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Dossier:

DA
QUESTIONNAIRE D'ANALYSE DES DILIGENCES AU
REGARD DE LA NEP 9605 (LBAT:lutte contre le blanchiment
Exercice: des capitaux et le financement du terrorisme) Coll.
Date :

exclus: banque, assurance, institution de


DILIGENCES OBJECTIFS retraite, mutuelle, socit cote, autorit
publique
. Identifier l'adquation de la dmarche en conformit avec la NEP 9605 et la dcision du H3C du 14/01/2010

. Dtecter les faits susceptibles de dclencher une dclaration de soupon

. Evaluer les risques lis l'entit, au bnficiaire, aux transactions

FAIT RISQUE DA

OUI/
Facteurs de risques: NON F/M/f Rf FT Observations
NA

VIGILANCE VIS--VIS DE L'ENTITE

Le questionnaire d'acceptation/maintien de la mission est-il servi ?

Identification prcise de l'entit

Existence documents officiels d'identit actualiss, K Bis et autres Copie DP

Documentation des changes avec le reprsentant lgal

Dmarche suivie au cours de la mission: changes au sein de l'quipe


d'audit

Dmarche suivie avant une mission DDL

Y a-t-il des changements juridiques frquents de structures ou d'associs ?

L'entreprise a-t-elle subi un contrle fiscal avec des redressements


importants ?

L'entreprise a-t-elle un expert-comptable ?

VIGILANCE VIS--VIS DU BENEFICIAIRE EFFECTIF

Dclaration obtenue du reprsentant lgal

Connaissance des associs directs, dtenant + 25% des droits de vote ou


du capital

Mconnaissance du bnficiare effectif

Y a-t-il des changements frquents de reprsentant lgal ?

VIGILANCE LIEE AUX OPERATIONS

Existe-t-il des oprations complexes ?

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Identification de montants anormalement levs

Oprations sans justification conomique ou objet licite

Transactions avec des pays non coopratifs ?

Identification de l'origine des fonds est elle suffisante ?

Existence d'un des 16 critres noncs par le dcret du 16/7/2009 L 561-15 C Montaire

La direction de l'entit accepte-t-elle de rpondre aux demandes de


NEP 580
dclaration ?, application NEP 580

Anomalies importantes signales par le CAC et non rectifies ?

OBLIGATIONS DE DECLARATION

Respect des rgles de confidentialit: toutes les garanties sont elles prises
pour protger le signataire ?

LIENS AVEC REVELATION DES FAITS DELICTUEUX

Des vnements particuliers ont-ils donn lieu rvlation ?

III CONCLUSION AVIS DU SIGNATAIRE DATE

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Dossier:
Ref Guide d' Exercice Professionnel
GUIDE D'ANALYSE DES PROCEDURES CABINET AU
REGARD DE LA NEP 9605 (LBAT:lutte contre le blanchiment
Exercice: des capitaux et le financement du terrorisme) Coll.:
Date:

I ORGANISATION DU CABINET OBJECTIFS

- adapter d'organisation interne du cabinet et le guide d'exercice professionnel

- mettre en place d'une politique de formation adapte

EXAMEN DES PROCEDURES OUI NON Ref GUIDE D'EXERCICE PROFESSIONNEL

Dsignation d'un responsable du suivi, rfrant

Mise en place de procdures internes d'valuation par mandat

Grille d'valuation du portefeuille: activit, localisation

Politique de formation du cabinet incluant une sensibilisation aux


risques LBAT

Politique de recrutement du cabinet incluant une sensibilisation aux


risques LBAT

SAUF banque, assurance, institution de


II DILIGENCES OBJECTIFS retraite, mutuelle, socit cote, autorit
publique
. Identifier l'adquation de la dmarche en conformit avec la NEP 9605 et la dcision du H3C du 14/01/2010

. Dtecter les faits susceptibles de dclencher une dclaration de soupon

. Evaluer les risques lis l'entit, au bnficiaire, aux transactions

RISQUE DA

Facteurs de risques: Fort Moyen faible Rf FT Source / NEP

VIGILANCE VIS--VIS DE L'ENTITE

Questionnaire d'acceptation d'un nouveau


Dmarche avant acceptation du mandat
mandat

Identification prcise de l'entit Prise de connaissance

Existence documents officiles d'identit, K Bis et autres Dossier permanent:

Echanges avec le reprsentant lgal

Dmarche suivie au cours de la mission Questionnaire de maintien de la mission

Dmarche suivi avant une mission DDL

Y a-t-il des changements juridiques frquents de structures ou


Dossier permanent: historique juridique
d'associs ?

L'entreprise a-t-elle subi un contrle fiscal avec des redressements


Programme de travail cycle fiscal
importants ?
L'entreprise a-t-elle un expert-comptable ?

VIGILANCE VIS--VIS DU BENEFICIAIRE EFFECTIF

Dclaration obtenue du reprsentant lgal

Connaissance des associs directs, dtenant + 25% des droits Dossier permanent, pris de connaissance

Mconnaissance du bnficiare effectif Vigileance accrue, refus de la mission

Y a-t-il des changements frquents de reprsentant lgal ?

EVALUATION DES RISQUES NEP 240 NEP 250


VIGILANCE LIEE AUX OPERATIONS NEP 315

Existe-t-il des oprations complexes ?

Identification de montants anormalement levs

Oprations sans justification conomique ou objet licite

Transactions avec des pays non coopratifs ? Vigileance accrue

Identification de l'origine des fonds

Existence d'un des 16 critres noncs par le dcret du 16/7/2009 L 561-15 C Montaire

La direction de l'entit accepte-t-elle de rpondre aux demandes de


NEP 580
dclaration ?

Anomalies importantes signales par le CAC et non rectifies ? NEP 320

vises: infraction hors fraude fiscale, peine > 1


OBLIGATIONS DE DECLARATION
an, ou fraude fiscale

Respect des rgles de confidentialit

LIENS AVEC REVELATION DES FAITS DELICTUEUX

Des vnements particuliers ont-ils donn lieu rvlation ?

RISQUE

OUI/
III CONCLUSION NON F/M/f Observations Axes d'amlioration
NA

Les procdures du cabinet sont elles adquates ?

Le suivi des procdures est-il rgulirement vrifi ?

Les obligations de vigilance ont-elles t respectes ?

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