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FECGS02-15

FRMULAS Y EJEMPLOS PARA EL CLCULO DE COMISIONES, GASTOS Y SERVICIOS


PORCENTUALES EN OPERACIONES ACTIVAS

1. GLORARIO DE TRMINOS

a. Comisin: Son retribuciones por operaciones o servicios adicionales y/o


complementarios a las operaciones contratadas por los usuarios que hayan
sido previamente acordado y efectivamente prestados por la empresa.

b. Gastos: Son costos por operaciones o servicios adicionales y/o


complementarios a las operaciones contratadas, debidamente acreditados en
que incurre la empresa con terceros por cuenta del usuario que pueden ser
trasladados al cliente, en caso se establezca expresamente en los contratos
respectivos.

c. Oportunidad de cobro: Indica el momento en el que se va a hacer efectivo el


cobro.

d. Tasa de Inters Efectiva Anual (TEA): Tasa de inters cobrado por deuda
contrada. Se expresa en forma efectiva anual

e. Tasa de Inters Efectiva Mensual (TEM): Tasa de inters cobrado por deuda
contrada. Se expresa en forma efectiva mensual.

f. Tasa de Inters Efectiva del Periodo (TEP): Tasa de inters cobrado por deuda
contrada. Se expresa en el tiempo del periodo (mensual, trimestral,
semestral, etc.)

g. ITF: Impuesto a la Transacciones Financieras

2. APLICA A LOS SIGUIENTES PRODUCTOS

Para hacer crecer tu negocio o empresa


- Empresariales
- Credifcil
- El tiempo vale oro
- Micro agropecuario
- Agro crdito
- Crediganadero
- Leasing

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Para comprar o remodelar vivienda


- Crediconstruye
- Mi terrenito
- Hipotecario

Para tus necesidades personales


- Crdito personal
- Crdito por convenio
- Prendario
- Multioficios

3. COMISIONES

No aplican comisiones porcentuales en operaciones activas.

4. GASTOS

4.1. POR SEGURO DE DESGRAVAMEN

Este gasto tiene el siguiente detalle de aplicacin:

Tea Tea Oportunidad de Productos a los


Detalle
M.N. M.E. cobro que aplica
Se cobrar para
Titular: 0.904% todos los crditos
Persona Natural
a excepcin de
Titular: 1.0672% Prendario o
Persona Jurdica Pignoraticio, con
garanta
Mensual
mobiliaria sobre
depsito a plazo
Ms cnyuge 1.122% fijo y crditos
cuyos titulares
sean mayores de
75 aos

Descripcin:
El seguro de desgravamen se aplica al cliente mensualmente, este clculo se
incorpora a su cronograma de pagos. Se traslada el costo de la aseguradora al
cliente.
Slo cubre el saldo insoluto de la deuda (saldo de capital) de uno o ms
crditos al momento del fallecimiento (excluye intereses).
Slo se considera a las personas jurdicas que son EIRL.

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Frmula
Para el clculo del Seguro de Desgravamen podemos aplicar las siguientes
frmulas segn corresponda:

SEGURO DE DESGRAVAMEN A PERIODO FIJO

Monto del Prestamo * Tasa de Inters Efectiva del Periodo del Seguro de
Desgravamen

SEGURO DE DESGRAVAMEN A FECHA FIJA

Cs = K * ((1 + i ) m 1)

Donde:
K = Capital desembolsado
Cs = Cuota Seguro de Desgravamen
i = Tasa de Inters efectiva del Seguro de Desgravamen
n = Plazo
m = Periodos de Capitalizacin o periodos en un ao

Ejemplo N 01:
Clculo del importe por seguro de desgravamen, segn el siguiente detalle:
Cliente : Juan Prez Prez
Monto : S/. 1,000.00
Plazo : 12 meses
TEA : 60.10%
TEA seguro de desgravamen : 0.904%
Fecha de desembolso : 27/07/2015
Fecha de primera cuota : 26/08/2015 (A los 30 das)

Clculo de la comisin:

1) Primero:
Convertimos la TEA en TEP

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n

TEA m
TEP = 1 + 1 * 100
100

TEP = (1 . 6010 )12 1 * 100


1


TEP = (( 1 . 039998256 1) * 100
TEP = ( 0 . 039998256 ) * 100
TEP = 4 . 00 %

Donde:
TEP = Tasa de inters Efectiva del Periodo
TEA = Tasa de inters Efectiva Anual
n = Plazo
m = Periodos de Capitalizacin

2) Segundo:
Se determina el monto para la primera cuota en base al porcentaje
mensual:

Monto del Prestamo * Tasa de Inters Efectiva del Periodo del Seg. De
Desgravamen

= 1,000 * 0.075%
= S/. 0.75

Nota:
El Seguro de Desgravamen se calcula multiplicando la tasa de inters del
seguro por el monto del prstamo (para la primera cuota) o por el saldo
del prstamo del periodo anterior para las cuotas siguientes.

