Proceso de Auditoria

CASO PRCTICO
Antes de comenzar con el caso prctico quiero hacer mencin que doy gracias a la empresa que me
prest sus instalaciones y la informacin necesaria para la realizacin de este trabajo, pero que por
efectos de CONFIDENCIALIDAD se tuvieron que cambiar algunas fuentes de informacin como son
el nombre de la razn social y los nombres de las personas que aparecen dentro de la documentacin
y que me ayudaron a hacer posible la realizacin de este trabajo.
1. GENERALIDADES E HISTORIA DE EL PATITO, S.A. DE C.V.
La empresa El Patito, S.A. de C.V. es una compaa que se distingue por ser lder en artes grficas, esto
debido a que cuenta con un equipo de profesionales que comprende las necesidades de sus clientes en un
mercado lleno de modernidad y tecnologa.
Esta empresa se fund en el ao de 1997, realizando principalmente trabajos sencillos, dpticos, trpticos
y algunos libros de texto, se ha ido desarrollando hasta llegar a ser una empresa concentrada en la
elaboracin de libros principalmente.
Esta empresa ha mostrado un crecimiento sostenido durante todos estos aos con una sana poltica de
sustitucin de equipos, mediante la compra de maquinaria moderna. Esto se ha logrado gracias a que una
vez que El Patito, S.A. de C.V. inicia sus actividades con un cliente nuevo, se dedica a entender sus
necesidades y prioridades lo que le permite proporcionar servicios de excelencia que garantiza mantener
relaciones comerciales sanas y de largo plazo.
Lo ms importante para El Patito es su equipo humano, esto debido a que sabe que la calidad de sus
productos parte de su capacidad e integridad. El Patito cuenta con ms de 300 colaboradores dentro de
una planta de ms de 6,000 metros cuadrados, en esta ultima podremos encontrar prensas planas y
rotativas dispuestas en 38 cuerpos de impresoras y la ms completa gana de equipos de encuadernacin y
acabado, todo ello de ltima tecnologa.
Su experiencia es amplia y rica Como empresa joven, por esta razn su objetivo fundamental es continuar
con un firme crecimiento tomando siempre en cuenta que el mercado es sumamente competido y que ha
logrado posicionarse en un alto nivel gracias al compromiso, profesionalismo y al alto nivel de respuesta.
Las principales operaciones que realiza son entre otras:
PRE-PRENSA
Seleccin de Color.
Fotomecnica lectrnica.
Medios Tonos.
Salida directa a placa CTP.
Pruebas de color digitales.
Pruebas azules.
Impresin digital.
PRENSA
Elaboracin fotoqumica de placas pre-sensibilizadas anlogas y digitales.

El proceso de impresin bsicamente se realiza en offset de hoja sobre los siguientes materiales:
Papel en todas sus modalidades.
Cartulinas de 14 hasta 22 puntos.
Polipap.
Vinil.
PVC.
Estireno.
ACABADOS
De acuerdo a las necesidades y requerimientos de cada trabajo el proceso de terminado incluye:

Barniz de mquina.
Barniz Ultravioleta.
Laminado Plstico.
Forrado al Vaco.
Suajado.
Perforado.
Doblado.
Foliado.
Engrapado.
Encuadernado cosido al hilo.
Encuadernado Hot Melt.
Encuadernado PUR.
Para lograr todo lo anterior se cuenta con el siguiente equipo y maquinaria:
Prueba de Color Digital MatchPrint de Kodak.

Flujo de trabajo Prinergy Workshop de CREO.
Plotter Tira Opal -64.
PRE-PRENSA
Equipos Pentium IV a 3.2Mhz.

Equipos PowerMac G4 Platinium a 1.25Ghz.
Equipos PowerMac G5 2.25Ghz.
CTP Trendsetter 800II de CREO.
Filmadora Avantra 30 de AGFA.
Filmadora Avantra 40 de AGFA.
IMPRESIN
SPEEDMASTER 1025 S CPC 1-02 HEIDELBERG, Mquinas de impresin Offset 6 Colores.

SPEEDMASTER 102 V CPC 1-02 HEIDELBERG, Mquinas de impresin Offset 4 Colores.
1 P24-3 SW SUPER VARIANT, Mquina de impresin Offset 2 Colores.
1 SPEEDMASTER CD 102-4 HEIDELBERG, Mquina de impresin Offset 4 Colores.
M 200 HEIDELBERG-HARRIS, Mquina de impresin rotativa 4 Colores.
V-25 HEILDEBERG-HARRIS, Maquina de impresin rotativa 4 colores y dos bandas a 2
colores.
ENCUADERNACIN Y ACABADOS
1 TIGRA 1570 MLLER MARTINI Tren de encuadernacin Hot melt.

1 ACORO 2007 MLLER MARTINI TYP. 3026-20 Mquina de encuadernacin Hot melt y
PUR.
LEGEND BAUMFOLDER, Mquina dobladoras.
1 B30 4/4/4/1 HEIDELBERG-BAUM, Mquina dobladora.
1 PRESTO MLLER MARTINI, Tren de encuadernacin a grapa.
1 203 STITCHER ROSBACK, Mquina cosedora de alambre.
NKO-5 ISHIDA WORKS CO.L.T.D. Maquinas cosedoras de hilo automticas.
1 423/4 MLLER MARTINI, Mquina cosedora de hilo automtica.
1 UV 038 HTBL 1td Barnizadora U.V.
1 43 DM No.13310 WOHLEMBERG, Guillotina trilateral.
1 PRECION-MICROCUT RPM, Guillotina.
1 PRECION-MICROCUT SCNEIDER SENATORM Guillotina.
1 CYLINDER 72 HEIDELBERG, Suajadora.
MISIN, VISIN Y VALORES
VISIN
Ser la Empresa de artes grficas ms confiable de Mxico por su orientacin de servicio al
cliente, piedra angular de todos nuestros procesos y actividades.
MSIN
Contribuir al desarrollo cultural educativo y comercial de Mxico mediante la fabricacin de
impresos de alta calidad y competitividad.
Ser la mejor opcin de nuestros clientes, que permita capturar su lealtad de por vida.
Tener el mejor lugar para trabajar en un ambiente de compaerismo y armona entre sus
colaboradores, creando oportunidades para que la gente alcance su mximo potencial.
VALORES
Disciplina.
Compromiso.
Orden.
Respeto.
Integridad.
2. PLAN DE AUDITORIA
A continuacin se muestra el Plan de Auditoria.

PLAN DE AUDITORIA
DE ETAPA 1 X
DE ETAPA 2
DE SEGUIMIENTO
DE RENOVACIN
EXTRAORDINARIA
DE AMPLIACIN
DE REDUCCIN
SIN PREVIO AVISO
SOLICITANTE: Direccin General
REFERENCIA: PA-P-OO FECHA: 19 de Agosto del 2016
PLAN DE AUDITORIA
REFERENCIA: PA-P-00
ESTRUCTURA
2.1 LUGAR, FECHA Y HORA

2.2 DATOS DEL EQUIPO AUDITOR
2.3 PERSONAS A CONTACTAR
2.4 OBJETIVO DE LA AUDITORA
2.5 CRITERIOS DE AUDITORIA
2.6 PROGRAMACIN DE LA AUDITORIA
2.7 REALIZACIN DE LA AUDITORIA
REFERENCIA: PA-P-00
2.1 LUGAR, FECHA Y HORA.
2.1.1 DIRECCION PARA LA REALIZACIN DE LA AUDITORA.
CALLE: Campo de Aviacion No. EXT 27 No. INT sn

