CAPTULO 6: RIESGO DE AUDITORA Semana 6.

1 Explique a qu se refiere y cmo se calcula: el

6.1 Nivel de confianza 7 nivel de confianza y riesgo de control. Para el
6.2 Riesgo de control efecto, la tutora presentar en la clase virtual
6.3 Estudio de Casos impartida para el efecto.

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Logo CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE Cdigo
auditor ASPECTOS GENERALES P/T
Auditora De Gestin Del 01/01/2016 Al 31/12/2016

Departamento: __________________________________________

Funcionario: _______________________ Cargo: __________________________

RESPUESTA EVALUA.
N PREGUNTAS OBSERVACIONES
Puntaje Calif.
SI NO N/A
total obtenida
1. Entorno de control
Existe un entorno adecuado para
fomentar la creatividad y la X 10 10
innovacin?

2 La promocin del cambio est

ligada al aprendizaje
X 10 6
organizacional? HH-001

3.
X 10 10

4.
X 10 10

5. Evaluacin de riesgos
Existe un sistema de
administracin de riesgos en la X 10 0
institucin? HH-002

6. Se utilizan herramientas tcnicas

para evaluar riesgos? X 10 8

7.
X 10 5 HH-003

8.

X 8 6

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9. Actividades de control

Existen manuales y reglamentos X 10 9

de procedimientos
administrativos?
10.
Usted conoce el contenido de los
X 8 3
manuales y reglamentos en las HH-004
partes de su competencia?
11.
X 10 0 HH-005

12.
X 10 8

13. Informacin y comunicacin
Conoce la misin y visin de la X 10 9
organizacin?
14. Se utilizan mecanismos para
difundir los resultados X 10 9
alcanzados?
15.
X 10 10

16.
X 10 10

17. Supervisin
La supervisin incide en el
desarrollo de una cultura X 10 8
organizacional acorde con el logro
de los objetivos?
18. Estn claras las lneas de
X 10 5 HH-006
autoridad?
19.
X 10 5 HH-007

20.
X 10 5 HH-008

Total: 196 136

Elaborado: Fecha:
Supervisado: Fecha:
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Calificacin Porcentual Grado de Confianza

15% - 50% Bajo
51% - 75% Mediano
76% - 95% Alto

Simbologa:

CP Confianza Ponderada
CT Calificacin Total
PT Ponderacin Total

Formula: Nivel de confianza

Calificacin obtenida x 100

NC = = Nivel de Confianza
P

136 x 100
NC = = 69,38%
196

Clculo del Riesgo de Control

100- Nivel confianza = 100-69.38=30.62%

Conclusin: De acuerdo al anlisis anteriormente efectuado, se puede deducir que:

El grado de confianza es: Mediano

El nivel de riesgo: Bajo

Por lo tanto, el Sistema de Control Interno de la Institucin es Moderadamente Slido,

demandando que el Auditor deba aplicar pruebas de auditora que le garanticen su
cumplimiento.

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Supervisado: Fecha: