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MINISTRIO DA EDUCAO
SECRETARIA DE EDUCAO MDIA E TECNOLGICA
MANUAL DE PRESTAO DE
CONTAS DE CONVNIOS
SUMRIO
1. APRESENTAO ............................................................................................................ 3
2. FUNDAMENTAO LEGAL ......................................................................................... 4
3. OBRIGAES BSICAS DA ENTIDADE CONVENENTE........................................ 5
4. UTILIZAO DOS RECURSOS..................................................................................... 6
5. PLANO DE TRABALHO ................................................................................................. 8
5.1. Modelo ........................................................................................................................... 8
5.2. Instrues de Preenchimento........................................................................................ 11
5.3. Tabela de Unidade de Medida...................................................................................... 22
5.4. Classificao de Despesa Quanto sua Natureza ........................................................ 25
6. PRESTAO DE CONTAS ........................................................................................... 40
6.1. Informaes Gerais ...................................................................................................... 40
6.2. Composio da Prestao de Contas............................................................................ 41
6.3. Recebimento e Registro ............................................................................................... 62
6.3.1. Apresentao da Prestao de Contas Parcial ....................................................... 62
6.3.2. Apresentao da Prestao de Contas Final.......................................................... 62
6.4. Anlise e Aprovao .................................................................................................... 63
6.4.1. Prazos .................................................................................................................... 63
6.4.2. Anlise Tcnica ..................................................................................................... 63
6.4.3. Anlise Financeira................................................................................................. 68
6.4.4. Aprovao ............................................................................................................. 71
7. TOMADA DE CONTAS ESPECIAL ............................................................................. 73
8. CONSIDERAES GERAIS......................................................................................... 74
9. ANEXO ............................................................................................................................ 75
9.1 Instruo Normativa STN n 01, de 15 de janeiro de 1997, com alteraes................. 75
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1. APRESENTAO
A incluso do Plano de Trabalho, bem como das instrues para seu preenchimento,
no corpo deste documento, visa reduzir as inconsistncias apresentadas quando da
anlise tcnica e financeira dos processos de prestao de contas, bem como as
dificuldades dos usurios na sua elaborao.
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2. FUNDAMENTAO LEGAL
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5. PLANO DE TRABALHO
5.1. Modelo
ANEXO I
PLANO DE TRABALHO 1/3
1 DADOS CADASTRAIS
rgo/Entidade Proponente CNPJ
Endereo
Endereo CEP
2 OUTROS PARTCIPES
Nome CGC/CPF E. A.
Endereo CEP
3 DESCRIO DO PROJETO
Ttulo do Projeto: Execuo
Incio: Trmino:
Identificao do Objeto
Justificativa da Proposio
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ANEXO I
PLANO DE TRABALHO 2/3
4 CRONOGRAMA DE EXECUO (Meta, Etapa ou Fase)
Meta Etapa Indicador Fsico Durao
Fase Especificao
Unidade Quant. Incio Trmino
5 PLANO DE APLICAO
Total Geral
9
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ANEXO I
PLANO DE TRABALHO 3/3
6 CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO
CONCEDENTE
Meta Jan Fev Mar Abril Maio Jun
PROPONENTE (Contrapartida)
Meta Jan Fev Mar Abril Maio Jun
7 DECLARAO
Na qualidade de representante legal do Proponente, declaro, para fins de prova junto ao
________________________, para os efeitos e sob as penas da lei, que inexiste qualquer dbito
em mora ou situao de inadimplncia com o Tesouro Nacional ou qualquer rgo ou entidade da
administrao pblica federal, que impea a transferncia de recursos oriundos de dotaes
consignadas nos oramentos da Unio, na forma deste Plano de Trabalho.
Pede deferimento
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PLANO DE TRABALHO
ENDEREO
ENDEREO C.E.P.
RGO/ENTIDADE PROPONENTE
Ex: Prefeitura Municipal de _______ ou Secretaria de _______ do Estado de ______
C.N.P.J.
Indicar o nmero de inscrio do rgo/Entidade Proponente no Cadastro Nacional de
Pessoas Jurdicas (C.N.P.J) do Ministrio da Fazenda (14 dgitos).
ENDEREO
Indicar o endereo completo da entidade proponente - prefeitura ou secretaria (Distrito,
Bairro, Rua, nmero etc).
CIDADE
Escrever o nome do municpio onde se localiza a sede do rgo/entidade proponente.
UF
Escrever a sigla da Unidade da Federao (UF).
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CEP
Escrever o Cdigo de Endereamento Postal do Bairro/Logradouro/Cidade onde a
prefeitura ou secretaria se localiza (08 dgitos).
