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UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERA

FACULTAD DE INGENIERA CIVIL

VALORIZACIN Y LIQUIDACIN DE
CONTRATOS EN OBRAS CIVILES
OSCAR GUILLERMO MIRANDA HOSPINAL
ASISTENTE: MANUEL FLORES HUIMAN
Lima Per
2016

1
OBJETIVO

Analizar y uniformizar criterios respecto a los distintos


casos a que tiene que enfrentar el ingeniero civil al
elaborar las valorizaciones y practicar la liquidacin
tcnica de un contrato de construccin de obra
pblica.

2
CONTENIDO
Antecedentes y definiciones.
Valorizaciones de obra.
Liquidacin de contrato de obras.
Casos.
Controversias.
Solucin de controversias.
Conclusiones y recomendaciones.

3
ANTECEDENTES
Definicin de Contrato de obra: Acuerdo entre el Comitente
(Entidad) que encarga al Prestador (Contratista) un servicio de
ejecucin de obra a cambio de una contraprestacin.
Normado por Ley de Contrataciones del Estado DL 1017 y
Reglamento DS 184-2008-EF. Modificatoria principal DS 138-2012-EF
Regulado por OSCE.
Obras Privadas: Cdigo Civil, Libro VII, Segunda Seccin, Captulo
Tercero Contrato de Obra (Artculos 1771 al 1789).

4
CRONOLOGA DE NORMAS DE OBRAS PBLICAS
PERUANAS
LEY DE LEY DE
CONTRATACIONES Y CONTRATACIONES
ADQUISICIONES DEL DEL ESTADO
ESTADO

RULCOP LEY 26850 D. LEG. 1017


RUA D.S. 039-98-PCM D.S. 184-08-EF
REGAC TUO
(D.S. 083-2004-PCM) (Ley N 29873)
(D.S. 084-2004-PCM) (D.S. 138-2012-EF)

25.NOV. 1980 28.SET. 1998 01.FEB.2009

5
SISTEMAS DE EJECUCION
Suma alzada Precios Unitarios

Cuando las cantidades, magnitudes y Cuando por la naturaleza de


calidades de la prestacin estn prestacin no sea posible definir con
totalmente definidas en las precisin las cantidades requeridas.
Especificaciones Tcnicas. Propuesta Propuesta ser por precios unitarios,
ser por monto fijo integral y por y se pagar el monto segn lo
determinado plazo de ejecucin. ejecutado.

Mixto
Magnitudes y cantidades no definidas (Precio Unitario) y las definidas (Suma
Alzada).

6
DOCUMENTOS PARA FIRMA DE CONTRATO
Calendario de avance de obra valorizado.
Programa de ejecucin de obra PERT CPM.
Calendario de adquisicin de materiales
(Adelantos mximos a solicitar).

7
Calendario de avance de obra valorizado

8
PROGRAMA DE EJECUCIN DE OBRA

9
ADELANTO DE MATERIALES - MONTOS MXIMOS A
SOLICITAR (Insumo debe estar en F.P.)
Monto mx = Saldo por val. x Coeficiente x % Inc. X (Ima/Imo) Tope: 40% Monto contratado

MONTO COEFICIENTE INCID. MAYO SET MONTO MAX MONTO MONTO


IU DESCRIPCION SV C % Io Ia A SOLIICTAR SOLICITADO APROBADO
ESTRUCTURAS
03 Acero Corrugado 4.145.325,59 0,088 100% 453,810 457,290 367.586,000 351.088,290 351.088,29
05 Agregado Grueso 4.145.325,59 0,062 100% 212,990 208,710 251.845,608 254.075,780 251.845,61
17 Bloque y Ladrillo 4.145.325,59 0,079 0,37% 612,610 659,400 1.304,224 121.041,930 1.304,22
21 Cemento Portland tipo I 4.145.325,59 0,091 100% 323,410 323,410 377.224,628 371.702,130 371.702,13
30 Dlar 4.145.325,59 0,079 99,63% 371,940 365,900 320.970,701 138.693,020 138.693,02
45 Madera terciada Encofrado 4.145.325,59 0,060 100% 327,070 316,970 241.039,016 184.901,900 184.901,90

TOPE 40%C

10
VALORIZACIONES
Es el presupuesto de obra que representa el avance
ejecutado en un plazo determinado (generalmente
mensual).
Existen diferente formas de valorizar, segn el sistema
contratado:
Suma Alzada.
Precios Unitarios.
Reajuste de precios.

11
VALORIZACIN DE CONTRATO A PRECIOS UNITARIOS
VAL = (Met. Ejec. x P.U. oferta) + G.G. oferta + U. oferta

Con adelanto directo (calcular deducciones que no


corresponden y amortizar porcentualmente).
Con adelanto para materiales e insumos (calcular deducciones
que no corresponden y amortizar material utilizado).

12
VALORIZACIN DE CONTRATO A SUMA ALZADA

VAL = (Met. Ejec. Cont. x P.U. de VR + G.G.del VR + U del VR) x FR.


Con adelanto directo (calcular deducciones que no corresponden y
amortizar porcentualmente).
Con adelanto para materiales e insumos (calcular deducciones que no
corresponden y amortizar material utilizado).

13
TIPOS DE VALORIZACIONES
1. De obra principal.
2. De adicional de obra.
3. De intereses.
4. De mayores gastos generales.

14
VALORIZACIN DEL 01.07.05 AL 31.07.05

15
VALORIZACIN DEL 01.07.05 AL 31.07.05

16
SISTEMA DE REAJUSTE DE PRECIOS
D.S. 011-79-VC
Frmula Polinmica para clculo de reajuste de precios.
Reajuste de precios segn obra atrasada o adelantada.
Deduccin del reajuste que no corresponde (En caso de adelantos).
Obligatoriedad por ley.
Se analiz el reajuste utilizando la frmula polinmica y el reajuste
actualizando los precios de insumos, existiendo una diferencia de 6%.

17
VALORIZACIN DE PRESTACIONES ADICIONALES

P.A. = (Met. Adic. x P.U. VR x FR ) + G.G.del VR x FR + U. del VR x FR.

P.A. = (Met. Adic. x P.U. Pact. ) + G.G. del VR x FR + U. del VR x FR

Donde
P. A : Presupuesto Adicional
Met. Adic. : Metrado Adicional
P.U. VR. : Precio Unitario tomado del Valor Referencial
P.U. Pact. : Precio Unitario Pactado
FR : Factor de Relacin
GG del VR : Gasto General del Valor Referencial.
U. del VR : Utilidad del Valor Referencial.
18
CRITERIOS PARA LIQUIDACIN DE CONTRATO DE OBRA

Considerar las valorizaciones a cuenta.


Recalcular los reajustes y deducciones.
Verificar la amortizacin de adelantos.
Verificar penalidades, multas.

19
INFORMACIN NECESARIA PARA ELABORAR LIQUIDACIN
DE CONTRATO DE OBRA
Contrato.
Valorizaciones.
Fechas de pago.
Adelantos.
ndices unificados.
Ampliaciones de plazo.
Multas o penalidades, etc.

20
LIQUIDACION DEL CONTRATO DE OBRA

Documentos necesarios para elaborar la liquidacin del contrato


de obra a suma alzada:
1. Contrato de obra.

2. Hoja del presupuesto del Contrato.

3. Frmulas Polinmicas del expediente tcnico.

4. Control valorable (record de pago de valorizaciones y adelantos)

5. Resoluciones de Adicionales y Deductivos.

6. Resoluciones de Ampliaciones de plazo.

7. Calendario de avance de obra presentado por el Contratista a la


firma del contrato.
LIQUIDACION DEL CONTRATO DE OBRA

Documentos necesarios para elaborar la liquidacin del contrato


de obra a suma alzada:
8. Calendario de avance de obra adecuado a la fecha del inicio
oficial de la obra.

9. Calendario de avance de obra vigente, incluyndose las


ampliaciones obra aprobadas.

10. Solicitud del Contratista del Adelanto Directo, documento de


trmite del Adelanto y Comprobante de pago.

11. Solicitud del Contratista del Adelanto de Materiales, incluyendo el


detalle de los montos, documento de trmite del Adelanto
otorgados por materiales y frmulas polinmicas correspondiente
y Comprobante de pago.
LIQUIDACION DEL CONTRATO DE OBRA

Documentos necesarios para elaborar la liquidacin del contrato


de obra a suma alzada:

12. Valorizaciones tramitadas (mensuales de obra, adicionales,


mayores gastos generales, intereses, etc.) y los comprobantes de
pago correspondientes.

13. Acta de entrega de terreno.

14. Copia de las anotaciones del cuaderno de obra donde se verifica:


el inicio real de la obra, inicio oficial de la obra, solicitud de
recepcin del Residente al haberse concluida la obra,
conformidad del Supervisor del trmino de obra y la anotacin del
Residente donde indica haber culminado el levantamiento de
observaciones correspondiente.
LIQUIDACION DEL CONTRATO DE OBRA

Documentos necesarios para elaborar la liquidacin del contrato


de obra a suma alzada:

15. Resolucin de nombramiento del Comit de Recepcin de la


Obra.

16. Documento de la Entidad, mediante el cual comunica al Comit


de Recepcin la fecha de recepcin de la Obra.

17. Acta de Observaciones.

18. Informe de levantamiento de observaciones.

19. Acta de recepcin.


DOCUMENTOS QUE CONFORMAN LA LIQUIDACIN DE
CONTRATO DE OBRA
Clculos detallados de la liquidacin. (Reglamentario)
Memoria descriptiva valorizada. (Reglamentario)
Planos post construccin. (Reglamentario).
Certificados de calidad, manuales de ser el caso.
Inversin total de obra.
Saldos de ejecucin de obra.
Otros que solicite la entidad.

25
PLAZOS MXIMOS DE LIQUIDACIN DE OBRA
Plazos
RECEPCION ENTIDAD ENTIDAD
DE OBRA Practica otra Rechaza las
Liquidacin. observaciones
Observa Pide conciliacin
Liquidacin. o arbitraje. .
60 dc 1/10 plazo vigente
60 dc 15 dc 15 d 15 dh (max)
(el mayor)

CONTRATISTA
CONTRATISTA Rechaza CONTRATISTA
Presenta observaciones. Pide conciliacin
liquidacin. Observa la otra o arbitraje
liquidacin.

La entidad o contratista, no se pronuncian sobre la liquidacin en 60 dc o 15 dc CONSIENTEN LIQUIDACIN


La entidad o contratista, no se pronuncian sobre las observaciones en 15 dc LIQUIDACION QUEDA APROBADA26
LIQUIDACIN DE CUENTAS

Luego de Resolucin de contrato.


Obra inconclusa.
Acta de constatacin fsica e inventario.

27
CASO 01

Mejoramiento de Infraestructura de
la I.E. "MARIA PARADO DE BELLIDO"

28
MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA DE LA I.E. "MARIA
PARADO DE BELLIDO"
Ubicacin
Distrito de Rmac, provincia y departamento de Lima.
Resumen ejecutivo
Se trata de una edificacin destinada a uso educativo de 2 pisos:
El primer piso consta de mdulos de inicial y primaria.
El segundo piso consta de mdulos de primaria y secundaria.
Auditorio con capacidad para 400 personas.
Obras exteriores.
Escaleras de dos tramos.
Rehabilitacin de pabellones existentes.