4.2. POR SEGURO DE INCENDIO

Este gasto tiene el siguiente detalle de aplicacin:

Oportunidad de Producto al que


Detalle Tea Tea
cobro aplica
M.N. M.E.
Persona
Mensual Hipotecario
Natural 0.2523%

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Descripcin:
El seguro de incendio se aplica al cliente mensualmente, esta calculado en
base al valor de realizacin del inmueble (no incluye valor del terreno).
Se traslada el costo de la aseguradora al cliente.

Frmula
Para determinar el importe por el gasto del Seguro de incendio se aplicar la
siguiente formula:

Valor de Construccin * Tasa de Inters Efectiva del Periodo del Seguro de


Incendio

Ejemplo N 01:
Clculo del importe por seguro de incendio, segn el siguiente detalle:

Cliente : Juan Prez Prez


Crdito : Hipotecario
Monto : S/. 100 000.00
Valor de Construccin : S/. 125 000.00
Plazo : 36 meses
TEA : 14.71%
TEA seguro de desgravamen : 0.904%
TEA seguro de incendio : 0.2523%
Fecha de Desembolso : 27/07/2015
Fecha de primera cuota : 27/08/2015

Clculo del gasto:

1) Primero:
Convertimos la TEA en TEP

n

TEA m
TEP = 1 + 1 * 100
100

1

TEP = ((1 . 002523 ) 12 1) * 100


TEP = (1 . 00021 1) * 100
TEP = ( 0 . 00021 ) * 100
TEP = 0 . 021 %

Donde:
TEP = Tasa de inters Efectiva del Periodo
TEA = Tasa de inters Efectiva Anual
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n = Plazo
m = Periodos de Capitalizacin

2) Segundo:
Para todas las cuotas el seguro de incendio es:

Valor de Construccin * Tasa de inters efectiva del periodo de Seguro de


Incendio

= S/. 125 000.00 * 0.021%


= S/. 26.25

4.3. POR SERVICIO DE CORRESPONSALIA: DESEMBOLSO A TRAVS DEL BANCO


DE LA NACIN

Este gasto tiene el siguiente detalle de aplicacin:

Moneda
Moneda Nacional
Extranjera
Oportunidad Producto al
Detalle
de cobro que no aplica
TEA Min. TEA Min.

Crdito por
Por Por convenio,
1.00% S/. 8.00 1.00% US$ 3.00
desembolso operacin Prendario e
Hipotecario

Descripcin:
El servicio de corresponsala se aplica al cliente por cada desembolso
realizado; entre el monto calculado en base al 1.00% y la comisin mnima
(S/. 8.00 US$ 3.00 dependiendo de la moneda), se aplicar el que resulte
mayor, segn sea el caso.

Frmula
Para determinar el importe de la comisin por el servicio de Giros, se aplicar
la siguiente formula para el clculo porcentual:

Donde:
M = Monto base

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Ejemplo N 01:
Clculo del importe por servicio de corresponsala por desembolso en el
Banco de la Nacin, segn el siguiente detalle:

Cliente : Juan Prez Prez


Crdito : Credifcil
Monto : S/. 1000.00
Plazo : 12 meses
TEA : 60.10%
Fecha de Desembolso : 27/07/2015
ITF : 0.005%

Clculo del gasto:

1) Primero:
Determinamos el monto base:
Monto de Desembolso+ Comisiones/ Gastos + ITF
+ + = 1,000.00+0+0.05
= S/. 1,000.05
2) Segundo:
Se determina el monto del gasto aplicando la siguiente formula:

3) Resumen:
Como el resultado del clculo porcentual es mayor a S/. 8.00, se aplicar el
gasto por el monto de S /.10. 00

4.4. POR SERVICIO DE CORRESPONSALIA: PAGO DE CUOTA EN EL BANCO DE LA


NACIN

Este gasto tiene el siguiente detalle de aplicacin:

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Moneda Nacional Moneda Extranjera


Oportunida Producto
Detalle
TEA Min. TEA Min. d de Cobro al que
no aplica
Crdito por
convenio,
Crdito
Prendario,
Por pago de Por Hipotecario,
0.502765% S/. 6.00 0.502765% US$2.00
cuota operacin Crditos en
cobranza
judicial y
castigados,
RFA y PFE

Descripcin:
El servicio de corresponsala se aplica al cliente por cada pago de cuota
realizado; entre el monto calculado en base al 0.502765% y la comisin
mnima (S/. 6.00 US$2.00 dependiendo de la moneda), se aplicara el que
resulte mayor, segn sea el caso.
El pago de cuota bajo este servicio, solo aplica para los crditos
desembolsados en Madre de Dios, Puno, Lima, Arequipa y las localidades de
Tarata, Candarave y locumba pudiendo realizar los pagos e cualquiera de las
Agencias del Banco de la Nacin,
As mismo este servicio no aplica para crditos en cobranza judicial o
castigados.