DDD/TELEFONE
Escrever o nmero do telefone do rgo/entidade proponente, incluindo o DDD.
EA (Esfera Administrativa)
Preencher com federal, estadual ou municipal.
CONTA CORRENTE
Citar o nmero da conta bancria especfica aberta para receber os recursos do
convnio.
Lembrar que, conforme a Deciso TCU n 706/94 - Plenrio - Ata 54/94, cada convnio
deve ter a sua prpria conta bancria. Portanto, uma conta deve receber os recursos
de apenas um convnio, o que importantssimo para facilitar a administrao e o
controle dos recursos, inclusive quanto prestao de contas.
BANCO
Citar o cdigo do banco em que foi aberta a conta bancria especfica.
AGNCIA
Citar o cdigo da agncia bancria onde foi aberta a conta bancria especfica.
PRAA DE PAGAMENTO
Citar o nome da cidade onde se localiza a agncia bancria em que foi aberta a conta.
NOME DO RESPONSVEL
Registrar o nome do representante legal da entidade proponente.
CPF
Indicar o nmero da inscrio do responsvel no Cadastro de Pessoas Fsicas (11
dgitos).
C.I./RGO EXPEDIDOR
Citar o nmero da carteira de identidade do responsvel, as siglas do rgo expedidor
e do estado em que o documento foi emitido.
CARGO
Escrever o nome do cargo do representante legal da entidade proponente.
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FUNCO
Idem.
MATRCULA
Citar o nmero da matrcula do responsvel no servio pblico municipal ou estadual
(se houver).
ENDERECO
Citar o endereo completo do responsvel.
CEP
Preencher com o Cdigo de Endereamento Postal (oito dgitos) referente ao endereo
do responsvel.
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NOME C.N.P.J./C.P.F. EA
ENDEREO C.E.P.
Executor o ente que executa, diretamente, o objeto do convnio, caso essa tarefa
no caiba ao convenente.
NOME
Indicar o nome do rgo ou entidade interveniente ou executor.
C.N.P.J./C.P.F.
Indicar o nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas ou no
Cadastro de Pessoas Fsicas do Ministrio da Fazenda, conforme o caso.
EA
A esfera administrativa a que pertence o interveniente ou executor (pode ser federal,
estadual ou municipal).
ENDEREO
Preencher com o endereo completo do interveniente ou executor, incluindo bairro,
rua, etc.
CEP
Indicar o nmero do Cdigo de Endereamento Postal (oito dgitos).
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IDENTIFICAO DO OBJETO
JUSTIFICATIVA DA PROPOSIO
TTULO DO PROJETO
Identificar o nome completo, por extenso, do projeto.
Exemplo: Programa de Melhoria e Expanso do Ensino Mdio PROMED etc.
PERODO DE EXECUO
Indicar as datas de incio e fim da execuo.
IDENTIFICAO DO OBJETO
Descrever o produto final do empreendimento, de forma completa e sucinta.
Exemplo: Implementar o Projeto de Investimento do Distrito Federal.
JUSTIFICATIVA DA PROPOSIO
Descrever sucintamente as razes que levam o proponente - prefeitura, secretaria etc -
a propor a celebrao do convnio com o rgo federal (Ministrio da Educao),
evidenciando os benefcios econmicos e sociais a serem alcanados pela
comunidade e a localizao geogrfica a ser atendida, bem como a populao a ser
beneficiada e os resultados a serem atingidos com a realizao do projeto, atividade ou
evento proposto.
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META
o desdobramento do objeto do convnio em realizaes fsicas, de acordo com
unidades de medidas preestabelecidas, com prazo definido.
Nesse campo devero ser indicados, numericamente, conforme o documento de
planejamento e o Plano de Contas aprovados, os elementos (componentes e/ou
atividades etc) que compem o objeto (Exemplo: 1; 2; 3 etc).
ETAPA OU FASE
Indicar nesse campo, numericamente, o desdobramento de cada uma das aes em
que se divide uma meta (Exemplo: 1.1; 1.2; 1.3 etc).
INDICADOR FSICO
Qualificao e quantificao fsica do produto de cada meta, etapa ou fase, com base
no sistema de classificao oficial, que integra o Sistema Integrado de Administrao
Financeira do Governo Federal SIAFI vide item 5.2 -Tabela de Unidade de Medida.
(Exemplo: Construo: m2, 60; Consultoria: hora/consultoria, 40).
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UNIDADE
Indicar, conforme a unidade de medida que melhor caracteriza o produto de cada
etapa ou fase. Exemplos: metro (m), quilmetro (km), quilograma (kg), unidade (un),
etc.
QUANTIDADE
Indicar a quantidade prevista para cada unidade de medida.