. COLONIA: Florida C.P.: 86709 E-MAIL
DELEGACION O MUNICIPIO: Macuspana ESTADO /PAIS: Tabasco .
TELFONO (S): 9363621731 FAX:
NOTA: En caso de contar con ms de una instalacin favor de indicarlo en el anexo A.
2.1.2 FECHA DE LA AUDITORIA: 22 de Agosto de 2016 .
2.1.3 HORA DE INICIO: 10:00 hrs .
2.2 DATOS DEL EQUIPO AUDITOR.
2.2.1 AUDITOR LIDER: Juan Diego Hernandez Arias

2.2.2 AUDITOR 1 Daniela de Jess Chombo Garca
2.2.3 AUDITOR 2 Bianca Judith Mrquez Ortega
2.2.4 AUDITOR DE ENTRENAMIENTO: Karla Barn Gonzlez
2.2.5 EXPERTO TCNICO: Jos Luis Casimiro Filio
Recusacin Auditores: En caso de recusacin del Equipo Auditor propuesto, rogamos nos lo
comuniquen a la mayor brevedad posible.
Nota: Los auditores marcados con * son en carcter de subcontratados y cumplen los criterios
establecidos en los procedimientos de certificacin de sistemas.
2.3 PERSONAS A CONTACTAR.
2.3.1 DIRECTOR DE LA EMPRESA: Alfredo Cruz Rojano
2.5.2 REPRESENTANTE DE LA DIRECCIN: Hugo Fernndez Arias

REFERENCIA: PA-P-00
2.4 OBJETIVO DE LA AUDITORA.
Evaluar el funcionamiento del Sistema de Gestin de Calidad en el rea de Produccin mediante la

revisin y el anlisis de sus procedimientos, documentos y registros con la finalidad de obtener las
evidencias necesarias sobre como se implementa el Sistema.
Con el siguiente alcance:
Procesos y operaciones del departamento de produccin, limitndonos a los procesos de Planeacin, Pre-
prensa, Impresin, Acabado, Almacn, Logstica y Mantenimiento, incluyendo algunos aspectos de
maquilas. Tambin los 6 procedimientos documentados requeridos por la Norma ISO 9001:2008, como son:
Control de los Registros, Control de los Documentos, Control de Auditoras Internas, Producto no
Conforme, Acciones Correctivas y Acciones Preventivas.
Segn las Normas ISO 9001: 2008 / ISO 19011: 2002
2.5 CRITERIOS DE AUDITORIA.
2.5.1 DOCUMENTOS VIGENTES DEL SISTEMA DE GESTIN: de acuerdo a lo requerido

por
La norma objeto de certificacin: manual de procedimientos documentados obligatorios
Por la norma y documentos y registros necesarios por al organizacin para su operacin, los
cuales
Son:
Ficha de Proceso de Mantenimiento

Ficha de Proceso de Logstica
Ficha de Proceso de Almacn
Ficha de Proceso de Acabado
Ficha de Proceso de Prensa
Ficha de Proceso de Planeacin
Manual de Calidad
2.5.2 NORMAS O ESPECIFICACIONES TCNICAS APLICABLES A LOS

PRODUCTOS
CITADOS EN EL ALCANCE DE LA CERTIFICACIN
ISO 9001:2008
2.6 PROGRAMACIN DE LA AUDITORA.
Ver Tabla de Programa de Auditoria

PROGRAMA DE AUDITORIA
2.7 REALIZACIN DE LA AUDITORIA
2.7.1 INSTRUMENTACIN
Para recabar toda la informacin necesaria para efectuar la Auditora nos ayudaremos de distintas tcnicas
para registrar los hallazgos, las cuales se enuncian a continuacin:
Cuestionarios.
Observacin directa.
Cdulas de trabajo (de hallazgos y analticas).
Adems es considerablemente necesario que se siga al pie de la letra el Plan de Auditoria con la finalidad
de contar con una coordinacin eficaz.
2.7.2 RECOPILACIN DE LA INFORMACIN
A continuacin se muestra ordenadamente el anlisis de cada uno de los subprocesos evaluados que forman
parte del rea de Produccin, mostrando el respectivo documento relacionado con el Sistema de Gestin de
Calidad que nos permiti evaluar su veracidad (ver anexo del 1 al 7) y los instrumentos utilizados para la
recoleccin de datos y el anlisis de la Informacin.
PROCESO DE
PLANEACIN Auditor evaluador:
Bianca Mrquez
El rea de Planeacin se encarga de programar los pedidos solicitados y autorizados por el cliente,
asignndolos a las mquinas de impresin y encuadernacin. El Personal encargado de que esto se lleve a
cabo son el Jefe de Planeacin, el Programador y el Capturista, segn lo establecido en la Ficha de
Proceso de Planeacin del Sistema de Gestin de Calidad (ver anexo 1). Se registr la informacin recabada
mediante la aplicacin de cuestionarios aplicados al personal relacionado con la efectuacin de los
procedimientos a seguir estipulados en la ficha del Proceso de Planeacin. Los cuestionarios se muestran a
continuacin:
Cuestionario Aplicado al Jefe de Planeacin
1. Recibe a tiempo la notificacin del ejecutivo de atencin a clientes para comenzar la

programacin del pedido?
Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca
2. Verifica las caractersticas fsicas del artculo grfico a producir?
3. Verifica la capacidad y los tiempos de produccin para los pedidos?
4. Cree Usted que el avance en la produccin al menos en su rea es ptimo?
5. Distribuye a tiempo las copias de la orden de compra a las reas involucradas?

6. La informacin que le presentan de los avances del turno anterior es consistente para
evaluar el tipo de trabajo que entrar al siguiente proceso?
7. Revisa el avance de la produccin diaria?
Cuestionario aplicado al Programador
1. Recibe a tiempo la informacin del Jefe de Planeacin para comenzar con la

programacin?
2. Entrega usted A tiempo el formato de impresin a las reas involucradas?
3. Entrega el vale de consumo de papel al jefe del almacn con las dos copias requeridas?
4. Le presentan el reporte con los avances de los trabajos que se encuentran en proceso?
Cuestionario al Capturista
1. Le es presentada a tiempo la informacin para comenzar a capturar los datos de inicio de la

Produccin?
2. Considera que existan de forma regular contratiempos que retrasen los procesos en el rea
de Planeacin?
3. Considera que el Jefe de Planeacin y el Programador realizan de forma eficiente sus

labores dentro del Proceso de Planeacin?

8
PROCESO DE PREPRENSA Auditor
evaluador: Juan Diego Hernandez Arias
El rea de pre-prensa comienza una vez finalizado el diseo (planeacin), pre-prensa o pre-impresin, consistente
en los pasos a seguir antes de comenzar con la impresin del producto. Antes de mandar a imprimirse, el diseo
tiene que pasar por un proceso que lo prepara y transfiere a las placas de impresin. Puede ser de modo tradicional
o digital.
El personal encargado de dicho departamento est integrado por: el Jefe de pre-prensa, el operador de pre- prensa
con su auxiliar, el revisor de fotomecnica, el encargado de transporte, el transportista de lminas y auxiliar de
transporte.
En la revisin de esta rea la informacin fue obtenida por medio de la aplicacin de cuestionarios aplicados al
personal y los cuales estipulan el procedimiento a seguir de acuerdo con la ficha del proceso pre-prensa.
Anexo se encuentra el cuestionario aplicado a los empleados.
Cuestionario Aplicado al Jefe de Pre-prensa
1. Los materiales fotomecnicos, digitales y de apoyo que se necesitan para procesar el trabajo
siempre son entregados por el Ejecutivo de atencin a clientes?
2. Cada vez que se entrega el material para iniciar el trabajo el Ejecutivo de atencin a clientes
solicita la firma en la bitcora de entrega de matariles de apoyo?
3. Se le informa al Ejecutivo de atencin a clientes la fecha y hora en la que se le entregar el

reporte de revisin de materiales?
4. Siempre se asegura que la informacin proporcionada al Ejecutivo de atencin de clientes

sea distribuida oportunamente a los operadores de pre-prensa?
5. Cundo se autorizan la realizacin de las pruebas de color por parte del cliente se le notifica
al Ejecutivo de crdito y cobranza esto para su facturacin?
6. Las pruebas preliminares se entregan al ejecutivo de atencin al cliente?
7. Cundo se reciben las pruebas preliminares por parte del ejecutivo de atencin a clientes se
hace el cotejo de este contra el formato de remisin de salida de materiales de pre- prensa?

