TALLER UNIDAD 2

Presenta por:

Ana Mara Rodrguez Gonzlez ID 561460

Tutor:

Jos Luis Roncollo Ramos

PRESUPUESTOS

Bogot, Colombia Julio 08 de 2017

EJERCICIO 1

Sillas tipo secretaria

Aos 1 2 3 4 5
Unidades 7 7.8 8.4 7.3 9.2

Tendencia en ventas sillas tipo secretaria

N X Y X2 XY Y
1 -2 7000 4 -14 7.
2 -1 7.8 1 -7.8 7.
3 0 8.4 0 - 7.
4 1 7.3 1 7.3 8.
5 2 9.2 4 18.4 8.
Totales 0 39.7 10 3.9 37

Y=a+b
a = y / N a=39700/5= 7.940

b = yx / x2 b=3900/10 = 390

Y1 = 7940 + 390 (-2) = 7.160

Y2 = 7940 + 390 (-1) = 7.550

Y3 = 7940 + 390 (0) = 7.940

Y4 = 7940 + 390 (1) = 8.330

Y5 = 7940 + 390 (2) = 8.720

Una vez analizada la tendencia, con el comportamiento lineal de los datos, se procede a realizar el pronstico,
suponiendo que para el ao 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la
siguiente manera:

Y6 = 7940 + 390 (3) = 9.110

Y = 9.110 X 8%= 729

Y= 9110 -729 = 8381

Margen de error = Y-Y"=

Y
2380
 39.700 6%

Nivel de confiabilidad = 100% - margen de error= 94%

Tendencia en ventas sillas tipo ejecutivo

N X Y X2 XY Y
1 -2 9500 4 -19 9.
2 -1 10.7 1 -10.7 10
3 0 11.25 0 - 10
4 1 10.9 1 10.9 11
5 2 11.6 4 23.2 11
Totales 0 53.95 10 4.4 53

Y=a+b
a = y / N a=53950/5 = 10790

b = yx / x2 b=4400/10 = 440

Y1 = 10790 + 440 (-2) = 9.910

Y2 = 10790 + 440 (-1) = 10.350

Y3 = 10790 + 440 (0) = 10.790

Y4 = 10790 + 440 (1) = 11.230

Y5 = 10790 + 440 (2) = 11.670

Una vez analizada la tendencia, con el comportamiento lineal de los datos, se procede a realizar el pronstico,
suponiendo que para el ao 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la
siguiente manera:

Y6 = 10790 + 440 (3) = 12.110

Y = 12.110 X 8%= 969

Y= 12.110 -969 = 11.191

Margen de error = Y-Y"=

Y
1620 3%

53.950 Nivel de confiabilidad = 100% - margen de error= 97%

Cedula presupuestal por producto, zona y semestre

Semestre 1 2 Total
Silla tipo
2934 5447 8351
secretaria
Silla tipo
6128 5013 11141
ejecutivo

Cedula presupuestal por producto, zona y semestre 1

Producto Oriente Centro occidente Total

Silla tipo
1173 1027 734 2934
secretaria
Silla tipo
3370 613 2145 6128
ejecutivo

Cedula presupuestal por producto, zona y semestre 2

Producto Oriente Centro occidente Total

Silla tipo
2179 1906 1362 5447
secretaria
Silla tipo
2757 501 1755 5013
ejecutivo

EJERCICIO 2

Aos 1 2 3 4 5
Unidades 117000 118000 123000 132000 135000

Tendencia

N X Y X2 XY Y'' Y - Y''
1 -2 117000 4 -234000 115000 2000
2 -1 118000 1 -118000 120000 2000
3 0 123000 0 - 125000 2000
4 1 132000 1 132000 130000 2000
5 2 135000 4 270000 135000
Totales 0 625000 10 50000 625000 8000

Y=a+b
a = y / N a=625000/5= 125000

b = yx / x2 b=50000/10 = 5000

Y1 = 125000 + 5000 (-2) = 115000

Y2 = 125000 + 5000 (-1) = 120000

Y3 = 125000 + 5000 = 125000

Y4 = 125000 + 5000 (1) = 130000

Y5 = 125000 + 5000 (2) = 135000

Una vez analizada la tendencia, con el comportamiento lineal de los datos, se procede a realizar el pronstico,
suponiendo que para el ao 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la
siguiente manera:

Y6 = 125000 + 5000 (3) = 140000

Y = 140000 X 7%= 9800

Y= 140000 - 9800 = 130200

PV=(1812000 + 1997000)(1+.25)/130200

PV= 4761250/130200= $37

Cedula presupuestal por y trimestre unidades y precio 1

Trimestre 1-37% 2-15% 3-22% 4-26% Total

Unidades 48174 19530 28644 33852 130200
Dlares 1782438 722610 1059828 1252524 4817400

Cedula presupuestal por y trimestre unidades 2

Trimestre 1 2 3 4 Total
Norte 45% 21678 8789 12890 15233 58590
Sur 55% 26496 10741 15754 18619 71610

Cedula presupuestal por trimestre y valor 3

Trimestre 1 2 3 4 Total
Norte
802086 325193 476930 563621 2167830
45%
Sur 55% 980352 397417 582898 688903 2649570

EJERCICIO 3

Sillas tipo secretaria

Aos 1 2 3 4 5 6 7
Unidades 12500 14800 6000 15200 5800 13200 16500
Tendencia

N X Y X2 XY Y'' Y - Y''
1 -3 12500 9 -37500 11076 1424
2 -2 14800 4 -29600 11384 3416
3 -1 6000 1 -6000 11692 5692
4 0 15200 0 0 12000 3200
5 1 5800 1 5800 12308 6508
6 2 13200 4 26400 12616 584
7 3 16500 9 49500 12924 3576
Totales 0 84000 28 8600 84000 24400

Y=a+b
a = y / N a=84000/7= 12000

b = yx / x2 b=8600/28 = 308

Y1 = 12000 + 308 (-3) = 11076

Y2 = 12000 + 308 (-2) = 11384

Y3 = 12000 + 308 (-1) = 11692

Y4 = 12000 + 308 (0) = 12000

Y5 = 12000 + 308 (1) = 12308

Y6 = 12000 + 308 (2) = 12616

Y7 = 12000 + 308 (3) = 12924

Una vez analizada la tendencia, con el comportamiento lineal de los datos, se procede a realizar el pronstico,
suponiendo que para el ao 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la
siguiente manera:

Y8 = 12000 + 308 (4) = 13232

Margen de error = Y-Y"=

Y
24000 29%

84000

Nivel de confiabilidad = 100% - margen de error= 71%

EJERCICIO No. 4
Una compaa de bicicletas considera fundamental planificar su produccin y sus inventarios, con base en las
ventas pronosticadas para el sexto ao de operaciones. En los ltimos cinco aos las ventas reales en unidades
se muestran en la tabla 2.51

Aos 1 2 3 4 5
Unidades 7.8 6.8 6.7 7.5 9

A. Halle la tendencia de ventas y pronstico de ventas. Las tendencias histricas muestran que la actividad
comercial est regida por temporadas, segn se muestra a continuacin, y se espera que no haya cambios
en su distribucin por bimestre, as:
10%, 10%, 25%,15%, 5% y 35%, para los 6 bimestres del ao, respectivamente.
Se estima que los costos de produccin sern:
Costo de materia prima por producto: US$700
Costo de hora hombre por producto: US$600
Costos indirectos de fabricacin imputables por productos: US$200
Costos fijos: US$8.500
B. Si la empresa utiliza el coste directo o variable para determinar el precio de venta, elabore la cedula de
ventas por bimestres en unidades y dlares, y si la produccin del ltimo ao es de 10.800 y el margen
de utilidad es el 28%.

Tendencia de ventas

N X Y X2 XY Y'' Y - Y''
1 -2 7.8 4 -15.6 6.94 860
2 -1 6.8 1 -6.8 7.25 450
3 0 6.7 0 - 7.56 860
4 1 7.5 1 7.5 7.87 370
5 2 9 4 18 8.18 820
Totales 0 37.8 10 3.1 37.8 3.36

Y=a+b
a = y / N a=37800/5= 7.560

b = yx / x2 b=3100/10 = 310
Y1 = 7560 + 310 (-2) = 6.940
Y2 = 7560 + 310 (-1) = 7.250
Y3 = 7560 + 310 (0) = 7560
Y4 = 7560 + 310 (1) = 7.870

Y5 = 7560 + 310 (2) = 8.180

Una vez analizada la tendencia, con el comportamiento lineal de los datos, se procede a realizar el pronstico,
suponiendo que para el ao 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la
siguiente manera:
Y6 = 7560 + 310 (3) = 8.490

Al obtener este resultado es importante conocer el margen de error y el nivel de confiabilidad del mtodo, para
lo cual se aplican las siguientes formulas:

