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Obrigaes Fiscais

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Todos os direitos reservados.

Este manual no pode ser reproduzido, total ou parcialmente, sem autorizao da Softplan.
Clientes que adquiriram o software Sienge esto autorizados a reproduzir o manual para uso
interno a fins didticos.

Elaborao e redao: Equipe de Ensino e Documentao Sienge.


Esta apostila foi desenvolvida para apoi-lo durante e aps o trmino das aulas. O contedo
baseado no curso de Obrigaes Fiscais e engloba as caractersticas principais deste
sistema. Se durante as aulas surgirem dvidas relacionadas a campos especficos, faa uma
pesquisa no menu Ajuda que est localizado dentro do software Sienge. L voc encontrar a
resposta para muitas de suas dificuldades de forma rpida e eficiente.

Lembre-se que a apostila um material de apoio e no abrange animaes, exerccios e


simulaes, portanto no deixe de realizar as aulas e aproveitar todos os recursos interativos!
Mdulo Contabilidade/Fiscal > Sistema Obrigaes Fiscais

Esse sistema permite gerar arquivos digitais contendo informaes fiscais pertinentes
Escriturao Fiscal Digital (EFD ICMS-IPI e EFD Contribuies). A utilizao do sistema atende
as demandas relacionadas ao SPED Fiscal do Ministrio da Fazenda do Governo Federal, pois
os arquivos gerados podem ser importados diretamente nos programas da Receita Federal.

O Sienge tambm atende ao SPED atravs do sistema Integrao Fiscal, em que as


informaes so exportadas do Sienge para softwares fiscais de terceiros e depois para a
Receita. Por essa razo, o contedo da aula Pr-Requisitos o mesmo para os cursos
Integrao Fiscal e Obrigaes Fiscais.

Pr-Requisitos

Conceitos Iniciais

SPED: Institudo pelo Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007, o Sistema Pblico de


Escriturao Digital (SPED) faz parte do Programa de Acelerao do Crescimento do Governo
Federal (PAC 2007-2010) e constitui-se em mais um avano na informatizao da relao
entre o fisco e os contribuintes. Consiste na modernizao da sistemtica atual do
cumprimento das obrigaes acessrias, transmitidas pelos contribuintes s administraes
tributrias e aos rgos fiscalizadores, utilizando-se da certificao digital para fins de
assinatura dos documentos eletrnicos, garantindo assim a validade jurdica dos mesmos
apenas na sua forma digital.

EFD: A Escriturao Fiscal Digital - EFD um arquivo digital, que se constitui de um conjunto
de escrituraes de documentos fiscais e de outras informaes de interesse dos fiscos das
unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil, bem como de registros de
apurao de impostos referentes s operaes e prestaes praticadas pelo contribuinte. Este
arquivo dever ser assinado digitalmente e transmitido, via internet, ao ambiente SPED. A
partir de sua base de dados, a empresa dever gerar um arquivo digital de acordo com layout
estabelecido em Ato COTEPE, informando todos os documentos fiscais e outras informaes
de interesse dos fiscos federal e estadual, referentes ao perodo de apurao dos impostos
ICMS e IPI. Este arquivo dever ser submetido importao e validao pelo Programa
Validador e Assinador (PVA) fornecido pelo SPED.

EFD Contribuies: A EFD Contribuies um arquivo digital utilizado pelas pessoas jurdicas
de direito privado na escriturao da contribuio para o PIS/PASEP e da Cofins, nos regimes
de apurao no cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e
operaes representativos das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e
aquisies geradores de crditos da no cumulatividade. O arquivo da EFD Contribuies
dever ser validado, assinado digitalmente e transmitido, via internet, ao ambiente SPED.

Quando entregar?
EFD: Em regra, a periodicidade de apresentao mensal.
EFD Contribuies: A periodicidade de apresentao da EFD Contribuies mensal, devendo
ser transmitido o arquivo, aps a sua validao e assinatura digital, at o 10 (dcimo) dia til
do segundo ms subsequente ao de referncia da escriturao.

Validadores: Como pr-requisito para a instalao do PVA, necessria a instalao da


mquina virtual do Java. Aps a importao, o arquivo poder ser visualizado pelo prprio
Programa Validador, com possibilidades de pesquisas de registros ou relatrios do sistema.
Outras funcionalidades do programa: digitao, alterao, assinatura digital da EFD,
transmisso do arquivo, excluso de arquivos, gerao de cpia de segurana e sua
restaurao. Os programas do SPED (EFD e EFD Contribuies) podem ser baixados atravs
do site: http://www1.receita.fazenda.gov.br/default.htm

Lucro Real: No regime do lucro real, o imposto de renda devido pela pessoa jurdica
calculado sobre o valor do lucro lquido contbil ajustado pelas adies, excluses e
compensaes prescritas ou autorizadas.

Lucro Presumido: O lucro presumido uma forma de tributao simplificada para


determinao da base de clculo do imposto de renda e da CSLL (Contribuio Social sobre
Lucro Lquido) das pessoas jurdicas que no estiverem obrigadas, no ano-calendrio,
apurao do lucro real.

Regime de Caixa: O regime de caixa apura impostos com base nos pagamentos e
recebimentos.

Regime de Competncia: O regime de competncia apura impostos da competncia da nota


fiscal. Como exemplo de regime de competncia cita-se os salrios, que so pagos em
fevereiro, mas competem a janeiro (a apurao de impostos referente ao ms de janeiro). No
lucro real, o regime obrigatoriamente de competncia.

Mdulo Apoio

Para exportar informaes fiscais e ter registros fiscais pertinentes ao processo do SPED,
precisamos fazer vrias configuraes. Estas configuraes precisam ser realizadas com o
apoio do(a) contador(a) da empresa. A primeira configurao a ser feita no cadastro de
documentos.

Cadastro de Documentos

Acesso
Menu > Apoio > Documentos

Os documentos fiscais associados aos ttulos a pagar e a receber devem ter a opo
Documento Fiscal marcada. Ao marcar este item, o sistema seleciona automaticamente a
opo Incidir impostos.
importante informar o regime contbil para a apurao do PIS/Cofins, se ser regime de
caixa, regime de competncia ou conforme a parametrizao fiscal.

Marque opo Incidir impostos se voc deseja que este documento incida os impostos PIS,
Cofins, IRPJ e CSLL, que fazem parte da EFD.

possvel haver um documento que incida PIS/Cofins e no faa parte da EFD, como
contratos na modalidade de lucro presumido, por exemplo.

O Cdigo para exportao utilizado, caso voc realize a Integrao Fiscal do Sienge com
outro software contbil, e este sistema use codificao de documentos diferente do Sienge.

Selecione o modelo fiscal de acordo com a tabela de modelos disponibilizada pela Receita
Federal. A listagem de modelos fiscais no pode ser editada.
Existem diversos tipos de modelos fiscais disponibilizados pela Receita Federal. necessrio
criar tipos de documentos relacionados com os tipos de modelos. importante selecionar o
modelo fiscal de acordo com o tipo de documento, pois o programa validador da receita, ao
importar os dados, os colocar em blocos especficos.

Cadastro de Obras

Acesso
Menu > Apoio > Obras/Centros de Custo > Cadastros

Se for o caso desta obra, marque a opo de a obra optante pelo Regime Especial de
Tributao (RET).
Selecione a natureza do empreendimento que ser utilizada na gerao do registro F200 do
SPED - EFD Contribuies.
Selecione o tipo de unidade imobiliria vendida no campo de mesmo nome. Esta informao
ser exportada no campo 03 - Indicador do tipo de unidade imobiliria vendida, no registro
F200 do SPED - EFD Contribuies.

Cadastro de Empresas

Acesso
Menu > Apoio > Empresas > Cadastros

Voc deve informar alguns dados no link Contabilidade e Fiscal. necessrio informar a data
do incio dos itens e o nmero do CNAE, alm de marcar a opo Habilita preenchimento dos
itens das informaes fiscais.
Marque estas opes: Obrigatrio o preenchimento das informaes fiscais para os
ttulos de documentos fiscais do sistema de Contas a Pagar e Obrigatrio o
preenchimento das informaes fiscais para os ttulos de documentos fiscais do sistema
de Contas a Receber para tornar obrigatrio o preenchimento dos dados fiscais nos ttulos do
Contas a Pagar e Contas a Receber. Quando a empresa estiver na modalidade de lucro real,
marcamos as duas opes. Se a empresa est no lucro presumido, marcamos apenas a opo
do Contas a Receber.
Os dados do contador tambm devem ser preenchidos.

Cadastro de Impostos

Acesso
Menu > Apoio > Impostos > Cadastro

Por meio do Obrigaes Fiscais possvel gerar a declarao DCTF - Declarao de Dbitos e
Crditos Tributrios Federais.
Marque a opo Imposto gera informaes para DCTF para que na DCTF seja gerado o
registro de informaes para o imposto.

Cadastro de Municpios

Acesso
Menu > Apoio > Localidades > Municpios

O municpio ligado empresa deve ter o cdigo do IBGE preenchido. Voc pode acessar os
cdigos atravs do site do IBGE:
http://www.ibge.gov.br/home/geociencias/areaterritorial/area.shtm

O cdigo para receita federal precisa ser preenchido para a gerao da DIRF.

