciende a s/789,839. la que ser


financiado por COFIDE mediante el programa PROPEM CAF en un 19
% de la inversin total, la otra parte del financiamiento ser por aporte
propio.

4. En la evaluacin financiera de prdidas y ganancias del proyecto se


obtienen utilidades netas positivas desde del primer aos de
funcionamiento, sin embargo en el tercer ao de funcionamiento el
proyecto lograr liberarse de los gastos financieros mantenindose la
utilidad neta en el horizonte del proyecto en S/. 926,685.00.

RECOMENDACIONES.

1. Se recomienda realizar es estudio de factibilidad del presente proyecto, ya que


el estudio de HECHO, demuestra que es posible viabilizar el proyecto desde el
punto de vista econmico y financiero.
2. Es recomendable que la materia prima sea de origen propio es decir no haiga un
acopio por parte de otros productores, asi se estar viendo la calidad con que se
trabaja, ya que al tener la propia materia prima, estamos economizando los costos
de produccin.

BIBLIOGRAFIA

Manuales y libros.

89
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1. YONG ANIA EL CULTIVO DEL ROSAL Y SU PROPAGACIN Cultivos


Tropicales, vol. 25, nm. 2, 2004, pp. 53-67Instituto Nacional de Ciencias
Agrcolas. La Habana, Cuba.
2. ALGORTA DE CARRAU, Rosario Asociacin uruguaya de la rosa.
3. GOSTINCHAR, Juan. El cultivo del rosal Madrid 1954.
4. AMIZGUITA Edgar, REQUERIMIENTOS DE AGUA Y NUTRICION DE
CULTIVOS DE FLORES CIAT. Apartado. Areo. 6713, Cali Colombia.
5. MULLER TURINA Carol P. produccin de rosas de corte en protectores.
6. Ramrez Feijo Silvia Patricia ANLISIS DE LAS CADENAS PRODUCTIVAS
EN EL CULTIVO DE ROSAS, HACIENDA MIRAFLORES DE CHISINCHE
SACHAFLOR CA LTDA, EN LA PARROQUIA DE ALOAS, CANTN MEJA,
PROVINCIA DE PICHINCHA Tesis 2012. Ecuador Loja.
7. Cabrera, Mara G. - lvarez, Roberto E. - Sosa de Castro. patologas que
afectan a Rosa sp. Ctedra de Fitopatologa, Facultad de Ciencias Agrarias,
UNNE.- Argentina.
8. DEL CARMEN MASAS Jessica Amaya PROMOCIN DE LA EXPORTACIN
DE FLORES ORNAMENTALES DE LA SIERRA PIURANA Piura, 14 de Enero
de 2003.
9. ORGANIZACION ECOLOGICA PRO CONSERVACION DE LA NATURALEZA
CACTUS CLUB AYACUCHO PERU. PROYECTO: PRODUCCION DE 3500
ROSALES CON 4 VARIEDAD DE YEMAS IMPORTADAS 2011.
10. MARGARITA ONCINS DE FRUTOS. NTP 283: Encuestas de metodologa
para su utilizacin. Ministerio del trabajo y asuntos sociales ESPAA.
11. OSINERGMIN. Tarifas de enero 2013.

Pginas web.
A. Instituto Nacional de Ciencias Agrcolas Cuba - revista@inca.edu.cu.
B. Anlisis e Investigacin de Mercados, Centro de Comercio Internacional
(ITC) TRADE-MAP (2014).
C. http://floricultura34.blogspot.pe/2009/09/rosas-produccion-puntos-
claves.html.
D. http://www.teorema.com.mx/biodiversidad/mayor-rentabilidad-con-

90
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

nuevas-variedades-de-rosa/.
E. www.mimp.gob.pe/files/direcciones/dgfc/estadisticas_diff.pdf.
F. http://www.economiayviveros.com.ar/noviembre2012/investigacion-
proyectos-floricultura_y_jardineria.html.
G. http://www.teorema.com.mx/biodiversidad/mayor-rentabilidad-con-
nuevas-variedades-de-rosa/.
H. http://www.enperu.org/clima-de-ayacucho-temperaturas-en-ayacucho-
informacion-util-lugares-atractivos.html.
I. www.southperupanel.org/.../1.1%20Clima%20Altoandina%20Ayacucho.
J. http://www.ecoroses.com.ec/es/procesos/cadena-de-frio/.

ANEXOS-

III. ESTUDIO DE MATERIA PRIMA

2.1. El ROSAL.
El gnero Rosa est compuesto por un
conocido grupo de arbustos espinosos
y floridos representantes principales

91
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de la familia de las rosceas. Se denomina rosa a la flor de los miembros de


este gnero y rosal a la planta.
Existe una enorme variedad de cultivares de rosa (ms de 30 000) a partir
de diversas hibridaciones, y cada ao aparecen otros nuevos.
FIGURA 1. Planta de Rosa sp

2.1.1. Antecedente histrico.


La rosa se considera originaria de la China y se habla de ella desde hace ms
de 4 000 aos. En su proceso de expansin, la rosa lleg a la India, Persia,
Grecia, Italia y Espaa, pases que conocieron la rosa a todo lo largo de su
historia.
A principios del siglo XIX, la emperatriz Josefina de Francia mand a
recolectar por toda Europa todas las variedades de rosas conocidas en aquel
entonces y form los famosos jardines de rosas en el palacio de Malmaison.
Fue a partir de ese momento que el cultivo de la rosa recibi el estmulo que
habra de convertirla en la flor ms popular del mundo.

Segn su origen pueden distinguirse dos grandes grupos:


Las procedentes del centro de Asia
y las procedentes de Persia y Asia
Menor. Las del primer grupo parece
que se originaron a partir de las
especies de Rosa sinensis y R.
ndica, e incluyen las rosas de
Bengala y las rosas de t, ambas
muy apreciadas. Las del segundo
grupo se originaron a partir de
especies R. canina y R. gallica, e
incluyen numerosas especies y
variedades. 10

FIGURA 2. Lugar de procedencia.

2.1.2. Taxonoma.

10
Instituto Nacional de Ciencias Agrcolas Cuba - revista@inca.edu.cu.
92
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Arbustos de ornamento cultivados principalmente por sus hermosas flores,


sus caractersticas y tambin sus vistosos frutos y atractivo follaje.
Su clasificacin taxonmica es la siguiente:11

ReinoVegetal
Divisin..............Espermatofitos
SubdivisinAngiospermas
Clase. Dicotiledneas
Orden... Rosales
Familia. Rosceas
Tribu. Roseas
Gnero. Rosa
Especie Sp.

2.1.3. Clasificacin de rosales.

En total, se conocen 30.000 clases de rosa, un nmero que no deja de crecer


ao tras ao.12

A) Rosales silvestres.

La madre de todas las rosas, el rosal silvestre se caracteriza por ser un


arbusto fibroso de estatura media y tallo espinoso. Se subdividen en las
siguientes especies:

- Rosa banksiae: Arbusto trepador, de hoja perenne y sin espinas y flores


carentes de aroma. Florece prematura y abundantemente.

- Rosa canina: Arbusto espinoso de uno a tres metros de estatura utilizado


para sanar la rabia. Hojas caducas y flores blancas o rosas.

- Rosa centifolia: De origen francs, sus flores tienen valor medicinal,


ornamental y aromtico.

- Rosa damascena: Robusto y espinoso, desarrolla flores de 36 ptalos de


intensa fragancia.

- Rosa eglanteria: Arbusto flexible del que se extrae el aceite de rosa de


mosqueta. Sus flores de cinco ptalos son de color rosa.

- Rosa gallica: Arbusto de baja altura, espinoso y de flores solitarias y


grandes.
11
YONG ANIA EL CULTIVO DEL ROSAL Y SU PROPAGACIN Cultivos Tropicales, vol. 25, nm. 2,
2004, pp. 53-67Instituto Nacional de Ciencias Agrcolas. La Habana, Cuba.
12
ALGORTA DE CARRAU, Rosario Asociacin uruguaya de la rosa.
93
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- Rosa pimpinellifolia: Arbusto de largas espinas y rosas blancas o


amarillentas que florece en primavera.

- Rosa rugosa: Alto y espinoso, sus flores son blancas o prpuras y


desprenden un fuerte aroma.

- Rosa virginiana: Desarrolla flores de un rosa plido con mucho aroma.

B) Rosales antiguos.

Son aquellas rosas que ya se cultivaban con anterioridad a la primera


aparicin del Hbrido de T, que ocurri en 1.867. De este modo, son rosales
antiguos todas aquellas rosas seleccionadas y manipuladas hasta mediados
de la Edad Contempornea.

- Rosa alba: Arbustos de gran tamao y flores blancas y resistentes.


- Rosa borboniana: Arbustos vigorosos, fragantes y de flores dobles, ideales
para decorar muros.
- Rosa centifolias: Plantas espinosas con flores aromticas utilizadas para
borduras.
- Rosa chinas: De tamao bajo-medio, florecen tanto en verano como en
otoo.
- Rosa damascenas: De porte despejado, sus olorosas flores germinan en
verano.
- Rosa gllicas: Arbustos frondosos cuyas flores son muy llamativas y de
variados aromas.
- Rosa hbrido: De numerosas ramas, florece en verano y otoo.
- Rosa musgosa: Arbustos poco tupidos, pero muy vellosos, cuyas flores se
despliegan en el esto.
- Rosa Noisettianas: Plantas trepadoras cuyas flores despiden un olor algo
picante.
- Rosas tipo patio: Rosal trepador utilizado para escalones, setos y macetas.
- Rosas tipo Portland: Consistente y espeso, florecen abultadamente en otoo
y verano.
- Rosas tipo sempervirens: Planta trepadora cuyas flores estivales son muy
solicitadas.
- Rosas de t: Rosal escalador que requiere amparo exterior y cuya fragancia
es ligera y picaresca.

c) Rosales modernos.

94
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Son las rosas ms conocidas y usadas en la actualidad, englobando ms del


95% de las especies. Pese a su desmesurada cantidad, los rosales modernos
se clasifican en nueve agrupaciones principales:

- Arbustiva: Plantas reflorecientes utilizadas como cerco.