Cuestionario Aplicado al Operador de Pre-prensa
1. Antes de iniciar con el proceso se revisa el archivo electrnico contra la muestra fsica o con las
caractersticas mencionadas en la orden de compra?
2. Una vez que se ha terminado la etapa de revisin se registran los detalles y

observaciones en el reporte de proceso digital?
3. En el caso de que las observaciones se registren en el reporte de proceso digital, se le entrega

una copia de este al Ejecutivo de atencin a clientes?
Cuestionario aplicado al Transportista
5. Para poder realizar el proceso de revisin anloga los materiales a revisar siempre son
entregados por el Responsable del transporte?
6. La revisin anloga se realiza de manera visual y manual?
7. Las observaciones hechas en la revisin anloga se registran en el reporte de proceso

anlogo?
8. Se lleva un control adecuado de todos los reportes de proceso anlogo?
9. En el proceso de revisin anloga siempre se recibe por parte del ejecutivo de atencin a clientes
la hoja de especificaciones?
Cuestionario al Ejecutivo de atencin a clientes
1. Cada vez que se entregan los materiales (fotomecnicos, digitales, etc.) se pide a la persona
que recibe estos materiales que firme la Bitcora de Entrega de materiales de apoyo?

2. Cada vez que el operador de pre-prensa revisa los materiales le es entregado el reporte de
proceso digital?
3. Cundo se realiza el proceso de revisin anloga le es entregado el Reporte de proceso

anlogo?
4. Una vez que se reciben los reportes de revisin del material y en el caso de estar bien se
solicitan las pruebas de color?
5. Para realizar las pruebas de color se pide siempre la autorizacin del cliente?
6. Cada vez que se realiza la solicitud de pruebas de color se entrega al Jefe de Pre-prensa una
copia de la solicitud e cotizacin y alta de producto?
7. Una vez que estn las pruebas preliminares siempre le son entregadas a usted
directamente?
8. Una vez que se realiza la entrega de las pruebas preliminares al cliente se require la firma
del cliente como acuse de recibo?
9. En caso de que el cliente solicite cambios en los productos esta solicitud siempre le se entrega
a usted?

PROCESO DE IMPRESIN
Auditor evaluador: Daniela Chombo
El proceso de impresin se presenta cuando el cliente autoriza las pruebas de color o plotters, es decir cuando el
cliente acepta la pre-prensa del producto a realizar.
Consiste en realizar impresiones de imgenes o letras en papel extendido, como puede ser revista, libros, dpticos,
trpticos, posters, entre muchos otros productos, esta hoja de papel impresa tiene medidas variables, y como tal se
le llaga pliego extendido. Para saber si se est imprimiendo correctamente se debe doblar de forma que vaya a
quedar el libro.
El Jefe del rea de Impresin, el Supervisor de Impresin, los Prensistas, se dividen en prensista, primer ayudante
y feeder, los prensistas son los encargados de manejar las maquinas para impresin tambin llamadas prensas
planas y prensas rotativas, el responsable de control de materiales y el Barnizador son el personal encargado de
realizar los trabajos para el departamento de Impresin
La informacin que obtuvimos en esta revisin fue obtenida por medio de la aplicacin de cuestionarios, que van
de acuerdo con la ficha de proceso del departamento (ver Anexo 3), al personal encargado de dicho departamento,
los cuales se presentan a continuacin, as como la observacin fsica de la realizacin de los trabajos
directamente en la planta de la empresa
Anexo se encuentra el cuestionario aplicado a los responsables del departamento.
Cuestionario Aplicado al Jefe de Impresin
6. El personal a su cargo conoce los procedimientos a seguir para la realizacin del

trabajo?
7. La planeacin de sus trabajos se realizan de acuerdo a lo estipulado?
8. Recibe oportunamente el reporte de planeacin para la realizacin de los trabajos?
9. Revisa el avance de la produccin diariamente?
10. Avisa al programador el avance diario de su departamento, de acuerdo a los reportes del
capturista?
6. Cree Usted que el avance reflejado en sus metas segn sus indicadores son ptimos?

Cuestionario Aplicado Supervisor de Prensistas
4. Revisa la solucin de PH de las maquinas, como lo marca el proceso tres veces al da?
5. Realiza las notas en su reporte de Impresin o en su Plan de Control, sobre la revisin

anterior?
6. Aplica el plan de reaccin en caso de fallos en la solucin salina de las prensas?
4 Los reportes que entregan los prensistas al cierre del turno estn bien elaborados?
5 Entrega de los reportes anteriores al capturista para que este realice su trabajo?
Cuestionario aplicado al Prensista
10. La maquinaria se encuentra en buenas condiciones al momento de empezar su turno?
11. Recibe oportunamente los materiales del Almacn?
12. Recibe oportunamente la copia del pedido interno o la hoja de las especificaciones, que le
permitir la realizacin de su trabajo?
13. Realiza algn tipo de ajuste a la maquinaria antes de empezar a desarrollar algn
trabajo?
14. Despus de realizar los ajustes en la maquina, hay errores constantes o frecuentes al
realizar su trabajo?

Cuestionario al Capturista
10. Recibe la informacin para la realizacin de los reportes oportunamente?
11. Entrega al Jefe de Impresin los reportes de los avances oportunamente?
Cuestionario al Responsable de Control de Materiales
1. Recibe la requisicin de materiales por parte del Supervisor de Impresin?
2. Entrega oportunamente los vales de requisicin de materiales al almacn para que estos sean
surtidos?
3. Entrega a los prensistas los sobres viajeros para la elaboracin del producto?

PROCESO DE ACABADO
Auditor evaluador: Karla Barn
El rea de Acabado se encarga de realizar los ltimos detalles de la produccin que van desde el doblez
hasta las manualidades necesarias y el empaque requerido de cada producto. El personal responsable de
que esto se lleve a cabo son el Coordinador y Supervisor de acabados, los supervisores de Doblez, de Costura
y Prensado as como el operador de maquinas, el personal de Manualidades y Auxiliares de acabado; Segn
lo establecido en la ficha de procesos de Acabado del Sistema de Gestin de Calidad (ver anexo 4). Se
registr la informacin recabada mediante la aplicacin de cuestionarios aplicados al personal
relacionado con la efectuacin de los procedimientos a seguir estipulados en la ficha del Proceso de
Acabado y la observacin directa de cmo llevan a cabo sus actividades. Los cuestionarios se muestran a
continuacin:
Cuestionario Aplicado al Coordinador de Acabados
8. Reporta al jefe de Planeacin los avances que se encuentran en proceso, del turno
anterior?
9. Utiliza el reporte designado para notificar el Avance de Acabados?
10. Se realiza un programa de actividades para cada Maquina?
11. Le entrega al Supervisor lo programado para que cada mquina realice sus actividades
manuales correspondientes?
Cuestionario aplicado al Supervisor de Acabado
15. Se solicita el material necesario para los procesos de acabado?
16. El supervisor de impresin le entrega a tiempo las muestras fsicas y las pruebas de color
respectivas, ante su requisicin?
17. Posteriormente entrega los materiales solicitados en tiempo y forma?
18. Recibe el reporte de Avances de Doblez por el supervisor correspondiente del rea?