29
MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA DE LA I.E. "MARIA
PARADO DE BELLIDO"
INICIAL
- Mdulo de Inicial (2AU+SSHH) (02 mdulos)
- Mdulo Administrativo de Inicial
PRIMARIA
- Mdulo Administrativo (Sub-direccin, sshh, cocina/ biblioteca- depsito)
- 04 aulas en segundo piso del Pabelln 8
- Escalera de 2 tramos
- 01 aula de Computo en un primer piso
SECUNDARIA
- Escalera de 02 tramos (5 unidades en pabellones existentes)
- Auditorio para 400 personas (incluye sshh, vestuarios, estrado, gradas, panel de proyeccin)
OTROS
- Vivienda del guardin
REFORZAMIENTO Y REHABILITACION:
-Pabelln 1 administrativo, dos niveles con 01 escalera: 1er piso: Administracin, 2do piso: Laboratorio de fsica, Lab. De
Qumica, escalera.
-Pabelln 2A administrativo, dos niveles con 01 escalera: 1er piso: Administracin, 2do piso: Audiovisuales, escalera, biblioteca,
Laboratorio de Biologa, sshh, Aulas de Innovacin tecnolgica.
OBRAS EXTERIORES:
- Ingreso principal especifco con Prticos
- Ingreso de secundaria especifico con prticos
DEMOLICION Y ELIMINACION:
Demolicin de Pabelln 2B vivienda del guardin, sshh, Pabelln 11, 12, y 13, construccin de ladrillo con techo liviano, tramo
de prgola de concreto existente, depsito de alimentos, modulo de duchas (depsito).
30
FICHA TCNICA DE LA OBRA
4 Contratista : COSAPI S.A.

5 Financiamiento : RECURSOS ORDINARIOS

6 Exoneracin del Proceso N : N007 -2009 ED/UE 108

7 Modalidad : CONCURSO OFERTA

8 N de Contrato, y Fecha. : 042-2009 - ME /SG-OGA-UA-APP 18-feb-09

9 Monto del Contrato, con IGV : S/. 10.598.133,02

10 Monto del Contrato, sin IGV : S/. 8.905.994,13

11 Costo de Elaboracin del Expediente Tcnico : S/. 207.806,53

12 Costo de Expediente Tcnico, sin IGV : S/. 174.627,34

13 Costo de Ejecucin de Obra, con IGV : S/. 10.390.326,49

14 Costo de Ejecucin de Obra, sin IGV : S/. 8.731.366,80

15 Costo de Obra segn Expediente, con IGV : S/. 10.390.326,49 Resolucion Jefatural N 1422-2009-ED

16 Costo de Obra segn Expediente, sin IGV : S/. 8.731.366,80

17 Plazo de Elaboracin del Expediente Tcnico : 75

18 Plazo de Ejecucin de Obra : 240

19 Ampliacin de Plazo N 01 : 0 d.c.

20 Presupuesto Adicional : S/. 0,00

21 Presupuesto por Aceleramiento : S/. 569.956,00 S/IGV

Resolucion Jefatural
22 Presupuesto Deductivo 1 : (S/. 93.289,49) S/IGV N 1628-2010-ED

Memorandum N
23 Presupuesto por Recuperar : (S/. 569.956,00) S/IGV 291-2010-ME/SG

24 Mayores Gastos Generales : S/. 0,00


31
FICHA TCNICA DE LA OBRA
25 Intereses : S/. 0,00

26 Monto de la Inversin, con IGV : S/. 10.560.061,08

27 Monto de la Inversin, sin IGV : S/. 8.874.000,91

28 Solicitud del Adelanto Directo : 14-ago-09

29 Adelanto Directo, Monto y fecha de pago, S/IGV : S/. 1.746.273,36 21-ago-09

30 Adelanto para Materiales, Monto y Fecha, S/IGV : S/. 3.483.067,93 02-sep-09


31 Entrega de Terreno : 25-feb-09 Acta de entrega de terreno

32 Inicio Oficial del Plazo para el Expediente : 25-feb-09 Con la suscripcion del Contrato

33 Trmino del Plazo para el Expediente : 11-may-09

34 Trmino Real del Expediente : 10-ago-09

35 Aprobacin del Expediente Tcnico : 13-ago-09 RJ N 1422-2009-ED

36 Inicio Oficial del Plazo para la Obra : 25-ago-09 OFICIO N 3175-2009-ME/VMGI-OINFE


37 Inicio Real de la Obra : 25-ago-09 Asiento N 01 del C.O.

38 Trmino original programado de obra : 21-abr-10 21-abr-10

39 Trmino vigente programado de obra : 21-abr-10


40 Trmino real de obra, segn Supervisor : 21-mar-10 Asiento N 219/228 del C.O.

41 Acta de Observaciones : 21-abr-10

42 Fecha de culminacin de subsanacin : 16-may-10

43 Acta de Recepcin de Obra : 02-jun-10

44 Multa por atraso en la entrega del expediente : S/. 20.780,65

32
45 Multa por atraso en la entrega de la obra : S/. 0,00
LIQUIDACION FINAL DEL CONTRATO DE OBRA
Obra: Mejoramiento de Infraestructura dela I.E. "MARIA PARADO DE BELLIDO"
Exoneracin del Proceso N007 -2009 ED/UE 108

Contratista : COSAPI S.A.

I. AUTORIZADO Y PAGADO

1.1.0 AUTORIZADO
1.1.1 Contrato Principal S/. 8.731.366,80 Resolucion Jefatural N 1422-2009-ED
1.1.2 Deductivo N 01 -93.289,49 Resolucion Jefatural N 1628-2010-ED
1.1.3 Adicional N01 0,00
1.1.4 Elab de Exp. Tec. 174.627,34
1.1.5 Aceleramiento 569.956,00
1.1.6 Recupero -569.956,00 Memorandum N 291-2010-ME/SG
1.1.7 Reajuste Autorizado
Contrato Principal 61.296,26
S/. 8.874.000,91
1.1.8 I.G.V. (19%) S/. 1.686.060,17
S/. 10.560.061,08

1.2.0 PAGADO
1.2.1 Contrato Principal S/. 8.622.606,99
1.1.2 Deductivo N 01
1.1.3 Adicional N01
1.1.4 Elab de Exp. Tec. S/. 174.627,34
1.1.5 Aceleramiento S/. 569.956,00
1.2.3 Reajustes
Contrato Principal 103.256,37 9.470.446,70
1.2.4 I.G.V. S/. 1.799.384,86
S/. 11.269.831,56

SALDO A CARGO DEL CONTRATISTA


- En efectivo S/. 596.445,79
- I.G.V. S/. 113.324,69
33
LIQUIDACION FINAL DEL CONTRATO DE OBRA
II ADELANTOS (sin IGV)
2.1.0 CONCEDIDOS
2.1.1 Efectivo S/. 1.781.198,83
2.1.2 Materiales S/. 3.483.067,93 S/. 5.264.266,76
2.2.0 AMORTIZADOS
2.2.1 Efectivo S/. 1.781.198,83
2.2.2 Materiales S/. 3.483.067,93 S/. 5.264.266,76
SALDO A CARGO DEL CONTRATISTA S/. 0,00

III COSTO DE LA ELABORACION DE LA LIQUIDACION


3.1.0 AUTORIZADO S/. 0,00
3.2.0 DESCONTADO S/. 0,00
SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA S/. 0,00

IV MULTA POR ATRASO DE OBRA


4.1.0 Autorizado por Ejec de Obra S/. 0,00
4.1.1 Autorizado por Exp Tecnico S/. 20.780,65
4.2.0 Descontada por Ejec de Obra S/. 0,00
4.2.1 Descontada por Exp. Tecnico S/. 20.780,65
SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA S/. 0,00

34
LIQUIDACION FINAL DEL CONTRATO DE OBRA
RESUMEN DE SALDOS

Obra: Mejoramiento de Infraestructura dela I.E. "MARIA PARADO DE BELLIDO"


LP : N007 -2009 ED/UE 108

Contratista : COSAPI S.A.

A Cargo del A Favor del


A cargo del A favor del
Item Concepto Contratista Contratista
Efectivo IGV Efectivo IGV

I AUTORIZADO Y PAGADO 596.445,79 113.324,69

II ADELANTOS 0,00 0,00

III COSTO DE LA ELABORACION 0,00 0,00


DE LA LIQUIDACION

IV MULTA ATRASO DE OBRA 0,00 0,00

TOTAL S/. 0,00 0,00 0,00 0,00

SALDO A CARGO DEL CONTRATISTA 709.770,48

- En Efectivo S/. 596.445,79


- En I.G.V. S/. 113.324,69
35
LIQUIDACION POR ELABORACIN DE EXPEDIENTE TCNICO
Obra : Mejoramiento de Infraestructura dela I.E. "MARIA PARADO DE BELLIDO"
Ubicacin : RIMAC - LIMA - LIMA
EXON N : N007 -2009 ED/UE 108
Contratista : COSAPI S.A.

A.- LIQUIDACION DE CUENTAS ( Expresado en nuevos soles )

I. AUTORIZADO Y PAGADO

1.1.0 AUTORIZADO
1.1.1 Elaboracin de Expediente Tcnico 174.627,34
1.1.2 Reintegro Autorizado 0,00 174.627,34
1.1.3 IGV (19%) 33.179,19
TOTAL DE LA INVERSION 207.806,53

1.2.0 PAGADO
1.2.1 Elaboracin de Expediente Tcnico 174.627,34
1.2.2 Reintegro de Obra Contratada 0,00 174.627,34
1.2.3 I.G.V. (Expediente Tcnico) 33.179,19
TOTAL PAGADO 207.806,53

SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA


- En efectivo 0,00
- En IGV 0,00

II ADELANTOS (sin IGV)


2.1.0 CONCEDIDOS
2.1.1 Directo 34.925,47
2.1.2 Para Materiales 0,00 34.925,47
2.2.0 AMORTIZADOS
2.2.1 Efectivo 34.925,47
2.2.2 Materiales 0,00 34.925,47
SALDO A CARGO DEL CONTRATISTA 0,00
36
LIQUIDACION POR ELABORACIN DE EXPEDIENTE TCNICO
III MULTA POR ATRASO EN LA ELABORACION DEL EXPEDIENTE TECNICO
3.1.0 CALCULADA 20.780,65
3.2.0 DESCONTADA 20.780,65
SALDO A CARGO DEL CONTRATISTA 0,00

B.- RESUMEN DE SALDOS ( Expresado en nuevos soles )

A cargo del A favor del


Item Concepto Contratista Contratista
Efectivo IGV Efectivo IGV

I AUTORIZADO Y PAGADO 0,00 0,00

II ADELANTOS 0,00 0,00

III MULTA 0,00 0,00

TOTAL S/. 0,00 0,00 0,00 0,00

SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA


En Efectivo S/. 0,00
En IGV S/. 0,00

SALDO A CARGO DEL CONTRATISTA


En Efectivo S/. 0,00
En IGV S/. 0,00

37
CLCULO DEL REINTEGRO AUTORIZADO
Contrato Principal

OBRA : Mejoramiento de Infraestructura dela I.E. "MARIA PARADO DE BELLIDO" EXON: N007 -2009 ED/UE 108
Ubicacin : RIMAC - LIMA - LIMA
Contratista : COSAPI S.A.

