PERIODO 2012

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIV
Cajas y Bancos S/. 8,874,680.00 Sobregiros y Pagars Ban
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comer
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar Vincul
Cuentas por Cobrar Vinculadas Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por Cobrar Parte Cte. De Deudas a La
Existencias S/. 5,100,000.00 TOTAL PA
Gastos pagados por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 13,974,680.00 PASIVO
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRRIENTE Cuentas por Pagar Vincul
Cuentas por cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Par
Otras cuentas por cobrar a Largo Plazo TOTAL DE PA
Inversiones permanentes
Inm. Maq. Y Equipo (Neto de deprec. Acuml.) S/. 2,150,000.00 TOTA
Activos intangibles (Neto de amortiz. Acuml)
Impuesto a la Renta y Particip. Diferidos activo Contingencias
Otros activos Inters Minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 2,150,000.00
PATRI

Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluaci
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PA

TOTAL ACTIVO S/. 16,124,680.00 TOTAL PASIVO

 PERIODO 2012
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
obregiros y Pagars Bancarios S/. 173,600.00
uentas por Pagar Comerciales S/. 1,330,190.00
uentas por Pagar Vinculadas S/. 772,900.00
Otras cuentas por pagar S/. 2,773,665.00
arte Cte. De Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 5,050,355.00

PASIVO NO CORRIENTE
eudas a Largo Plazo
uentas por Pagar Vinculadas S/. 1,796,600.00
ngresos Diferidos
mpuesto a la Renta y Particip. Diferidos activo
TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE S/. 1,796,600.00

TOTAL DE PASIVO S/. 6,846,955.00

ontingencias
nters Minoritario

PATRIMONIO NETO

apital S/. 6,000,000.00

apital Adicional S/. 480,000.00
cciones de Inversin
xcedentes de Revaluacin S/. 1,800,000.00
eservas Legales
Otras Reservas
esultados Acumulados S/. 997,725.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 9,277,725.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 16,124,680.00

NMERO GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
CUENTA

01 Por apertura de operaciones 10

13
21
23
24
25
26
33
19
39
40
42
50
52
57
89
02 Por compra de insumos al crdito con el 10% de descuen60
602
6032
6032
40
401
42
421
73
731
03 Por la transferencia de insumos al almacn 24
25
251
252
61
612
613
04 Por la venta de productos con una utilidad de 120% y 12%12
121
74
741
40
401
70
 701
05 Por cobro de venta de mercadera 10
101
12
121
06 Por adquisicin de plizas de seguro 65
651
46
461
07 Por el destino de adquisicin de la pliza de seguros 94
941
79
791

NMERO GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CUENTA

08 Por la devolucin de mercaderas de los clientes 70

709
40
401
12
121
09 Por entrega de materiales a la produccin 61
612
6131
6132
10 Por transferencia a la cuenta de costos 92
921
79
791
11 Por la devolucin de mercaderas a los proveedores 42
421
40
401
60
602
12 Por destino de la devolucin a proveedores 61
611
24
241
 13 Por cancelacin de tributos y facturas del ao anterior 40
401
42
421
10
101
14 Por previsin de servicios 63
632
635
636
637
639
40
401
46
461
15 Por la transferencia a cuentas de costos 92
921
94
941
95
951
79
791

NMERO GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CUENTA

16 Por suministros consumidos 94

941
95
951
79
791
17 Por devaluacin de suministros de almacn 25
251
61
612
18 Por el destino de la devolucin de suministros al 79
almacn 791
92
 921
19 Por provisin de planillas y salarios 62
621
623
627
40
4031
4032
4039
41
411
20 Por destino a cuenta de costos 92
921
94
941
79
791
21 Por cobro de letras ms inters 10
101
13
133
77
771
22 Por venta de maquinaria de planta 12
121
40
401
76
761
23 Por depreciacin de mquina 68
681
39
391
24 Por destino de depreciacin 94
941
79
791

NMERO GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CUENTA
25 Por venta de mercadera 12
121
40
401
70
701
26 Por cobro de mercadera 10
101
12
121
27 Por provisin de planilla 62
621
627
40
4031
4032
41
411
28 Por destino de planilla 94
941
95
951
79
791
29 Por el costo de ventas 69
691
21
211
 MOVIMIENTO
DENOMINACIN DEBE
S/.
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/. 4,700,000.00
Cuentas por cobrar relacionadas S/. 738,000.00
Productos terminados S/. 3,800,000.00
Productos en proceso S/. 700,000.00
Materias primas S/. 2,000,000.00
Materiales auxiliares S/. 500,000.00
Envases y Embalajes S/. 200,000.00
Inmuebles, maquinaria y equipo S/. 5,400,000.00
Estimacin de cuenta de cobranza dudosa
Depreciacin, Amort. Y agot. Acumul.
Tributos por pagar
Cuentas por pagar comerciales
Capital
Capital adicional
Excedente de Revaluacin
Determinacin del resultado del ejercicio
Compras S/. 950,000.00
Materias primas S/. 500,000.00
Materiales auxiliares S/. 200,000.00
Suministros S/. 250,000.00
Tributos por pagar S/. 171,000.00
Cuenta propia - IGV S/. 171,000.00
Cuentas por pagar comerciales
Facturas por pagar S/. 1,008,900.00
Dsctos, rebajas y bonif. Obtenidos
Dsctos, rebajas y bonif. Obtenidos S/. 112,100.00
Materias primas S/. 500,000.00
Materias auxiliares S/. 450,000.00
Materiales auxiliares S/. 200,000.00
Suministros S/. 250,000.00
Variacin de existencias
Materias primas S/. 500,000.00
Materiales auxiliares S/. 450,000.00
Cuentas por cobrar comerciales S/. 4,361,280.00
Facturas por pagar
Dsctos, rebajas y bonif. Concedidos S/. 594,720.00
Dsctos, rebajas y bonif. Concedidos
Tributos por pagar
Cuenta propia - IGV
Ventas
Mercaderas manufacturadas
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/. 4,361,280.00
Caja
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por pagar
Otros gastos de gestin S/. 180,000.00
Seguros
Cuentas por pagar diversos
Reclamaciones de terceros
Gastos de administracin S/. 180,000.00
Gastos de administracin
Cost. Imp. A ctas. De ctos y gastos
Cost. Imp. A ctas. De ctos y gastos
Van al folio N 03 S/. 29,786,280.00

MOVIMIENTO
DENOMINACIN DEBE
Vienen del folio N 02 S/.
Ventas S/. 420,000.00
Devolucin sobre ventas
Tributos por pagar S/. 75,800.00
Cuenta propia - IGV
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por cobrar
Variacin de existencias S/. 1,950,000.00
Materias primas S/. 1,500,000.00
Materiales auxiliares S/. 300,000.00
Suministros S/. 150,000.00
Costos de produccin S/. 1,950,000.00
Materias primas
Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos
Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos
Cuentas por pagar comerciales S/. 236,000.00
Facturas por pagar
Tributos por pagar
Cuenta propia - IGV
Compras
Materias primas
Variacin de existencias S/. 200,000.00
Variacin de existencias
Materias primas
Materias primas
Tributos por pagar S/. 400,000.00
Cuenta propia - IGV
Cuentas por pagar comerciales S/. 1,600,000.00
Facturas por pagar
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja
Gastos prestados por terceros S/. 1,370,000.00
Honorarios profesionales S/. 200,000.00
Alquileres S/. 600,000.00
Luz y agua S/. 120,000.00
Publicidad S/. 250,000.00
Uniformes personal planta S/. 200,000.00
Tributos por pagar S/. 246,600.00
Cuenta propia - IGV
Cuentas por pagar diversas
Reclamaciones de terceros
Costos de produccin S/. 704,000.00
Costos de produccin
Gastos administrativos S/. 272,000.00
Gastos administrativos
Gastos de ventas S/. 394,000.00
Gastos de ventas
Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos
Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos
Van al folio N 04 S/. 9,818,400.00

MOVIMIENTO
DENOMINACIN DEBE
Vienen del folio N 03 S/.
Gastos administrativos S/. 30,000.00
Gastos administrativos
Gastos de ventas S/. 50,000.00
Gastos de ventas
Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos
Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos
Materiales auxiliares S/. 50,000.00
Materiales auxiliares
Variacin de existencias
Materias primas
Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos S/. 50,000.00
Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos
Costos de produccin
Costos de produccin
Gastos del personal S/. 2,266,655.00
Sueldos y salarios S/. 2,000,000.00
Indemnizacin al personal S/. 79,500.00
Seguridad y previsin social S/. 187,155.00
Tributos a pagar
Essalud (9 %) S/. 187,155.00
ONP (13 %) S/. 270,335.00
Otras instituciones S/. 79,500.00
Remuneraciones por pagar
Remuneraciones por pagar
Costos de produccin S/. 1,579,500.00
Costos de produccin S/. 1,579,500.00
Gastos administrativos S/. 500,000.00
Gastos administrativos S/. 500,000.00
Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos
Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos
Efectivo y equivalente S/. 775,000.00
Caja
Cuentas por cobrar relacionadas
Letras por cobrar
Ingresos financieros
Ganancias por instrumento financiero
Cuentas por cobrar comerciales S/. 472,000.00
Facturas por cobrar
Tributos a pagar
Cuenta propia - IGV
Ganancia por mediacin de act no finan.
Activo realizable
Valuacin y deterioro de activos S/. 450,000.00
Depreciacin
Depreciacin, Amort. Y agot. Acumul.
Depreciacin
Gastos administrativos S/. 450,000.00
Gastos administrativos
Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos
Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos
Van al folio N 05 S/. 6,673,155.00

MOVIMIENTO
DENOMINACIN DEBE
Vienen del folio N 04 S/.
Cuentas por cobrar comerciales S/. 1,038,400.00
Facturas por cobrar
Tributos por pagar
Cuenta propia - IGV
Ventas
Mercaderas
Efectivo y equivalente de efectivo S/. 1,038,400.00
Caja
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por cobrar
Gastos del personal S/. 1,308,000.00
Sueldos y salarios S/. 1,200,000.00
Seguridad y previsin social S/. 108,000.00
Tributos por pagar
Essalud S/. 108,000.00
ONP S/. 156,000.00
Remuneraciones por pagar
Remuneraciones por pagar
Gastos administrativos S/. 654,000.00
Gastos administrativos
Gastos de ventas S/. 654,000.00
Gastos de ventas
Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos
Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos
Costo de ventas S/. 950,000.00
Productos terminados
Productos terminados
Productos terminados
S/. 5,642,800.00
MOVIMIENTO
HABER
S/.

S/. 150,000.00
S/. 2,800,000.00
S/. 400,000.00
S/. 480,000.00
S/. 1,600,000.00
S/. 6,000,000.00
S/. 1,800,000.00
S/. 4,808,000.00

S/. 1,008,900.00

S/. 112,100.00

S/. 950,000.00

S/. 756,000.00

S/. 4,200,000.00
 S/. 4,361,280.00

S/. 180,000.00

S/. 180,000.00

S/. 29,786,280.00

MOVIMIENTO
HABER
S/.

S/. 495,800.00

S/. 1,950,000.00

S/. 36,000.00

S/. 200,000.00

S/. 200,000.00
 S/. 2,000,000.00

S/. 1,616,600.00

S/. 1,370,000.00

S/. 7,868,400.00

MOVIMIENTO
HABER
S/.

S/. 80,000.00

S/. 50,000.00

S/. 50,000.00
 S/. 536,990.00

S/. 1,729,665.00

S/. 2,079,500.00

S/. 738,000.00

S/. 37,000.00

S/. 72,000.00

S/. 400,000.00

S/. 450,000.00

S/. 450,000.00

S/. 6,673,155.00

MOVIMIENTO
HABER
S/.
 S/. 158,400.00

S/. 880,000.00

S/. 1,038,400.00

S/. 264,000.00

S/. 1,044,000.00

S/. 1,308,000.00

S/. 950,000.00

S/. 5,642,800.00
 SUMAS DEL MAYOR
CUENTAS DEL MAYOR
CDIGO P.C.G.R DEBE HABER
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo S/. 10,874,680.00 S/. 2,000,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales S/. 5,871,680.00 S/. 5,895,280.00
13 Cuentas por cobrar relacionadas S/. 738,000.00 S/. 738,000.00
19 Estimacin de cuenta de cobranza dudosa S/. 150,000.00
21 Productos terminados S/. 3,800,000.00 S/. 950,000.00
23 Productos en proceso S/. 700,000.00
24 Materias primas S/. 2,500,000.00 S/. 1,700,000.00
25 Materiales auxiliares S/. 1,000,000.00 S/. 450,000.00
26 Envases y Embalajes S/. 200,000.00
33 Inmuebles, maquinaria y equipo S/. 5,400,000.00
39 Depreciacin, Amort. Y agot. Acumul. S/. 3,250,000.00
40 Tributos por pagar S/. 893,200.00 S/. 2,223,390.00
41 Remuneraciones por pagar S/. 2,773,665.00
42 Cuentas por pagar comerciales S/. 1,836,000.00 S/. 2,608,900.00
46 Cuentas por pagar diversas S/. 1,796,600.00
50 Capital S/. 6,000,000.00
52 Capital adicional S/. 480,000.00
57 Excedente de Revaluacin S/. 1,800,000.00
60 Compras S/. 950,000.00 S/. 200,000.00
61 Variacin de existencias S/. 2,150,000.00 S/. 1,000,000.00
62 Gastos del personal S/. 3,574,655.00
63 Gastos prestados por terceros S/. 1,370,000.00
65 Otros gastos de gestin S/. 180,000.00
68 Valuacin y deterioro de activos S/. 450,000.00
69 Costo de ventas S/. 950,000.00
70 Ventas S/. 420,000.00 S/. 5,080,000.00
73 Dsctos, rebajas y bonif. Obtenidos S/. 112,100.00
74 Dsctos, rebajas y bonif. Concedidos S/. 594,720.00
76 Ganancia por mediacin de act no finan. S/. 400,000.00
77 Ingresos financieros S/. 37,000.00
79 Cargas Imp. A ctas de ctos y gastos S/. 50,000.00 S/. 7,417,500.00
89 Determinacin del resultado del ejercicio S/. 4,808,000.00
92 Costos de produccin S/. 4,233,500.00 S/. 50,000.00
94 Gastos de administracin S/. 2,086,000.00
95 Gastos de ventas S/. 1,098,000.00
SUBTOTALES S/. 51,920,435.00 S/. 51,920,435.00
 SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
S/. 8,874,680.00 S/. 8,874,680.00
S/. 23,600.00

S/. 150,000.00
S/. 2,850,000.00 S/. 2,850,000.00
S/. 700,000.00 S/. 700,000.00
S/. 800,000.00 S/. 800,000.00
S/. 550,000.00 S/. 550,000.00
S/. 200,000.00 S/. 200,000.00
S/. 5,400,000.00 S/. 5,400,000.00
S/. 3,250,000.00
S/. 1,330,190.00
S/. 2,773,665.00
S/. 772,900.00
S/. 1,796,600.00
S/. 6,000,000.00
S/. 480,000.00
S/. 1,800,000.00
S/. 750,000.00
S/. 1,150,000.00 S/. 950,000.00
S/. 3,574,655.00
S/. 1,370,000.00
S/. 180,000.00
S/. 450,000.00
S/. 950,000.00 S/. 950,000.00
S/. 4,660,000.00
S/. 112,100.00
S/. 594,720.00
S/. 400,000.00
S/. 37,000.00
S/. 7,367,500.00 S/. 7,367,500.00
S/. 4,808,000.00
S/. 4,183,500.00 S/. 4,183,500.00
S/. 2,086,000.00 S/. 2,086,000.00
S/. 1,098,000.00 S/. 1,098,000.00
S/. 35,761,555.00 S/. 35,761,555.00 S/. 8,317,500.00 S/. 8,317,500.00 S/. 19,374,680.00