Frmula
Para determinar el importe de la comisin por el servicio de Giros, se aplicar
la siguiente formula para el clculo porcentual:

Donde:
M = Monto base

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Ejemplo N 01:
Clculo del importe por servicio de corresponsala por pago de cuota en el
Banco de la Nacin, segn el siguiente detalle:

Cliente : Juan Prez Prez


Monto : S/. 1, 000.00
Plazo : 12 meses
TEA : 60.10%
TEA seguro de desgravamen : 0.904%
Cuota (incluye seguro de desgravamen) : S/. 107.53
Fecha de Desembolso : 27/07/2015
Fecha de primera cuota : 27/08/2015
ITF : 0.005%
Ciudad donde realiza el Pago : Puno

Clculo del gasto:

1) Primero:
Determinamos el monto base:
Cuota + Comisiones / Gasto +Mora + ITF
=107.53+0+0.01
=107.54

2) Segundo:
Se determina el monto del gasto aplicando la siguiente formula:

3) Resumen:
Como la comisin mnima de S/. 6.00 es mayor al resultado del clculo
porcentual, se aplicar el gasto por el monto de S/. 6.00

5. SERVICIO

5.1. COSTO POR CUSTODIA DIFERIDA PARA CREDITOS PRENDARIOS O


PIGNORATICIOS

Este servicio tiene el siguiente detalle de aplicacin:

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Productos a los que


Detalle Tea Oportunidad de cobro
aplica

Costo por Prendario o


26.82% Al rescate de la prenda.
custodia diferida Pignoraticio

Descripcin:
El servicio por custodia diferida, es la que se aplica cuando el cliente ha
cancelado su crdito prendario o pignoraticio y han transcurrido ms de 30
das sin rescatar su prenda (joya u objetos de oro). De esta manera la CMAC
Tacna S.A. ofrece efectivamente el resguardo en bveda de las prendas.

Frmula

Para determinar la tasa por custodia, se ha considerado varios aspectos como


costos de seguro, pago por sistema de seguridad, pago de vigilancia privada,
utilizacin de bveda entre otros.

Debemos considerar que los lotes de joyas varan por la cantidad y el peso de
las joyas por lo que no correspondera la aplicacin de una tarifa plana, es por
ello que se obtiene un valor porcentual con respecto al valor de lote de joya
promedio, 2.00% tasa de inters efectivo mensual (TEM) o 26.82% de tasa de
inters efectivo anual (TEA).
El clculo se realiza en base al valor de tasacin.

Convertimos la TEM en TEA

TEM n
TEA = 1 + 1 * 100
100

2
12


TEA = 1 + 1 * 100
100

TEA = ((1.02) 1) * 100
12

TEA = (1.268241795 1) * 100


TEA = 26.82%
Donde:
TEM = Tasa de inters Efectiva Mensual
TEA = Tasa de inters Efectiva Anual
n = Nmero de periodos

Para el clculo de la Comisin podemos aplicar la siguiente frmula:

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Mc = Valor de Tasacion * TEM * N de dias de custodia


Mc = 504.00 * 0.02 *1.47
Donde:
Mc = Monto de comisin
TEM = Tasa de inters efectiva mensual
N de das de custodia = das transcurridos (en meses)

Ejemplo N 01:
Clculo del importe de comisin costo por custodia diferida, segn el
siguiente detalle:

Cliente : Juan Prez Prez


Crdito : Prendario o Pignoraticio
Garanta : Pulsera de oro de 18K de 7.2 gramos neto
Valor de tasacin : S/. 504.00 (7.2 gramos neto * 100.00)
Monto del prstamo : S/. 403.20
Monto a recibir : S/. 380.38
Fecha de prstamo : 18/03/2015
Plazo : 30 das
Fecha de cancelacin : 17/04/2015
Fecha libre de comisin : 17/05/2015
Fecha de rescate de joyas : 20/06/2015
TEA custodia de joyas : 26.82%
TEM custodia de joyas : 2.00%

Clculo de la comisin:

1) Primero:
Determinamos si la operacin esta afecta o no a esta comisin, para ello,
de lo descrito anteriormente se puede observar que han transcurrido ms
de 30 das desde la fecha de cancelacin, la operacin queda afecta a esta
comisin.

2) Segundo:
Hallamos el nmero de das de custodia. Para este caso han transcurrido
34 das.
Convertimos el nmero de das de custodia en meses.

34 das / 30 das
1.13

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3) Tercero:
Se determina el monto de la comisin aplicando la siguiente frmula:

Mc = Valor de Tasacion * TEM * N de dias de custodia


Mc = 504.00 * 0.02 *1.13
Mc = 11.39

4) Entonces:
El cliente deber cancelar S/. 11.39

La empresa tiene la obligacin de difundir informacin de conformidad con la Ley N


28587 y su modificatoria Ley N 29888; y el Reglamento de Transparencia de
Informacin y Contratacin con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante
Resolucin SBS N 8181-2012 y su modificatoria.

Informacin actualizada a: Julio del 2015

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