Creacin de una Tienda de Ropa

1.- OBJETIVO DEL NEGOCIO. - En un inicio Coquetas al ser una empresa desconocida, nuestros clientes sern quienes
tengan un alto grado de poder de negociacin y nosotros tendremos que respetar sus gustos y/o necesidades. Crear un
negocio dedicado a la venta de ropa

2.- DESCRIPCIN DEL PRODUCTO Y DEL MERCADO

EL PRODUCTO: Los productos que se venden en la tienda se dividen en:
A. Bolsos y Carteras
B. Pantalones Jeans
C. Enterizos
D. Blusas
E. Brasieres

EL MERCADO: El segmento de mercado a atender mediante una produccin y distribucin denominada artesanal. La
panadera y pastelera artesanal posee menor nivel de produccin, utiliza productos y procesos de mayor calidad realizando
la distribucin al por menor y teniendo, generalmente, en la misma ubicacin la produccin y el punto de venta.
LA CLIENTELA
Clientes que acuden al punto de venta. Estos clientes acuden principalmente por motivos de cercana para la compra de
los productos de consumo ms frecuente (principalmente para la compra de blusas), por lo que suelen ser familias residentes
en las zonas de inmediacin del local o que transiten por ellas.Se debe intentar atraer a clientes que residan a una distancia
superior para lo cual es necesario ofrecer una oferta diversificada y de calidad que les recompense por los desplazamientos.
LA COMPETENCIA
Existe una gran cantidad de empresas del mismo rubro como Bercia, Fernanda MG, Polotex. Luciana, Glamour, Nenas, entre
otras, que hoy en da cada vez ms aperturan tiendas en los diferentes distritos de la ciudad, de esta manera se hacen notar
ms ante los clientes y estn ms cerca de ellos.

3.- PLAN DE ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS

Es necesario disponer de 4 personas para el desarrollo de un negocio de estas caractersticas (gestin, produccin, venta y
reparto), siendo necesario contratar ms personal cuando el negocio se vaya consolidando. El perfil depende de las tareas:
Tareas de venta. Tener conocimientos de las propiedades y caractersticas de los productos y una clara orientacin comercial.
Gestin del negocio .Persona con conocimientos y experiencia en gestin empresarial de MYPE (precios, contabilidad,
compras...).

4.- PLAN ECONOMICO-FINANCIERO

I. INVERSIONES Y FINANCIACION.
INVERSIONES:
Instalaciones.Es recomendable situar el establecimiento en una zona donde exista poblacin suficiente para garantizar la
demanda.
Caractersticas del Local:Con una superficie mnima de 50 m2:dividida en: ,Zona de venta al pblico (mn. 30 m2),Almacn
(mn. 10 m2) y, zona de vestuario (Mn. 5 m2).
Adecuacin o Acondicionamiento Local, que:Acondicionamiento externo, y Acondicionamiento interno. Y supondr un
costo, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los costos del proyecto. Y que pueden rondar los S/. 8,000
a 15,000US$ ( IGV n 10 mil dlares incluido).La cantidad anterior puede reducirse si el local ya ha sido acondicionado
previamente.
Maquinaria y Equipamiento
A. Estantes .B. Muebles. C. Cmara Fotogrfica. D. Computadoras. E. Diseo de tienda.. El costo por estos elementos (A, B,
C, D, E) se ha estimado un valor compra entreUS$ 10,000 a US$ 20,000(Para lo cual debe estimar el valor de c/u de ellos
previamente).
Mobiliario de ventas y de oficina
Incluye A. Mobiliario de ventas. B. Mobiliario de oficina. El costo de A y Bse ha estimado entre US$ 1,500 a US$ 2,500.

Equipo Informtico. Se debe disponer de un sistema informtico punto de venta (computadora, caja registradora y mquina
de impresin de tickets y facturas). El costo oscila entre US$ 1.200 a 3.000 ms IGV.
Gastos de constitucin y puesta en marcha. Incluyen gastos del Plan de Negocios (proyecto tcnico), licencia de
funcionamiento; contratacin de servicios de luz, agua y telfono; gastos notariales, y de gestin y dems documentacin
necesaria. Que sern aprox. De 800 a 1038 (no incluye IGV).
Stock Inicial y Materiales de Consumo
Es una inversin inicial bsica, que slo cubrira una serie de artculos bsicos para empezar la actividad. Y comprende:
Primera compra de mercanca:S/. 1,500 a 1,800.
Otros materiales (bolsas, material de oficina...) S/. 4,500 a 5,500
Capital de Trabajo. Se ha considerado una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos durante los 10 primeros meses
de gastos:
1
Importe de los gastos variables. Adems de: Alquiler, Suministros, Gastos Comerciales, Gastos por Servicios Externos, Gastos
de Personal, Otros Gastos. Los detalles ver en gastos fijos. Calcular total de 1 mes: S/. y el Capital trabajo de 10 meses:
S/.
Datos que debe resumir en un cuadro similar a este:

Rubro de inversin Valor Adq.