Recibe completamente todos los reportes del proceso de acabado de cada rea?
19. Terminado el Proceso de Acabado entrega al rea de pre prensa el sobre viajero a cada
pedido terminado?
Cuestionario a Operadores de Maquina y Auxiliares
4. Reciben el material adecuado para realizar las labores de acuerdo al rea

correspondiente?
5. Realizan la entrega de muestras para la obtencin del visto bueno por parte de la
Supervisin correspondiente?
6. Toman en cuenta los instructivos de trabajo establecidos para cada proceso?
7. Tienen conocimiento de la hoja de especificaciones para poder cubrir el pedido

correspondiente?
8. Se inspecciona la calidad del producto durante el proceso realizado por el rea?
9. Se aseguran de que no existan desviacin en la calidad requerida de acuerdo a la hoja de

especificaciones?

PROCESO DE ALMACEN
Auditor evaluador: Karla Barn
El rea de Almacn se encarga de salvaguardar el producto terminado de los pedidos solicitados y

autorizados por el cliente, de manera que se encuentre ordenado y se tenga un mejor control de la
produccin. El Personal encargado de que esto se lleve a cabo son el Jefe de Almacn, el Asistente de
Almacn, el Capturista, Almacenista y Montacarguista segn lo establecido en la Ficha de Proceso de
Almacn del Sistema de Gestin de Calidad (ver anexo 5). Se registr la informacin recabada mediante
la aplicacin de cuestionarios aplicados al personal relacionado con la efectuacin de los procedimientos
a seguir estipulados en la ficha del Proceso de Almacn y la observacin directa de cmo llevan a cabo
sus actividades. Los cuestionarios se muestran a continuacin:
Cuestionario Aplicado al Jefe de Almacn y Asistente de Almacn
1. Son reportados los movimiento validados de entradas de papel o de material de maquina

al Director de operaciones?
2. Verifica que los movimientos capturados del turno sean los correctos?
3. Se lleva a cabo la revisin de de la base de datos correspondiente de turno para su

actualizacin?
4. Cree Usted que el rea de Almacn es la ms adecuada para las actividades realizadas?
5. El tiempo de Almacenaje es el correcto para la distribucin del producto para nuestros

clientes?
6. La Requisicin de Compra se entrega en base a las existencias de las materias primas,

Insumos o materiales?
Cuestionario aplicado al Capturista
20. Recibe a tiempo la informacin de Captura de los movimientos realizados durante el

turno correspondiente?
21. Entrega Usted A tiempo la informacin de los movimientos capturados del Almacn?

22. En caso de Requerir mayor informacin de los movimientos realizados dentro del turno le
son entregados correctamente?
Cuestionario al Almacenista y Montacarguista
10. Se realiza la revisin de las condiciones de cada montacargas para su desempeo?
11. Considera que existan la forma de mejorar los tiempos que retrasen los procesos en el
rea de Almacn?
12. Considera que el Jefe de Almacn y el Supervisor realizan de forma eficiente sus labores
dentro del Proceso de Almacn?
13. Al efectuar la recepcin de material se revisa que este en ptimas condiciones para su
desempeo y uso del mismo?

PROCESO DE LOGSTICA
El rea de Logstica se encarga de programar la produccin que son solicitados y autorizados por el Director
de operaciones, en el tiempo previsto del producto terminado en los almacenes de los clientes asignndolos
como normales y urgentes. El Personal encargado de que esto se lleve a cabo son el Jefe Logstica, Auxiliar
de Logstica, Choferes, Ayudante de chofer y el Auxiliar de supervisin de acabado, segn lo establecido
en la Ficha de Proceso de Logstica (ver anexo 6). Se registr la informacin recabada mediante la
aplicacin de cuestionarios aplicados al personal relacionado con la efectuacin de los procedimientos a
seguir estipulados en la ficha del Logstica y la observacin directa de cmo llevan a cabo sus actividades.
Los cuestionarios se muestran a continuacin:
Auditor evaluador: Jos Luis Casimiro Filio
Es cuestionario est dirigido para el personal de Logstica
1.- La bitcora de las rutas de unidades se actualiza?
2.- Se cuenta con tarifas de las unidades externas que se contratan?
3.- Se les pide compaas externas de las unidades que cuenten con RFC?
4.- La cotizacin de remisiones coinciden con el producto y la cantidad?
5.- Todas las notas de remisin despus de la entrega tienen sello y firma?
6.- Cuando la remisin no coincide se verifica el error y se a conocer al jefe de logstica?
7.- En caso de error en la remisin y el producto el Jefe de Logstica autoriza la elaboracin de

una nueva remisin?
8.- Todas las notas de remisin coinciden con las que se han facturado?
9.- Las indicaciones del jefe de planeacin son mediante oficios?
10.- Las compras de maquila se realizan con el 100% de especificaciones segn las necesidades
del producto?

11.- Las producciones programadas con anticipacin se entregan en tiempo y forma?
12.- El personal de vigilancia est capacitado para verificar la calidad del papel?
13.- Se les pide identificacin oficial a los transportistas externos?
14.- Los transportistas externos e internos se comunican cada hora?
15.- Los servicios externos e internos son acompaados por vigilancia privada?
16.- Estn afianzados los choferes que cobran al cliente?
17.- Tienen un monto mximo que puede cobrar un chofer?
18.- Los auxiliares de supervisin y logstica son capacitados constantemente?

PROCESO DE MANTENIMIENTO
El rea de Mantenimiento se encarga de programar el mantenimiento preventivo y correctivo de la

maquinaria. El Personal encargado de que esto se lleve a cabo son el Jefe de mantenimiento y los tcnicos
de mantenimiento, segn lo establecido en la Ficha de Proceso de Mantenimiento (ver anexo 7). Se
registr la informacin recabada mediante la aplicacin de cuestionarios aplicados al personal
relacionado con la efectuacin de los procedimientos a seguir estipulados en la ficha del Proceso de
Planeacin y la observacin directa de cmo llevan a cabo sus actividades. Los cuestionarios se muestran
a continuacin:
Auditor evaluador: Jos Luis Casimiro Filio
Este cuestionario est dirigido al personal de Mantenimiento
1.- El jefe elabora los chek list de mantenimiento solo?
2.- Los tcnicos y los operadores se ponen de acuerdo para la revisin?
3.- Las revisiones afectan la produccin o de tienen el proceso de la misma?
4.- Los tcnicos terminan en forma y tiempo el check list?
5.- Las observaciones de los tcnicos son revisadas por el jefe de mantenimiento?
6.- Los tcnicos son evaluados continuamente?
7.- Las maquinas son depreciadas segn la produccin?
8.- Por lo regular solamente se ocupa un solo tcnico para la revisin de la maquina?
9.- Los operadores de las maquinas cuando estn averiadas descansan?
10.- Se tiene un listado de proveedores para las refacciones de las maquinas?
11.- Todas las rdenes de trabajo contienen hora y firma de los tcnicos?

