Ao del Buen Servicio al Ciudadano

Universidad Nacional de Caete

FACULTAD DE CONTABILIDAD

XVII CONGRESO NACIONAL DE ESTUDIANTES

DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
TRABAJO DE INVESTIGACIN
TTULO: El Lavado de Activos en el Crecimiento
Econmico del Per, entre los aos 2006 2016

Autores: Centeno Solano, Raquel Gladys

Campusano Machahuay Nadia, Indira

Asesor: Econ. Hans A. Ortega Ricra

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ndice Pgina
Resumen
Abstrac
Capitulo I
1. Problema de investigacin
1.1. Planteamiento del problema
1.2. Formulacin del problema
Problema general
Problema especifico
2. Objetivos
2.1. Objetivo general
2.2. Objetivos especficos
3. Justificacin
3.1. Razones que motivan la investigacin
3.2. Importancia del tema de investigacin
Capitulo II
4. Referencias Tericas
4.1. Marco referencial o antecedentes
4.2. Marco Tericos
4.3. Marco Conceptual
5. Sistema de Hiptesis
5.1. Hiptesis
Hiptesis general
Hiptesis especificas
5.2. Operacionalizacin de variable e indicadores de la hiptesis
Capitulo III
6. Diseo metodolgico
6.1. Tipo de investigacin
6.2. Mtodos a utilizarse

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 6.3. Acopio y procesamiento de datos
Fuentes de informacin
Diseo de experimento
Poblacin y muestra
Instrumentos para recolectar datos
Capitulo IV
7. Cronograma de Actividades
8. Presupuesto, gastos detallado, montos y fuentes de financiamiento
9. Comentarios sobre la posible contribucin cientfica, tcnica y
Humanstica del estudio y el impacto o aporte cientfico, social
econmico, ambientalista, humanstico o cultural, que se espera
obtener como efecto directo o indirecto de la aplicacin de resultados
de la investigacin.
10. Conclusiones
11. Referencias Bibliogrficas
12. Anexos

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Resumen
En este presente trabajo de investigacin titulado El impacto del lavado de activos en
el crecimiento econmico, en los aos 2007-2016, es de mucha importancia ya que el
lavado de activo afecta agresivamente al PBI nacional.
Cuyo objetivo es determinar la implicancia negativa del lavado de activos, ya que estos
lavadores estn formados por una organizacin criminal, y obtienen el dinero de forma
ilcita que luego son transformados para hacerlos ingresar o aparentar de manera legal.
En este trabajo de busca analizar datos estadsticos provenientes del sistema de
transparencia de la Unidad de Inteligencia Financiera, las cuales se determinan los
montos involucrados, informes que se han obtenido de acuerdo a sus investigaciones
realizadas.
Abstrac
n this current research paper entitled "The Impact of Money Laundering on
Economic Growth in the Years 2007-2016", is very important since the laundering of
assets aggressively affects the national GDP.
Its purpose is to determine the negative implication of money laundering, as these
launderers are formed by a criminal organization, and they obtain the money illicitly
that are then transformed to make them enter or appear legal.
In this work, we analyze statistical data from the transparency system of the Financial
Intelligence Unit, which determines the amounts involved, reports that have been
obtained according to their research.

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 Captulo I
1. Problema de Investigacin
1.1. Planteamiento del problema
En los ltimos aos el lavado de activos, representa un problema
complejo a nivel mundial. Contribuye de manera negativa en la
economa, as como en el Gobierno a travs de la corrupcin de los
funcionarios. Desde el ao 2007 hasta la actualidad, se calcula que esta
ilcita operacin ha llevado a cabo 7,203 millones de dlares.
El Estado Peruano al ver la problemtica, promulgo el 20 de junio del
2002, la ley N 27765 Ley penal contra el lavado de activos. Se cre la
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) la cual est encargada de
recibir, analizar y transmitir informacin para la deteccin del lavado de
activos y/o financiamiento del terrorismo, para detectar y reportar
operaciones sospechosas. La UIF se ha incorporado como unidad
especializada de la Superintendencia de Banca, Seguro y AFP mediante
la Ley N 29038 contando con autonoma funcional tcnica.
En forma resumida, podemos decir que existen tres grandes orgenes del
lavado de activos, los cuales son: narcotrfico, corrupcin y la minera
ilegal.
1.2. Formulacin del problema
1.2.1. Problema general
Impacta el lavado de activos en el crecimiento econmico del Per,
entre los aos 2007 2016?
1.2.2. Problemas especficos
En qu medida el nivel de corrupcin impacta en el
crecimiento econmico del Per, entre los aos 2006 2016?
En qu medida la defraudacin tributaria y aduanera impacta
en el crecimiento econmico del Per, entre los aos 2006
2016?

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 En qu medida los fondos ilcitos impacta en el crecimiento
econmico del Per, entre los aos 2006 2016?
En qu medida la minera ilegal impacta en el crecimiento
econmico del Per, entre los aos 2006 2016?
2. Objetivos
2.1. Objetivo general
Determinar en qu medida el lavado de activos impacta en el crecimiento
econmico del Per, entre los aos 2006 2016.
2.2. Objetivos especficos
Determinar en qu medida el nivel de corrupcin impacta en el
crecimiento econmico del Per, entre los aos 2006 2016.
Determinar en qu medida la defraudacin tributaria y aduanera
impacta en el crecimiento econmico del Per, entre los aos 2006
2016.
Determinar en qu medida los fondos ilcitos impacta en el
crecimiento econmico del Per, entre los aos 2006 2016.
Determinar en qu medida la minera ilegal impacta en el
crecimiento econmico del Per, entre los aos 2006 2016.
3. Justificacin
3.1. Razanos que motivan la investigacin
Uno de los grandes problemas que enfrenta el mundo es la corrupcin, el
cual tiene el principio ilcito en el lavado de activos. Se presentan tanto
en el sector pblico como en el sector privado, siendo su figura ms
notable la corrupcin de funcionarios.
En el Per, la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), se encarga de la
prevencin del lavado de dinero y/o del financiamiento del terrorismo.

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 3.2. Importancia del tema de investigacin
El presente trabajo de investigacin es notable para poder demostrar el
impacto negativo que tiene el lavado de activos en el crecimiento
econmico del Per. De esta manera se mostrara y propondr las
polticas ms adecuadas, la cual conlleven a erradicarlas.

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 Capitulo II
4. Referencias Tericas
4.1. Marco referencia o antecedentes
Primer antecedente
Ttulo : El delito preventivo en el delito de lavado de activos
Autor : Huber Huayllani Vargas
Ao : 2016
Resumen:
El lavado de activos es el fenmeno ms criminal que existe en nuestro
pas, y comprende a todas aquellas operaciones comerciales o financieras
que tienen origen delitos ilcitos, que son invertidos, ocultados,
sustituidos, transformados para poder ingresar con una apariencia de
legalidad al sistema econmico.
Para poder combatir este fenmeno se han creado normas penales y leyes
especiales, nacionales e internacionales.
En el mbito nacional, se cre la ley N 27765 el 27 de junio del 2002 y se
modific con la ley N 28355 el 6 de octubre del 2004; se realiz nuevas
normas preventivas contra el lavado de activos del ao del 2002, que
obligo a los sujetos a reportar transacciones sospechosas y con ellos se
cre la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF); es un rgano de lnea
de la Superintendencia de Banca, Seguro y AFP, que se encarga de la
regulacin y supervisin de los sistema financiero, as como de prevenir y
detectar el lavado de activos.
En la actualidad el delito de lavado de activos est vigente en el Decreto
Legislativo N 1106 del 19 de abril del 2012, esta norma derog a la Ley
N 27765.

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 Segundo antecedente
Ttulo: Inteligencia financiera y el lavado de activos en el Per
Autor: Mg. CPC. Humberto Tordoya Romero
Ao : 2015
Resumen:
El delito de lavado de activos en el Per tiene incidencia en la unidad de
inteligencia financiera, en la economa nacional y en el mercado
financiero local. Este tipo de delito se resume en la conversin de un
dinero o un ingreso proveniente de actividades ilcitas con el objeto de
aparentar su legalidad.
Adems, nos refiere que se encuentra vinculado con el crimen
organizado; y por consecuente est estrechamente relacionado con la
corrupcin, trfico de drogas, minera ilegal, contrabando, terrorismo,
otros. Distorsionando los aspectos econmicos y financieros del Estado;
tambin trae consecuencias como la prdida econmica, inestabilidad,
riesgos sociales y de reputacin.
En nuestro pas como muchos de los pases para afrontar o contrarrestar
al lavado de dinero y combatir este crimen. Los cuales han desarrollado
instrumentos legales, as como la creacin de las Unidades de
Inteligencia Financiera; las cuales desempean un papel importante en
las investigaciones por el lavado de activos cumplen una funcin tcnica
en los reportes de las operaciones sospechosas (ROS).
Por ltimo, nos menciona que la unidad de inteligencia financiera que se
encuentra dentro de la Superintendencia de Banca y Seguro es evidente
que existe una excesiva carga supervisora, por lo que se le otorga una
responsabilidad sobre el gran nmero de sujetos obligados y no se le
brinda las herramientas acordes a la exigencia de su labor ya que tiene
muchas limitaciones.

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 4.2. Marco terico
Lavado de activos
El lavado de activos o tambin conocido como blanqueo de dinero, lavado de
dinero, legitimacin de capitales, dinero negro, lavado de capitales; es un
proceso mediante el cual una organizacin criminal buscan convertir, ocultar o
disimular la naturaleza u origen de dinero o bienes obtenidos ilegalmente con
el objetivo de dar una apariencia de legalidad a las actividades criminales. En
otras palabras ms simples buscan hacer que el dinero sucio parezca que fue un
dinero obtenido de forma limpia.
El lavado de dinero tambin es un conjunto de operaciones comerciales o
financieras que tienen como objetivo incorporar al circuito econmico formal
de cada pas, que pueden ser realizadas por personas naturales o jurdicas.
Se consideran como actividades criminales y/o ilcitas tales como el trfico de
armas, el contrabando, el trfico de droga, la corrupcin
El lavado de activo es una actividad organizada que no termina en un solo acto,
sino que se realiza por varias etapas:
a. Obtencin
En esta primera etapa se considera fase de mayor riesgo para los delincuentes.
Esta consiste en la obtencin del dinero en efectivo, que han sido consecuencia de
actividades criminales y/o ilcitas.
b. Colocacin
En esta segunda etapa el lavador criminal inserta los fondos ilegales al sector
formal y tiene un alto nivel de riesgo por ello se urge el empleo de varias personas.
El principal objetivo de este delincuente es colocar el efectivo en el circuito
financiero tales como casas de cambio, testaferros, juegos de azar, empresas de
fachada, negocios ficticios, entre otros, por ello se suelen hacer manejo de
pequeas sumas de dinero para evitar sospechas.
c. Transformacin o intercalacin
En esta tercera etapa, una vez introducido el dinero en el sistema formal el
delincuente efecta una serie de operaciones con los fondos para alejarlos de su
verdadero origen y borra el acto ilcito. Estas operaciones se realizan de manera
veloz, dinmico, y variado. Aqu el lavador compra o vende valores metales u otro

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 activos costosos, tambin transfiere los fondos a otro pas mediante transferencias
bancarias, a travs de sociedades ficticias.
d. Integracin
Esta es la etapa final del lavado de activos, en la que se encamina la integracin
final de la riqueza o dinero obtenida de origen criminal y/o ilcito a travs de las
tres primeras etapas, luego el lavador incorpora el dinero en actividades
econmicas legitimas como inversiones inmobiliarias, inversiones financieras,
inversiones comerciales, inversiones industriales, capitalizaciones, mejoran su
nivel de vida o reinvierten en actividad ilcita crendose la explicacin o
justificacin de los activos.
En esta etapa los activos ilcitos son ya muy difciles de detectar, a menos que
revisen sus etapas anteriores.
El lavado de activos, fenmeno que se ha desarrollado tan rpidamente, que antes
no se conoca, que ha generado las condiciones para el desarrollo de la
organizacin criminal. La globalizacin de la economa mundial, ha agilizado los
intercambios de bienes y servicios en la poblacin global, tambin ha generado
una desregulacin del sistema bancario de los pases.
La globalizacin ha favorecido a las organizaciones criminales en expandir sus
actividades en el mbito nacional a internacional, tales como la produccin y el
trfico de drogas, de que obtienen beneficios mayores que al producto bruto
interno.
Es un rpido intercambio de bienes y servicios a una escala mundial necesita de
manera precisa una liberacin de los movimientos de capital, bloqueando as los
obstculos y controles que detienen su fcil circulacin.
En las ltimas dcadas el avance tecnolgico se ha constituido otro importante
aliado en los esfuerzos de agilizar el intercambio de activos, en especial a o
relativo de los medios de pago o movimientos de dinero. Este avance ha generado
que el sistema bancario se desarrolle en banca electrnica a travs de cajeros
automticos.
Este es el aspecto ms dbil para poder combatir el lavado de activos, ya que los
parasos fiscales son pases en el cual existe una reglamentaria monetaria y
tributaria ms flexible y ms favorable que del resto del mundo, por lo cual estos
delincuentes llevan sus activos a invertir, ya que asegura a estos un bajo o nulo
cobro de impuestos.

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 El delito de lavado de activos tiene trae consigo efectos negativos como: daar el
orden econmico del pas, deteriorar los valores y la moral social, generando un
aumento de la corrupcin y de la violencia, perjudica a la estabilidad de las
instituciones financieras, realiza un incremento del riesgo en el pas, desmerece la
imagen internacional del pas y por ultimo atenta contra la eficaz y oportuna
administracin de justicia
El lavado de activos se presenta de las siguientes formas:
a. Empresas de transferencias de fondos

Implica trasladar dinero del exterior sin riesgo, limitado solo por los montos
permitidos en el pas, por lo cual consigue varios individuos o beneficiaros. Y la
identificacin, ubicacin, otros datos de las personas a recibir el dinero son falsos y
son suministrados por el lavador.
b. Amnistas tributarias

Es un elemento usado por parte del Estado con el propsito de que los contribuyentes
legalicen sus patrimonios que poseen en el exterior y que no han sido declarados. Esto
involucra contar con un documento legal con el que la persona se justifica plenamente
sus movimientos financieros.
c. Adquisicin de loteras y juegos de azar
El lavador logra un contacto en la entidad organizadora de la lotera y obtienen la
informacin de las personas ganadoras de un premio, los aborda y les ofrece
comprar el billete ganador por un monto igual.
d. Ocultamiento bajo negocios lcitos
Involucran la adquisicin de empresas con serias dificultades econmicas, pero que
tienen buen volumen de ventas, con trayectoria, reputacin, de tal manera que
justifican e dinero ilcito. Igualmente hace adquisiciones o montajes de negocios cuya
labor es manejar un manejo diario del dinero en efectivo.
Asimismo, la creacin de empresas que solo tienen existencia en papeles, para as
originar presuntos ingresos.
e. Utilizacin de cuentas de terceros
Abarca de la utilizacin de las cuentas de personas para realizar operaciones
financieras con dinero ilcito. El uso de estas cuentas muchas veces es con
autorizacin o sin la autorizacin de los mismos, adems los lavadores son ayudados
por funcionarios o trabajadores de la entidad financiera.

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 f. Crditos ficticios
Es aquella solicitud de crdito a una institucin del sistema financiero, realizado
por el lavador o un tercero. Este crdito para la cancelacin de pagos los primeros
depsitos son de forma normal, despus entra en mora, y consecuentemente en la
imposibilidad del pago. Ante situacin el lavador realiza la cancelacin del crdito
con la garanta ofrecida, asimismo logra justificar la procedencia de sus recursos.
g. Fondos Colectivos
Implica en aprovechamiento de la imagen del ahorro en grupos, en la cual
peridicamente se participa en sorteos o remates de sumas importantes para la
adquisicin de bines mueble o inmuebles.
h. Metas e Incentivos
Las altas metas e incentivos para los ejecutivos de la entidad financiera, con el
propsito de lograr objetivos instruccionales, se han convertido en un elemento de
presin, que muchas veces generan malas decisiones. Generndole un riesgo; es en
ese momento que aparece el lavador convirtindose como el cliente estrella.
Por consiguiente, el lavador utiliza al funcionario para sus fines.
i. Sobre facturacin de exportaciones
Es el ingreso de dinero proveniente de actividades ilcitas, mediante
exportaciones ficticias o de un bien bajo en calidad, cantidad. Las mismas que
son declaradas ante las autoridades aduaneras a un valor exagerado.
j. Trabajo de hormiga
Es el fraccionamiento de operaciones financieras con el fin de no levantar
sospechas, se da a travs de depsitos o cambios de cheques con sumas menores
para que las efecte varias personas, pero afectando una sola cuenta bancaria.
k. Complicidad de un funcionario u organizacin
Es el acuerdo de los empleados de las instituciones financieras o comerciales
facilitan el lavado de dinero, aceptando los grandes depsitos en efectivo, sin
llenar el registro de transacciones en Efectivo, o llenndolo con datos falsos.
l. Negocio o empresa de fachada
Es aquella compaa que esta legtimamente incorporada y participa, en una
actividad comercial que sirve como mascara para el lavado de fondos ilcitos.
m. Mal uso de lista de clientes habituales

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 Es el vnculo que tiene el lavador con un funcionario del banco a fin de ser
incluido en la lista de cliente habituales, con el fin de realizar operaciones de
autentificacin del dinero con ello no ser reportado como operacin sospechosa.

n. Transferencias electrnicas

Implica el uso de la red de comunicaciones electrnicas, de instituciones

financieras o de compaas, que se dedican a mover fondos, transfiriendo el
producto criminal de un sitio a otro.
o. Transferencias entre corresponsales

Involucra a una organizacin de lavado de dinero con filiales en diferentes pases.