Margen de error = Y-Y"=

Y
3.360 8,89%

37.800

Nivel de confiabilidad = 100% - margen de error= 91,11%

Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula:

PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1)

Cantidades por vender

PV= 10,000 * 1,28 = 12800 margen de utilidad

PV= 12800 / 8490 = 1.51 Valor Unidad

Cedula presupuestal no. 1. Ventas en unidades por bimestre

Producto 1 2 3 4 5 6 Total
Camibusos 1.08 1.08 2.7 1.62 540 3.78 10.8
Totales 1.08 1.08 2.7 1.62 540 3.78 10.8

Cedula presupuestal no. 2. Ventas en dlares por bimestre

Producto 1 2 3 4 5 6 Total
Camibusos $1.63 $1.63 $4.08 $2.45 $815 $5.71 $16.31
Totales $1.63 $1.63 $4.08 $2.45 $815 $5.71 $16.31

EJERCICIO 5

Aos 1 2 3 4 5
Unidades 46453 67873 60879 62989 63406

A.

Tendencia de ventas

N X Y X2 XY Y'' Y - Y''
1 -2 46453 4 -92906 54516 8062
2 -1 67873 1 -67873 57418 10455
3 0 60879 0 - 60320 559
 4 1 62989 1 62989 63222 233
5 2 63406 4 126812 66124 2719
Totales 0 301600 10 29022 301600 22028

Y=a+b
a = y / N a=301600/5= 60320

b = yx / x2 b=29022/10 = 2902
Y1 = 60320 + 2902 (-2) =54516
Y2 = 60320 + 2902 (-1) = 57418
Y3 = 60320 + 2902 (0) = 60320
Y4 = 60320 + 2902 (1) = 63222

Y5 = 60320 + 2902 (2) = 66124

Una vez analizada la tendencia, con el comportamiento lineal de los datos, se procede a realizar el pronstico,
suponiendo que para el ao 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la
siguiente manera:

Y6 = 60320 + 2902 (3) = 63505

Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula:

PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1)

Cantidades por vender

PV= 747500000 / 63505 = 11771

Cedula presupuestal no. 1. Ventas en unidades por semestre

Producto 1 2 3 4 Total
PRODUCTO 24312 9526 15876 13971 63505
Totales 24312 9526 15876 13971 63505

Cedula presupuestal no. 2. Ventas en unidades por zonas

Producto CENTRO SUR Total

PRODUCTO 41278 22227 63505
Totales 41278 22227 63505

Cedula presupuestal no. 3. Ventas en unidades por zonas

Producto 1 2 3 4 Total
CENTRO 15686 6192 10320 9081 41278
SUR 8446 3334 5557 4890 22227
Totales 24312 9526 15876 13971 63505

Cedula presupuestal no. 4. Ventas en unidades por semestre

Producto 1 2 3 4 Total
$ 284056595 $ 112127603 $ 186879339 $ 164453818 $ 747517355
PRODUCTO
$ 284056595 $ 112127603 $ 186879339 $ 164453818 $ 747517355
Totales

Cedula presupuestal no. 5. Ventas en unidades por zonas

Producto CENTRO SUR Total

$ 458886281 $ 261631074 $ 747517355
PRODUCTO
$ 458886281 $ 261631074 $ 747517355
Totales

Cedula presupuestal no. 6. Ventas en unidades por zonas

Producto 1 2 3 4 Total
$ 184636787 $ 72882942 $ 121471570 $ 106894982 $ 458886281
CENTRO
$ 99416808 $ 39244661 $ 65047769 $ 57558836 $ 261631074
SUR
$ 284056595 $ 112127603 $ 186879339 $ 164453818 $ 747517355
Totales

EJERCICIO 6

Aos 1 2 3 4 5
 Unidades 12500 14800 6000 15200 5800
A.

Tendencia de ventas

N X Y X2 XY Y'' Y - Y''
1 -2 12500 4 -25000 8260 4240
2 -1 14800 1 -14800 9560 5240
3 0 6000 0 - 10860 4860
4 1 15200 1 15200 12160 3040
5 2 5800 4 11600 13460 7660
Totales 0 54300 10 13000 54300 25040

Y=a+b
a = y / N a=54300/5= 10860

b = yx / x2 b=13000/10 = 1300
Y1 = 10860 + 1300 (-2) = 8260
Y2 = 10860 + 1300 (-1) = 9560
Y3 = 10860 + 1300 (0) = 10860
Y4 = 10860 + 1300 (1) = 12160

