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Dossier: DA Exercice: QUESTIONNAIRE D'ANALYSE DES DILIGENCES AU REGARD DE LA NEP 9605 (LBAT:lutte contre le
Dossier:
DA
Exercice:
QUESTIONNAIRE D'ANALYSE DES DILIGENCES AU
REGARD DE LA NEP 9605 (LBAT:lutte contre le blanchiment
des capitaux et le financement du terrorisme)
Coll.
Date :
exclus: banque, assurance, institution de
DILIGENCES
OBJECTIFS
retraite, mutuelle, société cotée, autorité
publique
. Identifier l'adéquation de la démarche en conformité avec la NEP 9605 et la décision du H3C du 14/01/2010
. Détecter les faits susceptibles de déclencher une déclaration de soupçon
. Evaluer les risques liés à l'entité, au bénéficiaire, aux transactions
FAIT
RISQUE
DA
OUI/
Facteurs de risques:
NON
F/M/f
Réf FT
Observations
NA
VIGILANCE VIS-À-VIS DE L'ENTITE
Le questionnaire d'acceptation/maintien de la mission est-il servi ?
Identification précise de l'entité
Existence documents officiels d'identité actualisés, K Bis et autres
Copie DP
Documentation des échanges avec le représentant légal
Démarche suivie au cours de la mission: échanges au sein de l'équipe
d'audit
Démarche suivie avant une mission DDL
Y a-t-il des changements juridiques fréquents de structures ou d'associés ?
L'entreprise a-t-elle subi un contrôle fiscal avec des redressements
importants ?
L'entreprise a-t-elle un expert-comptable ?
VIGILANCE VIS-À-VIS DU BENEFICIAIRE EFFECTIF
Déclaration obtenue du représentant légal
Connaissance des associés directs, détenant + 25% des droits de vote ou
du capital
Méconnaissance du bénéficiare effectif
Y a-t-il des changements fréquents de représentant légal ?
VIGILANCE LIEE AUX OPERATIONS
Existe-t-il des opérations complexes ?

1/4

III

Identification de montants anormalement élevés

     

Opérations sans justification économique ou objet licite

   

Transactions avec des pays non coopératifs ?

   

Identification de l'origine des fonds est elle suffisante ?

       

Existence d'un des 16 critères énoncés par le décret du 16/7/2009

     

L 561-15 C Monétaire

La direction de l'entité accepte-t-elle de répondre aux demandes de déclaration ?, application NEP 580

     

NEP 580

Anomalies importantes signalées par le CAC et non rectifiées ?

       

OBLIGATIONS DE DECLARATION

Respect des règles de confidentialité: toutes les garanties sont elles prises pour protéger le signataire ?

 

LIENS AVEC REVELATION DES FAITS DELICTUEUX

 

Des évènements particuliers ont-ils donné lieu à révélation ?

       
         

CONCLUSION

AVIS DU SIGNATAIRE

DATE

   
   

2/4

I

Dossier: Ref Guide d' Exercice Professionnel Exercice: GUIDE D'ANALYSE DES PROCEDURES CABINET AU REGARD DE LA
Dossier:
Ref Guide d' Exercice Professionnel
Exercice:
GUIDE D'ANALYSE DES PROCEDURES CABINET AU
REGARD DE LA NEP 9605 (LBAT:lutte contre le blanchiment
des capitaux et le financement du terrorisme)
Coll.:
Date:
ORGANISATION DU CABINET
OBJECTIFS
-
adapter d'organisation interne du cabinet et le guide d'exercice professionnel
-
mettre en place d'une politique de formation adaptée
EXAMEN DES PROCEDURES
OUI
NON
Ref GUIDE D'EXERCICE PROFESSIONNEL
Désignation d'un responsable du suivi, référant
Mise en place de procédures internes d'évaluation par mandat
Grille d'évaluation du portefeuille: activité, localisation
Politique de formation du cabinet incluant une sensibilisation aux
risques LBAT
Politique de recrutement du cabinet incluant une sensibilisation aux
risques LBAT

II

DILIGENCES

OBJECTIFS

SAUF banque, assurance, institution de retraite, mutuelle, société cotée, autorité publique

. Identifier l'adéquation de la démarche en conformité avec la NEP 9605 et la décision du H3C du 14/01/2010

 

. Détecter les faits susceptibles de déclencher une déclaration de soupçon

 

. Evaluer les risques liés à l'entité, au bénéficiaire, aux transactions

 
   

RISQUE

DA

 

Facteurs de risques:

Fort

Moyen

faible

Réf FT

Source / NEP

VIGILANCE VIS-À-VIS DE L'ENTITE

Démarche avant acceptation du mandat

       

Questionnaire d'acceptation d'un nouveau mandat

Identification précise de l'entité

       

Prise de connaissance

Existence documents officiles d'identité, K Bis et autres

       

Dossier permanent:

Echanges avec le représentant légal

         

Démarche suivie au cours de la mission

       

Questionnaire de maintien de la mission

Démarche suivi avant une mission DDL

         

Y a-t-il des changements juridiques fréquents de structures ou d'associés ?

       

Dossier permanent: historique juridique

L'entreprise a-t-elle subi un contrôle fiscal avec des redressements importants ?

       

Programme de travail cycle fiscal

 

L'entreprise a-t-elle un expert-comptable ?

VIGILANCE VIS-À-VIS DU BENEFICIAIRE EFFECTIF

Déclaration obtenue du représentant légal

         

Connaissance des associés directs, détenant + 25% des droits

       

Dossier permanent, pris de connaissance

Méconnaissance du bénéficiare effectif

       

Vigileance accrue, refus de la mission

Y a-t-il des changements fréquents de représentant légal ?

         

VIGILANCE LIEE AUX OPERATIONS

EVALUATION DES RISQUES NEP 240 NEP 250 NEP 315

Existe-t-il des opérations complexes ?

         

Identification de montants anormalement élevés

         

Opérations sans justification économique ou objet licite

         

Transactions avec des pays non coopératifs ?

       

Vigileance accrue

Identification de l'origine des fonds

         

Existence d'un des 16 critères énoncés par le décret du 16/7/2009

       

L 561-15 C Monétaire

La direction de l'entité accepte-t-elle de répondre aux demandes de déclaration ?

       

NEP 580

Anomalies importantes signalées par le CAC et non rectifiées ?

       

NEP 320

OBLIGATIONS DE DECLARATION

visées: infraction hors fraude fiscale, peine > 1 an, ou fraude fiscale

Respect des règles de confidentialité

 

LIENS AVEC REVELATION DES FAITS DELICTUEUX

Des évènements particuliers ont-ils donné lieu à révélation ?

 
     

RISQUE

   
 

OUI/

   

III

CONCLUSION

NON

F/M/f

 

Observations Axes d'amélioration

NA

 

Les procédures du cabinet sont elles adéquates ?

       

Le suivi des procédures est-il régulièrement vérifié ?

       

Les obligations de vigilance ont-elles été respectées ?