Los fondos al ser lavados entrar a la filial de un pas y despus los hace disponible
en el segundo pas. Como existe una relacin entre ambas, no se necesitan el
transporte fsicamente ni electrnicamente lo pueden hacer mediante de telfono o
fax.
p. Ventas Fraudulentas de bienes inmuebles

Es la compra de una propiedad con el dinero ilcito por un precio declarado mucho
menor que el valor real, pagando la diferencia al vendedor, en efectivo en secreto.
Posterior mente, el lavador puede revender la propiedad a su valor real para
justificar las ganancias obtenidas ilegalmente a travs de renta ficticia.
Est en marcada en el Decreto Legislativo n 1106 Decreto Legislativo de la
Lucha Eficaz Contra el Lavado de Activos y otros Delitos Relacionados a la
Minera Ilegal y Crimen Organizado del 18 abril 2012.
Art. 1.- Actos de Conversin y transferencia.
El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilcito
conoce o deba presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen,
su incautacin o decomiso, ser reprimido con pena privativa de la libertad no
menor de ocho ni mayor de quince aos y con ciento veinte a trescientos cincuenta
das de multa.
Art. 2. Actos de ocultamiento y tenencia.
El que adquiere, utiliza, guarda, administra, custodia, recibe, oculta o mantiene en
su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o deba
presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o

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 decomiso, ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni
mayor de quince aos y con ciento veinte a trescientos cincuenta das multa.
Art. 3 Transporte, traslado, ingreso o salida por territorio nacional de dinero
o ttulos valores de origen ilcito.
El que transporta o traslada dentro del territorio nacional dinero o ttulos valores
cuyo origen ilcito conoce o deba presumir, con la finalidad de evitar la
identificacin de su origen, su incautacin o decomiso; o hace ingresar o salir del
pas tales bienes con igual finalidad, ser reprimido con pena privativa de la
libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos y con ciento veinte a
trescientos cincuenta das de multa.
Art. 4.- Circunstancias agravantes y atenuantes.
La pena privativa de la libertad no menor de diez ni mayor de veinte aos y
trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das multa, cuando:
1. El agente utilice o se sirva de su condicin de funcionario pblico o de agente del
sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil.
2. El agente cometa el delito en calidad de integrante de una organizacin criminal.
3. El valor del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados sea superior al
equivalente a quinientas (500) Unidades Impositivas Tributarias.

La pena ser privativa de la Libertad no menor de 25 aos cuando el dinero,

bienes, efectos o ganancias provienen de la minera ilegal, trfico ilcito de
drogas, terrorismo, secuestro, extorcin o trata de persona.
La pena ser privativa de la libertad no menor de cuatro ni mayor de seis aos y
de ochenta a ciento diez das de multa, cuando el valor del dinero, bienes, efectos
o ganancias involucrados no sea superior al equivalente a cinco (5) Unidades
Impositivas Tributarias. La misma pena se aplicara a quien proporciona a las
autoridades informacin eficaz para evitar la consumacin del delito, identificar y
capturar a sus autores o participes, as como detectar y capturar a sus autores o
participes, as como detectar o incautar los activos objeto de los actos descritos en
los art. 1,2 y 3 del presente Decreto Legislativo.
Art. 7. Reglas de investigacin.
Para la investigacin de los delitos previstos en el presente decreto legislativo, el
Fiscal podr solicitar al Juez el levantamiento del secreto bancario, el secreto de
las comunicaciones, la reserva tributaria y la reserva burstil. La informacin

