PRIMERA SERIE

R = 40,000 consumo anual

P = 28 precio de costo unitario
S = 23 costo por pedido
I = 0.015 costo de posesin o mantenimiento

LEC= 2X 40,000 X 23
28 X 0.015

LEC= 1,840,000.00
0.42

LEC= 4,380,952.38

LEC= 2,093.00

Total Pedidos 19

ORDEN DE UNIDADES PROMEDIO DE COSTO COSTO DE COSTO

COMPRA SOLICITADAS INVENTARIO PEDIDO POSESIN TOTAL
10 4,000 2000 230 840 1070

20 2,000 1000 460 420 880

30 1,333 667 690 280 970

40 1,000 500 920 210 1130

50 800 400 1150 168 1318

2000 * 28 * 0.015 840

1000 * 28 * 0.015 420
667 * 28 * 0.015 280
500 * 28 * 0.015 210
400 * 28 * 0.015 168
 EMPRESA LA BENDICIN, S.A.
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES PARA EL AO 2014
METODO DE FACTORES

DESCRIPCIN VENTAS
10 VENTAS BASE AO 2013 6,294
FACTORES ESPECFICOS DE VENTAS
FACTORES DE AJUSTE
2 INCENDIO EN TERMINAL (500)
4 CLIENTE REGULAR, DESCONTINUAR OPERACIONES (100)
6 HUELGA EN SAN MARCOS 250
8 OBSEQUIO DE COBERTORES (120)
9 CIERRE EN FRONTERA CON EL SALVADOR 1,000
Ventas despus de ajuste 6,824

FACTORES DE CAMBIO
3 CAMBIO EN POLTICA ADMINISTRATIVA 341
5 DISEO DE NUEVO ENVASE 315
1 NUEVOS CENTROS DE DISTRIBUCIN CAPITAL 315
TOTAL 7,795
FACTORES CORRIENTES DE CRECIMIENTO

TOTAL VENTAS AJUSTADAS CON FACTORES ESPECFICOS 7,795

FUERZAS ECONMICAS GENERALES
7 SITUACIN ECONMICA DEL PAIS (1,949)
TOTAL 5,846
INFLUENCIA DE LA ADMINISTRACIN

VENTAS PRESUPUESTADAS AO 2014 5,846

 EMPRESA LA BENDICIN, S.A.
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES PARA EL AO 2014
METODO DE FACTORES

DESCRIPCIN VENTAS
10 VENTAS BASE AO 2013 6,294
FACTORES ESPECFICOS DE VENTAS
FACTORES DE AJUSTE
2 INCENDIO EN TERMINAL (500)
4 CLIENTE REGULAR, DESCONTINUAR OPERACIONES (100)
6 HUELGA EN SAN MARCOS 250
8 OBSEQUIO DE COBERTORES (120)
9 CIERRE EN FRONTERA CON EL SALVADOR 1,000
Ventas despus de ajuste 6,824

FACTORES DE CAMBIO
5 DISEO DE NUEVO ENVASE 315
1 NUEVOS CENTROS DE DISTRIBUCIN CAPITAL 315
TOTAL 7,453
FACTORES CORRIENTES DE CRECIMIENTO

TOTAL VENTAS AJUSTADAS CON FACTORES ESPECFICOS 7,453

FUERZAS ECONMICAS GENERALES
7 SITUACIN ECONMICA DEL PAIS (1,863)
TOTAL 5,590
INFLUENCIA DE LA ADMINISTRACIN
3 CAMBIO EN POLTICA ADMINISTRATIVA 280

VENTAS PRESUPUESTADAS AO 2014 5,870

TERCERA SERIE

INVENTARIO INICIAL 41500 UNIDADES

INVENTARIO FINAL DESEADO 45000 UNIDADES

TRIMESTRE VENTAS (UNIDADES)