Adecuacin del Local
Maquinaria y Equipo
A. Estantes
B. Muebles
C. Camara fotografica
D. Computadoras
E. Diseo de tienda
Mobiliario
Creacion de pagina web
Equipo Informtico
Gastos de constitucin y puesta en
marcha
Stock Inicial y Materiales de consumo
Capital de trabajo
Total (Total sin IGV)

PLAN DE FINANCIACION:
Fuentes Propias. Es aquella financiacin que proviene de los recursos propios del emprendedor/es: dinero, bienes en especie, etc.
Fuentes Ajenas o entidad financiera. Cualquier tipo de financiacin (del 40 al 65% del total de la inversin )que provenga de terceros
ajenos a la empresa: financiacin bancaria (a travs de crditos, prstamos y descuentos), financiacin de entidades de micro finanzas,
Edpymes u otras entidades, etc.
Apoyo a la inversin. Ayudas y subvenciones generalmente provenientes de instituciones y sector pblico. Consistentes en prstamos
a un tipo de inters ms barato que el del mercado y ayudas a fondo perdido para fomentar la creacin de empresas. Consistente en un
bono no revolvente (no devolucin) de US$ 10,000.

5.- ANLISIS ECONMICO-FINANCIERO

II. INGRESOS Y GASTOS
PREVISIN DE GASTOSLa estimacin de los principales costos mensuales es la siguiente (no incluyen el IGV):
Costos variables - mes:El consumo mensual de materia prima se estima entre 18% a 22% de los ingresos de las ventas del mes, la
mano de obra directa (comprende un maestro panadero, dos ayudantes y una dietista, que debe calcular). Y los gastos indirectos de
fabricacin que asciende al 5 a 8% de los ingresos del mes.
Costos fijos:
Alquiler: Local de, al menos, 50 m2, de unos S/. 1,500 a 4,000 mes.
Suministros, servicios y otros gastos:gastos de luz, agua, telfono, servicios de limpieza, material de oficina, etc. Estos gastos se
estiman en unos S/. 300 a 640 mensuales.
Gastos comerciales:Gastos de promocin y de publicidad de unos S/. 80 a 95 mes para 1er. ao. Sgtes. ser 50% del 1er. ao.
Gastos por servicios externos:Gastos de asesora y contables de S/. 350 a 600.
Gastos de personal:
En los gastos de personal se incluyen los sueldos y salarios, la Seguridad Social que corre a cargo de la empresa. El personal ser el
que se indic en el apartado de organizacin y recursos humanos. Debe identificarse los que corresponden a produccin y a los de
ventas y de administracin.

Beneficios sociales, se distribuir mensualmente del modo siguiente: (Salario + Seguridad Social).
Sugerencia: considerar sueldos: Admistrador entre S/. 1,000 a 2,,500; 2 o 5 Trabajadores c/u entre S/. 500 a 1,500; etc.
Otros gastos:Contemplamos aqu una partida donde incluimos los gastos por transporte (consumo de combustible del vehculo) y otros
posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores (asistencia tcnica para conservacin y reparaciones del equipamiento,
seguros...). La cuanta estimada mensual ser de S/. 320 a 400.
Amortizacin:La depreciacin de activo fijo y amortizacin de intangibles anual debe estimarse razonablemente.
Ojo: Debe definir el % de valor residual o de recuperacin, los aos de vida til. Solo la adecuacin del local se estima en 10 aos.
Total gastos Fijos Estimados/mes. En el ao 1 se estima como se ha indicado. Para siguientes ao tienden a crecer 1.5% anualmente.
Total gastos Variables Estimados/mes. A calcular.
PREVISIN DE INGRESOS:En enero del ao 1 tuvo se estima un programa de ventas para penetrar en el sector, ya que la competencia
se basa en la calidad y en un precio en relacin a sta. Y se estima producir para atender la siguiente demanda:
Productos Cantidad Valor venta Frecuencia
Productos principales
A. Bolsos y carteras 250 a 355 S/. 80,00 anual
B. Pantalones Jeans 400 a 960 S/. 90,00 anual
C. Enterizos 500 a 987 S/. 120,00 anual

2
 D. Blusas 800 a 1021 S/. 60,00 anual
E. Brasieres 50 a 86 S/. 55,00 anual

Se espera que en el ao 2 y siguientes, las ventas se incrementen de 5% a 10% anualmente.