2.7.3. ANALISIS DE LA INFORMACION
3. LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA PREPARACIN DEL INFORME FINAL
Consideramos que para que el informe tenga un efecto positivo dentro de la empresa, es
indispensable presentarlo en tiempo y forma, tomando en cuenta todos los criterios necesarios para
llevarlo a la prctica con una visin estratgica, para lo cual se tomaron en cuenta los siguientes
puntos:
No perder de vista el objeto de la auditoria cuando se llegue a las

conclusiones y recomendaciones finales.
Ponderar las soluciones que se propongan para determinar practicidad y vialidad.
Explorar diferentes alternativas para transmitir las causas y efectos inherentes a los
hallazgos, para traducirlas en recomendaciones preventivas o correctivas, segn sea el
caso.
Homogenizar la integracin y presentacin de los resultados para que exista coherencia

entre los hallazgos y los criterios para su aceptacin.
Aprovechar todo el apoyo posible para fundamentar slidamente los resultados.
A llegar a los niveles de decisin los elementos idneos para una toma de decisiones
objetiva y congruente.
Establecer las bases para construir un mecanismo de informacin permanente.
Crear conciencia en los niveles de decisin de la importancia que revista el

incumplimiento (o hacerlo extemporneamente) de las medidas recomendadas.
Establecer la forma y contenido que debern observar los reportes y seguimiento de las
acciones.
Tomar en cuenta los resultados de las auditoras realizadas con anterioridad, para
evaluar el tratamiento y cursos de accin tomados en la implementacin de resultados.
Se consider importante que antes de emitir el informe, una persona ajena a la aplicacin de la
auditora revise los borradores y papeles de trabajo, con la finalidad de verificar que se
cumpla con los lineamientos legales y que la opinin presentada est debidamente justificada.
A continuacin se presenta el informe final, para el cual el Auditor Lder del equipo auditor
determin que sera de tipo ejecutivo, debido a que su presentacin ser dirigida a la Direccin
General de la empresa El Patito S.A. de C.V. a peticin de la misma. Los puntos que abarca el
informe ejecutivo son:
Responsable. rea o unidad encargada de presentar el informe.

Perodo de revisin. Lapso que comprendi la Auditoria.
Objetivos. Propsitos que se pretende obtener con la Auditoria.
Alcance. Profundidad con la que se audit a la organizacin.
Metodologa. Explicacin de las tcnicas y procedimientos utilizados para captar y
analizar la evidencia necesaria para cumplir con los objetivos de la Auditoria.
Sntesis. Relacin de los resultados y logros obtenidos con los recursos asignados.
Conclusiones. Sntesis de aspectos prioritarios, acciones llevadas a cabo y
propuestas de actuacin.
Informe
de
Auditoria
Perodo Agosto 2016 Septiembre 2016
3.1. DICTAMEN DE AUDITORIA
EL PATITO, S.A. DE C.V.
Macuspana, Tabasco, a 18 de Noviembre de 2016.
H. CONSEJO DE ADMINISTRACIN.
EL PATITO, S.A. DE C.V.
CALLE CAMPO DE AVIACION #27
COL. FLORIDA, C.P. 86700
MACUSPANA, TABASCO.
PRESENTE.
En mi calidad de auditor interno he examinado el Sistema de Gestin de Calidad de la Compaa El

Patito, S.A. de C.V., para el periodo de Agosto 2016 a Septiembre 2016.
Cabe mencionar que la administracin de dicha compaa es la responsable de mantener un adecuado control
y seguimiento del Sistema de Gestin de Calidad para poder lograr los objetivos adquiridos por la entidad.
Mi responsabilidad se basa en expresar una opinin sobre este ltimo, de conformidad con los lineamientos
establecidos en el programa ISO 9000-2008, con base en mi revisin.
Dicha revisin se realiz de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, las cuales
requieren que la auditoria sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad
razonable de que el Sistema no tiene errores importantes. La auditoria consiste en el examen, con base en
pruebas selectivas de los procedimientos aplicables a los procesos de produccin de la compaa.
De acuerdo a la revisin realizada al Sistema de Gestin de Calidad en el periodo antes mencionado

observamos lo siguiente:
Existen deficiencias en los procedimientos de ejecucin del Sistema de Gestin, pues los reportes no
llegan a tiempo y la planeacin de los trabajos se ve seriamente afectada ya que no se cuenta con informacin
veraz y oportuna.
As mismo, pudimos observar que no hay buena comunicacin dentro de los procesos o departamentos, esto
perjudica de manera directa al proceso de produccin, ya que se originan retrasos en la entrega de la
informacin y duplicidad tanto en la elaboracin de informacin, como en el desempeo de las funciones
de las personas involucradas en el proceso. Todo lo anterior origina re-procesos.
Se observa que la gente no esta comprometida con los nuevos lineamientos para la realizacin de su trabajo,
se les ve renuentes, debido a que los procedimientos que se venan utilizando eran ms sencillos y no se
tena control. No se le da el debido seguimiento a la colaboracin de los empleados muy a pesar de que se
les dan cursos de actualizacin y capacitacin
En cuanto a la seguridad del personal en el proceso de traslado y entrega de productos, no se tiene la
adecuada precaucin, ya que no se cuenta con una fianza, uniformes adecuados y personal de seguridad que
se encargue de salvaguardar dichos productos mismos que sern entregados a los clientes.
Para todo lo anterior presentamos como propuesta de mejora, de acuerdo al anexo 1, que se de un mejor
seguimiento a la informacin otorgada y elaborada por cada departamento, as como que todo el personal
de la organizacin, tanto del proceso de produccin como el de administracin, se familiarice con el Sistema
de Gestin de Calidad, esto con la finalidad de que se conozcan las ventajas del Sistema de Gestin tanto
para la empresa como para los trabajadores, ya que les otorga grandes facilidades para el desarrollo de sus
actividades.
En mi opinin la compaa mantiene un buen Sistema de Gestin de Calidad en relacin a su estructura y

necesidades, as como a las leyes y normatividades que regularizan. Sin embargo el personal esta
resistente al cambio lo que provoca que el procedimiento no sea llevado acabo de manera correcta. As
mismo este sistema ofrece una seguridad razonable, en todos los aspectos importantes, de poder prevenir
o detectar errores en el curso normal de sus operaciones, debido a que se adecua de forma correcta a las
necesidades de la compaa.
Atentamente
C.P. Juan Diego Hernandez Arias