Y5 = 10860 + 1300 (2) = 13460

Una vez analizada la tendencia, con el comportamiento lineal de los datos, se procede a realizar el pronstico,
suponiendo que para el ao 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la
siguiente manera:

Y6 = 10860 + 1300 (3) = 14760

14760 X 10%= 1476

14760 1476 = 13284

Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula:

PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1)

Cantidades por vender

PV= (751590+658000)(1.25)/13284 = 132639

Cedula presupuestal no. 1. Ventas en unidades por zonas

 Producto Norte Centro Sur Caribe Total
3985 3720 3321 2258 13284
impresoras
3985 3720 3321 2258 13284
Totales

Cedula presupuestal no. 2. Ventas en dlares por zonas

Producto Norte Centro Sur Caribe Total

$ 528566415 $ 493417080 $ 440494119 $ 299498862 $ 1761976476
impresoras
$ 528566415 $ 493417080 $ 440494119 $ 299498862 $ 1761976476
Totales

EJERCICIO 7

Aos 1 2 3 4 5
Unidades 12500 13800 14500 15200 16000
A.

Tendencia de ventas

N X Y X2 XY Y'' Y - Y''
1 -2 12500 4 -25000 12700 220
2 -1 13800 1 -13800 13560 240
3 0 14500 0 - 14400 100
4 1 15200 1 15200 15240 40
5 2 16000 4 32000 16080 80
Totales 0 72000 10 8400 72000 680

Y=a+b
a = y / N a=72000/5= 14400

b = yx / x2 b=8400/10 = 840
Y1 = 14400 + 840 (-2) = 12700
Y2 = 14400 + 840 (-1) = 13560
Y3 = 14400 + 840 (0) = 14400
Y4 = 14400 + 840 (1) = 15240

Y5 = 14400 + 840 (2) = 16080

Una vez analizada la tendencia, con el comportamiento lineal de los datos, se procede a realizar el pronstico,
suponiendo que para el ao 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la
siguiente manera:
Y6 = 14400 + 840 (3) = 16920

16920 X 5%= 846

16920 846 = 16074

Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula:

PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1)

Cantidades por vender

PV= (458000+312000) (1.30)/16074 = 62274

Cedula presupuestal no. 1. Ventas en unidades y cuatrimestres

Producto 1 2 3 Total
6108 6590 3376 16074
Celulares
6108 6590 3376 16074
Totales

Cedula presupuestal no. 2. Ventas en dlares por cuatrimestres

Producto Norte Centro Sur

Total
$
$ 380369592 $ 410385660 $ 210237024 1.000.992.276
celulares
$
$ 380369592 $ 410385660 $ 210237024 1.000.992.276
Totales

EJERCICIO 8

Aos 1 2 3 4 5
Unidades 117000 115000 132000 152000 148000

Tendencia de ventas

N X Y X2 XY Y'' Y - Y''
1 -2 117000 4 -234000 113000 4000
2 -1 115000 1 -115000 122900 7900
 3 0 132000 0 - 132800 800
4 1 152000 1 152000 142700 9300
5 2 148000 4 296000 152600 4600
Totales 0 664000 10 99000 664000 26600

Y=a+b
a = y / N a=664000/5= 132800

b = yx / x2 b=99000/10 = 9900
Y1 = 132800 + 9900 (-2) = 113000
Y2 = 132800 + 9900-1) = 122900
Y3 = 132800 + 9900 (0) = 132800
Y4 = 132800 + 9900 (1) = 142700

Y5 = 132800 + 9900 (2) = 152600

Una vez analizada la tendencia, con el comportamiento lineal de los datos, se procede a realizar el pronstico,
suponiendo que para el ao 6 presupuestado aumentara en el mismo comportamiento lineal y queda de la
siguiente manera:

Y6 = 132800 + 9900 (3) = 162500

162500 X 10%= 16250

162500 16250 = 146250

Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula:

PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1)

Cantidades por vender

PV= (2898000+2812000) (1.22) / 146250 = 47632

Cedula presupuestal no. 1. Ventas en unidades por semestre

Cedula presupuestal no. 2. Ventas en unidades por zonas

CENTRO SUR
Producto SUR OCC CARIBE Total
36562 46800 30712 32175 146250
VESTIDOS
36562 46800 30712 32175 146250
Totales
 Cedula presupuestal no. 3. Ventas en unidades por zonas y
semestres
Producto 1 2 Total
49725 96525 146250
VESTIDOS
49725 96525 146250
Totales

CENTR SUR CARIB

Producto SUR O OCC E Total
12431 15912 10442 10939 49725
1
24131 30888 20270 21236 96525
2
36562 46800 30712 32175 146250
Totales

