FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMIN

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

TEMA:
LIBRO BALANCES DE COMPROBACION.

INTEGRANTES:
PULACHE CARMEN JOSE DIEGO
RAYMUNDO TORRES MARTIN ALONSO
RIOFRIO CHANGANAQUE AARON
RUJEL AAZCO RITZIC KENEY
SANCHEZ OTERO MIGUEL LORENZO

ASESOR:
C.P.C. ANTONIO ZACARIAS RAMIREZ GARAVITO

PIURA-PERU
AO 2017
OPERACIONES DEBE
1/4/2017 se compro mercaderia
f/n 001 - 2857
60 Compras S/. 3,855.93
40 tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones S/. 694.07
42 cuentas por pagar

20 mercaderias S/. 3,855.93

61 variacion de existencias

421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar S/. 4,550.00

101 caja

1/4/2017 se vende mercaderia f/001 - 2857

12 cuentas por cobrar comerciales terceros S/. 4,550.00

40 tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
70 ventas

121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 4,550.00

101 caja

1/7/2017 se compro mercaderias

f/005 - 3281
60 Compras S/. 2,542.37
40 tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones S/. 457.63
42 cuentas por pagar

20 mercaderias S/. 2,542.37

61 variacion de existencias

421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar S/. 3,000.00

104 cuentas corrientes en instituciones financieras

1/9/2017 se compro mercaderias

f/001 - 2354
60 Compras S/. 2,950.00
40 tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones S/. 531.00
42 cuentas por pagar

20 mercaderias S/. 2,950.00

61 variacion de existencias
 421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar S/. 3,481.00
101 caja

1/17/2017 se compra utiles de oficio con factura n-21045

60 Compras S/. 800.00
40 tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones S/. 144.00
42 cuentas por pagar

20 mercaderias S/. 800.00

61 variacion de existencias

421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar S/. 944.00

101 caja

1/19/2017 se cancela el recibo de luz

63 gastos de servicios prestados por terceros (177) 150
6321 administrativa
40 tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones (3186) 27
421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar

421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar S/. 208.86

101 caja

1/20/2017 se vende mercaderia con f/001 - 2859

121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 10,030.00
4011 impuesto general a las ventas
701 mercaderias

20 mercaderias S/. 8,500.00

61 variacion de existencias

121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 10,030.00

104 cuentas corrientes en instituciones financieras

1/22/2017 se compra un escritoria marco cedro

f/005 - 4567
60 Compras S/. 2,500.00
4011 impuesto general a las ventas S/. 450.00
42 cuentas por pagar

20 mercaderias S/. 2,500.00

61 variacion de existencias
 421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar S/. 2,950.00
104 cuentas corrientes en instituciones financieras

1/24/2017 se vende mercaderia segn la factura n-/001 - 2121

121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 7,080.00
4011 impuesto general a las ventas
701 mercaderias

20 mercaderias S/. 600.00

61 variacion de existencias

121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 7,080.00

104 cuentas corrientes en instituciones financieras

1/25/2017 compro mercaderia

601 mercaderias S/. 2,016.95
4011 impuesto general a las ventas S/. 363.05
421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar

20 mercaderias S/. 2,016.95

61 variacion de existencias

421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar S/. 2,380.00

104 cuentas corrientes en instituciones financieras

1/27/2017 se vende mercaderia f/001 - 7755

121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 5,000.00
4011 impuesto general a las ventas
701 mercaderias

121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 5,000.00

101 caja

1/29/2017 se vende mercaderia segn f/001 - 5843

121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 4,720.00
4011 impuesto general a las ventas
701 mercaderias

121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 4,720.00

104 cuentas corrientes en instituciones financieras

1/30/2017 se cancela el 100% en ejecutivo el prestamo de la empresa

141 personal S/. 2,300.00
 101 caja

1/30/2017 se compra activos con fijos

336 equipos diversos S/. 8,474.58
4011 impuesto general a las ventas S/. 1,525.42
421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar

20 mercaderias S/. 8,474.58

61 variacion de existencias

421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar S/. 10,000.00

104 cuentas corrientes en instituciones financieras

1/31/2017 se vende mercaderias a terceros f/001 - 6754

121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 8,260.00
4011 impuesto general a las ventas
701 mercaderias