DURAO
o prazo previsto para a implementao de cada meta, etapa ou fase.
INCIO
Incio da execuo da meta, etapa ou fase.
TRMINO
Trmino da execuo da meta, etapa ou fase.
Exemplos de Metas:
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TOTAL GERAL
NATUREZA DA DESPESA
Refere-se classificao econmica da despesa.
CDIGO
o cdigo do elemento de despesa.
ESPECIFICAO
o nome do elemento de despesa.
TOTAL
Registrar o valor, em unidades monetrias, para cada elemento de despesa.
CONCEDENTE
Registrar o valor a ser transferido pelo rgo/entidade federal.
PROPONENTE
Indicar o valor a ser aplicado pelo beneficirio a ttulo de contrapartida.
TOTAL GERAL
Indicar o somatrio dos valores atribudos a cada elemento de despesa.
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CONCEDENTE
META JAN FEV MAR ABR MAIO JUN
PROPONENTE (CONTRAPARTIDA)
META JAN FEV MAR ABR MAIO JUN
META
Indicar o nmero de ordem da meta (1, 2, 3, etc).
CONCEDENTE
Indicar o valor mensal a ser transferido pelo rgo do Governo Federal.
PROPONENTE
Indicar o valor mensal a ser desembolsado mensalmente pelo beneficirio a ttulo de
contrapartida.
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7 DECLARAO
Na qualidade de representante legal do proponente, declaro, para fins de prova junto ao()
.............................................., para os efeitos e sob as penas da lei, que inexiste qualquer
dbito em mora ou situao de inadimplncia com o Tesouro Nacional ou qualquer rgos
ou entidade da Administrao Pblica Federal , que impea a transferncia de recursos
oriundos de dotaes consignadas nos oramentos da Unio, na forma deste Plano de
Atendimento (Plano de trabalho).
PEDE DEFERIMENTO
______________________________ ______________________________
APROVADO
______________________________ ______________________________
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CONCEITOS E ESPECIFICAES
A - CATEGORIAS ECONMICAS
3 - Despesas Correntes
4 - Despesas de Capital
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4 - Investimentos
5 - Inverses Financeiras
6 - Amortizao da Dvida
C - MODALIDADES DE APLICAO
20 - Transferncias Unio
40 - Transferncias a Municpios
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80 - Transferncias ao Exterior
90 - Aplicaes Diretas
Aplicao direta, pela unidade oramentria, dos crditos a ela alocados ou oriundos de
descentralizao de outras entidades integrantes ou no dos Oramentos Fiscal ou da
Seguridade Social, no mbito da mesma esfera de governo.
D - ELEMENTOS DE DESPESA
01 - Aposentadorias e Reformas
03 - Penses
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Despesas com a contratao de pessoal por tempo determinado para atender a necessidade
temporria de excepcional interesse pblico, de acordo com legislao especfica de cada
ente da Federao, inclusive obrigaes patronais e outras despesas variveis, quando for o
caso;
Art. 203 - A assistncia social ser prestada a quem dela necessitar, independentemente de
contribuio seguridade social, e tem por objetivos:
I - .......
II - .......
III - .......
IV - .......
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09 - Salrio-Famlia
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13 - Obrigaes Patronais
Despesas com encargos que a administrao tem pela sua condio de empregadora, e
resultantes de pagamento de pessoal, tais como Fundo de Garantia por Tempo de Servio e
contribuies para Institutos de Previdncia.
14 - Dirias - Civil
15 - Dirias - Militar
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19 - Auxlio-Fardamento
Despesas com outros encargos da dvida pblica contratada, tais como: taxas, comisses
bancrias, prmios, imposto de renda e outros encargos.
Despesas com a remunerao real devida pela aplicao de capital de terceiros em ttulos
pblicos.
Despesas com outros encargos da dvida mobiliria, tais como: comisso, corretagem,
seguro, etc.
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30 - Material de Consumo
Despesas com a aquisio de prmios, condecoraes, medalhas, trofus, etc, bem como
com o pagamento de prmios em pecnia, inclusive decorrentes de sorteios lotricos.
Despesas com aquisio de materiais para distribuio gratuita, tais como livros didticos,
medicamentos, gneros alimentcios e outros materiais ou bens que possam ser distribudos
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35 - Servios de Consultoria
Despesas decorrentes de servios prestados por pessoa fsica pagos diretamente a esta e
no enquadrados nos elementos de despesa especficos, tais como: remunerao de
servios de natureza eventual, prestado por pessoa fsica sem vnculo empregatcio;
estagirios, monitores diretamente contratados; dirias a colaboradores eventuais; locao
de imveis; salrio de internos nas penitencirias; e outras despesas pagas diretamente
pessoa fsica.