- Floribunda: Uno de los rosales ms comercializados, de rosas


resplandecientes, pequeas y vistosas.

- Glandiflora: Destaca por su rpido y elevado crecimiento durante el


primer ao de plantacin. Nace por su cruce entre un hbrido de t y una
floribunda.

- Hbrido de t: La variedad de rosal ms cultivada y distribuida, cuyas


flores se desarrollan entre primavera y otoo, siendo el invierno una
estacin en las que hay que protegerlas.

- Polyantha: Las flores se aglutinan en ramilletes compactos provistos de


siete a quince rosas.

- Rosales miniatura: Arbusto pequeo que no alcanza el medio metro y


cuyas flores son tambin diminutas. Muy diversa e ideal para cualquier
rincn de la casa.

- Rosales rastreros: Arbusto que se desarrolla en el suelo y consta de


ramilletes de tres a once flores.

- Rosales sarmentosos: Tallos laxos y vigorosos y flores agrupadas en


ramilletes de tres a veinte unidades.

- Rosales trepadores: De tallos robustos y largos, existen variedades


florecientes y no florecientes y de rosas grandes y pequeas.

2.1.4. Morfologa.
La familia de las Rosceas comprende plantas muy variadas en su aspecto,
pues incluye desde plantas que no tienen ms de 15 cm de altura, pasando
por todos los tamaos y formas posibles de arbustos, hasta trepadoras que
alcanzan los 12 m. Son cultivados principalmente por las hermosas flores
que presentan; desde la belleza y la sencillez de la rosa silvestre, hasta los
suntuosos capullos con muchos ptalos que caracterizan a algunas de las

95
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rosas ms antiguas. La caracterstica ms pronunciada en el cultivo de la


rosa hbrida es ser una planta siempre verde, con floracin continua.13

a) Raz.
La rosa posee raz pivotante, vigorosa y
profunda. En las plantas procedentes de
estacas este carcter se pierde, puesto
que el sistema radical del rosal se vuelve
proporcionalmente pequeo
(aproximadamente entre 5-10 % del
peso total), por lo que su capacidad
productiva es menor y al cabo de uno a
dos aos la calidad de la flor baja
significativamente.
FIGURA 3. Raiz de un rosal

b) Tallo.
Es leoso y termina siempre en flor, en caso de que no ocurra un
aborto. Adems, en una rama que
florece existe el dominio apical
que no es igual para todas las
yemas. El pice vegetativo del
tallo joven desarrolla un nmero
de hojas y luego de forma
repentina empieza a desarrollar
los miembros de la flor y as
termina su crecimiento, o sea, que
el crecimiento del tallo finaliza en
una flor terminal.
FIGURA 4. Tallo del rosal

c) Hoja.
La hoja tpica de los rosales tiene una superficie lisa y est compuesta de
cinco o siete foliolos. Este modelo general se aplica a casi todas las
variedades, pero el brillo de la superficie vara mucho segn la variedad
considerada.
Algunas son brillantes como si recientemente se hubiera tratado con
aceite; pero otras al contrario, son totalmente mates. Las hojas de
muchas variedades oscilan entre dos extremos y, por ello, se distinguen
tres grupos bsicos: brillante, semibrillante y mate. No todas las hojas

13
YONG ANIA EL CULTIVO DEL ROSAL Y SU PROPAGACIN Cultivos Tropicales, vol. 25, nm. 2,
2004, pp. 53-67Instituto Nacional de Ciencias Agrcolas. La Habana, Cuba.
96
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tienen cinco o siete foliolos y algunas tienen un follaje denso, muy


atractivo, compuesto de numerosos fololos pequeos.

FIGURA 5. Hoja brillosa FIGURA 6. Hoja semibrillosa

FIGURA 7. Hoja mate

d) Flores.
En su tipo, las flores son completas, de cinco ptalos y periginias, es
decir, con el tlamo de bordes ms o menos elevados alrededor del
gineceo, lo que le confiere formas de tasa o copa, y lleva inserto en lo
alto de los spalos, ptalos y estambres.

FIGURA 8. Flor del rosal.

e) Frutos.

97
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Los frutos son secos, indehiscentes, monospermos y muy duros.


Despus de la cada de las flores, las vainas del fruto coloreadas y
carnosas de algunos rosales arbustivos, constituyen una nueva y
hermosa decoracin en el jardn otoal. Se pueden encontrar de muchas
formas (redondos, alargados, forma de botella) y colores (rojos, negros).

FIGURA 9. Fruto de forma alargada. FIGURA 10. Fruto en forma de botella.

FIGURA 11. Fruto de forma redonda.

2.1.5. Usos.
- Las flores tienen esencias que son la base de exquisitos perfumes, que se
aplican en cojines de hierbas, sobres y fragancias.
- Las terapias florales estn muy sintetizadas con las rosas.
- Cambio emocional de las personas.
- Los ptalos actan como poderosos agentes antidepresivos.
- La infusin de rosa limpia el hgado y la vejiga, adems mejora el
funcionamiento de los pulmones.