Val. Fecha Valorizacin Valorizacin Reajuste Reajuste Reintegro Deducciones por Adelantos Reintegro
No. Programada Real K-1 Program. Real Autorizado En Efectivo Para Materi. Autorizado
Bruto Neto
A B C D E F=C*E G=D*E H I J L =H-I-J
Estructuras 4.145.325,59 4.145.325,59
1 ago-09 43.045,09 0,00 0,006 258,27 0,00
2 sep-09 150.208,30 280.915,51 0,003 450,62 842,75
3 oct-09 605.218,18 546.899,20 0,004 2.420,87 2.187,60
4 nov-09 715.599,76 831.065,10 0,003 2.146,80 2.493,20
5 dic-09 544.795,63 931.019,03 0,004 2.179,18 3.724,08
6 ene-10 795.981,38 998.420,75 0,009 7.163,83 8.985,79
7 feb-10 688.665,89 460.933,75 0,008 5.509,33 3.687,47
8 mar-10 444.874,67 96.072,25 0,014 6.228,25 1.345,01
9 abr-10 156.936,69 0,00 0,023 3.609,54 0,00
Subtotal Estructuras 29.708,43 23.265,90 23.265,90 931,55 3.661,29 18.673,06
Arquitectura 3.423.303,24 3.423.303,24
1 ago-09 0,00 0,00 0,013 0,00 0,00
2 sep-09 0,00 0,00 0,010 0,00 0,00
2 oct-09 275.232,62 171.728,84 0,012 3.302,79 2.060,75
3 nov-09 877.730,82 419.567,57 0,013 11.410,50 5.454,38
4 dic-09 548.887,16 441.985,73 0,014 7.684,42 6.187,80
5 ene-10 216.492,01 503.245,28 0,015 3.247,38 7.548,68
6 feb-10 673.341,20 868.716,00 0,016 10.773,46 13.899,46
7 mar-10 691.245,36 865.257,74 0,017 11.751,17 14.709,38
8 abr-10 140.374,07 152.802,08 0,021 2.947,86 3.208,84 38
Subtotal Arquitectura 48.169,72 49.860,45 48.169,72 1.725,19 8.203,95 38.240,59
COEFICIENTE DE REAJUSTE
L.P.N : EXONERACION DE PROCESO N007 -2009 ED/UE 108
O B R A : MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA DE LA I.E. "MARIA PARADO DE BELLIDO"
CONTRATISTA : COSAPI S.A.
SUPERVISOR : SCHMIDT & CHAVEZ TAFUR INGENIEROS SRL.
FECHA : 31 DE MARZO 2,010
FORMULA 03 : INSTALACIONES ELECTRICAS

K = 0.198*(Jr / Jo) + 0.228*(ALr / ALo) + 0.292*(ARTr / ARTo) + 0.115*(MDTr / MDTo) + 0.167*(GGUr / GGUo)
AREA GEOGRAFICA 2
COEF. % Io
SIMBOLO ELEMENTO REPRESENTATIVO CODIGO I. BASE AGOSTO 09 SEPTIEMBRE 09 OCTUBRE 09
INCID. INCID. Mayo '09 Ir K Ir K Ir K

J MANO DE OBRA (INC. LEYES SOC.) 47 0,198 100% 397,23 413,41 0,206 413,41 0,206 413,41 0,206

AL ALAMBRE Y CABLE TIPO LOSH 7 0,228 100,00% 472,62 492,42 0,245 508,79 0,245 519,51 0,251

ART ARTEFACTO DE ALUMBRADO INTERIOR 12 0,292 100,00% 281,54 276,24 0,283 273,28 0,283 270,6 0,281

MDT DUCTO DE CONCRETO 31 0,115 17,05% 367,52 364,70 361,64 359,96


MAQUINARIA Y EQUIPO NACIONAL 48 45,96% 338,98 334,78 331,98 330,43
TUBERIA DE PVC PARA AGUA 72 36,99% 338,58 337,25 341,07 339,37
100,00% 343,7 340,4 0,114 340,4 0,114 338,77 0,113

GU IND. GRAL. PRECIOS AL CONSUMIDOR 39 0,167 100% 347,88 346,62 0,166 346,32 0,166 346,74 0,166

COEFICIENTE DE REAJUSTE: K= 1,000 1,014 1,014 1,017

39
COEFICIENTE DE REAJUSTE
L.P.N : EXONERACION DE PROCESO N007 -2009 ED/UE 108
O B R A : MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA DE LA I.E. "MARIA PARADO DE BELLIDO"
CONTRATISTA : COSAPI S.A.
SUPERVISOR : SCHMIDT & CHAVEZ TAFUR INGENIEROS SRL.
FECHA : 31 DE MARZO 2,010
FORMULA 04 : INSTALACIONES SANITARIAS

K = 0.428*(Jr / Jo) + 0.099*(Er / Eo) + 0.107*(TUBr / TUBo) + 0.081*(VALr / VALo) + 0.118*(Dr / Do) + 0.167*(GGUr / GGUo)
AREA GEOGRAFICA 2
COEF. % Io
SIMBOLO ELEMENTO REPRESENTATIVO CODIGO I. BASE AGOSTO 09 SEPTIEMBRE 09 OCTUBRE 09
INCID. INCID. Mayo '09 Ir K Ir K Ir K

J MANO DE OBRA (INC. LEYES SOC.) 47 0,428 100% 397,23 413,41 0,445 413,41 0,445 413,41 0,445

E MAQUINARIA Y EQUIPO IMPORTADO 49 0,099 43,24% 257,18 253,68 250,16 246,98


MAQUINARIA Y EQUIPO NACIONAL 48 56,76% 338,98 334,78 331,98 330,43
100,00% 303,61 296,6 0,097 296,6 0,097 294,35 0,096

TUB TUBERIA DE PVC PARA AGUA 72 0,107 100,00% 338,58 337,25 0,108 341,07 0,108 339,37 0,107

VAL VALVULA BRONCE NACIONAL 77 0,081 100,00% 287,51 283,34 0,079 279,72 0,079 281,89 0,079

D DLAR (GENERAL PONDERADO) 30 0,118 53,48% 371,94 370,23 365,9 361,48


65
TUBERIA DE ACERO NEGRO Y/O GALVANIZADO 10,20% 328,4 342,41 346,28 344,69
AGREGADO FINO 4 36,32% 583,16 621,00 621,00 613,88
100,00% 444,2 456,54 0,121 456,54 0,121 451,43 0,12

GU IND. GRAL. PRECIOS AL CONSUMIDOR 39 0,167 100% 347,88 346,62 0,166 346,32 0,166 346,74 0,166

40
COEFICIENTE DE REAJUSTE: K= 1,000 1,016 1,016 1,013
REAJUSTE QUE NO CORRESPONDE POR ADELANTO DIRECTO
Obra : Mejoramiento de Infraestructura dela I.E. "MARIA PARADO DE BELLIDO"
EXON: N007 -2009 ED/UE 108
Contratista : COSAPI S.A.

Adelanto en Efectivo, sin IGV = 1.746.273,36 21-ago-09


Monto del Contrato, sin IGV = 8.731.366,80

Montos sin IGV


Frmulas Polinmicas Adel. Efectivo Del Contrato Ka
A C ago-09
Estructuras 829.065,12 4.145.325,59 1,006
Arquitectura 684.660,65 3.423.303,24 1,013
Instalaciones Sanitarias 69.182,82 345.914,12 1,016
Instalaciones Elctricas 163.364,77 816.823,85 1,014
Total 1.746.273,36 8.731.366,80

41
REAJUSTE QUE NO CORRESPONDE POR ADELANTO DIRECTO
Obra : Mejoramiento de Infraestructura dela I.E. "MARIA PARADO DE BELLIDO"
EXON: N007 -2009 ED/UE 108
Contratista : COSAPI S.A.

Adelanto en Efectivo, sin IGV = 1.746.273,36 21-ago-09


Monto del Contrato, sin IGV = 8.731.366,80

Valorizacin Coeficientes del mes del Reintegro Valorizacin Coeficientes del mes del Reintegro
No. Mes Monto Reajuste Pago del Adel. que NO No. Mes Monto Reajuste Pago del Adel. que NO
en Efectivo Corresponde en Efectivo Corresponde
V K Ka D = V*A/C (K/Ka - 1) V K Ka D = V*A/C (K/Ka - 1)
Estructuras Inst. Sanitarias
1 ago-09 0,00 1,006 1,006 0,00 1 ago-09 0,00 1,016 1,016 0,00
2 sep-09 280.915,51 1,003 1,006 0,00 2 sep-09 0,00 1,013 1,016 0,00
3 oct-09 546.899,20 1,004 1,006 0,00 3 oct-09 23.168,24 1,014 1,016 0,00
4 nov-09 831.065,10 1,003 1,006 0,00 4 nov-09 66.514,41 1,016 1,016 0,00
5 dic-09 931.019,03 1,004 1,006 0,00 5 dic-09 89.316,72 1,017 1,016 17,58
6 ene-10 998.420,75 1,009 1,006 595,48 6 ene-10 166.914,75 1,017 1,016 32,86
7 feb-10 460.933,75 1,008 1,006 183,27 7 feb-10 0,00 1,015 1,016 0,00
8 mar-10 96.072,23 1,014 1,006 152,80 8 mar-10 0,00 1,017 1,016 0,00
9 abr-10 0,00 1,023 1,006 0,00
9 abr-10 0,00 1,020 1,016 0,00
SUB TOTAL 4.145.325,57 931,55
SUB TOTAL 345.914,12 50,44
Arquitectura
Inst. Elctricas
1 ago-09 0,00 1,013 1,013 0,00
1 ago-09 0,00 1,014 1,014 0,00
2 sep-09 0,00 1,010 1,013 0,00
2 sep-09 0,00 1,017 1,014 0,00
3 oct-09 171.728,84 1,012 1,013 0,00
3 oct-09 12.281,44 1,022 1,014 19,38
4 nov-09 419.567,57 1,013 1,013 0,00
4 nov-09 88.610,80 1,029 1,014 262,16
5 dic-09 441.985,73 1,014 1,013 87,26
5 dic-09 99.303,00 1,036 1,014 430,90
6 ene-10 503.245,28 1,015 1,013 198,71
7 feb-10 868.716,00 1,016 1,013 514,54 6 ene-10 69.008,13 1,038 1,014 326,67
8 mar-10 865.257,74 1,017 1,013 683,32 7 feb-10 92.053,39 1,040 1,014 472,07
9 abr-10 152.802,09 1,021 1,013 241,35 8 mar-10 85.572,40 1,058 1,014 742,64
SUB TOTAL 3.423.303,25 1.725,19 9 abr-10 369.994,70 1,067 1,014 3.867,79
SUB TOTAL 816.823,86 6.121,61
TOTAL 8.731.366,80 8.828,79
42
REAJUSTE QUE NO CORRESPONDE POR ADELANTO DE MATERIALES
C.P.N : EXONERACION DE PROCESO N0021 -2009 ED/UE 108
O B R A : MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA DE LA I.E. "MARIA PARADO DE BELLIDO"
CONTRATISTA : COSAPI S.A.
SUPERVISOR : SCHMIDT & CHAVEZ TAFUR INGENIEROS SRL.
FECHA : 31 DE MARZO 2,010
MONTO CONT. (s/IGV) : 8.731.366,80
ADEL.MAT. (s/IGV): : 3.483.067,93
FORMULA 01 : ESTRUCTURAS D = Coef.*V*(Ir-Ia)/Io

VALORIZACION ADELANTO PAGADO COEFICIENTE INDICES ADELANTO ADELANTO DEDUCCION


MONTO MONTO COEF.INCID. INCID. MAYO SET DEFLAC. UTILIZADO
No. MES V FECHA A C % Io Ia Ir AD=A*Io/Ia AU=C*%*V D
ACERO DE CONSTRUCCION CORRUGADO (03)

1 sep-09 280.915,51 3/9/09 363.088,29 0,088 100% 453,810 457,290 451,470 360.325,170 24.720,56 -
2 oct-09 546.899,20 363.088,29 0,088 100% 453,810 457,290 452,340 360.325,170 48.127,13 -
3 nov-09 831.065,10 363.088,29 0,088 100% 453,810 457,290 443,960 360.325,170 73.133,73 -
4 dic-09 931.019,03 363.088,29 0,088 100% 453,810 457,290 439,580 360.325,170 81.929,67 -
5 ene-10 998.420,75 363.088,29 0,088 100% 453,810 457,290 439,270 360.325,170 87.861,03 -
6 feb-10 460.933,75 363.088,29 0,088 100% 453,810 457,290 446,160 360.325,170 44.553,05 -
7 mar-10 96.072,25 363.088,29 0,088 200% 453,810 457,290 446,160 360.325,170 - -

360.325,17
AGREGADO GRUESO (05)

1 sep-09 280.915,51 3/9/09 251.845,61 0,062 100% 212,990 208,710 207,070 257.010,190 17.416,76 -
2 oct-09 546.899,20 251.845,61 0,062 100% 212,990 208,710 207,940 257.010,190 33.907,75 -
3 nov-09 831.065,10 251.845,61 0,062 100% 212,990 208,710 207,940 257.010,190 51.526,04 -
4 dic-09 931.019,03 251.845,61 0,062 100% 212,990 208,710 207,940 257.010,190 57.723,18 -
5 ene-10 998.420,75 251.845,61 0,062 100% 212,990 208,710 207,940 257.010,190 61.902,09 -
6 feb-10 460.933,75 251.845,61 0,062 100% 212,990 208,710 206,820 257.010,190 28.577,89 -
7 mar-10 96.072,25 251.845,61 0,062 100% 212,990 208,710 206,820 257.010,190 5.956,48 -

43
CLCULO DE MULTA POR RETRASO EN ELABORACIN E.T.
Obra : Mejoramiento de Infraestructura dela I.E. "MARIA PARADO DE BELLIDO"
Ubicacin : Rimac - Lima - Lima
EXON : N007 -2009 ED/UE 108
Contratista : COSAPI S.A.