S/. 19,374,680.00
INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIN
PASIVO PRDIDAS GANANCIAS PRDIDAS

S/. 23,600.00

S/. 150,000.00

S/. 3,250,000.00
S/. 1,330,190.00
S/. 2,773,665.00
S/. 772,900.00
S/. 1,796,600.00
S/. 6,000,000.00
S/. 480,000.00
S/. 1,800,000.00
S/. 750,000.00
S/. 200,000.00 S/. 950,000.00
S/. 3,574,655.00
S/. 1,370,000.00
S/. 180,000.00
S/. 132,170.00

S/. 4,660,000.00
S/. 112,100.00

S/. 400,000.00
S/. 37,000.00

S/. 2,086,000.00
S/. 1,098,000.00
S/. 18,376,955.00 S/. 6,206,825.00 S/. 5,209,100.00 S/. 4,134,000.00
S/. 997,725.00 S/. 997,725.00 S/. 997,725.00
S/. 19,374,680.00 S/. 6,206,825.00 S/. 6,206,825.00 S/. 5,131,725.00
ESULTADO POR FUNCIN
GANANCIAS

S/. 4,660,000.00
S/. 34,725.00

S/. 400,000.00
S/. 37,000.00

S/. 5,131,725.00

S/. 5,131,725.00
FECHA N CORRELATIVO
7 Por destino de adquisicin de pliza
15 Por transferencia a la cuenta de costos
16 Por suministros consumidos
20 Por destino a cuentas de costos
24 Por destino de depreciacin
28 Por destino de planilla

TOTAL

FECHA N CORRELATIVO
15 Por transferencia a la cuenta de costos
16 Por suministros consumidos
28 Por destino a planilla

TOTAL
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/. 180,000.00
S/. 272,000.00
S/. 30,000.00
S/. 500,000.00
S/. 450,000.00
S/. 654,000.00

S/. 2,086,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/. 394,000.00
S/. 50,000.00
S/. 654,000.00

S/. 1,098,000.00
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL

MS:
DSCTOS. REBAJAS Y BONIF. OBTENIDOS
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS

UTILIDAD DEL EJERCICIO 2012

MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIO INICIAL AL 01/01/2012
COMPRAS MATERIALES DIRECTOS
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
MENOS INVENTARIO FINAL 31/12/2012
MATERIAL DIRECTO UTILIZADO
MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

MANO DE OBRA INDIRECTA
MATERIALES INDIRECTOS
SERVICIOS
DEPREC. INM. MAQ. Y EQUIPOS
ALQUILERES
OTROS GASTOS

COSTOS PRODUCCIN TOTAL INCURRIDO EN AO 2012

INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 01/01/2012
COSTO DE PRODUCCIN PROCESADO DISPONIBLE
MENOS INVENT. FINAL PRODUCT. PROCESO 31/12/2012
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS PARA EL 2012

INFORME DE COSTO DE VENTA

INV. INICIAL DE PRODUCT. TERMINADOS 01/01/2012
TOTAL PROD. TERMINADOS EN ALMACN
MENOS PRODUCTOS TERMINADOS 31/12/2012
COSTO DE VENTAS PARA PRODUCTOS TERMINADOS
S/. 4,660,000.00
S/. 950,000.00
S/. 3,710,000.00

S/. -2,086,000.00
S/. -1,098,000.00
S/. 526,000.00

S/. 34,725.00
S/. 400,000.00
S/. 37,000.00

S/. 997,725.00

S/. 2,700,000.00
S/. 750,000.00
S/. 3,450,000.00
S/. 1,550,000.00
S/. 1,900,000.00
S/. 1,579,500.00

S/. 704,000.00
-
-
S/. 704,000.00
-
-
-

S/. 4,183,500.00
S/. 700,000.00
S/. 4,883,500.00
S/. 700,000.00
S/. 4,183,500.00
S/. 3,800,000.00
S/. 3,800,000.00
S/. 2,850,000.00
S/. 950,000.00