2.2. Manejo agronmico del cultivo de la rosa.

Las exigencias del rosal respecto al suelo son muy pocas, ya que la
rusticidad es una de sus principales cualidades, adaptndose, por lo tanto, a
la mayora de los suelos; adems, la eleccin de una porta injerto propio
para cada clase de terreno aumenta las posibilidades de cultivo del rosal.
Sin embargo, el rosal prefiere terrenos profundos, frtiles, bien abonados, y,
en general, los de composicin media, y contenido bastante apreciable de
cal.
Hay muchas variedades rsticas que resisten las temperaturas inferiores a
0C. Sin embargo, en climas muy duros y en variedades sensibles, es
necesario suplir su poca resistencia con las debidas protecciones invernales.
98
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La orientacin se prefiere, en general, soleada, aunque el sol demasiado


directo de nuestro Levante, puede empalidecer los colores claros.14

2.2.1. Requerimientos climticos.


Loa requerimientos climticos estn dados por:15
a) Luz.
La luz es sin lugar a dudas el factor ms difcil de medir y controlar.
Es necesaria para el proceso ms importante de las plantas, (la
fotosntesis). A travs de la clorofila en las hojas, la luz se transforma
en los azcares, un proceso que tambin requiere CO2 y agua. Esta
fuente de energa es esencial para el crecimiento y desarrollo de las
flores, tallos, hojas, y races. Su influencia puede ser distinta segn su
composicin su intensidad o la duracin del perodo de iluminacin.

b) Temperatura.
La temperatura es otro factor ambiental que tiene un efecto decisivo
sobre la calidad y la produccin. De forma general, se puede decir
que la velocidad de crecimiento de las plantas se duplica por cada
10C de incremento en la temperatura.
Las temperaturas ptimas de crecimiento se consideran que son de
17 a 25C, preferiblemente ni debajo de 17C ni por encima de 27C
Bajo temperaturas elevadas, las flores son pequeas, teniendo pocos
ptalos y color ms plido. Las temperaturas fras, la temperatura
nocturna continuamente por debajo de
15C tambin afecta seriamente a la planta; el crecimiento se atrasa,
las flores desarrollan un gran nmero de ptalos y se deforman y
aplanan, produciendo flores llamadas "cabezas de toro".

2.2.2 Requerimientos de suelos y preparacin.

Para el cultivo de rosas el suelo debe estar bien drenado y aireado


para evitar encharcamientos, por lo que los suelos que no cumplan
estas condiciones deben mejorarse en este sentido, pudiendo
emplear diversos materiales orgnicos.

Condiciones de pH.

El grado de pH que debe de tener un cultivo de rosales de deber de


estar en un pH de 6.5. La cual se deber de preparar antes de la
siembra, si en caso de que la tierra este muy acida se le agregar cal,
caso contrario de encontrarse muy alcalina se deber de echar azufre
para jardn.

14
GOSTINCHAR, Juan. El cultivo del rosal Madrid 1954.
15
YONG ANIA EL CULTIVO DEL ROSAL Y SU PROPAGACIN Cultivos Tropicales, vol. 25, nm. 2,
2004, pp. 53-67Instituto Nacional de Ciencias Agrcolas. La Habana, Cuba.
99
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2.2.3 Requerimiento de agua.

El agua toca una parte importante en el proceso de asimilacin, en el


transporte de azcares y nutrientes, y en el sistema refrescante de la
planta.
La cantidad de agua que se debe suministrar en cada riego depende
de la cantidad de agua consumida del riego anterior. El suelo tiene
una capacidad de almacenamiento basta capacidad de campo, el
riego debe completar el agua actual, basta restituir de nuevo el
contenido a capacidad de campo.
Enproducci6n de flores est utilizando como criterio aplicar 1 m3
por cama (30 m. X 1.3 m.) por semana. Aunque esto ha dado buenos
resultados carece de un anlisis ms profundo de utilizacin y
eficiencia de uso de agua y de soluci6n nutritivas.
Posiblemente esa cantidad sea buena para algunos suelos y algunos
cultivos, pero no para todos los suelos y cultivos. Cuando se aplica
semanalmente (7 das) 1 m3 de agua se est haciendo una aplicacin
equivalente aproximada de 143 litros/da/cama 03.96 mm/da, 10
que equivaldra a la
evapotranspiraci6n diaria.16

2.2.4. Plantacin.

Se puede plantar en otoo, en noviembre-diciembre, o en primavera,


de enero a marzo. La plantacin otoal suele dar mejores resultados,
con tal de que no se trate de un clima muy fro, que podra ocasionar
daos en las plantas todava no bien arraigadas.17

2.2.5. Propagacin.

Por semilla.
Este mtodo se usa poco. Las semillas producen una descendencia
muy desigual, es decir, que nunca sabemos lo que puede salir; puede
parecerse a la planta madre conservando sus buenas caractersticas
o no. Quizs el Rosal que obtengamos d unas flores de mala calidad,
mientras que su madre florece de maravilla. Para obtener una planta
exactamente igual a la madre hay que recurrir al esqueje, al injerto o
al acodo, que producen clones.

16
AMIZGUITA Edgar, REQUERIMIENTOS DE AGUA Y NUTRICION DE CULTIVOS DE
FLORES CIAT. Apartado. Areo. 6713, Cali Colombia.
17
GOSTINCHAR, Juan. El cultivo del rosal Madrid 1954.
100
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FIGURA 12. Propagacin por semillas.