Auditor Interno
ANEXO 1
OBSERVACIONES PROPUESTAS DE MEJORA

PLANEACIN
Existen complicaciones con la presentacin de los
avances del turno anterior al sucesor, ya que los Es necesario capacitar al personal del turno anterior
informes que presenta el primero suelen ser poco respecto al llenado de la forma para presentar los avances.
concisos, a pesar de que el formato para presentar
avances es sumamente prctico y viable.
Se recomienda que ambas partes dejen de lado sus
Se percibe ciertas diferencias personales entre el
problemas personales y pongan su mayor empeo para
Jefe de Planeacin y el Programador, lo cual hace
que esto no interfiera en su trabajo o bien, si esto no es
que el inicio de la programacin del pedido no se
posible, que soliciten cambio de rea.
realice conforme a los tiempos establecidos.
Es necesario respetar los tiempos de proceso establecidos
en todas las etapas del Proceso de Planeacin para que se
El capturista retrasa su trabajo ligeramente debido
complete sin necesidad de presiones y complicaciones para
a las deficiencias presentadas a lo largo del proceso
las personas involucradas en todo el proceso y fomentar un
de planeacin.
clima laboral positivo para que las relaciones humanas
mejoren.
PREPRENSA
En la mayora de los casos no existe un reporte de
observaciones, slo notas que se realiza de Se debe de requerir en cada una de las revisiones el reporte
manera informal, este debido a la costumbre y a la respectivo en el que se detallen las observaciones y
experiencia de la gente encargada de dichas conclusiones de cada una de dichas revisiones.
revisiones, muchas de las observaciones solamente
se hacen de manera oral y no escrita.
Existen serios problemas en el proceso de
comunicacin entre las personas del departamento Se deben implementar nuevas reglas en relacin al tema
de Preprensa cuestin que perjudica de manera de reporte y comunicacin dentro del departamento.
grave el desempeo del departamento.
Al no seguir el procedimiento de acuerdo a lo Se deben de instruir a las personas con procedimiento
establecido se complica el proceso y por lo tanto que de acuerdo a lo establecido por las polticas de la
la inversin de tiempo es mayor. empresa es el correcto.
En muchas de las etapas se pudo identificar que no
Se requiere plantear nuevamente los procesos a los
existen los reportes adecuados, los acuses firmados
empleados e indicarles los requerimientos necesarios para
que reflejen y deleguen la responsabilidad a quien
cada uno de ellos.
la tiene.
IMPRESIN
Existen problemas con el seguimiento de las
Llenar correctamente los formatos de observaciones en
actividades del departamento, como es la revisin
cuanto a las contingencias que se puedan presentar dentro
de la solucin salina de las prensas, no se realiza
del departamento.
tres veces al da, sino una o tal vez dos, as mismo
Realizar un formato de seguimiento de trabajos, visitas, y
no se lleva a cabo el seguimiento de los sobres
problemas que pudieran surgir
viajeros
Se observa que los retrasos de materiales por parte
del almacn son responsabilidad de departamento
Se debe establecer una persona como el supervisor para que
de impresin, ya que nadie puede solicitar los
pueda realizar su firma por ausencia de evitar futuras
materiales, si el jefe de impresin no est el nico
complicaciones.
que puede firmar el es Gerente de Produccin,
mismo que es difcil encontrar en la planta.
ANEXO 1
OBSERVACIONES PROPUESTAS DE MEJORA
IMPRESIN
En casi todas las etapas del proceso de impresin se
observa que no hay reportes legibles, as como Se requiere dar a los empleados un curso de
tampoco hay acuses recibido de materiales firmados, capacitacin, o reestructurar la forma de los reportes
que reflejen la responsabilidad de los involucrados que se debern llenar.
en el proceso.
ACABADO
El coordinador de Acabado, es inconstante en la
Reportar siempre el avance de cada pedido, para que
entrega de reportes en donde le informa al rea de
el proceso en correlacin con las otras reas se ms
Planeacin el avance de los pedidos que se
eficaz y eficiente.
encuentran en proceso, para que se puedan
programar ms.
Respetar y considerar los tiempos de cada rea y as
La solicitud y entrega de muestras y pruebas de
mismo el rea de impresin tiene que considerar, que
color no siempre son programadas por lo que
cada atraso es perjudicial para el logro del proceso de
genera atrasos para realizar las actividades
acabado.
posteriores a la entrega de los mismos.
ALMACEN
Existen ligeras complicaciones en cuanto a la Considerar la efectividad e importancia del almacn en
distribucin de mercanca almacenada y pendiente cuanto a sus labores podra ser un mayor beneficio
de entrega a los clientes para concluir de manera exitosa el proceso.
LOGSTICA
El personal de las unidades no se encuentra Afianzar al personal interno, con la finalidad de
afianzado ni por de la empresa ni por servicios prevenir gastos innecesarios a la empresa y mantener
externos ntegra la seguridad del personal.
Reforzar la seguridad de la mercanca, tanto dentro
No se cuenta con vigilancia para acompaamiento
como fuera de la empresa a la hora de entregar el
de entrega.
producto al cliente.
MANTENIMIENTO
Enviarlos a curso y actualizaciones de mantenimiento
por lo menos cada 6 meses y fomentar la
Los tcnicos no estn actualizados en materia de
familiarizacin con el cumplimiento de tiempos
mantenimiento de la maquinaria.
establecidos para realizar sus actividades y as no haya
tiempos muertos.
Realizar una base de datos de posibles proveedores
para la compra de refacciones de nuestras maquinas,
as mismo crear una base de datos interna que le
No hay base de datos para refacciones
permita al subproceso de Mantenimiento saber el
stock de refacciones y el tipo de las mismas en
existencia.
3.2. INFORME EJECUTIVO
RESPONSABLE
El responsable de llevar a cabo la Auditoria fue un Equipo Auditor del cual el representante es el C.P.
Juan Diego Hernandez Arias, los integrantes restantes son:
Daniela de Jess Chombo

Garca Bianca Judith Mrquez
Ortega Karla Barn Gonzlez
Jos Luis Casimiro Filio
PERIODO DE REVISIN
Agosto de 2016 septiembre de 2016
OBJETIVO
Evaluar el funcionamiento del Sistema de Gestin de Calidad en el rea de Produccin mediante la

revisin y el anlisis de sus procedimientos, documentos y registros con la finalidad de obtener las
evidencias necesarias sobre cmo se implementa el Sistema.
ALCANCE
Procesos y operaciones del departamento de Produccin, limitndonos a los procesos de Planeacin, Pre-
prensa, Impresin, Acabado, Almacn, Logstica y Mantenimiento.
METODOLOGA
Las tcnicas y procedimientos utilizados para captar y analizar la evidencia necesaria para cumplir con los
objetivos de la Auditoria son los siguientes:
Tcnicas de investigacin a emplear.
TCNICA TIPO DE INFORMACIN JUSTIFICACIN
Para obtener informacin

Concreta
concreta y veraz de cmo se
Ambiente de
desarrollan las actividades
trabajo
Observacin directa fsicamente dentro del rea de
Del rea a la cual
se aplica la Produccin y comparar con los
Auditoria procedimientos que se estipulan
en las Fichas de Proceso.
Planeacin
Pre prensa
Saber cmo desempean las
Impresin
actividades correspondientes a
Acabado
Cuestionario cada uno de los subprocesos del
Almacn
rea de produccin las personas
Logstica
responsables de llevarlos a cabo.
Mantenimiento
Determinacin de los principios para el anlisis.
Tambin fueron utilizadas las Normas de Auditoria Interna, ms concretamente, para la elaboracin de
esta Auditoria se usaron como criterio de uso principal para los auditores las siguientes normas:
Normas sobre Atributos
Estas normas tratan las caractersticas de las organizaciones y de los individuos que desarrollan
actividades de auditoria interna.
Normas sobre el desempeo
Estas normas describen la naturaleza de las actividades de la auditoria interna y proveen criterios de calidad
contra los cuales se pueden realizar las mediciones necesarias para as determinar si la revisin se est
llevando a cabo de manera correcta.
Normas de implantacin
Las Normas de Implantacin aplican las Normas sobre Atributos y sobre Desempeo a tipos especficos
de trabajos.
Toda la teora utilizada para este trabajo de auditoria se obtuvo de los siguientes autores:
Charles A. Bacn, Manual de la Auditoria Interna, Ed. Noriega Editores
D. Juan M. Aguirre Ormaehea, Auditora Cultural, Espaa
Erick L. Koler, Auditora, Editorial Diana, Mxico
Fernndez Arena Jos Antonio, El proceso Administrativo, Editorial Diana, Mxico,1991
Lefcovich Mauricio, Auditoria Interna. Un enfoque sistmico y de mejora continua, 2003.
Heffes Holguin Galas. "Auditoria de los estados financieros, tcnicas y aplicaciones

modernas" Grupo editorial Iberoamrica
Madariaga, J.M. Nociones Prcticas de Auditora Deusto 1986
NC ISSO 9001:2008
NC ISO 19011:2002
Normas para la Prctica profesional de la Auditoria Interna, Instituto Mexicano de Contadores