37 - Locao de Mo-de-Obra
Despesas com prestao de servios por pessoas jurdicas para rgos pblicos, tais como
limpeza e higiene, vigilncia ostensiva e outros, nos casos em que o contrato especifique o
quantitativo fsico do pessoal a ser utilizado.
38 - Arrendamento Mercantil
Despesas com a locao de equipamentos e bens mveis, com opo de compra ao final do
contrato.
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Despesas decorrentes da prestao de servios por pessoas jurdicas para rgos pblicos,
tais como: assinaturas de jornais e peridicos; tarifas de energia eltrica, gs, gua e esgoto;
servios de comunicao (telefone, telex, correios, etc.); fretes e carretos; locao de imveis
(inclusive despesas de condomnio e tributos conta do locatrio, quando previstos no
contrato de locao); locao de equipamentos e materiais permanentes; conservao e
adaptao de bens imveis; seguros em geral (exceto os decorrentes de obrigao patronal);
servios de asseio e higiene; servios de divulgao, impresso, encadernao e
emolduramento; servios funerrios; despesas com congressos, simpsios, conferncias ou
exposies; vale-transporte; vale-refeio; auxlio-creche (exclusive a indenizao a
servidor); software; habilitao de telefonia fixa e mvel celular; e outros congneres;
41 - Contribuies
42 - Auxlios
43 - Subvenes Sociais
46 - Auxlio-Alimentao
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MEC/SEMTEC
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Despesas com a concesso de auxlio financeiro diretamente a pessoas fsicas, sob as mais
diversas modalidades, tais como ajuda ou apoio financeiro e subsdio ou complementao na
aquisio de bens, no classificados explicita ou implicitamente em outros elementos de
despesa, observado o disposto no art. 26 da Lei Complementar no 101, de 2000.
49 - Auxlio-Transporte
51 - Obras e Instalaes
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MEC/SEMTEC
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Despesas com a aquisio de aes ou quotas de qualquer tipo de sociedade, desde que
tais ttulos no representem constituio ou aumento de capital.
67 - Depsitos Compulsrios
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Despesas com a amortizao efetiva do valor nominal do ttulo da dvida pblica mobiliria,
interna e externa.
81 - Distribuio de Receitas
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MEC/SEMTEC
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91 - Sentenas Judiciais
93 - Indenizaes e Restituies
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Despesas com indenizaes devidas aos servidores que se afastarem de seu local de
trabalho, sem direito percepo de dirias, para execuo de trabalhos de campo, tais
como os de campanha de combate e controle de endemias; marcao, inspeo e
manuteno de marcos decisrios; topografia, pesquisa, saneamento bsico, inspeo e
fiscalizao de fronteiras internacionais.
Ressarcimento das despesas realizadas pelo rgo ou entidade de origem quando o servidor
pertencer a outras esferas de governo ou a empresas estatais no-dependentes e optar pela
remunerao do cargo efetivo, nos termos das normas vigentes.
99 - A Classificar
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MEC/SEMTEC
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6. PRESTAO DE CONTAS
40
MEC/SEMTEC
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Esfera
A) Prestao de Contas parcial
FED Outras
1. Relatrio de Cumprimento do Objeto; x x
2. Plano de Trabalho - PPT 1/3, 2/3 e 3/3 (vigente) Anexo I; x x
3. Relatrio de Execuo Fsico - Financeira - Anexo III; x x
4. Demonstrativo da Execuo da Receita e Despesa - Anexo IV; x x
5. Relao de Pagamentos - Anexo V; x x
6. Relao de Bens - Anexo VI; x
7. Extrato de conta bancria especfica e conciliao bancria, quando for o caso; x
8. Demonstrativo de Rendimentos x
9. Cpia do Termo de Aceitao Definitiva da Obra, quando for o caso; x x
Cpia do despacho adjudicatrio e homologao das licitaes realizadas ou
10. x
justificativa para sua dispensa ou inexigibilidade, com embasamento legal;
Cpias dos comprovantes de todas as despesas realizadas (nota fiscal, fatura,
11. recibo, DARF) e dos respectivos documentos de pagamentos (cheque, ordem x x
bancria, ordem de pagamento)...............................................................................