Por estacas
Este tipo de propagacin en la que actualmente es muy utilizado en
la floricultura, por sus ventajas comparativas que tiene este mtodo
de propagacin, las cuales son: el tiempo de floracin, el manejo en
campo libre, produccin de plantas iguales genotpicamente, etc.

FIGURA 13. Propagacin por estacas.

2.2.6. Injerto.

El injerto es una asociacin entre dos plantas distintas, unidas de tal modo
que puedan continuar se desarroll posterior como una nica planta. Para
ello se escoge una yema (injerto de yema) un brote (injerto de pa)
procedentes de una planta y se introduce en otra (patrn), con el fin de que
establezcan una unin permanente.
Lo ms corriente es utilizar el injerto de escudete a ojo durmiendo o yema
en T, o sea en el mes de agosto aproximadamente pudiendo extenderse este
perodo a los ltimos das de julio y a los primeros de septiembre.
Las plantas han de estar en plena savia en el momento del injerto, por lo que
conviene regar unos das antes de proceder a injertar.18

18
GOSTINCHAR, Juan. El cultivo del rosal Madrid 1954.
101
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FIGURA 14. Corte en el patrn FIGURA 15. Puesta de la yema

FIGURA 16. Amarre de la yema y el patrn

2.2.7. Fertirrigacin.

La Fertirrigacin bsicamente consiste en la aplicacin de elementos


nutritivos en las aguas de riego. Para ello, se utilizan sales
inorgnicas de alta solubilidad que contienen uno o ms elemento
nutritivo.
Con relacin a la fertilizacin solida la Fertirrigacin, tiene la ventaja
de que los elementos aplicados van disueltos en el agua de riego y
por lo tanto son rpidamente absorbidos y utilizados por las plantas,
permitiendo, adems, solucionar rpidamente problemas de
deficiencias especficas. Sin embargo, es necesario aclarar que el
funcionamiento del suelo como medio para el desarrollo de las
plantas.19

19
AMIZGUITA Edgar, REQUERIMIENTOS DE AGUA Y NUTRICION DE CULTIVOS DE FLORES CIAT.
Apartado. Areo. 6713, Cali Colombia.
102
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FIGURA 17. Fertirrigacin del rosal

2.2.8. Labores culturales.


Las labores culturales las cuales hacen que el cultivo del rosal se mejor
son:20

a) El tutoraje.

Es indispensable colocar alrededor de las camas, y en ello se utilizan


alambres n 9, con escalerillas; segn el material a utilizar cada (2,5
3,5) m. este permite mantener a las plantas erectas y dejar libre los
pasillos sin la probabilidad de descabezar flores.

FIGURA 18. Tutorado de flor.

b) Corte de la flor.

El corte de la flor puede ser:


normal o ascendente, (por encima de la segunda hoja con cinco
foliolos desde abajo hacia arriba),

20
MULLER TURINA Carol P. produccin de rosas de corte en protectores.
103
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de insercin, (corte casi en la base de la rama de flor para cultivares


muy vigorosos).
corte decreciente, (en la rama del cual sale la rama de la flor).

FIGURA 19. Corte de la rosa.

c) La poda.

Est basado en el conocimiento de que la altura influye en la


produccin, en cuanta esta viene determinado por las reservas de la
planta, que son proporcionales a la cantidad de tallos y hojas, el sistema
tradicional consiste en realizar podas cada 2 aos una en Febrero y
otra en Julio. Sin embargo esto est siendo sustituido en los pases
productores siempre que se cuente con la temperatura adecuada por el
sistema.

FIGURA 20. Podado de los rosales.


2.2.9. Plagas:

Las plagas que afectan al cultivo de la rosa son: 21

a) Araa roja (Tetranychus urticae):

Esta plaga se desarrolla cuando las temperaturas son elevadas y su


humedad ambiental es baja, se observa en las plantas afectadas unas
21
Ramrez Feijo Silvia Patricia ANLISIS DE LAS CADENAS PRODUCTIVAS EN EL CULTIVO DE ROSAS, DE
LA EMPRESA HACIENDA MIRAFLORES DE CHISINCHE SACHAFLOR CA LTDA, EN LA PARROQUIA DE
ALOAS, CANTN MEJA, PROVINCIA DE PICHINCHA Tesis 2012. Ecuador Loja.
104
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manchas finas blanco amarillentas en las hojas, luego aparecen


telaraas en el envs y finalmente se produce la cada de las hojas.

b) Pulgn verde (Macrosiphum rosae):

Se trata de un pulgn de 3 mm de longitud de color verdoso que ataca


a los vstagos jvenes o a las yemas florales, que posteriormente
muestran manchas descoloridas hundidas en los ptalos posteriores.
Un ambiente seco y no excesivamente caluroso favorece el desarrollo
de esta plaga.

c) Nemtodos (Meloidogyne, Pratylenchus, Xiphinema):


Atacan la parte subterrnea provocando frecuentemente a gallas sobre
las races, que posteriormente se pudren, para evitar este problema es
recomendable la desinfeccin del suelo antes de la plantacin

d) Trips (Frankliniella occidentalis):

Los trips se introducen en los botones florales cerrados y se


desarrollan entre los ptalos y en los pices de los vstagos. Esto da
lugar a deformaciones en las flores que adems muestran listas
generalmente de color blanco debido a daos en el tejido por la
alimentacin de los trips. Las hojas se van curvando alrededor de las
orugas conforme se van alimentando. Para controlar la presencia de
Trips bsicamente es preventivo ya que la presencia de los mismos
causan daos a la flor bajando su calidad y por ende el precio, sus
tratamientos preventivos se deben realiza desde el inicio de la
brotacin hasta que comiencen a abrir los botones florales.