Pblicos, AC., EDITORIAL IMAI, Mxico
Ray Tricker, Bruce Sherring-Lucas (2005). Butterworth-Heinemann (ed.). ISO 9001: 2000 In
Brief, 2, illustrated, revised edicin, pp. 88-89. ISBN 0750666161
Rodas Carpizo Alejandro, Administracin Bsica, Editorial Limusa, 1999
Ruiz de Velasco Luis y Alejandro Prieto. "Auditoria Prctica" Editorial: Banca y Comercio, SA
de CV. Dcima edicin.
Santillana Gonzlez Juan Ramn, Auditora I, Editorial ECAFSA, Mxico 1996
Santillana Gonzlez Juan Ramn, Auditora II, Editorial ECAFSA, Mxico 1996
Santillana Gonzlez Juan Ramn, Auditora IV, Editorial ECAFSA, Mxico 1996
3
Soriano Guzmn, Genaro La auditora interna en el proceso administrativo Editoral
CENAPEC 1992
Surez Surez, Andrs La moderna auditora McGraw Hill 1991
Skinner y Anderson Auditora Analtica Editores Libreros 1969
THE INSTITUTE OF INTERNAL AUDITORS, 247 Maitland Avenue, Altamonte Springs,

Florida 32701-4201 USA
U.S. Small Business Administration, Online Women's Business Center
Cdulas
Las cdulas que se utilizaron para la recoleccin y anlisis de la informacin obtenida fueron las
siguientes:
Cdulas de hallazgo: Sirven para registrar los puntos y elementos significativos encontrados por
medio de las tcnicas utilizadas para la recoleccin de la informacin.
Cdulas de anlisis: Muestra de manera general los resultados obtenidos en el anlisis del rea
de Produccin de la empresa.
Diagnstico
De acuerdo al anlisis efectuado al rea de Produccin, ms especficamente a los subprocesos que la

comprenden, se encontraron los siguientes resultados:
Subproceso de Planeacin
Existen ligeros retrasos con las notificaciones para comenzar el pedido ya que no se ha hecho
conciencia de la importancia de respetar los tiempos de entrega.
Complicaciones con la presentacin de los avances del turno anterior al sucesor, ya que los informes
que presenta el primero suelen ser poco concisos, a pesar de que el formato para presentar avances es
sumamente prctico y viable.
Se percibe ciertas diferencias personales entre el Jefe de Planeacin y el Programador, lo cual hace
que el inicio de la programacin del pedido no se realice conforme a los tiempos establecidos.
El capturista retrasa su trabajo ligeramente debido a las deficiencias presentadas a lo largo del
proceso de planeacin.
Subproceso de Pre-prensa
Existe un grave problema con el control de los reportes en los que se reflejan las observaciones que
llevan a cabo los operadores de la pre-prensa y el transportista respectivamente.
Deficiencias en el proceso de comunicacin organizacional.
Se pudo determinar que en varias de las etapas de Pre-prensa no se sigue el procedimiento como lo
indican las polticas de la empresa.
No se lleva un adecuado cuidado del material entregado por el cliente.
En la mayora de las etapas de este proceso, no existe el soporte suficiente del proceso como lo son
acuses de recibo, informes, reportes, etc.
Subproceso de Impresin
Se observan ligeras deficiencias en cuanto a que si existiera alguna contingencia, no sabran como
reportar dicho incidente.
Retrasos en la entrega de la informacin necesaria para poder realizar la impresin de los trabajos,
as como los reportes de informe a los superiores y a las reas involucradas.
No se realiza el seguimiento y observaciones correctas de los avances y soluciones de las prensas, ni

por turno, ni a diario.
Se observa una severa confusin en las actividades y responsabilidades de las personas involucradas.
No se realizan los ajustes necesarios y/o pruebas necesarias para la ejecucin del trabajo.
Existen errores al presentar la informacin que el cliente autoriza para la elaboracin de su producto.
Subproceso de acabado
Existe inconsistencia en el reporte al rea de planeacin en cuanto a los avances en el proceso.
La programacin de actividades tiene ligeras desviacin de comunicacin
Existen atrasos en la entrega de muestras y pruebas de color solicitadas.
El material necesario para la realizacin y cumplimiento de cada pedido tiene ligeras inconsistencias.
Subproceso de Almacn
No se encuentran inconsistencias importantes en la recepcin de material pero sin embargo existen.
Existen ligeras dificultades en cuento a la entrega de informacin complementaria de los

movimientos realizados en el Almacn.
Existen ligeras complicaciones en cuanto a la distribucin de mercanca almacenada y pendiente de

entrega a los clientes.
Subproceso de Logstica
No existe una bitcora actualizada y se puede perder tiempo de la ruta.
No se cuenta con tarifas actualizadas de unidades de uso externo.
Al no saber si los transportistas tienen RFC no se pueden hacer deducible.
Por integrar programas de urgencia no se cumplen los trabajos pactados.
No se cuenta con una correcta vigilancia.
En las notas de remisin por lo regular siempre falta una firma o el sello.
Subproceso de Mantenimiento
No hay vnculo entre operadores y Tcnicos.
Los tcnicos no estn actualizados en materia de mantenimiento.
No hay base de datos para el registro de las refacciones de la maquinaria.
5
SNTESIS
Haciendo una recopilacin de las observaciones ms importantes de cada subproceso del rea de
Produccin y tomando en cuenta los elementos que necesitan mayor nfasis y atencin debido a que retrasan
el buen funcionamiento del Sistema de Gestin de Calidad, se consider lo siguiente:
Analizando los resultados y los hallazgos de Auditoria, se ha llegado a la conclusin de que en relacin con
el sistema de gestin de calidad establecido en el rea de produccin no existen desavenencias
mayores que no se solucionen con establecer controles rutinarios y monitoreo continuo para verificar que
las propuestas de mejora recomendadas por el equipo auditor y las mismas que considere pertinentes la
empresa se aplican de manera correcta y ptima.
Durante el anlisis de la informacin recabada, la observacin continua de equipo auditor dentro del rea de
Produccin y las comparaciones entre lo que establece el Sistema de Gestin de Calidad y la realidad de
cmo lo llevan a cabo los subprocesos involucrados se pudo concluir que existen deficiencias considerables
en el flujo de comunicacin de cada uno de los subprocesos del rea auditada, por lo cual las personas
responsables de cada uno de ellos no cumple con los tiempos y movimientos establecidos dentro del Sistema
de Calidad, adems esto les produce inconformidad en la forma de relacionarse con sus compaeros de
equipo de trabajo y genera incluso diputas personales. Tambin se observ que persiste una renuente
resistencia al cambio, en cuanto a dejar detrs los mtodos de trabajo antes usados y adoptar los establecidos
en el Sistema de Gestin de Calidad, por lo cual no se utilizan correctamente los papeles de trabajo que en
buen medida reduciran los tiempos actuales de proceso y generaran la optimizacin constante de recursos.
Es sumamente importante que todo el personal de la empresa se familiarice con el Sistema de Gestin de
Calidad, no solo el personal involucrado con el rea de Produccin, tambin el resto de la organizacin, con
la finalidad de que todos dentro de ella conozcan las ventajas del Sistema tanto para la empresa como para
ellos mismos, ya que les otorga grandes facilidades en la realizacin de sus actividades y se
familiarizan constantemente con las operaciones que realiza la organizacin en la que laboran.
CONCLUSIN
En la actualidad la auditoria interna sirve como base para obtener mejores resultados que permitan el anlisis
del funcionamiento de las empresas. La auditoria es uno de los puntos ms importantes en la actualidad para
tener un buen control en las organizaciones en cualquier nivel de desarrollo humano.
Se puede mencionar que la auditora interna nos da la oportunidad de tener una gran variedad de controles
para dar seguimiento a cualquier funcin de las organizaciones, ya sea en situaciones administrativas,
operacionales o financieras, ya que nos da la facilidad de poder evaluar los objetivos, metas, desarrollo
interno y resultados de las organizaciones.
Uno de los aspectos fundamentales dentro de la Auditora Interna es que dentro de las organizaciones y su
grado de independencia no descuida la Gestin Total de Calidad haciendo pleno uso de los diferentes
instrumentos y herramientas que permitan tener un mejor control de Sistema de Calidad.
Por otro lado la auditoria de calidad debe ser programada tomando como base el estado y la base de las
actividades que se van a auditar y se deben llevar a cabo por personal independiente, aunque sean
auditores internos, que no tenga relacin directa con la actividad a revisar.
En la actualidad muchas empresas han dejado de existir debido a sus deficiencias dentro del control interno,
implementado dentro de las entidades, y a la falta de Auditoras Internas que permitan evaluar eficazmente
a las organizaciones, permaneciendo bajo la tutela de dirigentes poco visionarios. Sin embargo el
compromiso tico lleva a los empresarios a buscar incesantemente generar la mayor calidad en el ambiente
de trabajo para sus empleados y obreros, la mayor calidad en los productos y servicios para sus clientes
y consumidores, y la mayor calidad para la comunidad, hace necesaria la implementacin de controles
internos, (que no sean normativos, sin aplicables) que permitan detectar los riegos inherentes que a empresa
tiene como tal, mismos que van desde las estafas o fraudes hasta los errores ms graves en la toma de
decisiones.
Si cada empresa busca la mejora continua de sus productos y procesos, mejorando su calidad, reduciendo
sus costes, e incrementado la productividad, contribuye no slo a su propia capacidad competitiva, sino que
genera en la sinergia con las dems empresas un mbito de crecimiento econmico, el cual se ve sustentado
en toda economa sana por el incremento en sus niveles de productividad.
La calidad en el servicio es satisfacer al cliente porque es la persona ms importante dentro de nuestras