Menu > Apoio > Localidades > Pases

Os pases tambm devem ter o cdigo do IBGE preenchido.

Fiscal

Produtos Fiscais

Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Produtos Fiscais

Aqui cadastramos os produtos fiscais que devem ser registrados nas informaes fiscais dos
ttulos do Financeiro. Os campos Cdigo, Descrio, Unidade de Medida e Tipo de Produto so
obrigatrios. Veja os cadastros de gnero e NCM mais adiante.

Dica: Para informaes sobre cada campo, consulte a Ajuda do sistema.

Link Associao de Insumos: Aqui associamos os insumos do mdulo Engenharia com os


produtos fiscais. Assim, cada vez que uma nota de compra do produto/insumo entrar no
Financeiro, as informaes fiscais (no link Itens da Nota Fiscal) sero preenchidas.
Dica: possvel importar todos os insumos do sistema Custos Unitrios para a opo
Produtos Fiscais. Este processo feito pela Softplan. Entre em contato com o Suporte
Sienge se deseja realizar essa operao.

Cadastro de Filiais

Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Filiais

necessrio que a empresa tenha uma filial padro cadastrada no Sienge, mesmo que no
tenha filiais. Se este for o caso, a razo social permanece a mesma da empresa. No se
esquea de informar o municpio e o uso de energia.

Cadastro de Cdigo Nacional de Atividade Econmica

Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Cdigo Nacional de Atividade Econmica

Nesta pgina so cadastrados os Cdigos Nacionais de Atividade Econmica (CNAE). Este


cdigo utilizado no cadastro das informaes fiscais da empresa e dos ttulos a pagar e a
receber que sero exportados para softwares de livros fiscais ou para programas da Receita
Federal.

Cadastro de Cdigos Fiscais de Prestao de Servios

Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Cdigos Fiscais de Prestao de Servios

Esta opo permite incluir Cdigos Fiscais de Prestao de Servios - CFPS - que podem ser
associados ao cadastro das informaes fiscais em ttulos a pagar e a receber.

Atravs da aba Importar Arquivo de CFPS, o sistema permite importar um arquivo com os
cdigos fiscais de prestao de servios e descrio para o municpio consultado.

Cadastro de Cdigo Fiscal de Operao

Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Cdigo Fiscal de Operao

Aqui cadastramos os Cdigos Fiscais de Operao - CFOP - que podem ser associados ao
cadastro das informaes fiscais do Financeiro.

Situao Tributria

Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Situao Tributria
atravs desta pgina que cadastramos as situaes tributrias que podem ser associadas ao
cadastro das informaes fiscais dos ttulos do Financeiro.

possvel copiar as situaes tributrias de servios de um municpio para outro selecionando


o boto Copiar.

Ateno: Os cdigos do CNAE, CFPS, CFOP e Situao Tributria so tabelados.

Gneros

Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Gneros

Os gneros usados no registro de produtos fiscais so cadastrados aqui. O Sienge j


apresenta os gneros fiscais definidos pelo Ministrio da Fazenda, mas possvel edit-los e
cadastrar novos.

Servios Fiscais

Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Servios Fiscais

O Sienge j apresenta os servios fiscais definidos pela lei complementar nmero 116, de 31
de julho de 2003. Caso sejam definidos novos servios fiscais, necessrio que estes sejam
cadastrados no Sienge.

Nomenclatura Comum do Mercosul

Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Nomenclatura Comum do Mercosul

O Sienge tambm j possui as Nomenclaturas Comuns do Mercosul definidas pelo Ministrio


da Fazenda. Esta opo permite que voc inclua outras nomenclaturas que podem ser
associadas aos lanamentos em que as informaes fiscais sero exportadas.

Tabela de Informaes Adicionais e Observaes de Lanamento Fiscal

Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Tabela de Info. Adicionais e Obs. de Lanc. Fiscal

Atravs desta pgina voc pode cadastrar informaes adicionais ou observaes que sero
utilizadas no cadastro das informaes fiscais nas notas de entrada e sada (ttulos a receber e
a pagar).
Marque Apresentar no livro para indicar que a informao adicional ou a observao devem ser
impressas no livro fiscal.
Marque Apresentar na nota fiscal para indicar que a observao ou a informao adicional
devem ser impressas na nota fiscal.

Apoio do Contabilidade/Fiscal

Parametrizao Anual Contbil e Fiscal

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Parametrizao Anual Contbil e Fiscal

Ateno: No incio de cada ano necessrio cadastrar uma nova parametrizao


anual contbil e fiscal.

Aqui indicamos como a empresa vai se comportar em um determinado ano, na sua forma de
tributao do lucro, regime contbil e apurao de PIS/Cofins.

Importante: Na apurao do PIS/Cofins, quando a empresa opta pelo lucro presumido,


a apurao obrigatoriamente cumulativa. Quando optante pelo lucro real, pode
escolher entre No cumulativo e Cumulativo e No cumulativo.

Parmetros para Configuraes dos Sistemas Fiscais

Acesso
Menu > Apoio > Fiscal> Parmetros para Configuraes dos Sistemas Fiscais

Para configurar as verses das tabelas de cdigo da situao tributria para o ICMS, IPI, PIS e
Cofins a serem utilizadas no Sienge, acesse esta pgina.
Ao alterar a verso, sero apresentadas outras opes para a situao tributria no cadastro
de produtos fiscais e no cadastro das informaes fiscais para os sistemas Contas a Pagar e
Contas a Receber.

Dica: Os campos desabilitados esto desta maneira, pois h apenas uma verso disponvel. O
Sienge atualiza as verses conforme disponibilidade da Receita.

Grupo de Empresas Fiscais

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Grupo de Empresas Fiscais

O Grupo de Empresas Fiscais serve para agrupar vrias empresas na hora de gerar
informaes no sistema Obrigaes Fiscais.

Na prtica, uma empresa pode ter vrias filiais. A melhor forma de cadastrar esta situao no
Sienge e conseguir controlar criando uma empresa no Sienge para cada filial.
No entanto, na hora de gerar as obrigaes, necessrio agrupar as informaes para gerar
um nico arquivo. Por isso, o Sienge possui esta opo, onde voc pode informar a empresa
consolidadora do grupo.
As filias que compe o grupo fiscal podero ter as seguintes finalidades: Filial, RET ou SCP.

Fiscal

Ateno: Para facilitar o trabalho das empresas, as opes Produtos Fiscais, Gnero e
Servio Fiscal so as mesmas do mdulo Apoio.

Parmetros do SPED Fiscal

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Parmetros do SPED Fiscal

Para configurar as verses das tabelas de cdigo da situao tributria para o ICMS, IPI, PIS e
Cofins a serem utilizadas no Sienge, acesse esta pgina. Ao alterar a verso, sero
apresentadas outras opes para a situao tributria no cadastro de produtos fiscais e no
cadastro das informaes fiscais para os sistemas Contas a Pagar e Contas a Receber. Os
campos referentes aos impostos ICMS e IPI esto desabilitados, pois h apenas uma verso
disponvel. O Sienge atualiza as verses conforme disponibilidade da Receita.

Composio da Base de Clculo para Impostos

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Composio da Base de Clculo para Impostos

Nesta pgina definida a composio da base de clculo que permitir parametrizar quais
acrscimos e descontos incidiro para pagamento dos impostos acima. A composio da base
de clculo aplicvel somente nas baixas do sistema Contas a Receber.

Categorias de Impostos IRPJ e CSLL

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Categorias de Impostos IRPJ e CSLL

Nesta pgina voc pode cadastrar novas categorias, informando uma descrio e um
percentual para os impostos IRPJ e CSLL. Estas categorias so usadas nas informaes
fiscais dos ttulos financeiros, e sero usadas na apurao de impostos IRPJ e CSLL.

Inicializao de Informaes para PIS/COFINS

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Inicializao de Informaes para PIS/COFINS
Se ttulos de documentos que antes no possuam a opo Incidir PIS/Cofins marcada
passarem a ter esse comportamento, preciso ajustar essa informao na aba de informaes
fiscais. Se tivermos vrios ttulos nesta situao, para no executar esse processo de ajuste
das informaes fiscais ttulo por ttulo, podemos utilizar esta ferramenta.

Informe a empresa, o documento, o sistema, o perodo e consulte. Selecione os ttulos,


preencha os valores padres e clique em Aplicar.

Aqui s aparecero documentos que estejam exclusivamente com a opo Incidir impostos
(PIS, COFINS, IRPJ, CSLL) marcada no cadastro de documentos.
Selecione os ttulos, preencha os valores padres e clique em Aplicar.

Ateno: Para facilitar o trabalho das empresas, as opes Gnero e Servio Fiscal so as
mesmas que vimos anteriormente, no mdulo Apoio.

Observaes do Lanamento Fiscal

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Observaes do Lanamento Fiscal

Esta opo permite cadastrar observaes que podem ser associadas s informaes fiscais
nos registros.

Tabela de Informaes Adicionais da Nota Fiscal

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Tabela de Informaes Adicionais da Nota
Fiscal

Atravs desta pgina voc pode cadastrar informaes adicionais ou observaes que sero
utilizadas no cadastro das informaes fiscais nas notas de entrada e sada (ttulos a receber e
a pagar).

Parametrizao de CFOP por Plano Financeiro

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Parametrizao de CFOP por Plano Financeiro

Aqui configuramos a parametrizao de CFOP por plano financeiro, o que permite cadastrar,
para cada conta do plano financeiro, o Cdigo Fiscal de Operao, para o estado da empresa,
para outros estados ou para o exterior.

Ateno: Caso o parmetro 327 do sistema esteja com a opo Sim selecionada, ento
o CFOP cadastrado para a conta financeira ser aplicado nas informaes fiscais do
Contas a Receber e/ou do Contas a Pagar.
Caso a conta financeira da primeira apropriao de receitas ou apropriao de despesas
possuir CFOP cadastrado, o sistema verificar se a filial da empresa e o credor ou cliente so
do mesmo estado. Se forem, o CFOP cadastrado para o estado ser aplicado. Caso contrrio,
ser aplicado o CFOP cadastrado para outros estados. Caso o credor ou cliente seja
estrangeiro, ser aplicado o CFOP cadastrado para o exterior.

Ateno: As empresas de lucro presumido que declaram somente a EFD


Contribuies no precisam utilizar os seguintes cadastros: Produtos Fiscais
- Gnero
- Observaes do Lanamento Fiscal
- Tabela de Informaes Adicionais da Nota Fiscal
- Parametrizao de Cdigos Fiscais de Operao por Plano Financeiro
- Cdigo Nacional de Atividade Econmica
- Cdigo Fiscal de Operao
- Situao Tributria
- Nomenclatura Comum do Mercosul

Essas informaes precisam ser cadastradas apenas por empresas que declaram a EFD
ICMS-IPI.

Layouts Fiscais para Exportao

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Layouts Fiscais para Exportao

Aqui voc define quais layouts fiscais homologados sero utilizados para exportao das
informaes fiscais, no sistema Integrao Fiscal.

Layouts Fiscais Homologados

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Layouts Fiscais Homologados

Quando voc quiser saber quais layouts de softwares de terceiros esto homologados para
exportao dos lanamentos fiscais do Sienge, utilize esta pgina. Voc pode clicar no anexo
para verificar, no arquivo do layout, o formato em que as informaes sero exportadas.

Acesso
Menu> Apoio> Fiscal> Eventos para IRPJ e CSLL

Aqui voc pode consultar os eventos disponibilizados pela Receita Federal. Eles estaro
disponveis na apurao dos impostos IRPJ e CSLL.
Integrao com o Financeiro

Alm de tudo que vimos, os ttulos financeiros (a pagar e a receber) devem ter as informaes
fiscais preenchidas (link Informaes Fiscais) para que seja possvel exportar dados.

Documento Fiscal

Nos ttulos, associados a documentos fiscais, dos sistemas Contas a Pagar e Contas a
Receber, a aba de informaes fiscais apresentada da seguinte maneira:

Informe a filial. Se a nota for de produto, informe o CFOP. Se a nota for de servio, fica
permitido informar a natureza de servio e a data da execuo do servio. Ao salvar as
informaes iniciais, o Sienge habilita o link Itens da Nota Fiscal.
Em alguns casos, ao acessar o link Itens da Nota Fiscal, o Sienge apresenta os produtos
fiscais associados a uma nota fiscal de forma incompleta.

necessrio editar o registro, verificar as informaes associadas e preencher os campos de


valores pertinentes. Ao salvar, o registro passa para o status Completo. Se a nota fiscal for de
servio, no h necessidade de apontarmos ICMS e IPI.
Documento Apura PIS/Cofins

Nos ttulos associados a documentos que no so fiscais, mas que apuram PIS/Cofins, a
pgina de informaes fiscais apresentada de forma distinta. Devem ser realizadas as
alteraes abaixo no cadastro do documento.

Desta maneira, os documentos refletiro da seguinte forma no link Informaes Fiscais do


ttulo:
Quando clicamos neste link, imediatamente partirmos para edio das informaes sem a
presena da aba Itens da Nota Fiscal.

Apurao de Impostos

Apurao de PIS/COFINS

Conceitos Bsicos
As contribuies sociais Programa de Integrao Social (PIS) e a Contribuio para o
Financiamento da Seguridade Social (COFINS) sero apuradas de forma cumulativa ou no
cumulativa.
Na apurao pela cumulatividade, a base de clculo das referidas contribuies ser a receita
bruta da pessoa jurdica e as alquotas da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS so,
respectivamente, de 0,65% e de 3%.
Na apurao no cumulativa, a base de clculo ser a receita bruta da pessoa jurdica,
descontada dos crditos apurados com base em custos, despesas, conforme determinado pela
legislao. Nesse regime, as alquotas de Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS so,
respectivamente, de 1,65% e de 7,6%.
A apurao do PIS e COFINS mensal.

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Apurao de Impostos > PIS/COFINS

A Apurao de impostos PIS/COFINS busca as receitas do Contas a Receber passveis de


tributao. Se a empresa for do regime no cumulativo, tambm buscar as informaes de
crdito do Contas a Pagar.
A apurao ser do ms selecionado. O total do imposto a pagar no perodo a soma das
contribuies de PIS/COFINS com deduo das retenes, dos possveis crditos,
cancelamentos e redues de base de clculo.
Ateno: Sero consideradas na apurao somente as receitas que possuem
documentos marcados como fiscal ou incidir impostos (PIS, COFINS, IRPJ e CSLL).
Documentos de previso no sero considerados.
Ateno: As informaes fiscais precisam estar preenchidas e com o status Completo
no cadastro dos ttulos a pagar e a receber.

Dica: A apurao de PIS/COFINS poder ser aproveitada na gerao da EFD


Contribuies.
Assista aula de Obrigaes Fiscais para saber mais sobre a gerao da EFD Contribuies
por meio do Sienge.

Ao inserir a empresa, ms e ano da apurao, o sistema busca automaticamente as


informaes de regime contbil, a forma de tributao do lucro e o tipo de atividade
preponderante, de acordo com a parametrizao anual contbil e fiscal da empresa.
Na tela principal, em Resultado da Apurao, aparecem os dados do PIS/COFINS apurados no
perodo. Na coluna Situao, a cor verde indica que os dados da apurao esto consistentes.

Ateno: Se a situao do resultado da apurao do imposto estiver em cor amarela,


significa que existem registros cadastrados sem o detalhamento por cdigo da receita
ou que o somatrio dos detalhamentos para o registro diferente do valor do imposto.
Para gerar os registros M205 (PIS) e M605 (COFINS) na EFD Contribuies,
necessrio preencher o cdigo da receita em cada imposto, para que fique consistente.

Clicando neste boto , voc pode informar o detalhamento do cdigo da receita, que
vinculado a cada tipo de imposto.
No boto de detalhamento, voc tambm tem a opo de gerar o ttulo guia para o imposto.

Nesta pgina de Contribuies, voc pode realizar ajustes de crditos ou redues nas
apuraes de PIS/COFINS. Clique em Adicionar, selecione o indicar de ajuste, o tipo de ajuste
e indique o valor. Dependendo do cadastro da reduo, pode alterar o valor de contribuio do
PIS.
Voc tambm tem a opo de cadastrar Crditos e Retenes, nos links de mesmo nome. Isso
lhe permite cadastrar crditos e retenes de PIS e COFINS diretamente na Apurao.

Na pgina Receitas Isentas, voc pode consultar as receitas isentas, sujeitas a alquota zero
ou com suspenso.

Dica: Para saber se algum registro ficou fora da apurao por estar inconsistente,
acesse o seguinte relatrio: Obrigaes Fiscais > Relatrios > Acompanhamento Do
EFD Contribuies.

Aps corrigir as inconsistncias, se houver, basta excluir a apurao e gerar novamente.

Se o sistema no encontrou o registro de PIS, porque no foi cadastrado o Cdigo da receita


no cadastro imposto.
Apurao de IRPJ/CSLL

Conceitos Bsicos

O Imposto sobre a renda da Pessoa Jurdica (IRPJ) e a Contribuio social sobre o lucro
lquido (CSLL) sero apurados atravs do Lucro Real, Lucro Presumido ou Arbitrado, s
alquotas de 15% e 9%, respectivamente. Para o lucro lquido que ultrapassar R$ 240.000,00
no ano ou R$ 20.000,00 mensal, dever ser apurado um adicional de IRPJ de 10%.
Para as empresas que optarem pela tributao pelo lucro real, a apurao poder ser anual ou
trimestral.
Para as optantes pelo lucro presumido, a apurao trimestral.
Acesso

Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Apurao de Impostos > IRPJ/CSLL
Veja o checklist dos pr-requisitos para gerar a apurao de IRPJ/CSLL:
Cadastro de documentos
Cadastro de filiais
Parametrizao Anual Contbil e Fiscal
Categorias de Impostos IRPJ e CSLL
Composio da base de clculo para impostos
Parmetros para Configurao dos Sistemas Fiscais
Eventos para IRPJ e CSLL
Informaes fiscais de ttulos a pagar
Informaes fiscais de ttulos a receber

Dica: Acesse a aula de Pr-Requisitos do curso para ter mais detalhes sobre cada
cadastro.

Na tela inicial do imposto, voc pode consultar apuraes ou cadastrar uma nova.