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 obtenida en estos casos solo ser utilizada en relacin con la investigacin de los
hechos que la motivaron.
Art. 17. Colaboracin eficaz.
En el marco de la lucha contra el delito de lavado de activos, el Ministerio Pblico
podr celebrar acuerdos de beneficios y colaboracin eficaz con quien se
encuentre o no sometido a una investigacin o proceso penal, o con quien haya
sido sentenciado, a fin de que preste a las autoridades su colaboracin y brinde
informacin eficaz para la accin de la justicia penal.
Crecimiento econmico
Segn la teora econmica tenemos tres enfoques del crecimiento
econmico, las
Cuales estudiaremos en los siguientes puntos:
a) La teora clsica
La terica clsica tuvo como origen a finales del siglo XVIII y principios
del XIX. Entre los principales economistas que propusieron esta teora
tenemos a Adam Smith, Thomas Robert Malthus y David Ricardo, sin
embargo es tambin conocido como la teora maltusiana.
La teora clsica del crecimiento considera que el crecimiento del PBI
real por persona es temporal y que cuando aumentan por encima del
nivel de subsistencia, la explosin demogrfica ocasiona finalmente que
regrese a su nivel. Los avances de la tecnologa agrcola introducen
nuevos tipos de arados y semillas que aumentan la productividad
agrcola. La produccin de las granjas se incrementan y algunos
Trabajadores agrcolas emigran del campo a las ciudades. Los ingresos
aumentan y las personas parecen prosperar.
Los progresos tecnolgicos, conducen a una inversin en capital nuevo
que hace ms productivo el trabajo. La mayor demanda de trabajo
incrementa la tasa de salario real y aumenta el empleo. En este punto, se
ha producido un crecimiento econmico y todos se han beneficiado.

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 Los economistas de la teora clsica, afirman que esto no podr perdurar
en el tiempo, ya que nos inducira a una explosin demogrfica.
El crecimiento de la poblacin que vivi el mundo en los aos 1750 hasta
1830, sirvieron como base emprica de la teora clsica del crecimiento de
la poblacin.
La creacin de la tasa de salario real de subsistencia, trata de explicar la
elevada tasa de crecimiento de poblacin. Se considera como la tasa de
salario mnima requerida para mantenerse con vida.
Si la tasa de salario real existente es menor que la tasa de salario real
subsistencia, algunas personas no pueden sobrevivir y la poblacin
disminuye. Caso contrario, si la tasa de real existente es mayor que la tasa
de salario real de subsistencia, la poblacin crece. Sin embargo, una
poblacin en aumento ocasiona rendimientos decrecientes del trabajo y
consigo la disminucin de la productividad del trabajo.
A pesar del cambio tecnolgico que se pueda dar, las tasas de los salarios
reales siempre regresaran al nivel de subsistencia.
b) La teora neoclsica
Frank Ramsey, de la Universidad de Cambridge en Inglaterra, fue el
primero en desarrollar esta teora en la dcada de 1920. Sin embargo
Robert Solow, fue quien sugiri la versin ms popular de la teora
neoclsica del crecimiento en la dcada de 1950.
Propone que el PBI real por persona crece porque el cambio tecnolgico
induce un nivel de ahorro e inversin que hace crecer el capital por hora
de trabajo. El crecimiento terminara solo si el cambio tecnolgico se
detiene.
La principal diferencia entre la teora clsica y neoclsica del crecimiento
econmico es la forma de considerar el crecimiento de la poblacin.
Uno de los factores econmicos clave que influyen sobre el crecimiento
de la poblacin es el costo de oportunidad del tiempo de las mujeres.

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 Enfrentadas a un costo de oportunidad ms elevado, las familias deciden
tener menos hijos y las tasas de natalidad disminuyen.
Un segundo factor econmico se basa en la tasa de mortalidad. El
progreso tecnolgico trae consigo avances en la atencin a la salud que
prolongan la vida.
Estas dos fuerzas econmicas opuestas influyen sobre la tasa de
crecimiento de la poblacin. Por lo tanto, es independiente de la tasa se
crecimiento econmico.
La teora neoclsica, considera que la tasa de cambio tecnolgico influye
sobre la tasa de crecimiento econmico. Pero este a su vez no influye en
el ritmo del cambio tecnolgico. El supuesto clave de la teora neoclsica
del crecimiento tiene que ver con el ahorro. Cuanto mayor sea la tasa de
inters real, mayor ser la cantidad que ahorren las personas. En el largo
plazo, el ahorro es muy sensible a la tasa de inters real.
Si la tasa de inters real excede la tasa de inters objetivo, el ahorro es
suficiente para que crezca el capital por hora de trabajo.
Si la tasa de inters objetivo excede la tasa de inters real, el ahorro no es
suficiente para mantener el nivel corriente de capital por hora de trabajo,
por lo que este disminuye.
Si la tasa de inters real es igual a la tasa de inters objetivo, el ahorro
solo es suficiente para mantener la cantidad de capital por ahora de
trabajo en su mismo nivel de ese momento.
Estos progresos tecnolgicos traen nuevas oportunidades de obtener
utilidades. La teora neoclsica del crecimiento sostiene que la
prosperidad durara, no as el
Crecimiento, a menos que la tecnologa contine progresando. c) La
nueva teora
Paul Romer, de la Universidad de Stanford, desarrollo esta teora
durante la dcada de 1980, sustento su pensamiento en el trabajo