Esfera
B) Prestao de Contas Final
FED Outras
1. Relatrio de Cumprimento do Objeto; x x
2. Plano de Trabalho PPT 1/3, 2/3 e 3/3 (vigente) Anexo I; x x
3. Cpia do Termo de Convnio e seus Termos Aditivos Anexo II; x x
4. Relatrio de Execuo fsico-financeira Anexo III; x x
5. Demonstrativo da Execuo da Receita e Despesa - Anexo IV; x x
6. Relao de Pagamentos - Anexo V; x x
7. Relao de Bens Anexo VI; x
8. Extrato da conta bancria especfica e conciliao bancria, quando for o caso; x
9. Demonstrativo de Rendimentos x
10. Cpia do Termo de Aceitao Definitiva da Obra, quando for o caso; x x
11. Comprovante de recolhimento do saldo; x x
Cpia do despacho adjudicatrio e homologao das licitaes realizadas ou
12. x
justificativa para sua dispensa, ou inexigibilidade, com embasamento legal;
Cpias dos comprovantes de todas as despesas realizadas (nota fiscal fatura).
13. Recibo, DARF) e dos respectivos documentos de pagamentos (cheque, ordem. x x
bancria, ordem de pagamento)............................................................
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MEC/SEMTEC
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OBSERVAES:
c) outros documentos, alm dos assinalados, podero ser includos desde que constem
de clusulas de convnio;
d) na elaborao das prestaes de contas parciais e final, dever ser observado o que
estabelecem os art. 28 e 32 da IN n 01, de 15.01.97, da Secretaria do Tesouro
Nacional;
f.2. carimbo de recebimento do material e/ou atestado da realizao dos servios, com
identificao e assinatura do responsvel;
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MEC/SEMTEC
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(1) Convnio n
(7) O valor transferido pelo Ministrio da Educao/Secretaria de Educao Mdia e Tecnolgica MEC/SEMTEC, no
montante de R$ (7.1) (...........................), referente (7.2) parcela do Convnio acima citado, foi integralmente utilizado,
conforme previsto no Plano de Trabalho vigente, assim discriminado:
Desta forma, declaro que o objeto do Convnio em referncia foi fielmente cumprido, conforme clusula especfica do
Instrumento.
Assinatura/Nome/Cargo
43
MEC/SEMTEC
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INSTRUES DE PREENCHIMENTO
(7.6) Valor Previsto Informar o valor previsto para executar a etapa/fase, de acordo com o Plano de Trabalho;
(7.7) Valor Executado Informar o valor efetivamente utilizado para executar a etapa, com recursos da parcela;
INFORMAES COMPLEMENTARES
a) quando ocorrer alteraes nas metas e etapas previstas no Plano de Trabalho objeto
do convnio, dever ser anexada prestao de contas cpia do documento do
concedente que autorizou as modificaes;
b) nos casos em que se verificar ocorrncias de atraso na execuo das aes previstas
no cronograma estabelecido no Plano de Trabalho, bem como eventuais modificaes
nas etapas/fases, sem prejuzo do atingimento do objeto do Convnio, devero ser
justificadas.
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MEC/SEMTEC
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ANEXO III - RELATRIO DE EXECUO FSICO - FINANCEIRA
(11) Total Geral 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
45
MEC/SEMTEC
........
INSTRUES DE PREENCHIMENTO
RELATRIO DE EXECUO FSICO FINANCEIRA
ANEXO III
Este formulrio ser preenchido pela Unidade Executora de acordo com os dados contidos no Plano de Trabalho - Anexo I.
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MEC/SEMTEC
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a
RECEITA DESPESA
____________________________________________ ____________________________________________
Nome / Cargo Nome / Cargo
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MEC/SEMTEC
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INSTRUES DE PREENCHIMENTO
EXECUO DA RECEITA E DA DESPESA
ANEXO IV
Refere-se ao registro das receitas arrecadadas e das despesas realizadas, na execuo do projeto.
EXECUTOR Indicar o nome completo da unidade executora;
CONVNIO N. Indicar o nmero e o ano do convnio;
Informar o perodo a que se refere a Prestao de Contas parcial
PERODO
ou final;
RECEITA:
Valores Recebidos Inclusive os Rendimentos.
RECURSOS FINANCEIROS
Registrar os valores recebidos do concedente relativos parcela
TRANSFERIDOS PELO prestada conta, quando se tratar de convnio com mais de duas
CONCEDENTE parcelas. No caso de convnio com uma nica parcela, informar o
valor do Convnio repassado pelo concedente;
Registrar o valor utilizado dos recursos financeiros do
RECURSOS PRPRIOS
Convenente;
TOTAL DOS RECURSOS
Registrar o somatrio dos valores recebidos;
FINANCEIROS
RENDIMENTO DE APLICAO FINANCEIRA
Informar o saldo anterior no utilizado dos recursos do rendimento
- SALDO ANTERIOR
de aplicao;
Registrar o valor dos rendimentos auferidos, no perodo que
- NO PERODO
abrange a prestao de contas;
TOTAL DOS RENDIMENTOS: Registrar o somatrio dos rendimentos.