2.2.10 Enfermedades.
A continuacin mencionaremos las enfermedades con que padece los
rosales.22

a) Agalla de corona.

Sntomas.- La enfermedad se caracteriza por presencia de tumores, de


forma y tamao variables, globosos o alargados, localizados en el cuello
y races principales de las plantas, y tumores secundarios en ramas. La

22 Cabrera, Mara G. - lvarez, Roberto E. - Sosa de Castro. patologas que afectan a Rosa sp. Ctedra de
Fitopatologa, Facultad de Ciencias Agrarias, UNNE.- Argentina.
105
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formacin de los tumores produce la obstruccin de la circulacin de


agua y se dificulta el normal abastecimiento de savia hacia el follaje,
sobreviniendo un decaimiento creciente, marchitamiento y finalmente
la muerte de la planta.
Agente causal: (Agrobacterium tumefaciens).

FIGURA 21. Agalla de corona en rosal.

b) Mancha negra.

Sntomas.- Sus sntomas caractersticos son manchas foliares


redondeadas, de bordes difusos, de color negro, donde se forman
acrvalos oscuros, brillantes antes de que se marchiten
Pueden ser tan numerosas como para cubrirla casi totalmente y
pueden extenderse a pecolos, pednculos y cliz de flores.
Agente causal: Es el hongo (Diplocarpon rosae).

FIGURA 22. Mancha foliar.

c) Odio.

Sntomas. - Es una enfermedad conocida y de muy amplia distribucin


en el mundo. Como sintomatologa caracterstica se observaron
eflorescencias del hongo sobre todos los rganos nuevos de la planta,
incluyendo los pimpollos, siendo ms evidente en las hojas. El hongo
de caracterstica anfgena desarrolla sobre la epidermis de las hojas,
como un ligero polvillo blanco o eflorescencias de apariencia
polvorienta.
Agente causal: hongo (Cicinobolus cesatii).

106
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FIGURA 23. Odio.

d) Fumagina.

Sntomas.- Tambin llamada holln u odio negro se observa siempre


que haya existido ataque de plagas (pulgones y cochinillas).
Es frecuente observarla en ambientes de invernaderos.
Agentes causal: Hongos del gnero Limacinia sp. (Ascomycota).

FIGURA 24. Fumagina.

e) Roya.

Es una enfermedad de amplia distribucin geogrfica, que se


manifiesta sobre plantas que crecen en ambientes asombrados y
hmedos.
Sntomas.- La roya del rosal se manifiesta con reas clorticas,
numerosas, en el haz de las hojas, las cuales estn en correspondencia
con el patgeno en el envs. Las pstulas son de color amarillo
intenso.
Agente causal: es el hongo (Phragmidium mucronatum).

107
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FIGURA 25. Roya.

f) Antracnosis.

Sntomas.- Esta enfermedad se caracteriza por manifestarse con


lesiones irregulares, expansivas, de centro grisceo y mrgenes
oscuros. Ocasiona defoliacin anticipada. Esta enfermedad afecta
principalmente hojas y ptalos, ocasionando daos severos cuando se
dan condiciones de alta humedad.
Agente causal: En las lesiones siempre se observaron dos hongos:
(Colletotrichum falcatum) y (Colletotrichum gloeosporioides).

FIGURA 26. Antracnosis.

g) Moho gris.

Sntomas.- La enfermedad se caracteriza por atacar rganos tiernos o


recin formados, como flores y frutitos nuevos. Sobre las lesiones
generalmente de aspecto hmedo y de rpido.
Agente causal: de esta enfermedad es (Botriotinia fuckeliana).

108
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FIGURA 27. Moho gris.

h) Tizn.

Sntomas.- Produce lesiones foliares grandes y extensivas, semejantes


a las producidas por (Alternaria sp). Las lesiones presentaban un
margen marcado de bordes de color rojizo, con crecimiento
concntricos y halos amarillos.
Agente causal: Es el hongo (Corynespora casiicola).

FIGURA 28. Tizn.

i) Septoriosis.

Sntomas.- sta enfermedad se manifiesta con manchas pequeas,


redondeadas, de centro claro y mrgenes marcados, de color castao
rojizo o negro.
Agente causal: El agente asociado a esta enfermedad fue un hongo del
gnero (Septoria Sacc).

109
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FIGURA 29. Septoriosis.