A apurao pode ser feita por empresa, mas tambm por grupos de empresas fiscais.
Ao preencher a empresa, ms e ano, os campos que definem a forma de apurao so
preenchidos automaticamente.

Dica: Lembre-se que estas informaes so previamente cadastradas na


parametrizao anual contbil e fiscal, em: Apoio> Fiscal> Parametrizao Anual
Contbil e Fiscal.

Veja detalhadamente o clculo da apurao para cada tipo de forma de tributao:

Apuraes geradas:
Clculo do valor da base de clculo do IRPJ e CSLL para:

1) Base de clculo da apurao Por Balano de Suspenso ou Reduo


utilizado o valor do Lucro lquido como o valor da base de clculo do imposto. Esse
valor pode ser calculado a partir da contabilidade ou informado pelo usurio.
No clculo feito pela contabilidade, somado o valor dos lanamentos a dbito e a
crdito das contas de resultado do grupo despesas. Posteriormente, para chegar ao valor do
lucro lquido, subtramos o valor total de crdito pelo valor total de dbitos.

Para calcular o valor da base de clculo do adicional de IRPJ, o sistema ir


multiplicar o valor informado no campo Valor base para adicional da tela de Parmetros
para Configuraes dos Sistemas Fiscais, pelo nmero de meses da apurao (se Anual) e
por 3 (se for trimestral). Aps essa multiplicao, o sistema subtrai o valor da base de clculo
do imposto e o resultado utilizado como base de clculo para o adicional de IRPJ.

2) Base de clculo da apurao Por Presuno do Lucro/receita bruta


O valor da base de clculo calculado:
A receita para compor a base de clculo da presuno apurada com base nas
parcelas (Lucro Real ou Lucro Presumido regime Competncia) ou baixas (ou
Lucro Presumido regime Caixa) dos ttulos do CRC. O usurio informa, nas
informaes fiscais, a categoria do IRPJ e CSLL, a qual possui o valor do percentual
que ser aplicado sobre o valor do ttulo e que ir compor a base de clculo.
Para as empresas regime de caixa, aplicamos o valor do percentual sobre o valor da baixa.
Para as empresas regime de competncia, aplicamos o valor do percentual sobre o valor da
parcela.
A deduo de base de clculo de IRPJ/CSLL pelos distratos de recebimentos, que so
ttulos do Contas a Pagar com baixas/parcelas dentro do perodo e que esteja
associado a um ttulo do Contas a Receber.
Os descontos obtidos no Contas a Pagar sero adicionados base de clculo atravs
do Evento 931 (Na verso 07.45 o sistema passou a considerar os Descontos obtidos
para compor a base de clculo da presuno do lucro. Para isso, ser gerado o Evento
931 do tipo Adio (soma na base de clculo) com a soma dos descontos de todas as
baixas do Contas a Pagar do perodo)

Exemplo: Uma empresa regime de competncia em que o valor da parcela de 1.000,00 e que
nas informaes fiscais esteja informada uma categoria em que o percentual do IRPJ de 15%
e CSLL de 10%.
Base de clculo IRPJ = 1.000,00 * 0,15 = 150,00
Base de clculo CSLL = 1.000,00 * 0,10 = 100,00

Para calcular o valor da base de clculo do adicional de IRPJ, o sistema ir


multiplicar o valor informado no campo Valor base para adicional da tela de Parmetros
para Configuraes dos Sistemas Fiscais, por 3. Aps essa multiplicao, o sistema subtrai
o valor da base de clculo do imposto e o resultado utilizado como base de clculo para o
adicional de IRPJ.

Forma de gerao das apuraes de acordo com a configurao da empresa

3) Apurao para empresas em que a Forma de tributao do lucro Lucro Real e que
a Apurao de IRPJ e da CSLL Trimestral

Ser gerada apenas a apurao Por Balano de Suspenso ou Reduo


O usurio pode optar por gerar as apuraes por estimativas mensais ou gerar apenas
uma apurao para o ms de encerramento do trimestre.

3.1) Se a apurao for gerada por estimativa, o valor da base de clculo calculado
sempre considerando o primeiro ms do trimestre at o ms atual em que est sendo gerada a
apurao.
Ex:
Quando a apurao gerada para janeiro, consideramos os valores de janeiro
Quando a apurao gerada para fevereiro, consideramos os valores de
janeiro e fevereiro e subtramos o valor que foi pago em janeiro
Quando a apurao gerada para maro, consideramos os valores de janeiro,
fevereiro e maro e subtramos o valor que foi pago em janeiro e fevereiro
3.2) Se a apurao no for por estimativa, o usurio ir gerar apenas uma apurao no
ms de encerramento do trimestre. Nesse caso o sistema ir considerar o valor do primeiro
ms at o ltimo ms do trimestre.

4) Apurao para empresas em que a Forma de tributao do lucro Lucro Real e que
a Apurao de IRPJ e da CSLL Anual
O usurio pode optar por gerar as apuraes por estimativas mensais ou gerar apenas
uma apurao em dezembro para o encerramento do exerccio.

4.1) Ao gerar a apurao por estimativa, o sistema ir gerar duas apuraes: Por
Presuno do Lucro e Por Balano de Suspenso ou Reduo. Nesse caso, o sistema
permite que o usurio selecione qual a forma de apurao que ele ir utilizar como a estimativa
daquele ms.
O sistema tambm ir gerar um evento de deduo com o valor devido em meses
anteriores. O valor desse evento corresponde a soma todas as apuraes que foram
selecionadas pelo usurio nos meses anteriores, sendo elas Por Presuno do Lucro ou Por
Balano de Suspenso ou Reduo

4.2) - Na apurao de fechamento anual, ser gerada apenas a apurao Por Balano
de Suspenso ou Reduo.

O sistema tambm ir gerar, quando existirem as apuraes de estimativas, um evento


de deduo com o valor pago por estimativas. O valor desse evento corresponde a soma todas
as apuraes que foram selecionadas pelo usurio nos meses anteriores, sendo elas por
Presuno do Lucro ou Por Balano de Suspenso ou Reduo.
5) Apurao para empresas em que a Forma de tributao do lucro Presumido.

Ser gerada apenas a apurao Por Presuno do Lucro


Para essas empresas a Apurao de IRPJ e da CSLL sempre Trimestral. Por isso
o usurio pode optar por gerar as apuraes por estimativa ou apenas uma apurao no ms
de encerramento do trimestre.
Essas empresas podem optar pelo regime contbil Caixa ou Competncia. Quando for
caixa consideramos o valor das baixas e quando for competncia consideramos o valor das
parcelas (aplicados pelo percentual da categoria informada nas informaes fiscais do ttulo)
BASE DE CLCULO DO IMPOSTO:
Sero considerados na base de clculo do IRPJ/CSLL os ttulos do Contas a
Receber que possuam baixa/parcela no perodo de acordo com a categoria de
presuno
Ser feita a deduo de base de clculo de IRPJ/CSLL pelos distratos de
recebimentos, que so ttulos do Contas a Pagar com baixas/parcelas dentro
do perodo e que esteja associado a um ttulo do Contas a Receber.
Os descontos obtidos no Contas a Pagar sero adicionados base de clculo
atravs do Evento 931

5.1) Se a apurao for gerada por estimativa, o valor da base de clculo calculado
sempre considerando o primeiro ms do trimestre at o ms atual em que est sendo gerada a
apurao.
Ex:
- Quando a apurao gerada para janeiro, consideramos os valores de janeiro
- Quando a apurao gerada para fevereiro, consideramos os valores de janeiro e
fevereiro e subtramos o valor que foi pago em janeiro
- Quando a apurao gerada para maro, consideramos os valores de janeiro,
fevereiro e maro e subtramos o valor que foi pago em janeiro e fevereiro

5.2) Se a apurao no for por estimativa, o usurio ir gerar apenas uma apurao no
ms de encerramento do trimestre. Nesse caso o sistema ir considerar o valor do primeiro
ms at o ltimo ms do trimestre.

Em Obter a base de clculo da receita bruta, voc pode informar manualmente a base de
clculo da receita bruta ou utilizar os dados sugeridos pelo sistema.
No exemplo apresentado na aula, a base de clculo do imposto CSLL est zerada, pois houve
mais deduo do que receita. O valor de deduo restante ser utilizada nas prximas
apuraes. No resultado da apurao, temos um resumo dos impostos a pagar.

Na coluna Situao, a cor verde indica que os dados da apurao esto consistentes. O
amarelo, neste caso, significa que existem apuraes que no tiveram os rateios por cdigo da
receita cadastrados.
Clique em Adicionar.
Inserindo o imposto, o cdigo da receita preenchido automaticamente.
O cdigo da receita precisa ser previamente inserido no cadastro de imposto, em Apoio>
Impostos> Cadastros.
Na pgina Gerar ttulo de Guia, voc ainda tem a opo de gerar o ttulo de guia do imposto.
Aps inserir as apropriaes dos impostos, as apuraes devem ficar consistentes.
Aps gerar a apurao, voc pode visualizar detalhadamente os impostos IRPJ/CSLL pagos,

atravs da lupa .
Depois de gerada, a apurao de IRPJ/CSLL fica disponvel para ser exportada na ECF.
A ECF gerada em Contabilidade/Fiscal> Contabilidade> SPED> ECF -Escriturao Contbil
Fiscal.

Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Apurao de Impostos > IRPJ/CSLL>
Eventos
Os eventos variam de acordo com o tipo de imposto apurado, forma de tributao, etc.
Alm dos eventos gerados automaticamente pelo sistema, tambm podem ser adicionados
eventos manualmente.
Existem diferentes tipos de eventos que alteram o valor do imposto. Os eventos disponveis
so: deduo (deduz do valor do imposto), adio (soma na base de clculo), excluso (da
base de clculo) e evento informativo.

Tipos de Eventos gerados pela Apurao de IRPJ/CSLL

Apurao
Apurao
por
por
"Balano
Tipo do "Presuno Enviado no SPED
Tipo Descrio Tipo do Evento de Como o evento gerado
Imposto do ECF
suspenso
lucro/receita
ou
bruta"
reduo"

a soma das retenes de


imposto do tipo IRPJ quando
na informao fiscal do ttulo a
receber, o campo Natureza da
reteno for um dos demais
tipos listados abaixo:
- "Pessoas jurdicas de
No registro P300
direito privado"
(IRPJ) se "Lucro
Deduo (deduz - "Associaes, sociedades
Imposto de renda Presumido" ou no
900 IRPJ do valor do Sim Sim simples e sociedades
retido na fonte registro N620/N630
imposto) cooperativas"
(IRPJ) se "Lucro
- "Fabricante de mquinas e
Real"
veculos"
- "rgos, autarquias e
fundaes de administrao
pblica estadual, distrital ou
municipal"
- "Outras retenes"
No registro P300
Imposto Pago no
(IRPJ) se "Lucro
exterior sobre Deduo (deduz
Presumido" ou no
901 lucros, IRPJ do valor do Sim Sim
registro N620/N630
rendimentos e imposto)
(IRPJ) se "Lucro
ganhos de capital
Real"
a soma das retenes de
Imposto de renda imposto do tipo IRPJ quando No registro P300
retido na fonte por na informao fiscal do ttulo a (IRPJ) se "Lucro
Deduo (deduz
rgos, receber, o campo Natureza da Presumido" ou nos
902 IRPJ do valor do Sim Sim
Autarquias e reteno for "rgos, registros N620/N630
imposto)
Fundaes autarquias e fundaes de (IRPJ) se "Lucro
Federais administrao pblica Real"
federal"
a soma das retenes de
imposto do tipo IRPJ quando
Imposto de renda
na informao fiscal do ttulo a No registro P300
retido na fonte
Deduo (deduz receber, o campo Natureza (IRPJ) se "Lucro
pelas demais
903 IRPJ do valor do Sim Sim da reteno for "Empresas Presumido" ou no
Entidades da
imposto) pblicas, sociedades de registro N630 (IRJP)
Administrao
economia mista e outras se "Lucro Real"
Pblica Federal
entidades da administrao
pblica federal"
No registro P300
Imposto pago
(IRPJ) se "Lucro
incidente sobre Deduo (deduz
Presumido" ou no
904 ganhos no IRPJ do valor do Sim Sim
registro N620/N630
mercado de renda imposto)
(IRPJ) se "Lucro
varivel
Real"
a soma das retenes de
imposto do tipo CSLL quando
CSLL retida por No registro P500
na informao fiscal do ttulo a
rgos, Deduo (deduz (CSLL) ou nos
receber, o campo Natureza da
905 Autarquias e CSLL do valor do Sim Sim registros N660 e
reteno for "rgos,
Fundaes imposto) N670(CSLL) se
autarquias e fundaes de
Federais "Lucro Real"
administrao pblica
federal"
a soma das retenes de
imposto do tipo CSLL quando
CSLL retida na na informao fiscal do ttulo a No registro P500
fonte pelas Deduo (deduz receber, o campo Natureza da (CSLL) ou nos
906 demais Entidades CSLL do valor do Sim Sim reteno for "Empresas registros N660 e
da Administrao imposto) pblicas, sociedades de N670(CSLL) se
Pblica Federal economia mista e outras "Lucro Real"
entidades da administrao
pblica federal"
a soma das retenes de
No registro P500
CSLL retida na imposto do tipo CSLL quando
Deduo (deduz (CSLL) ou nos
fonte por pessoas na informao fiscal do ttulo a
907 CSLL do valor do Sim Sim registros N660 e
jurdicas de direito receber, o campo Natureza da
imposto) N670(CSLL) se
privado reteno for "Pessoas
"Lucro Real"
jurdicas de direito privado"
a soma das retenes de
CSLL retida na imposto do tipo CSLL quando
fonte por rgos, na informao fiscal do ttulo a No registro P500
Autarquias e Deduo (deduz receber, o campo Natureza da (CSLL) ou nos
908 Fundaes dos CSLL do valor do Sim Sim reteno for "rgos, registros N660 e
Estados, Distrito imposto) autarquias e fundaes da N670(CSLL) se
Federal e administrao pblica "Lucro Real"
Municpios estadual, distrital ou
municipal"
Imposto de renda Evento
909 IRPJ Sim Sim
a pagar de SCP informativo
CSLL a pagar de Evento
910 CSLL Sim Sim
SCP informativo
Imposto de renda
sobre a diferena No registro N630
Evento
911 entre o custo IRPJ Sim Sim (IRJP) se "Lucro
informativo
orado e o custo Real"
efetivo
Imposto de renda No registro P300
postergado de (IRPJ) se "Lucro
Evento Gerada automaticamente pela
912 perodos de IRPJ Sim Sim Presumido" ou no
informativo apurao de IRPJ
apurao registro N630 (IRJP)
anteriores se "Lucro Real"
Gerada automaticamente pela
Imposto de renda Deduo (deduz No registro N630
apurao de IRPJ quando se
913 mensal pago por IRPJ do valor do No Sim (IRJP) se "Lucro
tratar de "Lucro real" Apurao
estimativa imposto) Real"
"Anual"
CSLL mensal Deduo (deduz No registro N670
914 paga por CSLL do valor do Sim Sim (CSLL) se "Lucro
estimativa imposto) Real"
CSLL sobre a
No registro N670
diferena entre o Evento
915 CSLL Sim Sim (CSLL) se "Lucro
custo orado e o informativo
Real"
custo efetivo
No registro P500
CSLL postergada Gerada automaticamente pela
(CSLL) se "Lucro
de perodos de Evento apurao de CSLL quando se
916 CSLL No Sim Presumido" ou no
apurao informativo tratar de "Lucro real" Apurao
registro N670 (CSLL)
anteriores "Anual"
se "Lucro Real"
Receitas da
atividade No registro P300
Evento
917 imobiliria IRPJ Sim Sim (IRPJ) se "Lucro
informativo
tributadas pelo Presumido"
RET - IRPJ
Receitas da
atividade No registro P500
Evento
918 imobiliria CSLL Sim Sim (CSLL) se "Lucro
informativo
tributadas pelo Presumido"
RET - CSLL
Imposto de renda Deduo (deduz No regstro N620
919 devido em meses IRPJ do valor do Sim Sim (IRPJ) se "Lucro
anteriores imposto) Real"
Deduo (deduz No registro N660
CSLL devida em
920 CSLL do valor do Sim Sim (CSLL) se "Lucro
meses anteriores
imposto) Real"
Imposto Pago no Nos registros P200
Exterior sobre (IRPJ) e P400(CSLL)
Deduo (deduz
Lucros, No gerado automaticamente se "Lucro Presumido"
921 CSLL do valor do Sim Sim
Rendimentos e pela apurao de IRPJ/CSLL ou no registro
imposto)
Ganhos de N660(CSLL) se
Capital "Lucro Real"
Rendimentos e
Ganhos Lquidos Deduo (deduz Nos registros P200
IRPJ/CSL No gerado automaticamente
922 de Aplicaes de do valor do Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
L pela apurao de IRPJ/CSLL
Renda Fixa e imposto) se "Lucro Presumido"
Renda Varivel
Nos registros P200
Juros sobre o IRPJ/CSL Adio (soma na No gerado automaticamente
923 Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
Capital Prprio L base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
se "Lucro Presumido"
Realizao de
Nos registros P200
Valores cuja IRPJ/CSL Adio (soma na No gerado automaticamente
924 Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
Tributao Tenha L base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
se "Lucro Presumido"
Sido Diferida
Recuperao de Nos registros P200
IRPJ/CSL Adio (soma na No gerado automaticamente
925 Custos e Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
L base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
Despesas se "Lucro Presumido"
Ajustes
Nos registros P200
Decorrentes de IRPJ/CSL Adio (soma na No gerado automaticamente
926 Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
Mtodos - Preos L base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
se "Lucro Presumido"
de Transferncias
Multas e
Vantagens Nos registros P200
IRPJ/CSL Adio (soma na No gerado automaticamente
927 Decorrentes de Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
L base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
Resciso se "Lucro Presumido"
Contratual
Lucros Nos registros P200
IRPJ/CSL Adio (soma na No gerado automaticamente
928 Disponibilizados Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
L base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
no Exterior se "Lucro Presumido"
Rendimentos e
Nos registros P200
Ganhos de IRPJ/CSL Adio (soma na No gerado automaticamente
929 Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
Capital Auferidos L base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
se "Lucro Presumido"
no Exterior
Variaes
Nos registros P200
Cambiais Ativas - IRPJ/CSL Adio (soma na No gerado automaticamente
930 Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
Operaes L base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
se "Lucro Presumido"
Liquidadas
Demais Receitas a soma dos descontos Nos registros P200
IRPJ/CSL Adio (soma na
931 e Ganhos de Sim No obtidos nas baixas dos ttulos (IRPJ) e P400(CSLL)
L base de clculo)
Capital pagos no perodo da apurao. se "Lucro Presumido"
Valor da
Nos registros P200
Contraprestao IRPJ/CSL Adio (soma na No gerado automaticamente
932 Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
de Arrendamento L base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
se "Lucro Presumido"
Mercantil
Nos registros P200
(-)Excedente de IRPJ/CSL Excluso (da No gerado automaticamente
933 Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
Variao Cambial L base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
se "Lucro Presumido"
Nos registros P200
(-)Variaes IRPJ/CSL Excluso (da No gerado automaticamente
934 Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
Cambiais Ativas L base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
se "Lucro Presumido"
(-)Resultados No
Nos registros P200
Tributveis de IRPJ/CSL Excluso (da No gerado automaticamente
935 Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
Sociedades L base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
se "Lucro Presumido"
Cooperativas
(-)Divulgao Nos registros P200
Excluso (da No gerado automaticamente
936 Eleitoral e IRPJ Sim Sim (IRPJ) se "Lucro
base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
Partidria Gratuita Presumido"
(-)Receitas
Financeiras
Relativas s
Variaes
Monetrias dos Nos registros P200
IRPJ/CSL Excluso (da No gerado automaticamente
937 Direitos de Crdito Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
L base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
e Obrigaes do se "Lucro Presumido"
Contribuinte
Decorrentes de
Ajuste a Valor
Presente
(-)Receita
Reconhecida pela
Construo,
Recuperao,
Reforma,
Ampliao ou
Nos registros P200
Melhoramento da IRPJ/CSL Excluso (da No gerado automaticamente
938 Sim Sim (IRPJ) e P400(CSLL)
Infraestrutura, L base de clculo) pela apurao de IRPJ/CSLL
se "Lucro Presumido"
cuja Contrapartida
Seja Ativo
Intangvel
Representativo do
Direito de
Explorao

