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DIVISION DE AUDlTORIA ADMINISTRATIVA
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TRABAJO y PREVISION SOCIAL
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SANTIAGO,
2 1 JUlo 2008
Objetvo
Metodologia
Universo
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~ ii} Para efectos de la presente revisin. se
Ji! D:: seleccion una muestra representativa de un 10% de las operaciones relacionadas
~ 'l> con esta materia, es deCir, un total de $ 118.800497 - aproximadamente
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1 ,-Antecedentes Generales
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abasteCimiento y contratos de servicIos se desprendi que esa labor se desarrolla al
fi margen de lo dispuesto en la Ley W 19 886, que regula las adquiSiciones a travs del
fl portal Chllecompras, (Dictmenes W 24 152/05, 25.902/06 Y W 47 500 de 2004)
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No obstante la prescindencia de la
capacitacin requerida, el 12 de marzo de 2008, senalan que se impartieron
instrucciones a los Departamentos y Servicios de la Facultad, con el objeto de que
operen con Chilecompra; y con el fin de utilizar el sistema solicit claves a la entidad a
cargo, para algunos funcionarios, sin embargo no ha recepcionado el 100% de las
claves yel portal ha presentado fallas que han impedido su total utilizacin. Adjunta
Documento W 1
3 sillas y retapizado de
416.465 2876 30.05.07 44649. 30.05.07 0037 27.04
muebles
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(') La factura N" 11603 fue emitida por Sermaco Automotriz Ltda., el 7 de mayo, O
sea, en fecha anterior a la Orden de Compra N" 2997 de 1 de junio de 2007, segn el
ejemplar que se adjunta al Alta W 44650. Sin embargo, en el Comprobante de
Egreso, por la misma operacin, se acompaa otro ejemplar de OC, con el mismo
nmero, pero con fecha 2 de mayo.
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- Contratacin de Servicios
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a.- La Facultad registr las actividades del ao
2007 utilizando el sistema contable Informat y al finalizar el ao adapt las cuentas del
sistema Auge. Este ltimo es el que utiliza el Nivel Central para su gestin interna, que
desde su instalacin ha sufrido diversas modificaciones. Por tratarse de dos sistemas
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con software incompatibles, la homologacin entre ambos ocasion innumerables
ajustes contables que impiden analizar con claridad los saldos finales de las cuentas.
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Al respecto, no se proporcionaron
antecedentes por parte de la Unidad Contable de la Facultad, que permitieran aclarar
las variaciones suscitadas en el ao 2007. (Anexo N" 1 del Preinforme)
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Mquina para !
20.03.07
recuento de 446.976 i 2772 01.06.07
coniformes i
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(")Factura 2256553 del 02/08/2007
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' Lo mismo ocurre en cuanto a no dejarse
"establecido en dicho formulario la oportunidad en que debe inventariarse el bien.
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Memorando 4212005 de la DireCCin Econmica y Administrativa de la Facultad
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:jemplo CE7078907 de 12 092007.
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CONCLUSIONES
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)"'/7 saldos de las cuentas MaqUinarias y Equipos y Muebles y Enseres, estas
, observaCiones se mantienen pendientes.
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P6r o~ n-- "del ContralOi- General
Subjefe Subrogante
Divisin de Auditora Administrativa
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ANEXO W 1
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. GRAL
LA CUENTA
I AL 31,12,2006 IAL 31.12,2007 ACLARAR
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120301001 Vehiculos
1~_'2030'OO' ",",m","'"
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~03!MuebleSYenSeres ~
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14224.940;
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1812.370.34---
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17.744.088.
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1.475462.393
1
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~_120301004IMaqUinarias y Eguipos
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. 120301009 Eq UPOQ. I
ID' Aduana Internacin
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I
7.488782.3061
109.693.407
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8.442.196070 1
109.693.~
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953.413.7641
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