121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 8,260.00

101 caja
 HABER

S/. 4,550.00

S/. 3,855.93

S/. 4,550.00

S/. 694.07
S/. 3,855.93

S/. 4,550.00

S/. 3,000.00

S/. 2,542.37

S/. 3,000.00

S/. 3,481.00

S/. 2,950.00
S/. 3,481.00

S/. 944.00

S/. 800.00

S/. 944.00

(208.86)177

S/. 208.86

S/. 1,530.00
S/. 8,500.00

S/. 8,500.00

S/. 10,030.00

S/. 2,950.00

S/. 2,500.00
S/. 2,950.00

S/. 1,080.00
S/. 6,000.00

S/. 6,000.00

S/. 7,080.00

S/. 2,380.00

S/. 2,016.95

S/. 2,380.00

S/. 762.71
S/. 4,237.29

S/. 5,000.00

S/. 720.00
S/. 4,000.00

S/. 4,720.00
S/. 2,300.00

S/. 10,000.00

S/. 8,474.58

S/. 10,000.00

S/. 1,260.00
S/. 7,000.00

S/. 8,260.00
 ASIENTO OPERATIVO
INVENTARIO DEBE HABER
10 efectivoy equivalente de efectivo S/. 12,000.00
101 caja S/. 2,000.00
104 cuentas corrientes en instituto financiero S/. 10,000.00
12 cuentas por cobrar comeciales terceros S/. 14,000.00
121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 6,000.00
123 letras por cobrar S/. 8,000.00
14 cuentas por cobrar al personal S/. 2,300.00
141 personal
18 servicios y otros contratos por anticipado S/. 3,000.00
181 costos financieros
20 mercaderia S/. 3,500.00
204 mercaderias inmuebles
28 existencias por recibir S/. 10,000.00
281 mercaderias
33 inmuebles maquinaria y equipo S/. 86,007.00
332 edificaciones S/. 61,500.00
334 unidades de transporte S/. 15,000.00
335 muebles y enseres S/. 10,000.00
336 equipos diversos S/. 7,000.00
39 depreciacion de activo inmovilizado S/. 78,000.00
391 depreciacion acumulada
40 tributos contraprestaciones y aportes al sistema S/. 2,100.00
4011 impuesto general a las ventas
42 cuentas por pagar S/. 21,900.00
421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar S/. 11,900.00
423 letras por pagar S/. 10,000.00
45 obligaciones fianacieras S/. 13,500.00
451 prestamos de institutos financieros y otras entidades
62 gastos del personal directores y gerentes S/. 4,000.00
621 remuneraciones
FORMATO 1.2. LIBRO CAJA Y BANCOS-DETALLE DE MOVIMIENTO DE LA CUENTA CORRIENTE
PERIODO: 02-01-2013
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: "TIENDAS EFE"
ENTIDAD FINANCIERA: BCP
CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE
OPERACIONES BANCARIAS
N CORREL FECHA DESCRIPCION DE LA OPERACIN
C.U.O. OPERACIN
SALDO
1 7-Jan FACTURA N 008-3281
2 11-Jan CANCELA TRIBUTOS
3 14-Jan 50% FACTURA X COBRAR
4 15-Jan GIRA CHEQUE
5 20-Jan CANCELA FACTURA N 001-2859
6 22-Jan CANCELA FACTURA N 005-4567
7 24-Jan DEPOSITO 80% FACTURA N 001-2121
8 25-Jan COMPRA FACTURA N 002-8030
9 27-Jan 20% FACTURA 001-7755
10 29-Jan 30% FACTURA N 001-5893
11 30-Jan CANCELA PERSONAL
12 30-Jan 40% BCP
TO DE LA CUENTA CORRIENTE

TIENDAS EFE"

IONES BANCARIAS CTA.CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIETOS

APELLIDOS Y NOMBRE
DENOMINACION CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
10000
BCP 421 FACTURAS X PAGAR 3000
SUNAT 401 IGV 2100
121 FACTURAS X COBRAR 3000
102 FONDO FIJO 500
BCP 121 FACTURAS X COBRAR 10030
421 FACTURAS X PAGAR 2950
121 FACTURAS X COBRAR 5664
421 FACTURAS X PAGAR 2380
101 CAJA 1000
121 FACTURAS X COBRAR 1416
101 CAJA 4660
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES
FORMATO 1.1 LIBRO CAJA Y BALANCES-DETALLE MOVIMIENTO DE EFECTIVO
PERIODO: 2099887665
RUC:N 20998877665
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION SOCIAL

N CORREL O FECHA DESCRIPCION DE LA OPERACIN CTA. CONTABLE ASOCIADA

C.U.O. OPERACIN CODIGO
SALDO
1 4-Jan CANCELA FACTURA 001-2857 121
2 9-Jan CANCELA FACTURA 001-2354 421
3 17-Jan CANCELA FACTURA 21045 421
4 19-Jan CANCELA RECIBO LUZ 6361
5 28-Jan RECIBO POR HONORSRIOS 632
6 30-Jan CANCELA PERSONAL 104
7 31-Jan CANCELA FACTURA 001-6754 121
TA. CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
FACTURAS X COBRAR 2000
4550
3491
ENERGIA ELECTRICA 944
ASESORIA Y CONSULTORIA 1900
CTA CTE 2300
8260