Cedula presupuestal no. 4. Ventas en DOLARES por semestre

Producto 1 2 Total
$ $ $
2368501200 4597678800 6966180000
PRODUCTO
$ $ $
2368501200 4597678800 6966180000
Totales

Cedula presupuestal no. 5. Ventas en unidades por zonas

Producto SUR CENTRO SUR OCC CARIBE Total

$ 1741521184 $ 2229177600 $ 1462421616 $ 1532559600 $ 6966180000
VESTIDOS
$ 1741521184 $ 2229177600 $ 1462421616 $ 1532559600 $ 6966180000
Totales

Cedula presupuestal no. 6. Ventas en unidades por zonas

Producto SUR CENTRO SUR OCC CARIBE Total

$
$ 592117202 $ 757920384 $ 497393349 $ 521070264 2368501200
1
 $ $ $ $
1149403981 1771257216 $ 965528267 1011489336 4597678800
2
$ $ $ $ $
1741521184 2229177600 1462421616 1532559600 6966180000
Totales

EJERCICIO 9

aos ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5

Hamburguesas 3.000 4.100 3.900 4.050 3.950

Sndwiches 4.300 4.200 3.950 4.500 3.850

HAMBURGUESAS

N Y X X2 YX Y'' Y-Y''
1 3000 -2 4 -6000 3430 430
2 4100 -1 1 -4100 3615 485
3 3900 0 0 0 3800 100
4 4050 1 1 4050 3985 65
5 3950 2 4 7900 4170 220
Total

Tendencia:
Tendencia:
Y1 = 3800+185 (-2) = 3430
Y2 = 3800+185 (-1) = 3615
Y3 = 3800+185 (0) =3800
Y4 = 3800+185(1) = 3985
Y5 = 3800+185 (2) = 4170

Pronostico:

Y6 = 3800+185 (3) = 4355

Ajuste el pronstico por el 8% de disminucin = 4355 X 8% =348

Pronostico definitivo =348-3980 = 3632

Precio de
venta = (10500000+5000000) x (1 +22%) 5.206
3632

Cedulas presupuestales

Cedula presupuestal ventas en unidades por trimestre

Producto 1 2 3 4 Total
hamburguesas 65.376 83.536 72.640 141.648 363.200
Total 65.376 83.536 72.640 141.648 363.200

Cedula presupuestal en pesos por trimestre

Producto 1 2 3 4 Total
hamburguesas $ 340.347.456 $434.888.416 $ 378.163.840 $ 737.419.488 $ 1.890.819.200
Total $ 340.347.456 $434.888.416 $ 378.163.840 $ 737.419.488 $ 1.890.819.200

Cedula presupuestal por zonas

Producto norte centro sur Total

hamburguesas 197.828 234.270 88.502 520.600
Total 197.828 234.270 88.502 520.600

SANDWICHES

N Y X X2 YX Y'' Y-Y''
1 4300 -2 4 -8600 4218 430
2 4200 -1 1 -4200 4100 485
3 3950 0 0 0 4160 100
4 4500 1 1 4500 4220 65
5 3850 2 4 7700 4280 220
Total 20800 0 10 600 20978 1300

Tendencia:
Y1 = 4160+60(-2) = 4280 4218
Y2 = 4160+60 (-1) = 4220 4100
Y3 = 4160+60 (0) = 4160 4160
Y4 = 4160+60(1) = 4100 4220
Y5 = 4160+60 (2) = 4040 4280

Y6 = 4160+60 (3) = 4340

Ajuste el pronstico por el 8% de disminucin = 4340 X 8% =34720

Pronostico definitivo =34720-3980 =

Precio de (5, 000,000+6850000) x (1
venta = +25%) 38.500
307400
Cedula presupuestal ventas en unidades por trimestre

Producto 1 2 3 4 Total
hamburguesas 55.332 70.702 61.480 119.886 307.400
Total 55.332 70.702 61.480 119.886 307.400

Cedula presupuestal en pesos por trimestre

Producto 1 2 3 4 Total
hamburguesas $ 21.302.820 $ 27.220.270 $ 23.669.800 $ 46.156.110 $ 118.349.000
Total $ 21.302.820 $ 27.220.270 $ 23.669.800 $ 46.156.110 $ 118.349.000

Cedula presupuestal por zonas

Producto norte centro sur Total

hamburguesas 14.630 17.325 6.545 38.500
Total 14.630 17.325 6.545 38.500