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 realizado por Joseph Schumpeter durante las dcadas de 1930 y
1940. Sostiene que el PBI real per cpita crece debido a las decisiones
que toman las personas en la bsqueda de utilidades, y que el
crecimiento puede persistir de manera indefinida.
La nueva teora del crecimiento econmico parte de dos hechos
relacionados con las economas de mercado:
Los descubrimientos son resultado de elecciones. El ritmo con el que
ocurren nuevos descubrimientos y progresa la tecnologa, depende de
cuantas personas buscan una tecnologa nueva y con qu intensidad la
buscan. Los descubrimientos generan utilidades, mientras que la
competencia las elimina. Las personas buscan constantemente mtodos
de produccin menos costosos o productos nuevos y mejores por los que
estaran dispuestos a pagar un precio ms alto. Otros dos hechos que
desempean un papel clave en la nueva teora del crecimiento: Los
descubrimientos son un bien de capital pblico. Debido a que el
conocimiento es un bien pblico, conforme se propagan los beneficios de
un descubrimiento nuevo, quedan disponibles recursos gratuitos. Estos
recursos son gratuitos porque cuando se utilizan no hay que dar nada a
cambio y, por lo tanto, tiene un costo de oportunidad cero. El
conocimiento es capital que no est sujeto a la ley de los rendimientos
decrecientes.
Al acumularse el capital fsico, el rendimiento sobre el capital disminuye,
pero el incentivo para innovar y obtener mayores utilidades se vuelve ms
fuerte. La innovacin, el capital se vuelven ms productivo, la demanda
de capital aumenta y la tasa de inters real se vuelve a subir.
Despus de haber estudiado el desarrollo de las diferentes teoras del
crecimiento econmico podemos llegar a las siguientes conclusiones:
La teora clsica, se basa en el efecto que tiene una economa al
experimentar una explosin demogrfica, esta impactara en nuestro PBI

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 real por persona. Establecen la tasa de salario real de subsistencia como
base para explicar la elevada tasa de crecimiento poblacional.
La teora neoclsica, introduce los conceptos de cambio tecnolgico y el
de ahorro inversin. Y demuestra que la tasa de crecimiento de la
poblacin es independiente de la tasa de crecimiento econmico.
La nueva teora, resalta el beneficio del capital humano a travs de la
innovacin que pueda generar este.
4.3. Marco conceptual
Legalidad: son actos legales que estn constituido en las leyes, que se deben
respetar y cumplir.
Ficticias: son hechos o materiales imaginarios, que aparenta ser real sin serlo,
que muchas veces son creadas para cubrir hechos ilcitos.
Lavador: sujeto activo que comete el delito de lavar el dinero de manera
criminal
Legtimas: convertir en legtima una cosa que no lo era.
Ilcitas: son aquellos actos que no estn permitidos legalmente, por lo tanto se
convierte en un delito.
Incautacin: toma de posesin de una autoridad competente sobre el dinero o
bienes de una organizacin criminal
Reprimido: persona que ser privada su libertad por incumplimiento de las
leyes o normas establecidas en el respectivo pas.
Burstil: es aquello que est vinculado o relacionado a la bolsa de valores.
PBI: es la suma de los valores monetarios de los bienes o servicios originados
por un pas durante un periodo. Este esta expresado en moneda nacional.

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 5. Sistema de hiptesis
5.1. Hiptesis
5.1.1. Hiptesis general
El lavado de activos impacta en el crecimiento econmico del Per,
entre los aos 2006 2016.
5.1.2. Hiptesis especificas
El nivel de corrupcin impacta en el crecimiento econmico del
Per, entre los aos 2006 2016.
La defraudacin tributaria y aduanera impacta en el crecimiento
econmico del Per, entre los aos 2006 2016.
Los fondos ilcitos impacta en el crecimiento econmico del Per,
entre los aos 2006 2016.
La minera ilegal impacta en el crecimiento econmico del Per,
entre los aos 2006 2016.
5.2. Operacionalizacin de variables e indicadores de las
hiptesis