empresas. Ofrecer un servicio de calidad es hacer las cosas de la mejor manera, sin sentir peso alguno de
realizar nuestro trabajo, mostrando siempre una actitud positiva y disposicin de ayudar al otro, es decir
trabajar en equipo dentro de la organizacin para mantener una relacin sana y de armona. La
inteligencia emocional es una gran herramienta para mantener el control de nuestras emociones, para as
ofrecer confianza a los dems.
Siempre al ofrecer un servicio piensa que t tambin en algn momento eres cliente y cmo te gusta que
te traten. Esa ser la clave para saber qu hacer para hacer sentir bien a un cliente.
Las instituciones han sido instrumento de ayuda en el cumplimiento de los criterios generalmente aceptados
por la profesin y los profesionales, a travs de una amplia rama de cursos de capacitacin y publicaciones,
algunas de las cuales son textos de consulta de las universidades ms prestigiadas. El Instituto Mexicano
de Normalizacin y Certificacin tiene como finalidad obtener el liderazgo en los mbitos de accin de
las instituciones a nivel nacional, regional e internacional que tengan una rentabilidad y productividad dando
como resultado mayores beneficios
La auditora de control interno se basa en Normas personales, Normas de ejecucin, Normas de Informacin,
establecidas actualmente por el Instituto Mexicano de Contadores Pblicos y Procedimientos de
Auditoria, vigentes en nuestro pas.
Las instituciones han sido instrumento de ayuda en el cumplimiento de los criterios generalmente
aceptados por la profesin y los profesionales, a travs de una amplia rama de cursos de capacitacin y
publicaciones, algunas de las cuales son textos de consulta de las universidades ms prestigiadas. El
Instituto Mexicano de Normalizacin y Certificacin tiene como finalidad obtener el liderazgo en los
mbitos de accin de las instituciones a nivel nacional, regional e internacional que tengan una
rentabilidad y productividad dando como resultado mayores beneficios para las organizaciones.
Para lo anterior la Auditoria Interna cuenta con instituciones de apoyo que fomentan el prestigio de la
profesin del Contador Pblico, difundiendo el alcance de su funcin social y vigilando que esta se
realice dentro de los ms altos planos de responsabilidad y competencia profesional y moral para el
cumplimiento de los objetivos de las organizaciones y as obtener mejores beneficios.

Proceso de Auditoria

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CASO PRCTICO

1. GENERALIDADES E HISTORIA DE EL PATITO, S.A. DE C.V.

Las principales operaciones que realiza son entre otras:

Elaboracin fotoqumica de placas pre-sensibilizadas anlogas y digitales.

De acuerdo a las necesidades y requerimientos de cada trabajo el proceso de terminado incluye:

Para lograr todo lo anterior se cuenta con el siguiente equipo y maquinaria:

Prueba de Color Digital MatchPrint de Kodak.

Equipos Pentium IV a 3.2Mhz.

SPEEDMASTER 1025 S CPC 1-02 HEIDELBERG, Mquinas de impresin Offset 6 Colores.

1 TIGRA 1570 MLLER MARTINI Tren de encuadernacin Hot melt.

MISIN, VISIN Y VALORES

A continuacin se muestra el Plan de Auditoria.

SIN PREVIO AVISO

SOLICITANTE: Direccin General

REFERENCIA: PA-P-OO FECHA: 19 de Agosto del 2016

2.1 LUGAR, FECHA Y HORA

2.1 LUGAR, FECHA Y HORA.

2.1.1 DIRECCION PARA LA REALIZACIN DE LA AUDITORA.

CALLE: Campo de Aviacion No. EXT 27 No. INT sn

2.1.2 FECHA DE LA AUDITORIA: 22 de Agosto de 2016 .

2.1.3 HORA DE INICIO: 10:00 hrs .

2.2 DATOS DEL EQUIPO AUDITOR.

2.2.1 AUDITOR LIDER: Juan Diego Hernandez Arias

2.3 PERSONAS A CONTACTAR.

2.3.1 DIRECTOR DE LA EMPRESA: Alfredo Cruz Rojano

2.5.2 REPRESENTANTE DE LA DIRECCIN: Hugo Fernndez Arias

2.4 OBJETIVO DE LA AUDITORA.

Evaluar el funcionamiento del Sistema de Gestin de Calidad en el rea de Produccin mediante la

Con el siguiente alcance:

2.5 CRITERIOS DE AUDITORIA.

2.5.1 DOCUMENTOS VIGENTES DEL SISTEMA DE GESTIN: de acuerdo a lo requerido

Ficha de Proceso de Mantenimiento

2.5.2 NORMAS O ESPECIFICACIONES TCNICAS APLICABLES A LOS

2.6 PROGRAMACIN DE LA AUDITORA.

Ver Tabla de Programa de Auditoria

2.7.2 RECOPILACIN DE LA INFORMACIN

PLANEACIN Auditor evaluador:

Cuestionario Aplicado al Jefe de Planeacin

1. Recibe a tiempo la notificacin del ejecutivo de atencin a clientes para comenzar la

Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca

2. Verifica las caractersticas fsicas del artculo grfico a producir?

Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca

3. Verifica la capacidad y los tiempos de produccin para los pedidos?

Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca

4. Cree Usted que el avance en la produccin al menos en su rea es ptimo?

Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca

5. Distribuye a tiempo las copias de la orden de compra a las reas involucradas?

Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca

Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca

7. Revisa el avance de la produccin diaria?

Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca

Cuestionario aplicado al Programador

1. Recibe a tiempo la informacin del Jefe de Planeacin para comenzar con la

Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca

2. Entrega usted A tiempo el formato de impresin a las reas involucradas?

Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca

Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca

Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca

1. Le es presentada a tiempo la informacin para comenzar a capturar los datos de inicio de la

Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca

Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca

3. Considera que el Jefe de Planeacin y el Programador realizan de forma eficiente sus

Siempre Casi siempre Regularmente Ocasionalmente Nunca