Para saber se ficou alguma informao fora da apurao, use o Relatrio de Inconsistncias
para IRPJ/CSLL.

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Relatrios> Inconsistncia para Apurao
de IRPJ/CSLL

O relatrio aponta quando h um ttulo a receber com as informaes fiscais inconsistentes,


caso contrrio, aparecer a mensagem No h registros para os parmetros informados.

Apurao de ICMS

Conceitos Bsicos

O Imposto sobre Operaes relativas Circulao de Mercadorias e Prestao de Servios de


Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao (ICMS) um tributo estadual que
incide sobre o valor da mercadoria vendida ou servio prestado e sua alquota definida pela
legislao estadual e atos da Confaz.
O ICMS apurado mensalmente, de forma no-cumulativa. Ou seja, o contribuinte pode
compensar o ICMS devido em cada operao ou prestao com aquele anteriormente cobrado
pelo estado, que consta destacado nos documentos fiscais relativos s mercadorias que deram
entrada no estabelecimento ou prestao de servio recebida.

Apurao de Impostos > ICMS


Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Apurao de Impostos > ICMS

A apurao de ICMS deve ser realizada mensalmente, devendo mostrar os valores de dbito e
crdito do imposto no perodo. Os dbitos so gerados a partir do Contas a receber e das
notas avulsas de sada. J os crditos so gerados a partir do Contas a pagar e notas avulsas
de entrada.

Todos os documentos fiscais de entrada e de sada para o ms de apurao devem estar


lanados e os valores dos impostos ICMS e ICMS-ST devidamente registrados.

Ateno: Somente sero considerados ttulos que sejam documentos fiscais. Notas
fiscais de servio no so consideradas na Apurao de ICMS.

A Apurao do ICMS ser aproveitada na gerao da EFD ICMS-IPI.

Dica: A EFD ICMS-IPI gerada em Contabilidade/Fiscal> Obrigaes Fiscais> SPED>


EFD ICMS-IPI.

Assim como nas outras telas iniciais de apuraes de impostos, voc pode consultar
apuraes realizadas ou cadastrar uma nova. Voc pode cadastrar a apurao por grupos de
empresas fiscais ou empresas.

Aps informar a empresa ou o grupo de empresas fiscais, o sistema sugere o ms/ano com o
prximo perodo a gerar ou, caso no existam apuraes, ser sugerido o perodo anterior
data de cadastro. Voc seleciona o tipo de data (emisso, contbil, de cadastramento ou de
entrada/sada) que ser utilizada para realizar a apurao.

possvel optar por apurar os crditos de ICMS provenientes do CIAP - Controle de Crdito
de ICMS do Ativo Imobilizado. Aps apurar os dados, o sistema apresenta o resumo. Com a
lupa, voc pode ver a apurao em detalhes e lanar ajustes.

Na pgina Detalhamento por apurao, possvel ver os crditos, os dbitos e o saldo de


apurao do imposto. O nico campo liberado para digitao o Saldo credor do perodo
anterior(+). Esse campo fica disponvel somente para a ltima apurao vlida.

No exemplo mostrado na aula, a base de clculo do imposto est zerada, pois houve mais
crditos do que dbitos. O valor de crdito restante ser utilizado nas prximas apuraes.

No boto ao lado do Salvar, temos outro boto que traz a opo de visualizar a composio de
clculo em formato de relatrio.
O relatrio Composio da mostra o resumo dos dbitos, dos crditos e os ajustes avulsos do
imposto. Voc pode ver em detalhes os dados dos documentos fiscais do perodo, alm de
verificar os valores que compem a apurao.

Ajustes

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Apurao de Impostos > ICMS > Link
Ajustes

No campo Ajustes Provenientes de Documentos Fiscais, so demonstrados os ajustes feitos


nas informaes fiscais dos ttulos a pagar e notas avulsas de entrada.

Voc ainda tem a opo de cadastrar ajustes avulsos, mas somente na ltima apurao
existente.

O valor de crdito de CIAP lanado como um ajuste avulso de crdito na Apurao de ICMS.

Cadastro de CIAP

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Apurao de Impostos > ICMS > Link
CIAP
Nesta tela, voc pode verificar os valores de crditos de CIAP do ms. O contribuinte que
adquirir bem para compor o ativo permanente deve utilizar o CIAP para fins de controle de
crdito do ICMS do Ativo Permanente. Para gerar o CIAP so necessrias algumas
configuraes. So elas:
Cadastrar os patrimnios no sistema de Gesto de Ativos, informando os dados da
nota de compra assim como os valores de ICMS relativos ao bem adquirido, em:
Gesto de Ativos> Patrimnio
Informar o cdigo de ajuste estadual relativo ao crdito CIAP no cadastro da empresa,
em: Apoio> Empresas> Cadastros
Ao fazer a apurao de ICMS do ms, em Contabilidade/Fiscal> Obrigaes Fiscais>
Apurao de Impostos> ICMS, marcar o campo Apurar CIAP para que todos os bens
que possuam parcelas a serem creditadas no ms da apurao sejam considerados.

A apurao de CIAP, via de regra, ser mensal e peridica, devendo ser feita juntamente com
a apurao de ICMS.

Notas fiscais de compra de ativo imobilizado geram o aproveitamento de crdito de ICMS em


48 parcelas mensais, de acordo com o ajuste SINIEF 08/97.
No exemplo da aula, para este ms, temos apenas um bem com incidncia de CIAP, com o
valor de R$ 10,00 de ICMS, gerado a partir da 1 parcela de 48 deste bem.

Neste caso, o valor do ICMS sobre este bem foi de R$ 480,00, que dividido em 48 meses,
gerou 48 parcelas de R$ 10,00.
A cada ms, o Sienge faz o clculo do ndice de aproveitamento CIAP. O valor a ser creditado
o da parcela mensal de ICMS (de cada bem), multiplicado pelo ndice de aproveitamento.

Dados da apurao de CIAP

Valor das sadas tributadas: considera todas as notas fiscais de sadas (avulsas ou
com ttulo) em que o valor do ICMS maior que zero e que estejam dentro do perodo
de apurao.

Valor total das sadas: considera ttulos do Contas a Receber e Notas avulsas de
sada cujo o valor do ICMS, o valor de isentas ou o valor de Outras seja maior do que 0
e estejam dentro do perodo de apurao.

ndice CIAP (%):


Frmula: ndice CIAP = Valor total das sadas tributadas / Valor total das sadas.

Exemplo:
60.000,00/358.000,00 = 16,759800%.

Total de crdito CIAP:

Frmula: Valor do CIAP = Total das parcelas de ICMS * (ndice CIAP /100)

10,00 * (16,759800 / 100) = 1,676

Total das parcelas de ICMS: Somatrio de todas as parcelas de ICMS dos bens para
o ms de apurao.

Ao final do processo, somando-se os crditos de todos os bens do ativo que apropriam crdito
CIAP, chega-se ao valor total. Esse valor lanado como um ajuste avulso de crdito de ICMS
na apurao mensal do imposto.