Variable Conceptualizacin Dimensin Indicadores

Nivel de
Corrupcin.
El lavado de activos
Defraudacin
Lavado de busca darle la
tributaria y
Activos apariencia de legalidad Econmico
aduanera.
a un dinero de origen
Fondos ilcitos.
ilegal.
Minera ilegal.
Est tipificado en la
Ley N 27765. Mejor calidad
Geogrfico de vida.
Crecimiento El crecimiento PBI, enfoque del
Econmico
Econmico econmico es el Gasto.
aumento de la renta o PBI, enfoque del

21
 valor de bienes y ingreso.
servicios finales PBI, enfoque de la
producidos por una produccin.
economa en un Ingreso por
determinado periodo. Geogrfico sectores.

22
 Capitulo III
6. Diseo Metodolgico
6.1. Tipo de investigacin
Investigacin correlacional
Las investigaciones correlacionales miden las relaciones que pueden
darse, o no entre dos variables o ms.
6.2. Metodologa a utilizarse
Se utiliz el mtodo estadstico.
6.3. Acopio y procesamiento de datos
6.3.1. Fuentes de informacin
Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI)
Banco Central de Reserva del Per (BCRP)
Superintendencia de Banca , Seguro y AFP
Ministerio Publico
6.3.2. Diseo de experimento
Investigacin no experimental
Tipo correlacional
Tipo Transversal
6.3.3. Poblacin y muestra
La poblacin est comprendida por todos los montos ilcitos, a partir
del lavado de activos durante el periodo 2006 2016.
6.3.4. Instrumento para recolectar datos
El procedimiento para la recoleccin de datos es el vnculo que se
establece entre las necesidades de informacin y las observaciones
realizadas.
Los datos fueron recogidos de fuentes oficiales y navegando en
internet. Se utiliz anlisis documentario.
6.4. Propuesta de anlisis e interpretacin de datos procesados

23
 Capitulo IV
7. Cronogramas de actividades

N ACTIVIDAD Mayo Junio Julio

Semana Semana Semana

1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5

1 Designacin del equipo X X

tcnico responsable

2 Formulacin de la X
versin inicial del X
proyecto.
3 Remisin de Versin X
Inicial, va correo X
electrnico y por
tramite regular.
5 Formulacin de la X
versin preliminar del X
Proyrcto.
6 Remisin de Versin
preliminar,va correo X
electrnico y por
trmite regular.
8 Entrega de la versin X
final
9 Ajustes al Poproyecto X

10 Entrega de la versin X
Final, va correo
electrnico y trmite
regular.
11 Aprobacin del X
Proyecto y presentacin

24
 8. Presupuesto, gastos detallado, montos y fuentes de financiamiento
PRESUPUESTO DEL PLAN DE TESIS
Unidad Ejecutora Universidad Nacional de Caete, Facultad de Finanzas
Responsable del Proyecto
Ttulo del Proyecto El lavado de activos en el crecimiento econmico del Per, entre los aos 2006-2016.

Duracin del Proyecto 3 meses

Fecha de Inicio Informe Parcial
Fecha de Trmino Informe Final

Aporte Aporte
Tipo de
Nuevos Soles Aporte Externo Investigador UIGV Totales parciales
moneda
(70%) (30%)

INGRESOS 2,125.00
Propios 1487.5 637.50
Externos 0.00

EGRESOS 2,125.00

Honorarios meses valor unitario 1,650.00

1 Investigador 3 550.00 1,155.00 495.00

Servicios 100.00
Elaboracin /
1 conexin 100.00 70.00 30.00

Materiales 175.00
1 Materiales de Escritorio 75.00 52.50 22.50
2 Materiales de Impresin 50.00 35.00 15.00
3 Otros 50.00 35.00 15.00

Movilidad 100.00
1 Movilidad local 100.00 70.00 30.00

Imprevistos 100.00
1 Gastos no Previstos 100.00 70.00 30.00

TOTALES 0.00 1,487.50 637.50 2,125.00

SUPERVIT / DFICIT 0.00

25
 9. Conclusiones

10. Referencias bibliogrficas

Miguel Cano, Danilo Lugo, Auditoria Forense en la investigacin

criminal del lavado de activo, publicado 2006, BOGOTA D.C.
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Boggione Santiago, Lavado de activos, narcotrfico y crimen organizado :
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recuperado el 24 de junio del 2017,

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 http://files.pucp.edu.pe/departamento/economia/LDE-2011-01.pdf

11. Anexos

28