SE PIDE, para un horizonte del proyecto de 5 aos y dada la informacin anterior y la plantilla:
1. Determine la inversin requerida (desagregada por inversin fija e intangible), valor residual, depreciacin anual.
2. Elabore el plan de produccin detallado para el primer ao, y las proyecciones de crecimiento para cada ao siguiente. Y con ello los
ingresos que se generan.
3. Determine los costos de la produccin y los gastos de Administracin y ventas. (Considere que los gastos de Administracin
representan 1/5 de los gastos de ventas).
4. Determine la utilidad bruta y despus de impuestos (considere 28% de impuesto a la renta).
5. Determine el flujo de caja econmico.
6. Calcule el servicio de la deuda para un prstamo a amortizar en 3 aos a una tasa del 16%.
7. Determine el flujo de caja financiero.
8. Realice la evaluacin econmica, financiera y social del proyecto.
9. Formule sus conclusiones finales y reflexiones.
Nota: En caso de inconsistencias en las estimaciones iniciales, realice los ajustes de modo que el Proyecto sea rentable econmica y
financieramente.

ESQUEMA DE PRESENTACION DE PROYECTOS

MODULO V Proyeccin de Ingresos

5.1 Ingresos por Ventas de producto principal
Aos 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Demanda Anual (Unidades)
Precio Unitario de Costo
(S/. / unidad)
Ingreso por Venta (S/. )
5.2 Ingresos por Ventas de productos secundarios
Aos 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Demanda Anual (Unidades)
Precio Unitario de Costo
(S/. / unidad)
Ingreso por Venta (S/. )
5.3 Valor de desecho del proyecto: 2013
(Valor Residual de activos)

MODULO VI Costos y Gastos

6.1 Proyeccin del costo de materia prima y material, mano de obra y costos indirectos del bien o servicio
6.1.1 Costos de Materiales Directos del bien o servicio
(Listar los insumos y/o materiales necesarios para poder producir el bien o servicio, por unidad o por lote).
Ejemplo: Insumos para producir un lote de 100 unidades del producto o servicio xxx
Insumo y/o material Unidad Cantidad Costo Unitario en Costo Costo Total Costo unitario
soles Total enS/. en S/.
en soles
Insumo 1 Kilos 5 4 20 6.67 0.0667
Insumo 2 Litros 3 3 9 3 0.03
Insumo 3 Unidades 2 4 8 2.67 0.0267
Insumo 4 Kilos 5 1 5 1.67 0.0167

Totales 42 14 0.14
Costo unitario 0.14

Costos de materia prima y materiales del bien o servicio

Unidades de Produccin del bien o servicio 1er ao
Costo Total
Items Unidad Cantidad Precio Unitario
En S/.
Escobas Unidades 9 8,00 72,00
Trapeadores Unidades 12 25,00 300,00
Desinfectante Unidades 60 6,00 360,00
3
 Recogedores Unidades 9 10,00 90,00

Total de Materiales Directos En S/. 90 822,00

Proyeccin de los Costos Anuales de Materiales Directos

Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Costo Anual en Materiales Directos (En S/. ) 822

6.1.2 Costos de Mano de Obra Directa del bien o servicio (MOD)

Mano de Obra Directa (MOD)
Sueldo Gratificaciones ESSALUD CTS sueldo
Cargos N mensual soles Aguinaldo S/. S/. S/. anual
S/.
Vendedores 3 900 200 150,00 112,5 929,17 13429,16667
Encargado de compras 2 850 200 141,67 107,25 878,47 12707,13889
Personal de limpieza 2 750 200 125,00 96,75 777,08 11263,08333

Proyeccin de los Costos Anuales de Mano de Obra Directa

Item Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Costo Anual MOD en S/. 88227,94 88227,94 88227,94 88227,94 88227,94

6.1.3 Costos Indirectos del bien o servicio

Otros Costos Indirectos
Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Agua S/. 1.200,00 S/. 1.440,00 S/. 1.080,00 S/. 1.320,00 S/. 960,00
Electricidad S/. 3.600,00 S/. 3.720,00 S/. 3.000,00 S/. 3.960,00 S/. 3.720,00
Telfono S/. 1.200,00 S/. 50,00 S/. 110,00 S/. 90,00 S/. 100,00
Internet S/. 1.200,00 S/. 100,00 S/. 120,00 S/. 180,00 S/. 120,00
administracion S/. 7.200,00 S/. 7.200,00 S/. 7.200,00 S/. 7.200,00 S/. 7.200,00
Total en S/. S/. 14.400,00 S/. 12.510,00 S/. 11.510,00 S/. 12.750,00 S/. 12.100,00

Costos Totales Anuales Indirectos del bien o servicio

Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Mano de obra indirecta
Otros costos indirectos

Total En S/.