MULTA POR ATRASO EN LA ELABORACION DEL EXPEDIENTE TECNICO

A Determinacin del atraso en la elaboracin del expediente


1 Fecha de Inicio del plazo 25-feb-09
2 Plazo contractual, en das naturales 75,00 das naturales
3 Fecha de trmino del plazo contractual original 11-may-09
4 Ampliaciones de plazo 0,00
5 Plazo Vigente (plazo original + ampliaciones) : PV 75,00
6 Fecha de vencimiento del plazo vigente 11-may-09
7 Fecha de conformidad del expediente tcnico 13-ago-09
8 Atraso : 94 das naturales

B Multa por atraso en la elaboracin del expediente tcnico


Tope de Multa = 10% del Total del Contrato Vigente
= S/. 20.780,65
Multa = (0.10xMonto del Contrato/0.25xPlazo)xAtraso
MultaDiaria = S/. 1.108,30
MultaTotal 104.180,34
Multa a Considerar = S/. 20.780,65
Total de la Multa = S/. 20.780,65
44
CLCULO DE LA MULTA POR RETRASO EN EJECUCIN
Obra : Mejoramiento de Infraestructura dela I.E. "MARIA PARADO DE BELLIDO"
L.P. N : N007 -2009 ED/UE 108
Contratista: COSAPI S.A.
Monto del Expediente Aprobado C/IGV: 10.390.326,49

MULTA POR RETRASO EN LA ENTREGA DE LA OBRA


(Esta multa no sera de aplicacin en los casos de rescisin del contrato)

C Determinacin del retraso en la terminacin de la obra

1 Fecha de Inicio del plazo 25-ago-09


2 Plazo contractual, en dias calendario 240
3 Fecha de trmino de plazo contractual original 21-abr-10
4 Ampliacin de Plazo 0
5 Reduccion de plazo por Aceleramiento 0
6 Plazo Vigente (plazo original + ampliaciones) : PV 240
7 Fecha de vencimiento del plazo vigente 21-abr-10
8 Fecha de trmino de la obra, segn inspector 21-mar-10

9 Dias de Retraso : -31 dias calendarios

45
CLCULO DE LA MULTA POR RETRASO EN EJECUCIN
D Determinacin del retraso en la subsanacin de observaciones

1 Fecha del acta de observaciones 21-abr-10


2 Se cuenta a apartir del quinto da de suscrita el acta 26-abr-10
3 1/10 del plazo vigente : 24 dias calendarios
4 Fecha Mxima para subsanar observaciones : 20-may-10
5 Fecha de Trmino de subsanacin observaciones 20-may-10

6 Dias de atraso en subsanar observaciones ( D4 - D3 ) 0 dias calendarios

E Atraso Total: C8 + D6 = 0 dias calendarios

F Multa por retraso en la entrega de la obra

Tope Multa = 10% del Contrato Vigente


= 1.056.006,11

Penalidad diaria = 0.10 x Monto = 28.862,02 diaria


0.15 x Plazo en das

Total de las Multas (E X F) S/.= -


46
VALORIZACIONES PAGADAS
Mejoramiento de Infraestructura dela I.E. "MARIA PARADO DE BELLIDO" Localidad:
N007 -2009 ED/UE 108 Distrito : Rimac
COSAPI S.A. Provincia: Lima
Departamento Lima
Reajuste TOTAL Amortizaciones de VALORIZAC. Otras Deducciones ( E ) NETO PAGADO S/. Comprob. de Pago
Concedido REAJUSTADO Adelantos ( D ) NETA Fondo de Elab. Multa Fecha de
En Efectivo Para Mater. ( VN ) Garanta de Liq. Efectivo IGV No Cobranza
B C = A+ B D1 D2 VN = C - D FG VN - FG - E

1.966,41 282.881,92 56.183,10 104.267,59 122.431,23 - - - 122.431,23 23.261,93 28551 28/10/2009


2.473,35 756.551,07 150.815,54 303.232,34 302.503,19 - - - 302.503,19 57.475,61 28683 23/11/2009
16.848,18 1.422.606,06 281.151,58 587.816,90 553.637,58 - - - 553.637,58 105.191,14 28734 21/12/2009
13.506,95 1.575.131,43 312.324,90 584.533,41 678.273,12 - - - 678.273,12 128.871,89 28804 04/01/2010
19.999,94 1.838.443,71 363.688,75 681.286,57 793.468,39 - - - 793.468,39 150.758,99 28913 11/02/2010
18.569,03 1.467.719,23 289.830,04 546.460,97 631.428,22 - - - 631.428,22 119.971,36 29010 17/03/2010
29.892,51 1.382.529,94 292.279,45 675.470,15 414.780,34 - - - 414.780,34 78.808,26 29150 22/04/2010

103.256,37 8.725.863,36 1.746.273,36 3.483.067,93 3.496.522,07 - - - 3.496.522,07 664.339,18

47
VALORIZACIONES PAGADAS
Reajuste TOTAL Amortizaciones de VALORIZAC. Otras Deducciones ( E ) NETO PAGADO S/. Comprob. de Pago
Concedido REAJUSTADO Adelantos ( D ) NETA Fondo de Elab. Multa Fecha de
En Efectivo Para Mater. ( VN ) Garanta de Liq. Efectivo IGV No Cobranza
B C=A+B D1 D2 VN = C - D FG VN - FG - E
- 569.956,00 - - 569.956,00 - - - 569.956,00 108.291,64 28551 25/06/2010
- 569.956,00 - - 569.956,00 - - - 569.956,00 108.291,64

Reajuste TOTAL Amortizaciones de VALORIZAC. Otras Deducciones ( E ) NETO PAGADO S/. Comprob. de Pago
Concedido REAJUSTADO Adelantos ( D ) NETA Fondo de Elab. Multa Fecha de
En Efectivo Para Mater. ( VN ) Garanta de Liq. Efectivo IGV No Cobranza
B C=A+B D1 D2 VN = C - D FG VN - FG - E
- 174.627,34 34.925,47 - 139.701,87 - - 20.780,65 118.921,22 26.543,35 28551 25/06/2010
- 174.627,34 34.925,47 - 139.701,87 - - 20.780,65 118.921,22 26.543,35

Ade la ntos NETO PAGADO S/. Comprob. Pago


No. En Efectivo Materiales Efectivo IGV No. Fecha Cob
1 41.561,31 34.925,47 6.635,84 20/03/2009
2 2.078.065,30 1.746.273,36 331.791,94 28365 21/08/2009
1 4.144.850,84 3.483.067,93 661.782,91 28421 02/09/2009
2.119.626,61 4.144.850,84 5.264.266,76 1.000.210,69

Total = S/. 9.449.666,05 1.799.384,86

48
MONTO DE INVERSIN TOTAL
MONTO DE INVERSIN TOTAL
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

Obra Mejoramiento de Infraestructura dela I.E. "MARIA PARADO DE BELLIDO"


Ubicacin RIMAC - LIMA - LIMA
Exoneracin del Proceso N N007 -2009 ED/UE 108
Contratista COSAPI S.A.

Descripcin Monto sin IGV IGV (19%) Total con IGV


Contrato Principal de Obra 8,731,366.80 1,658,959.69 10,390,326.49
Elaboracin de Expediente Tcnico 174,627.34 33,179.19 207,806.53
Reintegro del Contrato Principal 88,980.63 16,906.32 105,886.95
Presupuesto Adicional 0.00 0.00 0.00
Presupuesto Deductivo N 01 -93,289.49 -17,725.00 -111,014.49
Presupuesto por Aceleramiento 569,956.00 108,291.64 678,247.64
Presupuesto Deductivo N 01 -569,956.00 -108,291.64 -678,247.64
Mayores Gastos Generales 0.00 0.00 0.00
Intereses 0.00 0.00 0.00
Monto de Inversin Total 8,901,685.28 1,691,320.20 10,593,005.48
Valor Referencial (V.R.) 9,080,621.47 1,725,318.08 10,805,939.55
Inversin / V.R. 98.03%
49
ANLISIS
1. El presupuesto de esta obra en particular y el
expediente tcnico en general estuvieron bien
realizados.
2. Se dieron las condiciones de ejecucin apropiadas,
como insumos accesibles, al haber estado localizado
dentro del radio urbano de Lima.
3. Los costos reales fueron ms fciles de obtener.
4. La supervisin era ms accesible y permanente.

50
CASO 02
Construccin de canal de
conduccin y reservorio Palpo
Zaulla

51
CONSTRUCCIN DE CANAL DE CONDUCCIN Y
RESERVORIO PALPO ZAULLA

Ubicacin
Distrito de Arma, provincia de Castrovirreyna y departamento de
Huancavelica (Altitud 3,500 m.s.n.m.).
Resumen ejecutivo
Se trata de una la construccin de una obra lineal:
8,500 metros de canal entubado PVC de dimetro 300mm y 400mm.
Reservorio apoyado rectangular de 1,500m3.
Reservorio apoyado rectangular de 500m3.
Obras de captacin.

52
FICHA DE IDENTIFICACIN DE OBRA
CONSTRUCCIN DEL CANAL DE CONDUCCIN Y
OBRA : RESERVORIO PALPO ZAULLA, DISTRITO DE ARMA,
PROVINCIA DE CASTROVIRREYNA, HUANCAVELICA
ENTIDAD : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASTROVIRREYNA
CONTRATISTA : CONSORCIO HUANCAVELICA
INSPECTOR : ING. WUILBER IVN MISCHA LAURENTE
RESIDENTE : ING. HUGO BEAS TERREROS
BUENA PRO CONSENTIDA :
MONTO DEL PRESUPUESTO BASE : S/. 2.355.325,01
MONTO DEL CONTRATO : S/. 2.355.325,01
FECHA DEL PRESUPUESTO BASE : may-12
FACTOR DE RELACIN : 1,00000
CONTRATO N : 085-2013-MPC
FECHA DE CONTRATO : 21-mar-13
ADELANTO DIRECTO : no hubo
PAGO ADELANTO MATERIALES : 26-abr-13
MONTO ADELANTO MATERIALES S/. : 881.393,66 con I.G.V.
INICIO DE OBRA : 07-abr-13
AMPLIACIN DE PLAZO 1 : 22 Resolucin N233A-2013-A/MPC
AMPLIACIN DE PLAZO 2 : 75 Resolucin N240A-2013-A/MPC
AMPLIACIN DE PLAZO 3 : 15 Solicitado: 13-ene-05 Carta 06/004-CIR
AMPLIACIN DE PLAZO 4 : 146 Solicitado: 13-ene-05 Carta 06/004-CIR
PLAZO ORIGINAL : 180 dc
AMPLIACIN PLAZO :
NUEVO TRMINO DE PLAZO : 18-jun-14

53
FICHA DE IDENTIFICACIN DE OBRA
LIQUIDACIN DE OBRA

CONSTRUCCIN DEL CANAL DE CONDUCCIN Y RESERVORIO


OBRA : PALPO ZAULLA, DISTRITO DE ARMA, PROVINCIA DE
CASTROVIRREYNA, HUANCAVELICA

RESUMEN DE LIQUIDACIN DE OBRA


AL 31 DE MAYO DEL 2014

I.- EJECUTADO Y PAGADO (sin I.G.V.)


EJECUTADO 1.664.089,94
CONTRATO PRINCIPAL 1.494.905,05
MITIGACIN AMBIENTAL 6.920,00
CAPACITACIN 15.244,00
ADICIONALES (NO INCLUYE PARTIDA EXC. MAN. ROCA FIJA) 68.548,05
REAJUSTES 44.141,00
DEDUCCIN DEL REAJUSTE POR ADELANTO DIRECTO -
DEDUCCIN DEL REAJUSTE POR ADELANTO DE MATERIALES (2.783,16)
INVENTARIO FSICO EN OBRA 37.115,00
PAGADO 1.177.619,72
PAGO DE VALORIZACIN N 1 317.546,46
PAGO DE VALORIZACIN N 2 400.295,21
PAGO DE VALORIZACIN N 3 46.643,21
PAGO DE VALORIZACIN N 4 49.734,43
PAGO DE VALORIZACIN N 5 115.025,37
PAGO DE VALORIZACIN N 6 49.711,69
PAGO DE VALORIZACIN N 7 91.828,94
PAGO DE VALORIZACIN N 8 60.227,67
PAGO DE VALORIZACIN N 9 37.928,28
PAGO DE VALORIZACIN N 10 8.678,46
SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA 486.470,22

II.- ADELANTOS
OTORGADO 746.943,78
ADELANTO DIRECTO 0,00
ADELANTO DE MATERIALES 746.943,78
AMORTIZADO 467.178,08
ADELANTO DIRECTO 0,00
ADELANTO DE MATERIALES 467.178,08
SALDO A FAVOR DE LA ENTIDAD 279.765,70

III.- VALORIZACIN DE MAYORES GASTOS GENERALES


A CARGO DE LA ENTIDAD 280.620,70
Valorizacin de mayores gastos generales 263.264,63
LUCRO CESANTE 17.356,07
54
SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA 280.620,70
FICHA DE IDENTIFICACIN DE OBRA
IV.- I.G.V.
CALCULADO 337.709,27
CONTRATO PRINCIPAL 269.082,91
MITIGACIN AMBIENTAL 1.245,60
CAPACITACIN 2.743,92
REAJUSTES 7.444,41
VALORIZACIN DE MAYORES GASTOS GENERALES 50.511,73
INVENTARIO 6.680,70
PAGADO 211.971,55
ADELANTO DIRECTO 0,00
ADELANTO DE MATERIALES 84.092,05
VALORIZACIN N 1 34.752,28
VALORIZACIN N 2 43.808,31
VALORIZACIN N 3 5.003,88
VALORIZACIN N 4 5.335,51
VALORIZACIN N 5 12.194,99
VALORIZACIN N 6 5.270,43
VALORIZACIN N 7 9.822,13
VALORIZACIN N 8 6.591,32
VALORIZACIN N 9 4.150,87
VALORIZACIN N 10 949,77

SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA 125.737,72

V.- FONDO DE GARANTA 235.532,50


Devolucin de garanta de Fiel cumplimiento 235.532,50

VI.- DAOS Y PERJUICIOS 515.532,50


Por indebida ejecucin de Carta Fianza de Fiel cumplimiento 235.532,50
Por indebida ejecucin de Carta Fianza de Adelanto de Materiales 280.000,00

RESUMEN
A FAVOR A FAVOR
DE LA ENTIDAD DEL CONTRATISTA
I.- EJECUTADO Y PAGADO 486.470,22
II.- ADELANTOS 279.765,70
III.- MAYORES GASTOS GENERALES 280.620,70
IV.- I.G.V. 125.737,72
V.- FONDO DE GARANTA 235.532,50
VI.- DAOS Y PERJUICIOS 515.532,50
Totales S/. 279.765,70 1.643.893,64
SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA S/. 1.364.127,93

INTERES LEGAL AL 29/07/2014 5.387,99 55


1.369.515,92
MEMORIA DESCRIPTIVA VALORIZADA
CONSTRUCCION DEL CANAL DE CONDUCCION Y RESERVORIO PALPO ZAULLA- DISTRITO DE ARMA -
OBRA
CASTROVIRREYNA - HUANCAVELICA
ENTIDAD : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASTROVIRREYNA
CONTRATISTA 3.02 MOVIMIENTO DE TIERRAS 0,00 0,00
: CONSORCIO HUANCAVELICA
INSPECTOR : ING. WUILBER IVN MISCHA LAURENTE 3.02.01 EXCAVACION MANUAL EN MATERIAL SUELTO M3 8.262,16 10,25 84.687,14
RESIDENTE : ING. HUGO JAVIER BEAS TERREROS 3.02.02 EXCAVACION MANUAL EN ROCA SUELTA M3 2.065,54 14,68 30.322,13
PRECIO 3.02.03 RELLENO COMPACTADO MANUAL CON MATERIAL PROPIO M3 5.518,50 14,04 77.479,74
ITEM DESCRIPCION UND METRADO VALOR S/.
UNITARIO 3.02.04 RELLENO PARA CAMA DE ARENA E=0.10M M3 555,43 23,74 13.185,91
1.00 OBRAS PROVIS IONALES Y TRABAJOS PRELIMINARES 3.02.05 ELIMINACION DE MATERIAL EXCEDENTE D=200KM M3 978,76 2,00 1.957,52
1.01 OBRAS PROVIS IONALES 3.03 TUBERIAS 0,00
1.01.01 INSTALACION Y DESM ONTAJE DE CAM PAM ENTO PROVISIONAL GLB 1,00 7.902,96 7.902,96 3.03.01 SUMINISTRO E INSTALACION DE TUBERIA PVC, CS, D=0.40M M 5.076,00 96,46 489.630,96
1.01.02 M OVILIZACION Y DESM OVILIZACION DE EQUIPO GLB 1,00 9.600,00 9.600,00 2.004,00 66,94 134.147,76
3.03.02 SUMINISTRO E INSTALACION DE TUBERIA PVC, CS, D=0.30M M
1.01.03 CARTEL DE IDENTIFICACION DE LA OBRA DE 3.60X3.60m. UND 1,00 1.600,01 1.600,01
3.03.03 SUMINISTRO ACCESORIOS ANILLOS D=0.40M UND 860,00 11,24 9.666,40
01.02 TRABAJOS PRELIMINARES 0,00
3.03.04 SUMINISTRO ACCESORIOS ANILLOS D=0.30M UND 334,00 7,99 2.668,66
1.02.01 M ANTENIM IENTO DE CAM INOS DE ACCESO K-M ES 11,00 2.582,77 28.410,47
4.00 RESERVORIO (02 UNIDADES) 0,00 0,00
1.02.02 OBRAS DE DESVIO GLB 1,00 2.641,70 2.641,70
4.01 TRABAJOS PRELIMINARES 0,00
1.02.03 FLETE POR TRANSPORTE DE M ATERIALES GLB 1,00 44.566,06 44.566,06
4.01.01 LIMPIEZA Y DESBROCE DE TERRENO (E=0.10M) M2 1.200,00 3,80 4.560,00
1.02.04 FLETE POR TRANSPORTE RURAL DE M ATERIALES GLB 1,00 96.887,30 96.887,30
4.01.02 TRAZOS Y REPLANTEOS TOPOGRAFICOS MES 1,00 7.151,51 7.151,51
2.00 OBRAS DE CAPTACION Y DES ARENADOR 0,00
4.02 MOVIMIENTO DE TIERRAS 0,00 0,00
2.01 TRABAJOS PRELIMINARES 0,00
4.02.01 EXCAVACION PARA FUNDACION EN MATERIAL SUELTO M3 1.368,59 10,25 14.028,05
2.01.01 LIM PIEZA Y DESBROCE DE TERRENO (E=0.10M ) M3 61,12 3,80 232,26
4.02.02 RELLENO COMPACTADO MANUAL CON MATERIAL DEL SITIO M3 155,69 14,04 2.185,94
2.01.02 TRAZOS Y REPLANTEOS TOPOGRAFICOS M2 61,12 1,91 116,74
4.02.03 RELLENO PARA CAMA DE ARENA E=0.10M M3 1,43 23,74 33,95
2.02 MOVIMIENTO DE TIERRAS 0,00
4.02.04 ELIMINACION DE MATERIAL EXEDENTE D=1.00 KM M3 1.523,94 2,00 3.047,88
2.02.01 EXCAVACION M ANUAL PARA ESTRUCTURAS EN M ATERIAL SUELTO M3 47,19 17,51 826,30
4.03 OBRAS DE CONCRETO 0,00 0,00
2.02.02 RELLENO COM PACTADO M ANUAL CON M ATERIAL DEL SITIO M3 46,83 14,04 657,49
4.03.01 CONCRETO SIMPLE FC=100KG/CM2 SOLADO M3 47,74 205,46 9.808,66
2.02.03 ENROCADO DE PROTECCION, EXTRACCION Y ACOM ODO M3 20,81 181,99 3.787,21
4.03.03 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO PLANO M2 462,40 40,24 18.606,98
2.03 OBRAS DE CONCRETO 0,00
5.00 OBRAS DE ARTE (TOMAS, BUZONES Y OBRAS DE CRUCE) 0,00 0,00
2.03.01 CONCRETO SIM PLE FC=100KG/CM 3 M3 1,20 205,46 246,55
5.01 TRABAJOS PRELIMINARES 0,00 0,00
2.03.02 CONCRETO REFORZADO F'C=210KG/CM 2 M3 56,74 317,48 18.013,82
108,82 40,24 4.378,92 5.01.01 LIMPIEZA Y DESBROCE DE TERRENO (E=0.10M) M2 975,36 3,80 3.706,37
2.03.03 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO PLANO M3
1.033,51 5,13 5.301,91 5.01.02 TRAZOS Y REPLANTEOS TOPOGRAFICOS M3 975,36 1,91 1.862,94
2.03.04 ACERO DE REFUERZO FY=4200KG/CM 2 KG
3.00 CONDUCCION DE TUBERIA 0,00 0,00 5.02 MOVIMIENTO DE TIERRAS 0,00 0,00
3.01 TRABAJOS PRELIMINARES 0,00 0,00 5.02.01 EXCAVACION PARA ESTRUCTURAS EN MATERIAL SUELTO M3 838,74 17,51 14.686,34
3.01.01 LIM PIEZA Y DESBROCE DE TERRENO (E=0.10M ) M3 8.860,00 3,80 33.668,00 5.02.02 RELLENO COMPACTADO MANUAL CON MATERIAL DEL SITIO M3 545,16 14,04 7.654,05
3.01.02 TRAZOS Y REPLANTEOS TOPOGRAFICOS M ES 11,00 7.151,50 78.666,50 5.02.03 ELIMINACION DE MATERIAL EXEDENTE D=1.00KM M3 293,58 2,00 587,16

56
MEMORIA DESCRIPTIVA VALORIZADA

3.02 MOVIMIENTO DE TIERRAS 0,00 0,00 5.03 OBRAS DE CONCRETO 0,00 0,00
3.02.01 EXCAVACION M ANUAL EN M ATERIAL SUELTO M3 8.262,16 10,25 84.687,14 5.03.01 CONCRETO SIM PLE FC=100KG/CM 2 SOLADO M3 11,90 205,46 2.444,97
3.02.02 EXCAVACION M ANUAL EN ROCA SUELTA M3 2.065,54 14,68 30.322,13 5.03.02 CONCRETO REFORZADO F'C=210KG/CM 2 M3 50,04 317,48 15.885,43
3.02.03 RELLENO COM PACTADO M ANUAL CON M ATERIAL PROPIO M3 5.518,50 14,04 77.479,74 5.03.03 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO PLANO M3 180,99 40,24 7.283,12
3.02.04 RELLENO PARA CAM A DE ARENA E=0.10M M3 555,43 23,74 13.185,91 5.03.04 ACERO DE REFUERZO FY=4200 KG/CM 2 KG 1.000,72 5,13 5.133,69
3.02.05 ELIM INACION DE M ATERIAL EXCEDENTE D=200KM M3 978,76 2,00 1.957,52 5.03.05 ENCHAPE CON PIEDRA EM BOQUILLADA M3 0,00 116,51 0,00
3.03 TUBERIAS 0,00 5.04 MIS CELANEOS 0,00 0,00
5.076,00 96,46 489.630,96 5.04.01 SUM INISTRO E INSTALACION VALVULA DE BRONCE D=10 UND 0,00 1.123,08 0,00
3.03.01 SUM INISTRO E INSTALACION DE TUBERIA PVC, CS, D=0.40M M
5.04.02 GANCHO DE FIERRO GALVANIZADO DE 1/2 UND 0,00 19,18 0,00
3.03.02 SUM INISTRO E INSTALACION DE TUBERIA PVC, CS, D=0.30M M 2.004,00 66,94 134.147,76
5.04.03 ESCALERA DE GATO DE FIERRO LISO D=3/4 M 0,00 43,09 0,00
3.03.03 SUM INISTRO ACCESORIOS ANILLOS D=0.40M UND 860,00 11,24 9.666,40 5.04.04 PLATINA DE ACERO ANCHO 0.20M M 0,00 62,96 0,00
3.03.04 SUM INISTRO ACCESORIOS ANILLOS D=0.30M UND 334,00 7,99 2.668,66 5.04.05 TAPA DE ACERO DE 0.60 X 0.60M UND 0,00 102,36 0,00

4.00 RES ERVORIO (02 UNIDADES ) 0,00 0,00


4.01 TRABAJOS PRELIMINARES 0,00
COS TO DIRECTO 1.299.917,43
4.01.01 LIM PIEZA Y DESBROCE DE TERRENO (E=0.10M ) M2 1.200,00 3,80 4.560,00
GAS TOS GENERALES 10,00% 129.991,74
4.01.02 TRAZOS Y REPLANTEOS TOPOGRAFICOS M ES 1,00 7.151,51 7.151,51 UTILIDAD 5,00% 64.995,87
4.02 MOVIMIENTO DE TIERRAS 0,00 0,00 S UB TOTAL 1.494.905,05
FACTOR DE RELACION:S UB TOTAL (S /IGV IX (F.R) 1,00000 1.494.905,05
4.02.01 EXCAVACION PARA FUNDACION EN M ATERIAL SUELTO M3 1.368,59 10,25 14.028,05
TOTAL VALORIZADO OBRA 1.494.905,05
4.02.02 RELLENO COM PACTADO M ANUAL CON M ATERIAL DEL SITIO M3 155,69 14,04 2.185,94
4.02.03 RELLENO PARA CAM A DE ARENA E=0.10M M3 1,43 23,74 33,95
1.523,94 2,00 3.047,88 IGV 18,00% 269.082,91
4.02.04 ELIM INACION DE M ATERIAL EXEDENTE D=1.00 KM M3
PRES UPUES TO TOTAL 1.763.987,96
4.03 OBRAS DE CONCRETO 0,00 0,00
MITIGACION AMBIENTAL 6.920,00
4.03.01 CONCRETO SIM PLE FC=100KG/CM 2 SOLADO M3 47,74 205,46 9.808,66 CAPACITACION 15.244,00
4.03.03 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO PLANO M2 462,40 40,24 18.606,98 TOTAL MEMORIA DESCRIPTIVA VALORIZADA 1.786.151,96
5.00 OBRAS DE ARTE (TOMAS , BUZONES Y OBRAS DE CRUCE) 0,00 0,00
5.01 TRABAJOS PRELIMINARES 0,00 0,00
5.01.01 LIM PIEZA Y DESBROCE DE TERRENO (E=0.10M ) M2 975,36 3,80 3.706,37
5.01.02 TRAZOS Y REPLANTEOS TOPOGRAFICOS M3 975,36 1,91 1.862,94
5.02 MOVIMIENTO DE TIERRAS 0,00 0,00
5.02.01 EXCAVACION PARA ESTRUCTURAS EN M ATERIAL SUELTO M3 838,74 17,51 14.686,34
5.02.02 RELLENO COM PACTADO M ANUAL CON M ATERIAL DEL SITIO M3 545,16 14,04 7.654,05
5.02.03 ELIM INACION DE M ATERIAL EXEDENTE D=1.00KM M3 293,58 2,00 587,16

57
RECLCULO DE REAJUSTES
OBRA : CONSTRUCCION DEL CANAL DE CONDUCCION Y RESERVORIO PALPO ZAULLA - DISTRITO DE ARMA - CASTROVIRREYNA - HUANCAVELICA
MODALIDAD : SUMA ALZADA
UBICACIN : HUANCAVELICA-CASTROVIRREYNA-VILLA DE ARMA
ENTIDAD : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASTROVIRREYNA
CONTRATISTA : CONSORCIO HUANCAVELICA
INSPECTOR : ING. IVN MISCHA LAURENTE
RESIDENTE : ING. HUGO BEAS TERREROS

AVANCE PROGRAMADO AVANCE REAL COEFICIENTE REAJUSTE PROGRAMADO REAJUSTE REAL REAJUSTE RECONOCIDO
VALORIZACION
MENSUAL ACUMULADO MENSUAL ACUMULADO DE REAJUSTE MENSUAL ACUMULADO MENSUAL ACUMULADO MENSUAL ACUMULADO
N MES A B K (C=A*(K-1)) (C=B*(K-1))
1 abr-13 400.883,43 400.883,43 317.546,46 317.546,46 1,025 10.022,09 10.022,09 7.938,66 7.938,66 7.938,66 7.938,66
2 may-13 105.245,46 506.128,89 400.295,21 717.841,67 1,047 4.946,54 14.968,63 18.813,87 26.752,53 7.029,97 14.968,63
3 jun-13 327.215,02 833.343,91 52.184,21 770.025,88 1,054 17.669,61 32.638,24 2.817,95 29.570,48 2.817,95 17.786,58
4 jul-13 69.181,12 902.525,03 55.275,43 825.301,31 1,059 4.081,69 36.719,93 3.261,25 32.831,73 3.261,25 21.047,83
5 ago-13 144.043,35 1.046.568,38 120.566,37 945.867,68 1,059 8.498,56 45.218,49 7.113,42 39.945,15 7.113,42 28.161,25
6 sep-13 20.354,36 1.066.922,74 55.252,69 1.001.120,37 1,042 854,88 46.073,37 2.320,61 42.265,76 2.320,61 30.481,86
7 oct-13 198.035,82 1.264.958,55 91.828,94 1.092.949,31 1,045 8.911,61 54.984,98 4.132,30 46.398,06 4.132,30 34.614,16
8 nov-13 218.520,40 1.483.478,96 60.227,67 1.153.176,98 1,044 9.614,90 64.599,88 2.650,02 49.048,08 2.650,02 37.264,18
9 dic-13 10.449,05 1.493.928,01 37.928,28 1.191.105,26 1,058 606,05 65.205,93 2.199,84 51.247,92 2.199,84 39.464,02
10 ene-14 3.326,73 1.497.254,74 8.678,46 1.199.783,72 1,065 216,24 65.422,17 564,10 51.812,02 564,10 40.028,12
11 feb-14 53.005,11 1.550.259,85
12 mar-14 53.076,24 1.603.336,09
13 abr-14 45.882,78 1.649.218,88
14 may-14 350.200,21 1.999.419,08

58
FORMULAS POLINMICAS
OBRA: CONSTRUCCIN DEL CANAL DE CONDUCCIN Y RESERVORIO PALPO ZAULLA, DISTRITO DE ARMA, PROVINCIA DE CASTROVIRREYNA,
HUANCAVELICA

Formula 01 abr-2013 Formula 01 may-2013

Area geogrfica 03 Area geogrfica 03


Io Ir Io Ir
INCIDENCIA INCIDENCIA
SIMB DESCRIPCION DEL INSUMO IU Ki SIMB DESCRIPCION DEL INSUMO IU Ki
may-12 abr-13 may-12 may-13
Coef . % Coef . %

M MANO DE OBRA INC. LEYES SOCIALES 47 0,183 100,00% 448,25 471,44 0,192 M MANO DE OBRA INC. LEYES SOCIALES 47 0,183 100,00% 448,25 471,44 0,192

CAA PROMEDIO PONDERADO 0,103 100,00% 405,09 386,95 0,098 CAA PROMEDIO PONDERADO 0,103 100,00% 405,09 392,28 0,100

ACERO DE CONSTRUCCION LISO 02 33,010% 505,67 444,90 ACERO DE CONSTRUCCION LISO 02 33,010% 505,67 454,58

AGREGADO GRUESO 05 20,388% 357,34 366,76 AGREGADO GRUESO 05 20,388% 357,34 377,24

CEMENTO PORTLAND TIPO I 21 46,602% 354,74 354,74 CEMENTO PORTLAND TIPO I 21 46,602% 354,74 354,74

TFD PROMEDIO PONDERADO 0,509 100,00% 363,81 374,49 0,524 TFD PROMEDIO PONDERADO 0,509 100,00% 363,81 374,93 0,525

DLAR GENERAL PONDERADO 30 6,680% 357,90 352,30 DLAR GENERAL PONDERADO 30 6,680% 357,90 358,44

FLETE TERRESTRE 32 16,306% 445,65 455,86 FLETE TERRESTRE 32 16,306% 445,65 455,86

TUBERIA DE PVC PARA AGUA 72 77,014% 346,99 359,18 TUBERIA DE PVC PARA AGUA 72 77,014% 346,99 359,22

MM PROMEDIO PONDERADO 0,074 100,00% 264,00 259,53 0,073 MM PROMEDIO PONDERADO 0,074 100,00% 264,00 263,21 0,074

MAQUINARIA Y EQUIPO NACIONAL 48 31,081% 329,22 326,22 MAQUINARIA Y EQUIPO NACIONAL 48 31,081% 329,22 328,27

MAQUINARIA Y EQUIPO IMPORTADO 49 68,919% 234,59 229,46 MAQUINARIA Y EQUIPO IMPORTADO 49 68,919% 234,59 233,87

I INDICE GENERAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR 39 0,131 100,00% 377,30 385,85 0,134 I INDICE GENERAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR 39 0,131 100,00% 377,30 386,60 0,134

1,000 K01_0413 1,021 1,000 K02_0513 1,025

59
CALENDARIO DE AVANCE DE OBRA VALORIZADO ACTUALIZADO
OBRA : CONSTRUCCION DEL CANAL DE CONDUCCION Y RESERVORIO PALPO ZAULLA - DISTRITO DE ARMA - CASTROVIRREYNA - HUANCAVELICA
UBICACIN : HUANCAVELICA-CASTROVIRREYNA-VILLA DE ARMA
ENTIDAD : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASTROVIRREYNA
CONTRATISTA : CONSORCIO HUANCAVELICA