2.3. Anlisis del sector.


La promocin de la exportacin de flores es una actividad ubicada
dentro del sector servicios, el cual ha sido el sector de mayor
crecimiento durante los ltimos aos, tanto a nivel nacional como
mundial, habindose incrementado de S/. 3 745 563 102 en 1990 a
S/. 107291 859 249 en 1998 y llegando a representar en la actualidad el
58% del PBI del pas. En este caso nos basaremos en el sector agrario y
especialmente en el sector agroexportador no destinado a consumo
humano.23

2.3.1. Produccin de flores a nivel mundial.

Los mercados internacionales con ms alta potencialidad de


crecimiento son las hortalizas, los productos ornamentales y las flores
frescas. El mercado mundial de flores est valorado en $49 mil millones
de dlares americanos anuales; la Unin Europea se ubica como uno de
los principales productores, importadores y consumidores en el
mundo.24

CUADRO N 3
Principales pases productores y consumidores de Flores

Pas / Regin Superficie Produccin Mills.


(Ha) U.S.D $
Europa ---------------- 9,679
Estados unidos 20,181 3,116
Japn 17,569 2,550
MUNDIAL 189,000 17,000

2.3.2. Produccin de flores a nivel nacional.

23
DEL CARMEN MASAS Jessica Amaya PROMOCIN DE LA EXPORTACIN DE FLORES ORNAMENTALES DE LA
SIERRA PIURANA Piura, 14 de Enero de 2003.
24
Floriculture Internationals, 1994. World Floriculture Industry, Part III Publishers. The Netherlands.
110
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Las exportaciones de flores en el Per son cantidades pequeas en


comparacin con los que exporta Colombia en el 2014 con una cantidad
de 222,566 TM y Ecuador con 139,337 TM.25
CUADRO N4
Exportacin de Flores y capullos, cortados para ramos,
adornos, frescos.

ao Exportacin en TM
2010 1,235
2011 1,865
2012 2,068
2013 2,010
2014 1,788

CUADRO N5
Importacin de Flores y capullos, cortados para ramos o
adornos, frescos.
ao Importacin en TM
2010 782
2011 1,219
2012 1,575
2013 1,472
2014 1,198

La importaciones de flores en el Per, poseen una tendencia en


decrecimiento, ya que cada ao los departamentos se estn
enmarcando y apostando por el cultivo de las flores.26

2.3.3. Produccin de flores en el departamento de Ayacucho.27

CUADRO N 6
NUMERO DE PRODUCTORES DE FLORES, SUPERFICIE TOTAL CON FLORES -
Departamento: AYACUCHO
NUMERO DE PRODUCTORES DE FLORES, SUPERFICIE TOTAL CON FLORES
Departamento : AYACUCHO
TAMENT PROVIN DISTRITO PRODUC SUPERFICI SUPERFICIE

25
Anlisis e Investigacin de Mercados, Centro de Comercio Internacional (ITC) TRADE-MAP (2014).
26
Anlisis e Investigacin de Mercados, Centro de Comercio Internacional (ITC) TRADE-MAP (2014).

27
Censo de productores de flores - 1998
111
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

O CIA TORES E TOTAL Con Flor En Cr En Producci


es ecimi n
ento
N % ha % ha ha ha %
m
ero
AYACUC 98 10 145.6 10 12.76 1.07 5.00 100
HO 0 5 0
CANGALL 19 19 49.70 34 3.23 0.11 0.56 11
O
CANGALLO 4 21 10.00 20 0.68 0.01 0.16 29
CHUSCHI 5 26 7.50 15 1.25 0.05 0.20 36
LOS 6 32 21.00 42 0.90 0.02 0.13 23
MOROCHUC
OS
MARIA 4 21 11.20 23 0.40 0.03 0.07 13
PARADO DE
BELLIDO
HUAMANG HUAMANGA 47 48 48.80 34 3.26 0.41 0.84 17
A
AYACUCHO 11 23 13.50 28 1.15 0.15 0.26 31
CARMEN 3 6 4.20 9 0.66 0.02 0.20 24
ALTO
PACAYCASA 3 6 3.80 8 0.13 0.06 0.01 1
QUINUA 3 6 2.25 5 0.12 0.01 0.03 4
SAN JOSE 3 6 6.00 12 0.30 0.01 0.09 11
DE TICLLAS
TAMBILLO 24 51 19.05 39 0.90 0.16 0.25 30
HUANTA 14 14 26.55 18 4.33 0.09 2.87 57
HUANTA 4 29 8.00 30 0.59 0.02 0.57 20
HUAMANGUI 6 43 10.25 39 2.39 0.07 1.30 45
LLA
IGUAIN 3 21 7.10 27 0.95 0.00 0.60 21
LURICOCHA 1 7 1.20 5 0.40 0.00 0.40 14
LA MAR 3 3 4.80 3 0.62 0.21 0.35 7
SAN MIGUEL 2 67 3.00 63 0.12 0.01 0.05 14
TAMBO 1 33 1.80 38 0.50 0.20 0.30 86
LUCANAS 3 3 3.20 2 0.20 0.02 0.18 4
PUQUIO 1 33 1.00 31 0.08 0.00 0.08 44
CARMEN 1 33 1.20 38 0.08 0.01 0.07 39
SALCEDO
SAN PEDRO 1 33 1.00 31 0.04 0.01 0.03 17
VICTOR 12 12 12.60 9 1.12 0.23 0.20 4
FAJARDO
ALCAMENCA 2 17 2.00 16 0.10 0.00 0.05 25
CANARIA 7 58 7.00 56 0.42 0.03 0.15 75
SARHUA 3 25 3.60 29 0.60 0.20 0.00 0

2.4. Actividades primarias.

2.4.1. Formacin del Cultivo.


Se refieren a las actividades propias del cultivo de flores, estas son:28

Preparacin del terreno de cultivo (subsolada, nivelacin del terreno


y preparacin de la tierra): Se busca disponer la tierra rica en
minerales y facilitar el drenaje del agua.