Registrar o somatrio do "Total de Recursos Financeiros" mais o
TOTAL
"Total de Rendimentos".
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MEC/SEMTEC
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DESPESA:
Despesas realizadas conforme Relao de Pagamento (Anexo V):
PAGAMENTOS REALIZADOS
Informar o total das despesas conforme a origem dos recursos financeiros
.COM RECURSOS DO
Informar o total das despesas pagas;
CONCEDENTE
.COM RECURSOS PRPRIOS Informar o total das despesas pagas, quando ocorrerem;
.COM RECURSOS DE
Informar o total das despesas pagas, quando ocorrerem;
APLICAO
TOTAL DE PAGAMENTOS Registrar o somatrio das despesas pagas;
RECOLHIMENTO Informar o valor recolhido;
Registrar o valor do saldo (que passa no caso de prestao de contas
SALDO parcial ou a recolher quando se tratar de prestao de contas final),
apurado pela diferena entre a Receita e a Despesa;
TOTAL Registrar o somatrio da "despesa realizada" mais o "saldo";
Constar o nome/cargo/assinatura do responsvel pela unidade
EXECUTOR
executora;
RESPONSVEL PELA Constar o nome/cargo/assinatura do responsvel pela execuo do
EXECUO Projeto.
49
MEC/SEMTEC
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TOTAL
50
MEC/SEMTEC
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INSTRUES DE PREENCHIMENTO
RELAO DE PAGAMENTOS
ANEXO V
Refere-se ao registro de pagamento das despesas efetuadas na execuo do projeto, conta de recursos do
Executor e/ou do concedente, devendo ser preenchido formulrio para cada caso.
51
MEC/SEMTEC
........
TOTAL GERAL
52
MEC/SEMTEC
........
INSTRUES DE PREENCHIMENTO
RELAO DE BENS
(adquiridos, produzidos ou construdos com recursos da Unio)
ANEXO VI
53
MEC/SEMTEC
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Convnio n: ___________________________________________________.
Convenente: ___________________________________________________.
Concedente: (Ministrio da Educao/Secretaria de Educao Mdia e Tecnolgica).
Tendo em vista o que determina a clusula de Prestao de Contas do Convnio n____/_____, celebrado pelo
concedente, (Ministrio da Educao/Secretaria de Educao Mdia e Tecnolgica), e pelo Convenente, declaro
aceitar em carter definitivo a(o) obra/servio executado, abaixo discriminado, estando tudo dentro das
especificaes exigidas e de acordo como Plano de Trabalho, previamente aprovado pelo concedente.
DISCRIMINAO DA OBRA/SERVIO
Meta: Etapa:
Endereo:
Empresa prestadora de servio:
CNPJ:
Obra servio realizado:
_______________________________________________________
(Responsvel pelo rgo ou entidade convenente)
Nome/Cargo/Assinatura
CPF:
_______________________________________________________
(Secretrio de Obras ou Representante Tcnico da Unidade Executora)
Nome/Cargo/Assinatura
CPF:
CREA N ____/___
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MEC/SEMTEC
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INSTRUES DE PREENCHIMENTO
TERMO DE ACEITAO DEFINITIVA
DE OBRAS E/OU SERVIOS E ENGENHARIA
55
MEC/SEMTEC
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CONCILIAO BANCRIA
(5) Fonte do Recurso (6) Agente Financeiro (7) Agncia (8) Conta Bancria
Em R$
(9)
(10) Histrico (11) Valor
Item
ANEXO: Cpias dos extratos bancrios da conta-corrente, da conta poupana e da conta de aplicao
financeira, abrangendo o perodo acima referenciado.
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MEC/SEMTEC
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57
MEC/SEMTEC
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INSTRUES DE PREENCHIMENTO
CONCILIAO BANCRIA
(10) HISTRICO
(10.1) Saldo Bancrio em Informar a data final do perodo da prestao de contas que bsico para
____/____/_____, conforme considerar os saldos bancrios da conta-corrente e da conta de poupana,
extrato(s) em anexo. ou ainda, da conta de aplicao de curto prazo no mercado financeiro;
Informar o somatrio dos valores recebidos e no contabilizados, nesta
(10.2) Valores recebidos e no
parcela. Considerar, por exemplo, os recursos financeiros relativos
contabilizados
parcela seguinte;
Informar o somatrio dos valores pagos e no contabilizados. Considerar,
(10.3) Valores pagos e no
por exemplo, todos os pagamentos realizados por conta dos recursos
contabilizados
financeiros da parcela seguinte;
Informar o somatrio dos valores de despesas debitados e no
(10.4) Valores de despesas contabilizados. Considerar, por exemplo, tarifas bancrias e outras despesas
debitados e no contabilizados inelegveis que ainda no foram ressarcidas. Considerar despesas com
CPMF que ainda no foram contabilizadas;
Informar o somatrio dos valores creditados e no contabilizados.