ENERO- MARZO 20,000
ABRIL - JUNIO 25,000
JULIO - SEPTIEMBRE 36,000
OCTUBRE - DICIEMBRE 38,000
119,000

Pp = 119,000 + 45000 - 41500

Pp = 122,500

TRIMESTRE VENTAS (UNIDADES) % PRODUCCIN EFECTO EN EL INVENTARIO

ENERO- MARZO 20,000 0.17 20,588 42,088
ABRIL - JUNIO 25,000 0.21 25,735 42,824
JULIO - SEPTIEMBRE 36,000 0.30 37,059 43,882
OCTUBRE - DICIEMBRE 38,000 0.32 39,118 45,000
119,000 1.00 122,500
CUARTA SERIE
COSTOS Y GASTOS
MARZO DEL 2014
1196 190 1196 200
FLEXIBLE
CONCEPTO PRESUPUESTO REAL PRESUPUESTO REAL VARIACIN
VARIABLE
FIJOS VARIABLE (PRECIOS) FIJOS (PRECIOS) FIJOS VARIABLE (PRECIOS) TOTAL FIJOS VARIABLE (PRECIOS) TOTAL
COSTO Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q -
MATERIA PRIMA Q 17.00 Q 18.50 Q - Q 20,332.00 Q 20,332.00 Q - Q 22,126.00 Q 22,126.00 Q (1,794.00)
MANO DE OBRA Q 16.00 Q 16.50 Q - Q 19,136.00 Q 19,136.00 Q - Q 19,734.00 Q 19,734.00 Q (598.00)
SUELDOS DE ADMINISTRACIN Q 12,000.00 Q 13,500.00 Q 12,000.00 Q - Q 12,000.00 Q 13,500.00 Q - Q 13,500.00 Q (1,500.00)
COSTO Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q -
SUELDO DE VENTAS Q 14,000.00 Q 13,700.00 Q 14,000.00 Q - Q 14,000.00 Q 13,700.00 Q - Q 13,700.00 Q 300.00
MANTENIMIENTO Q 2,000.00 Q 2,600.00 Q 2,000.00 Q - Q 2,000.00 Q 2,600.00 Q - Q 2,600.00 Q (600.00)
COMISIN SOBRE VENTAS 5% 5% Q - Q 11,362.00 Q 11,362.00 Q - Q 11,960.00 Q 11,960.00 Q (598.00)
SEGUROS FBRICA Q 1,000.00 Q 1,200.00 Q 1,000.00 Q - Q 1,000.00 Q 1,200.00 Q - Q 1,200.00 Q (200.00)
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIN Q 1,000.00 Q 1,100.00 Q 1,000.00 Q - Q 1,000.00 Q 1,100.00 Q - Q 1,100.00 Q (100.00)
DEPRECIACIONES Q 1,000.00 Q 2,000.00 Q 1,000.00 Q - Q 1,000.00 Q 2,000.00 Q - Q 2,000.00 Q (1,000.00)
GASTOS DIVERSOS VENTAS Q 7.50 Q 7.60 Q - Q 8,970.00 Q 8,970.00 Q - Q 9,089.60 Q 9,089.60 Q (119.60)
GASTOS VARIOS FBRICA Q 6.00 Q 6.20 Q - Q 7,176.00 Q 7,176.00 Q - Q 7,415.20 Q 7,415.20 Q (239.20)
TOTAL Q 31,000.00 Q 46.55 Q 34,100.00 Q 48.85 Q 31,000.00 Q 66,976.00 Q 97,976.00 Q 34,100.00 Q 70,324.80 Q 104,424.80 Q (6,448.80)

ANACONDA, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS CONDENSADO VENTAS PRESUPUESTADAS Q 227,240.00 VENTAS REALES Q 239,200.00
dic-13

DESCRIPCIN PRESUPUESTO REAL VARIACIN

VENTAS Q 227,240.00 Q 239,200.00 Q 11,960.00
COSTOS Q 66,976.00 Q 70,324.80 Q (3,348.80)
MARGEN BRUTO EN VENTAS Q 160,264.00 Q 168,875.20 Q 8,611.20
GASTOS DE ADMN Y VENTAS Q 31,000.00 Q 34,100.00 Q (3,100.00)
UTILIDAD Q 129,264.00 Q 134,775.20 Q 5,511.20