6.2 Gastos de Administracin

Sueldos del rea de Administracin
Sueldo mensual
Cargos N sueldo Gratificaciones ESSALUD CTS sueldo
mensual soles S/. S/. S/. anualS/.
Administrador
Total MOD S/.

Otros Gastos del rea de Administracin

Items Unidad Cantidad Precio Unitario En Costo Total S/.
S/.
Alquiler
Luz
Telfono
Total En S/.
Proyeccin de Gastos Administrativos
Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Sueldos
4
 Otros Gastos
Total Gastos Administracin S/.

6.3 Calculando el Gasto de Venta Proyectado

Sueldos del rea de Ventas
Cargos Cantidad Sueldo Bruto En S/. Deducciones Aportes Gratificaciones Sueldo Neto
En S/.

Total Sueldos en S/.

Gasto en Promocin
Items Unidad Cantidad Precio Unitario Gasto Total S/.
en S/.

Gasto Total En S/.

Otros Gastos del rea de Ventas

Items Unidad Cantidad Precio Unitario en S/. Costo Total S/.

Gasto Total En S/.

Proyeccin de Gastos de Venta

Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Total gastos de Venta En S/.

MODULO VII Inversin y Financiamiento

7.1 Activo Tangible

7.1.1 Inversin y Reinversin de Activos Tangibles
Items Precio Q Inicial Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Unitario En S/.

Totales En S/.

5
 7.1.2 Depreciacin de Activos Tangibles
Items Tasa5 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Totales En S/.

7.2 Activo Intangible

7.2.1 Inversin de Activos Intangibles
Items Precio Unitario En S/. Q Inicial Ao 0

Totales En S/.

7.2.3 Amortizacin de Activos Intangibles

Items Tasa de Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Amortizacin

Totales En S/.

7.3 Capital de Trabajo

7.3.1Clculo del Capital de Trabajo

Items Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
1.-Materiales e insumos
2.-Mano de obra
3.- Costos indirectos
4.-Gastos de administracin
5.-Gastos de ventas
Costo Total Desembolsable (En S/. )
Factor
Variaciones
inversin en Capital de trabajo
Recuperacin de Capital de Trabajo

7.3.2 Composicin de la Inversin inicial y su financiamiento

Items Aporte Prestamo Total en S/. En Porcentaje
Activo Fijo
Activo Intangible
Capital de Trabajo
Total Inversin
En Porcentaje

MODULO VIII Evaluacin Econmica y Financiera

5
- Tasa= Tasa de depreciacin segn SUNAT
6
8.1 Financiamiento
Datos Generales del Financiamiento
Items Valores
Monto del Prstamo (En S/. )
Plazo (En Meses)
Interes anual (En %)
Interes mensual (En %)
Perodo de gracia (En Meses)

8.2 Cronograma de pagos

N Amortizacin Inters Cuota Saldo
0
1
2
3
4
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

8.3 Flujo de Capital

Flujo de Capital en S/. Nominales (S/. )

Items Ao 0 Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversin en Activo Fijo
Inversin en intangibles
Inversin capital de trabajo
Recuperacin activos fijos
Recuperacin Capital Trabajo
Flujo de Capital En S/.

8.4 Estado de Resultados

Items Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos
Costo de Materiales Directos
Costo del MOD
Costos indirectos
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Depreciacin

7
Amortizacin
UAI
Impuesto
Utilidad neta

8.4 Flujo operativo

Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Utilidad neta
Depreciacin
Amortizacin de Intangibles
Flujo Operativo En S/. (2)

8.5 Flujo de Caja Econmico

Items Ao 0 Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Flujo de Capital
Flujo Operativo
Flujo de Caja Econmico (3)
En S/. . (1)+(2)=(3)

8.6 Flujo del Servicio de la Deuda

Items Ao 0 Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Prstamo
Amortizacin
Intereses
Escudo Fiscal
Flujo Servicio de la Deuda

8.7 Flujo Financiero

Items Ao 0 Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Flujo de Caja Econmico
Flujo de Servicio de la Deuda
Flujo financiero

8.8 La Tasa de Descuento

8.9 Indicadores Financieros de Rentabilidad
8.9.1 Valor Actual Neto y TIR
Cuadro Resumen de los Principales Indicadores Econmicos y Financieros
Items Econmico Financiero
VAN
TIR