(10.5) Valores creditados e no Considerar todos os depsitos efetuados na conta bancria do Convnio,
contabilizados para ressarcimento de despesas inelegveis ou para outros tipos de
ressarcimento de despesas efetuadas;
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(15) RELACIONAR OS Devero ser preenchidos, tambm, os quadros que correspondam aos
DOCUMENTOS CUJOS valores mencionados na Conciliao. Os somatrios devero ser
VALORES COMPEM A detalhados, individualizando cada valor.
CONCILIAO BANCRIA
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DEMONSTRATIVO DE RENDIMENTOS DR
___/___/____
a
___/___/____
DADOS BANCRIOS
4. Banco 5. Agncia
14. TOTAIS
___________________________ __________________________
Assinatura/Nome/Cargo Assinatura/Nome/Cargo
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INSTRUES DE PREENCHIMENTO
DEMONSTRATIVO DE RENDIMENTOS - DR
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A prestao de contas parcial, relacionada a apenas uma das parcelas dos recursos,
composta dos documentos mencionados no subitem 6.2.
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6.4.1. Prazos
Para os fins deste Manual, entende-se como anlise tcnica o ato de verificar se as
aes levadas a efeito pela entidade convenente guardam identidade com as aes
aprovadas em cada projeto ou plano de trabalho, mediante o exame comparativo de
documentos e demonstrativos que informem as especificaes, quantidades,
cronologia e valores.
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O relatrio de concluso de projeto de que trata o item anterior dever ser elaborado
por especialistas com perfil profissional adequado a cada ao desenvolvida ou tipo
de aquisio.
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a Execuo Fsica
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I - Execuo Fsica
V - Visitas Tcnicas
Observaes
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Processo n: _______________/____-__
Convnio n: ________/____
Entidade Convenente:
Nome do Projeto (se houver):
Parcela: Valor:
DECLARAO
Assinatura do Vistoriador
(nome e cargo)
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RECEITA
Conferir o valor do saldo que passa para ser comprovado na prxima prestao de
contas da parcela seguinte, quando se tratar de parcial.
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Analisar todos os documentos de crditos (nota fiscal, fatura, recibo, DARF), para
verificar:
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Conciliao Bancria
Demonstrativo de Rendimentos
6.4.4. Aprovao
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8. CONSIDERAES GERAIS
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9. ANEXO
CAPTULO I
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CAPTULO II
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VI - cronograma de desembolso;
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VII - declarao expressa do proponente, sob as penas do art. 299 do Cdigo Penal,
de que no se encontra em mora e nem em dbito junto a qualquer rgo ou
entidade da Administrao Pblica Federal Direta e Indireta, conforme inciso VII, do
art. 2, desta Instruo Normativa.
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III - comprovante pertinente pesquisa do concedente junto aos seus arquivos e aos
cadastros a que tiver acesso, em especial ao Cadastro do Sistema Integrado de
Administrao Financeira do Governo Federal - SIAFI e ao Cadastro Informativo -
CADIN, demonstrando que no h quaisquer pendncias do proponente junto
Unio, entidade da Administrao Pblica Federal Indireta ou a entidade a elas
vinculada; e
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Art. 5 vedado:
II - no tiver a sua prestao de contas aprovada pelo concedente por qualquer fato
que resulte em prejuzo ao errio.
CAPTULO III
DA FORMALIZAO
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III - a vigncia, que dever ser fixada de acordo com o prazo previsto para a
consecuo do objeto e em funo das metas estabelecidas; (IN n 2/2002)
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VII - realizao de despesas com taxas bancrias, com multas, juros ou correo
monetria, inclusive, referentes a pagamentos ou recolhimentos fora dos prazos;
Art. 9 Quando o valor da transferncia for igual ou inferior ao previsto na alnea "a",
inciso II, do artigo 23 da lei n 8.666, de 21 de junho de 1993, corrigido na forma do
art. 120, do mesmo diploma legal, a formalizao poder realizar-se mediante termo
simplificado de convnio, na forma regulamentada pela Secretaria do Tesouro
Nacional.
