a. Cumplir con los requisitos mnimos de control de calidad para trabajos de
auditora. b. Que el trabajo de auditora cumpla con las normas profesionales y los requisitos reguladores y legales. c. Que se tenga un entendimiento respecto de los servicios que sern prestados por la firma. d. Que existe independencia por parte de la firma y la industria.
N Descripcin Ref. Hecho Fecha Tiempo Tiempo
PT Por Planeado Real II Procedimientos 1 Verificar que la carta propuesta de servicios profesionales est debidamente firmada por las partes y que describa de forma clara los servicios por los cuales fuimos contratados. 2 Evaluar que la firma y el equipo de trabajo cumplan con los requisitos de independencia, para darle cumplimiento a la poltica global de la firma. 3 Preparar una solicitud de informacin al cliente (Carta requerimiento). 4 Prepara una solicitud de informacin a los abogados del cliente, y solicitar una reconfirmacin ms detallada para soporte. 5 Verificar el informe del ingeniero ambiental y solicitar una carta de reconfirmacin. 6 Identificar reas significativas y los posibles riesgos de importancia relativa de la industria. 7 Realizar el memorando de planeacin y actualizarlo conforme el trabajo de auditora avance.
Elaborado por: Fecha:
Revisado por: Fecha:
PT 01 1/2 ii. OBJETIVOS a. Que la poltica ambiental definida por la alta gerencia, est debidamente documentada y que sea comunicada a los empleados y adems se encuentre a disposicin del pblico. b. Que las polticas ambientales existan. c. Satisfacernos que todo el personal de la compaa est enterado y participe en el cumplimiento de las polticas ambientales.
N Descripcin Ref Hech Fech Tiempo Tiemp
. o a Planead o Real PT Por o II Procedimientos 1 Aplicar el cuestionario de control interno ambiental, con el fin de evaluar el grado de solidez del mismo y la eficiencia administrativa, identificando y revelando las deficiencias 2 Revisar el proceso usado por la administracin para determinar las polticas ambintales en la industria. 3 Comprobar a travs de entrevistas con el personal si es la alta gerencia la encargada de realizar las polticas ambientales, para dar garanta de su cumplimiento y que pueda participar la industria en su conjunto. 4 Monitorear el cumplimiento de la poltica ambiental a travs de entrevistas para determinar si cuenta con personal calificado en asuntos ambientales, capacitacin del personal y si se est usando en forma eficiente los recursos energticos. 5 Verificar si se comunica peridicamente la poltica ambiental a todos los empleados de la industria a travs de entrevistas y observar cmo se pone a disposicin del pblico en general. 6 Comprobar si las polticas ambientales: comprenden el compromiso por la mejora continua, prevencin de la contaminacin, cumplimiento de la normativa ambiental vigente y la salud y seguridad de los trabajadores. 7 Establecer cules son los mecanismos de divulgacin y entendimiento de la poltica ambiental en todos los niveles jerrquicos de la industria
Elaborado por: Fecha:
Revisado por: Fecha:
PT 01 1/2 iii. OBJETIVOS a. Que se tomen en cuenta las leyes ambientales vigentes. b. Determinar a qu leyes y reglamentos ambientales est sujeta la industria. c. Satisfacernos que todo el personal de la compaa est enterado y participe en el cumplimiento de las principales leyes ambientales dentro de la industria.
N Descripcin Ref. Hecho Fecha Tiempo Tiempo
PT Por Planeado Real II Procedimientos 1 Aplicar el cuestionario de control interno ambiental, con el fin de evaluar el grado de solidez del mismo y la eficiencia administrativa, identificando y revelando las deficiencias. 2 Entrevistar a la administracin respecto las principales leyes ambientales a las que est sujeta la industria, tales como: la Ley de Proteccin y Mejoramiento del Medio ambiente, Cdigo Penal, Reglamento de Descargas de Aguas Residuales a Cuerpos Receptores, entre otros. 3 Enviar una solicitud a los abogados de la industria para que nos informen sobre posibles demandas, litigios o reclamaciones de carcter ambiental por incumplimiento de las leyes. As como una reconfirmacin de los datos 4 Verificar a travs de entrevistas con el personal, respecto al cumplimento de las leyes y reglamentos ambientales vigentes. 5 Elaborar un memo para verificar cuales son las principales consecuencias por incumplimiento de las responsabilidades impuestas por la ley. 6 Evaluar los principales riesgos que pueden surgir del incumplimiento de las leyes y reglamentos ambientales. 7 Discutir con la administracin las polticas o procedimientos adoptados para identificar, evaluar y contabilizar los litigios y demandas 8 Obtener y documentar las licencias ambientales.