Construccin de invernaderos: Se trata de proteger el cultivo de las


lluvias, vientos, plagas, etc.

28
DEL CARMEN MASAS Jessica Amaya PROMOCIN DE LA EXPORTACIN DE FLORES ORNAMENTALES DE LA
SIERRA PIURANA Piura, 14 de Enero de 2003.

112
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Construccin de camas y caminos: Mediante ella se mejora la


aireacin y para una mejor hidratacin de la planta.
Plantacin: Si se siembra con un espacio de 10 cm. entre planta y
planta favorece el crecimiento sano de la planta y facilita el control.

Labores culturales: Las labores son: tutoraje (aprovechando el


crecimiento vertical lograremos tallos ms largos y por tanto mejor
precio), deshierbe (es importante retirar las matas que crecen
alrededor de las plantas porque les quitan luz, agua y espacio),
desbotone (para obligar a la planta a que brote un mayor nmero de
yemas y para que los tallos se engrosen) y poda (podar los tallos
enfermos o muy delgado ayuda a que la planta crezca ms coposa).
Segn lo explicado, la importancia de estas actividades radica en que
mediante ellas se logran buenas races y follajes, base para la
obtencin de un producto de buena calidad.

2.4.2. Manejo y cosecha.

Durante el manejo del cultivo se controla la presencia de plagas y


enfermedades en la planta, as como el adecuado nivel de agua y nutrientes
que necesita el cultivo.29

La cosecha es la actividad del corte y recoleccin de los botones, la cual


depender de la variedad de la rosa, de los factores climticos, de los
mercados de destino y de la poca de festividad.

La manera de la cosecha se realiza normalmente a mano, usando tijeras o


un cuchillo afilado. Para algunos tipos de flor se usan ayudas mecnicas
simples como la coma en forma de gancho que permite cosechar los
crisantemos sin agacharse, o las podadoras para rosas que agarran el tallo
una vez ha sido cortado, de manera que se puede llevar con una sola mano.

Nunca se deben colocar las flores cosechadas sobre el suelo debido al riesgo
de que se contaminen con organismos nocivos.

29
DEL CARMEN MASAS Jessica Amaya PROMOCIN DE LA EXPORTACIN DE FLORES ORNAMENTALES DE LA
SIERRA PIURANA Piura, 14 de Enero de 2003.

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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

FIGURA 30. Cosecha de los rosales.

2.5. Actividades Post cosecha y otros.

Las rosas son productos de alta perecibilidad, es por ello que estas
actividades son muy importantes, pues de ellas depende la calidad del
producto.
Luego del corte de tallos estos son muy propensos a la deshidratacin por lo
cual su hidratacin debe ser rpida, para posteriormente pasar a la etapa de
enfriamiento (post-cosecha); luego a seleccin y finalmente al empaque,
esta ltima etapa se realiza slo cuando se debe entregar el pedido.
Igualmente, importante es el transporte, pues el tiempo de su duracin debe
ser corto, porque la naturaleza del producto y exigencias del mercado no
permiten su demora.

5.6. Comercializacin.

El proceso comercializacin para el cultivo de rosas, empieza desde las


construccin de invernaderos, adquisicin de patrones y yemas de las
variedades a cultivar, el cultivo en s de la rosa, luego las actividades de
cosecha, post cosecha, clasificacin, embonchado, empaque,
comercializacin, transporte el cual mantiene la cadena de frio para
conservar la frescura de las flores hasta llegar al destino donde se
distribuirn a los clientes finales.30

5.7. Problemtica de las rosas.

Los problemas ms vistos como perniciosos durante el cultivo son:31

Aspectos Nutricionales: dficits de macro y micro nutrientes o


desbalances entre los mismos
Plagas: fidos -pulgones-; trips; arauelas
30
Ramrez Feijo Silvia Patricia ANLISIS DE LAS CADENAS PRODUCTIVAS EN EL CULTIVO DE ROSAS, DE
LA EMPRESA HACIENDA MIRAFLORES DE CHISINCHE SACHAFLOR CA LTDA, EN LA PARROQUIA DE
ALOAS, CANTN MEJA, PROVINCIA DE PICHINCHA Tesis 2012. Ecuador Loja.
31
http://floricultura34.blogspot.pe/2009/09/rosas-produccion-puntos-claves.html.
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTBAL DE HUAMANGA

Enfermedades: odio, mancha negra, mildew -Peronospora-, roya, botrytis


Logstica de ventas: los canales de distribucin.

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