Art. 12. Nos convnios em que os partcipes sejam integrantes dos oramentos fiscal
e da seguridade social, a participao financeira se processar mediante a prvia
descentralizao dos crditos oramentrios, segundo a natureza das despesas que
devam ser efetuadas pelo convenente, mantida a Unidade Oramentria e a
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Art. 14. O processo, contendo termo de convnio e seus aditivos, bem como Plano
de Trabalho e suas eventuais reformulaes, ser encaminhado ao respectivo rgo
de contabilidade analtica, no prazo de 5(cinco) dias, a contar da data da assinatura
dos instrumentos e da aprovao da reformulao pelo concedente,
respectivamente.
CAPTULO IV
DA ALTERAO
Art. 15. O convnio, ou Plano de Trabalho, este quando se tratar de destinao por
Portaria Ministerial, somente poder ser alterado mediante proposta do convenente,
devidamente justificada, a ser apresentada em prazo mnimo, antes do trmino de
sua vigncia, que vier a ser fixado pelo ordenador de despesa do concedente,
levando-se em conta o tempo necessrio para anlise e deciso. (redao alterada
pela IN n 2/2002)
Art. 16. As alteraes de que trata o artigo anterior sujeitam-se ao registro, pelo
concedente, no Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal-
SIAFI.
CAPTULO V
DA PUBLICAO
Art. 17. A eficcia dos convnios e de seus aditivos, qualquer que seja o seu valor,
fica condicionada publicao do respectivo extrato no "Dirio Oficial" da Unio, que
ser providenciada pela Administrao at o quinto dia til do ms seguinte ao de
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sua assinatura, devendo esta ocorrer no prazo de vinte dias a contar daquela data,
contendo os seguintes elementos:
CAPTULO VI
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1 Nas hipteses dos incisos III e IV, deste artigo, quando o rgo convenente for
sediado em localidade que no possua agncia do Banco do Brasil S/A, da Caixa
Econmica Federal ou do banco oficial que se lhe aplicar, conforme o caso, ser
observada a seguinte ordem de preferncia:
Art. 19. A liberao de recursos financeiros por fora de convnio, nos casos em que
o convenente no integre os oramentos fiscal e da seguridade social, constituir
despesa do concedente; e o recebimento, receita do convenente.
I - repasse:
Art. 20. Os recursos sero mantidos em conta bancria especfica, somente sendo
permitidos saques para o pagamento de despesas previstas no Plano de Trabalho,
mediante cheque nominativo ao credor ou ordem bancria, ou para aplicao no
mercado financeiro.
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CAPTULO VII
DA EXECUO
Art 22. O convnio dever ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as
clusulas pactuadas e a legislao pertinente, respondendo cada uma pelas
conseqncias de sua inexecuo total ou parcial.
Art 23. A funo gerencial fiscalizadora ser exercida pelo concedente, dentro do
prazo regulamentar de execuo/prestao de contas do convnio, ficando
assegurado a seus agentes qualificados o poder discricionrio de reorientar aes e
de acatar, ou no, justificativas com relao s disfunes porventura havidas na
execuo. (redao alterada pela IN n 2/2002)
Art. 24. Sem prejuzo da prerrogativa da Unio, mencionada no inciso IV, do art. 7
desta Instruo Normativa, o ordenador de despesas do rgo ou entidade
concedente poder delegar competncia para acompanhamento da execuo do
convnio, a dirigentes de rgos ou entidades pertencentes Administrao Federal
que se situem prximos ao local de aplicao dos recursos.
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CAPTULO VIII
DA PRESTAO DE CONTAS
SEO I
Art. 28. O rgo ou entidade que receber recursos, inclusive de origem externa, na
forma estabelecida nesta Instruo Normativa, ficar sujeito a apresentar prestao
de contas final do total dos recursos recebidos, que ser constituda de relatrio de
cumprimento do objeto, acompanhada de:
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SEO II
Art. 32. A prestao de contas parcial aquela pertinente a cada uma das parcelas
de recursos liberados e ser composta da documentao especificada nos itens III a
VII, VIII e X, quando houver, do Art. 28 desta Instruo Normativa.
CAPTULO IX
DA RESCISO
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III - falta de apresentao das Prestaes de Contas Parciais e Final, nos prazos
estabelecidos.
CAPTULO X
c) desvio de finalidade;
d) impugnao de despesas;
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CAPTULO XI
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Art. 42. Aplicam-se, no que couber, aos instrumentos regulamentados por esta
Instruo Normativa as demais legislaes pertinentes, e em especial:
- Lei n 8.931, de 22 de setembro de 1994; (com a redao dada pela Lei n 9.057
de 06.06.95);
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Art. 43. Esta Instruo Normativa entra em vigor na data da sua publicao,
revogadas as Instrues Normativas STN N 02, de 19 de abril de 1993 e n 06, de
13 de outubro de 1993.
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