CALENDARIO DE AVANCE DE OBRA VALORIZADO ACTUALIZADO


PLAZO DE EJECUCIN
ITEM DESCRIPCION PRESUPUESTO abr-2013 may-2013 jun-2013 jul-2013 ago-2013 sep-2013 oct-2013 nov-2013 dic-2013 ene-2014 feb-2014 mar-2014 abr-2014 may-2014
del 07 al 30 del 01 al 31 del 01 al 30 del 01 al 31 del 01 al 31 del 01 al 30 del 01 al 31 del 01 al 30 del 01 al 31 del 01 al 31 del 01 al 28 del 01 al 31 del 01 al 30 del 01 al 31
1,00 OBRAS PROVISIONALES Y TRABAJOS PRELIMINARES 173.529,11 103.781,42 1.549,81 29.840,88 29.840,88 0,00 1.545,81 6.970,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1,01 OBRAS PROVISIONALES 19.102,97 12.132,67 6.970,30
1,02 TRABAJOS PRELIMINARES 154.426,14 91.648,75 1.549,81 29.840,88 29.840,88 0,00 1.545,81 0,00
2,00 OBRAS DE CAPTACION Y DESARENADOR 38.568,14 350,99 38.228,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2,01 TRABAJOS PRELIMINARES 349,00 351,00
2,02 MOVIMIENTO DE TIERRAS 5.271,00 0,00 5.274,00
2,03 OBRAS DE CONCRETO 27.941,20 0,00 27.945,19
2,04 MISCELANEOS 367,54 0,00 368,54
2,05 EQUIPAMIENTO HIDRO MECANICO 4.639,40 0,00 4.640,40
3,00 CONDUCCION DE TUBERIA 1.107.038,52 241.249,69 34.294,50 217.874,15 0,00 0,00 2.616,54 92.344,32 138.597,74 2.892,80 2.892,81 27.421,54 27.421,54 27.421,54 292.011,36
3,01 TRABAJOS PRELIMINARES 69.425,50 0,00 17.356,88 17.356,88 0,00 0,00 17.356,88 2.892,80 2.892,81 2.892,81 2.892,81 2.892,81 2.890,84
3,02 MOVIMIENTO DE TIERRAS 226.503,08 0,00 16.937,63 65.070,69 1.250,00 12.603,46 32.526,39 24.528,73 24.528,73 24.528,73 24.528,73
3,03 TUBERIAS 811.109,94 241.249,69 0,00 135.446,59 1.366,54 79.740,86 88.714,48 264.591,79
4,00 RESERVORIO (02 UNIDADES) 263.330,81 0,00 14.233,16 33.607,59 14.994,22 80.514,83 0,00 0,00 51.420,00 6.193,33 0,00 18.669,86 18.731,71 12.476,53 12.476,53
4,01 TRABAJOS PRELIMINARES 11.711,51 0,00 11.713,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4,02 MOVIMIENTO DE TIERRAS 39.207,07 0,00 2.519,65 33.607,59 3.048,88 34,95 0,00 0,00
4,03 OBRAS DE CONCRETO 202.214,00 0,00 0,00 0,00 10.377,66 71.840,34 0,00 0,00 51.420,00 6.193,33 18.669,86 18.731,71 12.476,53 12.476,53
4,04 TUBERIAS 2.020,69 0,00 0,00 0,00 1.473,04 550,64 0,00 0,00
4,05 MISCELANEOS 8.177,54 0,00 0,00 0,00 94,64 8.088,90 0,00 0,00
5,00 OBRAS DE ARTE (TOMAS, BUZONES Y OBRAS DE CRUCE) 136.885,67 0,00 0,00 0,00 12.110,21 41.528,08 10.324,92 72.890,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34,03
5,01 TRABAJOS PRELIMINARES 5.569,31 0,00 0,00 0,00 3.717,62 1.853,68 0,00 0,00
5,02 MOVIMIENTO DE TIERRAS 32.753,63 0,00 0,00 0,00 8.392,59 18.476,47 5.884,58 0,00
5,03 OBRAS DE CONCRETO 71.176,82 0,00 0,00 0,00 0,00 21.197,93 1.415,89 48.563,00
5,04 MISCELANEOS 27.385,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.024,45 24.327,43 34,03
COSTO DIRECTO 1.719.352,25 345.382,11 88.305,62 281.322,63 56.945,32 122.042,91 14.487,27 172.205,05 190.017,74 9.086,13 2.892,81 46.091,40 46.153,25 39.898,07 304.521,92
GASTOS GENERALES 10,00% 171.935,22 34.538,21 8.830,56 28.132,26 5.694,53 12.204,29 1.448,73 17.220,50 19.001,77 908,61 289,28 4.609,14 4.615,33 3.989,81 30.452,19
UTILIDAD 5,00% 85.967,61 17.269,11 4.415,28 14.066,13 2.847,27 6.102,15 724,36 8.610,25 9.500,89 454,31 144,64 2.304,57 2.307,66 1.994,90 15.226,10
SUB TOTAL 1.977.255,09 397.189,43 101.551,46 323.521,02 65.487,12 140.349,35 16.660,36 198.035,82 218.520,40 10.449,05 3.326,73 53.005,11 53.076,24 45.882,78 350.200,21
IGV 18,00% 355.905,92 71.494,10 18.279,26 58.233,78 11.787,68 25.262,88 2.998,87 35.646,45 39.333,67 1.880,83 598,81 9.540,92 9.553,72 8.258,90 63.036,04
SUB TOTAL CON IGV 2.333.161,01 468.683,52 119.830,72 381.754,80 77.274,80 165.612,23 19.659,23 233.682,26 257.854,08 12.329,88 3.925,54 62.546,03 62.629,96 54.141,68 413.236,25
MITIGACION AMBIENTAL 6.920,00 1.153,33 1.153,33 1.153,33 1.153,33 1.153,33 1.153,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CAPACITACION 15.244,00 2.540,67 2.540,67 2.540,67 2.540,67 2.540,67 2.540,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 2.355.325,01 472.377,52 123.524,72 385.448,80 80.968,80 169.306,23 23.353,23 233.682,26 257.854,08 12.329,88 3.925,54 62.546,03 62.629,96 54.141,68 413.236,25
PORCENTAJE MENSUAL 20,06% 5,24% 16,36% 3,44% 7,19% 0,99% 9,92% 10,95% 0,52% 0,17% 2,66% 2,66% 2,30% 17,54%
PORCENTAJE ACUMULADO DE AVANCE 20,06% 25,30% 41,67% 45,10% 52,29% 53,28% 63,20% 74,15% 74,68% 74,84% 77,50% 80,16% 82,46% 100,00%
60
AMORTIZACIN Y DEDUCCIN DEL REAJUSTE QUE NO CORRESPONDE POR
ADELANTO ESPECIFICO PARA MATERIALES (D.S. N017-79-VC)
Material Tuberia PVC tipo C-5 (IU=72)

Valorizacion
Monto valorizado Monto Amortizacion Monto Deduccion (D)
ci (b) Imr (a) Ima (b) Imo (c)
del mes (V) otorgado Am (d) Amortizado (e) =(d)*((a-b)/(c))
N Mes
1 Abril 276.127,36 0,392 746.943,78 359,18 359,18 346,99 108.241,93 0,00 -
2 Mayo 348.082,79 0,392 746.943,78 359,22 359,18 346,99 136.448,45 0,00 15,73
3 Junio 40.559,31 0,392 746.943,78 364,70 359,18 346,99 16.385,96 0,00 260,67
4 Julio 43.247,33 0,392 746.943,78 369,01 359,18 346,99 17.471,92 0,00 494,97
5 Agosto 100.022,06 0,392 746.943,78 372,48 359,18 346,99 41.109,07 0,00 1.575,70
6 Septiembre 43.227,56 0,392 746.943,78 372,40 359,18 346,99 17.766,53 0,00 676,89
7 Octubre 79.851,25 0,392 746.943,78 356,58 359,18 346,99 32.401,34 0,00 -242,78
8 Noviembre 52.371,89 0,392 746.943,78 359,56 359,18 346,99 20.529,78 0,00 22,48
9 Diciembre 32.981,11 0,392 746.943,78 358,63 359,18 346,99 12.928,60 0,00 -20,49
10 Enero 7.546,49 0,392 746.943,78 370,19 359,18 346,99 2.958,22 0,00 93,86

Total 1.024.017,15 406.241,81 2.783,16

Donde:
V: Valorizacion del mes Imr: Indice del material al mes de reajuste
ci: Coeficiente de incidencia del material utilizado Ima: Indice del material al mes del adelanto
D: Deduccion de reintegro que no corresponde Imo: Indice del material al mes de precio base
Am: Monto Amortizado en Valorizaciones

61
CUADRO CONTROL DE AMORTIZACIONES DE ADELANTO DE
MATERIALES
Amortizacion y Deduccion del reajuste que no corresponde por adelanto especifico para materiales (D.S. N017-79-VC)

Adelanto por materiales: 746.943,78 (Sin IGV) 881.393,66 (Con IGV)


Material Tuberia PVC tipo C-5 (IU=72)

Valorizacion
Monto
Monto valorizado Monto Amortizacion Deduccion (D) Saldo por
ci (b) Imr (a) Ima (b) Imo (c) Amortizado
del mes (V) otorgado Am (d) (e) =(d)*((a-b)/(c)) Amortizar
(d) + GG.UU.
N Mes
1 abr-13 276.127,36 0,392 746.943,78 359,18 359,18 346,99 108.241,93 124.478,22 - 622.465,56
2 may-13 348.082,79 0,392 746.943,78 359,22 359,18 346,99 136.448,45 156.915,72 15,73 465.549,84
3 jun-13 40.559,31 0,392 746.943,78 364,70 359,18 346,99 16.385,96 18.843,86 260,67 446.705,99
4 jul-13 43.247,33 0,392 746.943,78 369,01 359,18 346,99 17.471,92 20.092,71 494,97 426.613,27
5 ago-13 100.022,06 0,392 746.943,78 372,48 359,18 346,99 41.109,07 47.275,44 1.575,70 379.337,84
6 sep-13 43.227,56 0,392 746.943,78 372,40 359,18 346,99 17.766,53 20.431,51 676,89 358.906,33
7 oct-13 79.851,25 0,392 746.943,78 356,58 359,18 346,99 32.401,34 37.261,54 -242,78 321.644,79
8 nov-13 52.371,89 0,392 746.943,78 359,56 359,18 346,99 20.529,78 23.609,24 22,48 298.035,55
9 dic-13 32.981,11 0,392 746.943,78 358,63 359,18 346,99 12.928,60 14.867,89 -20,49 283.167,66
10 ene-14 7.546,49 0,392 746.943,78 370,19 359,18 346,99 2.958,22 3.401,95 93,86 279.765,70

Total 1.024.017,15 406.241,81 467.178,08 2.783,16

Donde:
V: Valorizacion del mes Imr: Indice del material al mes de reajuste
ci: Coeficiente de incidencia del material utilizado Ima: Indice del material al mes del adelanto
D: Deduccion de reintegro que no corresponde Imo: Indice del material al mes de precio base
Am: Monto Amortizado en Valorizaciones

62
RESUMEN DE VALORIZACIONES Y PAGOS

Adelanto por materiales: 746.943,78 (Sin IGV) 881.393,66 (Con IGV)

Monto C.D. I.G.V. Mitigacion Por Facturar Monto Bruto Amortiz. Neto
Amortizacion Valorizacion
Sub Total G.G. 10% Utilidad 5% Ambiental y
ITEM Valorizacion de materiales Neta
(a) S/. c = a-b (d) (e). g = 18%*f Capacitacion h = f+g+h
(b) f = c+d+e
(h)
1 Abril 276.127,36 108.241,93 167.885,43 16.788,54 8.394,27 193.068,25 34.752,28 - 227.820,53 317.546,46 124.478,22 193.068,25
2 Mayo 348.082,79 136.448,45 211.634,34 21.163,43 10.581,72 243.379,49 43.808,31 - 287.187,80 400.295,21 156.915,72 243.379,49
3 Junio 40.559,31 16.385,96 24.173,35 2.417,33 1.208,67 27.799,35 5.003,88 5.541,00 38.344,23 46.643,21 18.843,86 27.799,35
4 Julio 43.247,33 17.471,92 25.775,41 2.577,54 1.288,77 29.641,72 5.335,51 5.541,00 40.518,23 49.734,43 20.092,71 29.641,72
5 Agosto 100.022,06 41.109,07 58.912,99 5.891,30 2.945,65 67.749,93 12.194,99 5.541,00 85.485,92 115.025,37 47.275,44 67.749,93
6 Setiembre 43.227,56 17.766,53 25.461,03 2.546,10 1.273,05 29.280,18 5.270,43 5.541,00 40.091,62 49.711,69 20.431,51 29.280,18
7 Octubre 79.851,25 32.401,34 47.449,91 4.744,99 2.372,50 54.567,40 9.822,13 - 64.389,53 91.828,94 37.261,54 54.567,40
8 Noviembre 52.371,89 20.529,78 31.842,11 3.184,21 1.592,11 36.618,43 6.591,32 43.209,75 60.227,67 23.609,24 36.618,43
9 Diciembre 32.981,11 12.928,60 20.052,51 2.005,25 1.002,63 23.060,39 4.150,87 27.211,26 37.928,28 14.867,89 23.060,39
10 Enero 7.546,49 2.958,22 4.588,27 458,83 229,41 5.276,51 949,77 6.226,28 8.678,46 3.401,95 5.276,51
Total 1.024.017,15 406.241,81 617.775,34 61.777,53 30.888,77 710.441,64 127.879,50 22.164,00 860.485,14 1.177.619,72

63
VALORIZACIN DE MAYORES GASTOS GENERALES
CONTRATISTA : CONSORCIO HUANCAVELICA
OBRA : CONSTRUCCION DEL CANAL DE CONDUCCION Y RESERVORIO PALPO ZAULLA- DISTRITO DE ARMA - CASTROVIRREYNA -
HUANCAVELICA

Frmula
MGG = [ GGD VAR / PC] x [ Ip / Io ] x D

Modalidad = Suma Alzada


GG VAR = Gastos Generales Variables
MGG = Mayores Gastos Generales
GGD = Gasto General Diario
PC = Plazo Contractual en das calendario
Ip = Indice Unificado 39 al mes de la causal
Io = Indice Unificado 39 al mes del valor referencial
D= Das
F.R. = 1,00000

Aplicacin
GG VAR Fecha inicio Fecha fin I.U. 39 GGD MGG
DESCRIPCION PC D
S/. S/.
causal causal Ip Io (may 2012) S/.