Pra saber mais sobre a apurao do CIAP, voc tem o relatrio Visualizar Composio dos
crditos. Com esse relatrio, voc pode visualizar os dados das notas fiscais dos bens, a
composio do valor das parcelas e a composio do crdito de CIAP.

Relatrio de Apurao ICMS

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Relatrios> Livros Fiscais> Apurao de
ICMS

Neste relatrio, voc pode visualizar os valores resumidos de crdito e dbito, bem como os
valores de ajustes. Eles resultam no valor do imposto de ICMS a recolher ou no saldo credor a
transportar para o perodo seguinte.

Alm de gerar crdito de CIAP por meio do cadastro de bens mveis, tambm possvel ger-
lo atravs de movimentos.

MOVIMENTAO DE BENS - CADASTRO DOS DOCUMENTOS FISCAIS


Em Gesto de Ativos Patrimnio Movimentos Mveis, so registradas as
movimentaes dos bens. Para o CIAP, as movimentaes que so consideradas so as
movimentaes de Baixa e de Cesso de Direitos. Para esses dois movimentos, ser
disponibilizada a aba Fiscal para indicar as notas fiscais relativas essas movimentaes.

A Baixa indica que o bem saiu da empresa e portanto, cessar o crdito de CIAP para o
mesmo. Essa sada pode ter sido por causa de uma venda, roubo, extravio ou mesmo o
perecimento do bem.

A nota fiscal que justifica essa sada deve ser informada na seo Documento Fiscal na
Origem conforme a natureza da nota (Venda ou Outras sadas).

Esse movimento faz com que as parcelas a partir do ms da baixa tenham a coluna Apropriar
desmarcada fazendo com que no sejam mais consideradas na apurao de CIAP:

J, o movimento de Cesso de Direitos indica que o bem foi transferido para um outro centro
de custo da empresa ou mesmo para um centro de custo associado outra empresa do grupo.

As notas fiscais (tanto a de sada da empresa origem quanto a de entrada na empresa destino
(se for o caso)) devem ser informados nas respectivas sees Documento Fiscal na Origem e
Documento Fiscal no Destino conforme a sua natureza:
Essa movimentao ir alterar a localizao do bem e o mesmo s continuar a ter o crdito
CIAP apurado se o centro de custo de destino tambm estiver associado empresa apurada:
Obrigaes Fiscais

Nota Fiscal Avulsa

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Nota Fiscal Avulsa > NF de sada

Com as notas fiscais avulsas, voc pode registrar as operaes fiscais que devem ser
demonstradas ao fisco, Receita Federal do Brasil e Secretarias da Fazenda Estaduais, mas
no geram movimentao financeira na empresa (Contas a Pagar ou Contas a Receber). As
principais operaes que se enquadram neste caso so:

Devoluo de mercadoria comprada


Entrada de mercadoria em devoluo
Nota fiscal complementar
Transferncia de crditos de ICMS
Transferncia de mercadoria
Simples Remessa

As notas avulsas de sada geram lanamentos de dbitos nas obrigaes fiscais. J as notas
de entrada, geram crditos nas obrigaes. As notas avulsas de entrada e sada podem ter
como destinatrios: clientes, empresas ou credores. As notas fiscais avulsas so consideradas
nos seguintes pontos:

SPED ICMS/IPI
Livros fiscais de entrada e sada
Apurao de PIS/COFINS (notas de entrada do tipo Devoluo, configuradas com
incidncia de PIS/COFINS, iro gerar crdito ou ajustes na apurao)
SPED Contribuies, quando se enquadrarem no caso da linha anterior
Apurao de IRPJ/CSLL (notas de entrada do tipo Devoluo, configuradas com a categoria do
IRPJ/CSLL, iro gerar deduo da receita bruta na apurao)

Registros de Inventrio
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Inventrio > Registros de Inventrio

Nesta opo, indicamos o saldo (estoque) das unidades imobilirias e/ou produtos fiscais da
empresa. Esta informao importante para compor o arquivo da EFD ICMS-IPI. Voc deve
informar a empresa, a filial, a data, o responsvel pelo inventrio e salvar.

Ateno: Em todas as opes, traremos os dados preenchidos para tornar a aula mais
dinmica. Para saber mais sobre cada campo, verifique a Ajuda.

Os itens (produtos) do inventrio sero informados atravs do link Itens do Inventrio. Nesta
pgina, necessrio informar o produto fiscal, a quantidade, o valor unitrio, o tipo de
propriedade dele e o tipo de proprietrio (credor ou cliente). Dependendo do tipo do
proprietrio, preciso indicar o credor ou cliente correspondente.

Usando o boto Novo Item de Unidade Imobiliria, necessrio informar o empreendimento, a


unidade, a unidade de medida, o valor, o tipo de propriedade dele e o tipo de proprietrio
(credor ou cliente). Dependendo do tipo do proprietrio, preciso indicar o credor ou cliente
correspondente.

Declaraes

Comearemos pelo Sintegra e pelo ICMS, que so declaraes utilizadas apenas por
empresas que possuem inscrio estadual.

Sintegra

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Declaraes > Sintegra

O Sintegra uma declarao digital que demonstra as transaes das movimentaes de


aquisio e venda de mercadorias e servios (de operaes interestaduais), inclusive os
conhecimentos de frete e registro de inventrio de estoque.

Esta declarao segue o modelo de informaes sobre o IVA (Imposto sobre o Valor
Agregado) da Unio Europeia, porm adaptado s caractersticas do Brasil, permitindo o
intercmbio de informaes entre os fiscos estaduais e a Receita Federal.

Ateno: O Sintegra gerado apenas para empresas que possuem um nmero de


inscrio estadual ativo (informado no cadastro da empresa). Alm disso, o arquivo
deve ser gerado por estabelecimento, ou seja, considerando dados de cada filial que a
empresa possui.

Dica: Na Ajuda, voc encontra os dados que o sistema verifica para gerar os arquivos e
tambm os tipos de registro gerados.

Ateno: Em todas as declaraes que veremos, necessrio clicar no boto Gerar,


fazer download dos arquivos e import-los nos validadores oficiais da Receita Federal
ou das Secretarias da Fazenda de cada estado.

ICMS

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Declaraes > ICMS

Aqui voc vai gerar a declarao do ICMS, o Imposto sobre Operaes relativas Circulao
de Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e
de Comunicao.
um imposto que cada um dos Estados e o Distrito Federal podem instituir, como determina a
Constituio Federal de 1988.

Por isso necessrio informar a unidade federativa e clicar em Continuar.

preciso informar a empresa, a filial, o ms, o tipo de declarao, o regime de apurao e a


quantidade de trabalhadores na empresa.

Agora vamos ver as declaraes de impostos federais?

DIRF

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Declaraes > DIRF

A DIRF - Declarao do Imposto Retido na Fonte - a declarao feita pela fonte pagadora
para informar, Receita Federal, o valor do Imposto de Renda Retido na Fonte, dos
rendimentos pagos ou creditados para seus beneficirios. Esta opo permite exportar as
informaes fiscais de impostos associados aos registros do Sienge para o software da Receita
Federal, mas preciso que os impostos tenham a opo Imposto gera informao para DIRF
marcada em seu cadastro.

Voc precisa informar a empresa, o ano calendrio, o perodo, a natureza do declarante, o


declarante depositrio e o scio ostensivo. Em Responsvel pelo Preenchimento, indique nome
e CPF. Depois gere o arquivo.

Preparamos um artigo em nosso blog para que voc entenda um pouco mais sobre a
DIRF, acesse: http://www.sienge.com.br/blog/declaracao-da-dirf-para-empresas/

Informaes Importantes

Quem deve gerar a DIRF?

Esto obrigadas a entregar a DIRF as pessoas fsicas e jurdicas que tenham pago ou
creditado rendimentos sobre os quais tenha incidido o Imposto sobre a Renda Retido na Fonte
(IRRF), ainda que em um nico ms do ano anterior, por si s ou como representantes de
terceiros.

O arquivo auxiliar para a DIRF gerado a da seguinte forma:

1. O imposto deve estar cadastrado com o campo Imposto gera informao para DIRF
marcado e deve haver informao no campo Cdigo para receita.

2. O documento deve estar cadastrado com o campo Documento fiscal marcado e com o
campo Documento de previso desmarcado.

3. Ao gerar o arquivo para a DIRF, so verificados todos os ttulos de contas a pagar


cadastrados com os documentos que atendam as especificaes do item 2. Depois, o
sistema verifica se esses ttulos possuem algum imposto retido que atenda as
especificaes do item 1.

4. Se houver alguma reteno de imposto em algum ms do perodo informado, ser


realizada uma consulta em todos os valores pagos ao credor. Nessa consulta, so
considerados os ttulos do Contas a Pagar em que o documento seja um documento
fiscal.

DCTF

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Declaraes > DCTF

Aqui voc vai gerar a Declarao de Crditos e Dbitos Tributrios Federais, a DCTF.

Ela contm as informaes relativas aos tributos e contribuies apurados pela pessoa jurdica
em cada ms, os pagamentos, eventuais parcelamentos e as compensaes de crditos.
Voc deve informar a empresa, o ano do fato gerador, o ms, o perodo, a apurao de
PIS/Cofins, entre outros dados.

Se a declarao for retificadora, obrigatrio preencher o nmero da declarao a ser


retificada.
Ao clicar no boto Consultar, o sistema apresenta todos os ttulos a pagar que so guias de
imposto (sobre impostos retidos) ou guias manuais de imposto (sobre faturamento, etc.).
Depois, s clicar em Gerar.

Ateno: O Sienge tambm permite gerar a DCTF Consolidada e a DIRF Consolidada,


com as mesmas funes que vimos at agora. Contudo, ao invs de gerar os dados
para uma empresa apenas, eles so gerados para um grupo de empresas fiscais. Estas
declaraes consolidaro os dados de todas as empresas do grupo para a empresa informada
como consolidadora. Neste caso, existir apenas uma empresa para a Receita Federal.

Informaes Importantes

Qual o prazo para entregar a DCTF?

As declaraes devero ser apresentadas mensalmente e de forma centralizada pela matriz,


ou seja, ser gerada por empresa. A apresentao ser mediante transmisso pela internet
com a utilizao do programa Receitanet.

As pessoas jurdicas devem apresentar a DCTF at o 15 (dcimo quinto) dia til do 2


(segundo) ms subsequente ao ms de ocorrncia dos fatos geradores.

Como gerada a DCTF?


A DCTF ser gerada por empresa, considerando todas as filiais que a empresa possui, ou de
forma consolidada, considerando os dados de todas as empresas do grupo de empresas
fiscais.

Para gerar a DCTF, o Sienge verificar:

Se existem ttulos de guias manuais de imposto cadastrados no sistema Contas a


Pagar, para a empresa informada pelo usurio.
o Se a data de emisso do ttulo da guia manual est dentro do perodo de
seleo de dados.
o Se o imposto informado neste ttulo est marcado para a DCTF.
o Se o cdigo da receita foi informado.
Se existem ttulos de guias de impostos no sistema Contas a Pagar que so da
empresa informada pelo usurio.
o Se a data de emisso deste ttulo est dentro do perodo de seleo de dados.
o Se o imposto que deu origem a guia est marcado para a DCTF.
o Se o cdigo da receita foi informado.

Para os impostos IRPJ e CSLL:

Ser verificada qual a forma de tributao do lucro no cadastro de parametrizao


anual contbil e fiscal da empresa.
o Se a empresa lucro presumido, esses impostos so apurados
trimestralmente.
o Se a empresa lucro real, esses impostos so apurados mensalmente ou
trimestralmente.
Esses impostos podero ser parcelados. Quando parcelados, o pagamento (a baixa)
ser informado na prxima declarao trimestral da DCTF (nos registros de trimestre
anterior).
Quando houver mais de uma guia para o mesmo cdigo de receita de imposto, as
guias sero somadas.
A periodicidade informada no cadastro de impostos verificada para gerar os registros
da DCTF.
Para as informaes de guias atuais, gera-se o registro R10.
Para as informaes de pagamento (baixas) das guias atuais, gera-se o registro R11.
Para as informaes de guias do trimestre anterior, gera-se o registro R20.
Para as informaes de pagamento (baixas) das guias do trimestre anterior, gera-se o
registro R21.

Observaes:

necessrio informar a Parametrizao Anual Contbil e Fiscal (Contabilidade/Fiscal


Apoio Parametrizao Anual Contbil e Fiscal) para a empresa e o ano do
perodo de seleo de dados. Assim, o sistema identificar a forma de tributao do
lucro da empresa.
necessrio cadastrar o responsvel pela empresa (Apoio Empresas Cadastros,
link Responsveis).
Sero considerados na DCTF os impostos que esto identificados para gerar a DCTF e
que possuem o cdigo da receita informado (cdigo da receita e a variao) (Apoio
Impostos Cadastros).
Os impostos para a DCTF normalmente so: IRPJ, CSLL, IRRF, IPI, IOF, CSLL, PIS,
COFINS, RET e CSRF.
o Quando a empresa lucro real, os impostos IRPJ e CSLL podero ser
trimestrais ou mensais.
o Quando a empresa lucro presumido, o IRPJ e o CSLL sero trimestrais
(apesar de que algumas empresas preferem apurar mensalmente antecipando
o imposto).
Existem cdigos de receita diferentes para lucro presumido e lucro real.
Para lucro presumido somente existem cdigos trimestrais.
Para lucro real existem cdigos trimestrais e mensais.
Somente os impostos IRPJ e CSLL podem ser parcelados em at 3
vezes.
o O imposto CSRF poder ser quinzenal, ento o valor da primeira quinzena e da
segunda quinzena so separados, mas so demonstrados na DCTF gerada
mensalmente.
o Os impostos IRRF, IPI, IOF, CSLL, PIS, COFINS e RET so mensais.
O ttulo de guia manual do imposto normalmente ser gerado para pagamento do
imposto sobre o faturamento (receitas que a empresa obteve), ou sobre alguma
situao diferenciada em que foi necessrio pagar o imposto (um processo trabalhista,
sobre a folha de pagamento (Exemplo: PIS sobre a folha de pagamento), um
recolhimento diferenciado, etc.).
O ttulo de guia de imposto normalmente se refere ao pagamento de impostos retidos.
Existem cdigos de receita especficos para SCP, mas o Sienge no valida se a
empresa uma SCP. Tambm existe o imposto RET, mas o sistema no verifica se
algum centro de custo da empresa est marcado como RET. Em ambas situaes, o
usurio ser o responsvel por informar os cdigos e opes corretamente.
O usurio dever cadastrar o cdigo de receita do imposto e a variao correspondente
periodicidade e lucratividade da empresa, quando houver diferenciao.
As informaes de compensao com nmero de processo ou com PERDCOMP
devero ser informadas manualmente no validador.
Para visualizar o layout de importao de dados da DCTF necessrio acessar o
validador e ir em Ajuda Instrues de Importao.
Para visualizar a tabela de cdigos da receita necessrio acessar o validador e ir em
Ferramentas Manuteno da Tabela de Cdigos.

Declaraes Consolidadas

Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Declaraes Consolidadas > DCTF
Consolidada/DIRF Consolidada

Ateno: O Sienge tambm permite gerar a DCTF Consolidada e a DIRF Consolidada.


So as mesmas funes que vimos at agora, mas, ao invs de gerarmos os dados s
para uma empresa, vamos gerar informaes para um grupo de empresas fiscais. Esta
declarao consolidar os dados de todas as empresas do grupo para a empresa informada
como consolidadora. Neste caso, existir apenas uma empresa para a Receita Federal.

Escriturao Fiscal Digital ICMS-IPI

Acesso

Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > SPED > Escriturao Fiscal Digital EFD
ICMS-IPI.

aqui que geramos a EFD ICMS-IPI. O arquivo gerado obedece ao layout do validador da
Receita Federal, Validador EFD ICMS-IPI. Veja que possvel informar o registro de inventrio
visto anteriormente. Marcando a opo Gerar registros de apurao dos impostos (bloco E),
voc gera os registros de impostos da Apurao ICMS.

Utilize o atalho do Sienge para fazer o download do arquivo.

Ateno: Antes de gerar o arquivo, emita o relatrio de Inconsistncia para Gerao


do EFD ICMS/IPI em Contabilidade/Fiscal> Obrigaes Fiscais> Relatrios>
Inconsistncias para Gerao do EFD ICMS/IPI. Com isso, voc pode corrigir possveis
problemas apontados pelo relatrio.

Escriturao Fiscal Digital Contribuies

Acesso

Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > SPED > Escriturao Fiscal Digital
Contribuies

Aqui vamos gerar a EFD Contribuies. Quanto mais informaes voc preencher, mais
completo fica o arquivo que vai para a Receita.
Marcando a opo Gerar registros de apurao dos impostos (bloco M, F600, 1300 e 1700), o
sistema gera os registros de impostos PIS/COFINS apurados.

O arquivo gerado obedece ao layout do validador da Receita Federal, Validador EFD


Contribuies.

Ateno: Para corrigir possveis problemas no arquivo, gere antes o relatrio de


inconsistncias em: Contabilidade/Fiscal> Obrigaes Fiscais> Relatrios>
Inconsistncias para Gerao do EDF Contribuies. Se houver algo para ser ajustado o
relatrio vai lhe informar.

Voc tambm pode gerar o SPED consolidado. Com esta opo, voc pode gerar o arquivo por
grupo de empresas fiscais. Sendo que o grupo fiscal pode conter vrias empresas.

Dica: Lembre-se que o cadastro de grupos de empresas fiscais fica em:


Contabilidade/Fiscal> Apoio> Grupo de Empresas Fiscais.
Escriturao Fiscal Digital Contribuies Mltiplas Empresas

Acesso

Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > SPED > Escriturao Fiscal Digital
Contribuies Mltiplas Empresas

A EFD - Contribuies Mltiplas Empresas atende as empresas que so SCP (Sociedade,


Conta e Participao) ou filiais, gerando um nico arquivo para vrias empresas. Voc deve
informar as empresas e o perodo. Os parmetros da gerao so preenchidos com os dados
da empresa principal.

Ateno: Todos os arquivos gerados no Obrigaes Fiscais devem ser baixados e


importados nos validadores da Receita.