Por Ampliacin de Plazo N 01 (1) 171.935,22 180 01-sep-2013 22-sep-2013 392,28 377,30 993,12 22 21.848,64

Por Ampliacin de Plazo N 02 (2) 171.935,22 180 23-jul-2013 05-oct-2013 392,43 377,30 993,50 75 74.512,50

(3)
Por Ampliacin de Plazo N 03 171.935,22 180 05-dic-2013 20-dic-2013 392,22 377,30 992,97 16 15.887,52

(4)
Por Ampliacin de Plazo N 04 171.935,22 180 03-ene-2014 31-may-2014 400,34 377,30 1.013,53 149 151.015,97
TOTAL MAYORES GASTOS GENERALES (NO INCLUYE I.G.V.) S/. 263.264,63

(1) Aprobada por Resolucin de Alcalda N 233-A-2013-A/MPC del 25-set-2013.


(2) Aprobada por Resolucin de Alcalda N 240-A-2013-A/MPC del 04-oct-2013.
(3) Solicitada con Carta N069-2014/CH-ARMA, aprobada por falta de pronunciamiento de la Entidad (RLCE, Art. 201)
(4) Solicitada con Carta N070-2014/CH-ARMA del 03-ene-2014, aprobada por falta de pronunciamiento de la Entidad (RLCE, Art. 201)

Base Legal:
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado (RLCE)
Art. 201.- Procedimiento de ampliacin de plazo
Art. 202.- Efecto de la modificacin del plazo contractual
Art. 203.- Clculo del Gasto General Diario 64
VALORIZACIN DE INTERESES
CONTRATISTA : CONSORCIO HUANCAVELICA
CONSTRUCCIN DEL CANAL DE CONDUCCIN Y RESERVORIO PALPO ZAULLA,
OBRA : DISTRITO DE ARMA, PROVINCIA DE CASTROVIRREYNA, HUANCAVELICA

VALORIZACIN DE INTERESES
Artculo 1244 del Cdigo Civil y Artculo 212 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado
I = C x [ FAt / FAo - 1]

VALORIZACIONES NO PAGADAS
Factor Factor
Fecha Fecha Pagada o Capital Inters legal
Concepto acumulado Acumulado
Vencida por pagar (C) (I)
FA(o) FA(t)
LIQUIDACIN 31/05/2014 6,68394 30/07/2014 6,71034 1.364.127,93 5.387,99
TOTAL DE INTERESES POR DEMORA EN PAGO DE VALORIZACIONES 5.387,99

VALORIZACIN DE INTERESES
Artculo 1244 del Cdigo Civil
I = C x [ FAt / FAo - 1]

VALORIZACIONES PAGADAS FUERA DE PLAZO


Factor Factor
Fecha Fecha Pagada o Capital Inters legal
Concepto acumulado Acumulado
Vencida por pagar (C) (I)
FA(o) FA(t)
Valorizacin 01 6.513,98
Valorizacin 02
Valorizacin 03 31/07/2013 6,55663 29/08/2013 6,56875 38.344,23 70,88
Valorizacin 04 31/08/2013 29/08/2013
Valorizacin 05 30/09/2013 6,58227 03/10/2013 6,58353 85.485,93 16,36
Valorizacin 06 31/10/2013 03/10/2013
Valorizacin 07 30/11/2013 15/11/2013
Valorizacin 08 31/12/2013 06/12/2013
Valorizacin 09 31/01/2014 6,63359 14/02/2014 6,63936 27.211,27 23,67
Valorizacin 10 28/02/2014 14/02/2014
TOTAL DE INTERESES POR VALORIZACIONES 110,91

Fuentes:
http://www.sbs.gob.pe/app/stats/TasaDiaria_8.asp
65
VALORIZACIN ADICIONAL EN LIQUIDACIN
CONSTRUCCION DEL CANAL DE CONDUCCION Y RESERVORIO PALPO ZAULLA-
OBRA
DISTRITO DE ARMA - CASTROVIRREYNA - HUANCAVELICA

MODALIDAD :SUMA ALZADA


UBICACIN :HUANCAVELICA - CASTROVIRREYNA - VILLA DE ARMA
ENTIDAD :MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASTROVIRREYNA
CONTRATISTA : CONSORCIO HUANCAVELICA
SUPERVISION : ING. WUILBER IVN MISCHA LAURENTE
RESIDENTE :ING. HUGO JAVIER BEAS TERREROS

VALORIZACIN
PRESUPUESTO
ITEM DESCRIPCION
UNIDAD METRADO P.U S/. PARCIAL S/. METRADO MONTO %
1.00 OBRAS PROVIS IONALES Y TRABAJOS PRELIMINARES
01.02 TRABAJOS PRELIMINARES 0,00
1.02.05 FLETE POR TRANSPORTE DE AGREGADOS GLB 1,00 149.017,50 149.017,50 0,40 59.607,00 40,00%
3.00 CONDUCCION DE TUBERIA 0,00
3.02 MOVIMIENTO DE TIERRAS 0,00

COS TO DIRECTO S /. 149.017,50 59.607,00


GAS TOS GENERALES 10,00% 14.901,75 5.960,70
UTILIDAD 5,00% 7.450,88 2.980,35
S UB TOTAL 171.370,13 68.548,05
FACTOR DE RELACION:S UB TOTAL (S /IGV IX (F.R) 1,00000 S /. 171.370,13 68.548,05
IGV 18,00% S /. 30.846,62 S /. 12.338,65
PRES UPUES TO TOTAL 202.216,75 80.886,70 66
ACTA DE CONSTATACIN FSICA E INVENTARIO

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PANEL FOTOGRFICO

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PANEL FOTOGRFICO

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PANEL FOTOGRFICO

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PANEL FOTOGRFICO

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PANEL FOTOGRFICO

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PANEL FOTOGRFICO

74
LIQUIDACIN DE CUENTAS POR RESOLUCIN DE CONTRATO

75
LIQUIDACIN DE CUENTAS POR RESOLUCIN DE CONTRATO
Anlisis:
El alto ratio de inversin real frente al valor referencial estimado se debi a
diversas causas entre las que podemos citar:
1. La ubicacin de la obra, en lugar de difcil acceso.
2. Clima extremo, topografa difcil, lo que probablemente afect la toma de
datos para la elaboracin de un correcto expediente tcnico.
3. Durante la obra los imprevistos por las deficiencias del expediente tcnico
incrementaron los costos directos y gastos generales.
4. Los precios de los materiales se incrementaron respecto a lo propuesto en
el expediente tcnico, debido al acceso a los diferentes puntos de esta
obra lineal.

76
CASOS MS COMUNES DE CONTROVERSIAS
Las controversias se originan cuando las partes no estn de acuerdo en el
clculo de la liquidacin de contrato y generalmente stas se presentan
por discrepancias en:
Las mayores controversias estn en la ampliaciones de plazo.
ndices unificados (Caso ndice I.U. 49).
Reajuste de precios en valorizaciones.
Deductivos de adelantos.
Liquidacin extempornea.
Deduccin negativa.
Aplicacin de ndices unificados.
Aplicacin de frmula polinmica.
77
SOLUCIN DE CONTROVERSIAS
CONTROVERSIA

CONCILIACIN Parcial ARBITRAJE S.

Total Aclaracin Anulacin P.J.

FIN NO
78
CONCLUSIONES
La liquidacin de contrato de obra del caso 1, permiti conocer la inversin total del proyecto, el
saldo a favor de la entidad y el anlisis de ratio de inversin versus valor estimado.
La liquidacin en el caso 2 de resolucin de contrato, permiti determinar el monto de inversin,
incluyendo materiales y equipos no colocados en obra, pero que se suman al monto invertido a la
fecha de corte del contrato, el saldo a favor del contratista y el anlisis de el bajo ratio de
inversin versus valor estimado.
En la controversia analizada en el ndice 49 (el INEI mide la variacin sin considerar los costos de
combustible, mantenimiento, operario, llantas); se concluye que el mismo debera estar en el
APU, separado en sus componentes: operario, equipo y combustible pues cada uno de ellos
tienen variaciones que distorsionan el conjunto, midindose hasta un 20% de variacin.
Los formatos y la secuencia de desarrollo de la liquidacin no estn normados, sin embargo, en la
realidad estn estandarizados por la prctica y han sido asimilados al ejercicio profesional. Al
realizar una liquidacin concordante con la realidad ocurrida en obra, se minimizan las
controversias con el fin de cerrar el contrato de obra.
La aplicacin de la frmula polinmica, no debera generar distorsin durante la aplicacin del
factor K, siempre en cuando sea representativa de la estructura de costos, slo a las partidas
valorizadas, sin embargo hay frmulas polinmicas no representativas de la estructura de costos
del presupuesto, por nuevos materiales y equipos que no se encuentran en el Diccionario de
Elementos de la Construccin, dando lugar a que la liquidacin no refleje reajustes reales.

79
RECOMENDACIONES
Se sugiere la revisin y actualizacin del Sistema de Reajuste de Precios, manteniendo la
aplicacin de las Frmulas Polinmicas con algunos cambios, pero introduciendo la opcin de
aplicar la Actualizacin de precios, es decir alternativamente al uso de la frmula polinmica
reajustar los precios de todos los insumos (y slo ellos) utilizados en una valorizacin
determinada para calcular un reajuste ms real.
Se recomienda la revisin minuciosa de las frmulas polinmicas del expediente tcnico,
evitando el trasladar la frmula de un presupuesto determinado a otro, teniendo en cuenta que
cada presupuesto tiene su propia estructura de costos.
Se recomienda revisar mecanismo de recoleccin de datos para obtener una mayor certeza de la
representatividad de los ndices unificados, es decir proponer que el INEI, ample la base de datos
de su Metodologa de los ndices Unificados de Precios de la Construccin (IUPC).
Las Frmulas Polinmicas deben ser elaboradas a partir de Presupuesto Ofertado (aqul con el
que se firma el contrato) y no con el elaborado por el cliente (La Entidad) a partir del Presupuesto
Ofertado como parte del Expediente Tcnico.
Actualizar el Diccionario de Elementos de la Construccin incluyendo nuevos insumos utilizados
como materiales o equipos: drywall, fibra ptica, cable estructurado para voz y data, porcelanato,
piso laminado, gra torre, etc.

80
Gracias.

81