Guía 5 - Reacción Inmediata

GUA PRCTICA
PARA LA CREACIN DE
LA UNIDAD DE REACCIN
INMEDIATA ANTICORRUPCIN
GUIA PRCTICA
PARA LA CREACIN DE
LA UNIDAD DE REACCIN
INMEDIATA
ANTICORRUPCIN
Esta gua prctica se produce en el marco del proyecto

Transparencia para la Paz y el Desarrollo, puesto en marcha
por Transparencia por Colombia con la ayuda financiera de la
Comunidad Europea y la embajada de la Repblica Federal de
Alemania.
CORPORACIN TRANSPARENCIA POR COLOMBIA
Junta Directiva
Rosa Ins Ospina Robledo
Alejandro Linares Cantillo
Esperanza Gonzlez Rodrguez
Eulalia Arboleda de Montes
Fernando Jaramillo Giraldo
Daniel Perea Villa
Fernando Corts Mcallister
ngela Escalln Emiliani
Consejo Rector
Rosa Ins Ospina Robledo
Andrs Echavarra Olano
Rodrigo Gutirrez Duque
Alejandro Linares Cantillo
Margarita Garrido Otoya
Jos Alejandro Corts Osorio
Carlos Angulo Galvis
Directora Ejecutiva
Elisabeth Ungar Bleier
Direccin general
y coordinacin
Marcela Restrepo Hung
Directora del rea de Sector Pblico
Gerardo Andrs Hernndez Montes
Director del rea de Ciudadana
Ana Paulina Sabbagh Acevedo
Coordinadora General, Programa Corporacin Transparencia por Colombia
Transparencia para la paz y el desarrollo PBX: (571) 6100822 | Fax: (571) 6396266
Carrera 45A # No 93-61
Autor
Bogot Colombia
Juan Guillermo Hernndez Lombo
transparencia@transparenciacolombia.org.co
Edicin www.transparenciacolombia.org.co
Eduardo Arias @transparenciaco
Agradecimiento especial:
A los servidores pblicos y ciudadanos de los municipios de Bucaramanga, Piedecuesta, Barrancabermeja y a la Contralora
de Bucaramanga; a la gobernacin de Norte de Santander, las alcaldas de Ccuta, Los Patios; y a la gobernacin de Cundi-
namarca y las alcaldas de Sop, Madrid, y Mosquera, quienes aportaron con su valioso conocimiento al perfeccionamiento
de esta caja de herramientas que busca promover la transparencia y la lucha contra la corrupcin.
El contenido de este documento es responsabilidad exclusiva de la Corporacin Transparencia por Colombia y en modo
alguno debe considerarse que refleja la posicin de la Unin Europea o la Embajada de la Republica Federal de Alemania.
MARCO
NORMATIVO
CONTENIDO
Introduccin
7
1. Marco normativo 9
a. Constitucin Poltica 10
b. Convencin Interamericana contra la Corrupcin 12
c. Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin 13
d. Ley 42 de 1993 13
e. Ley 134 de 1994 13
f. Ley 136 de 1994 14
g. Ley 190 de 1995 14
h. Ley 489 de 1998 15
i. Ley 599 de 2000 15
j. Ley 734 de 2002 15
k. Ley 850 de 2003 15
l. Ley 906 de 2004 16
m. Ley 1150 de 2007 16
n. Ley 1474 de 2011 16
o. Del Decreto 2405 de 1998 al Decreto 519 de 2003 16
p. Conpes 167 de 2013 17
2. La Unidad de Reaccin Inmediata Anticorrupcin 18

a. Qu es? 18
b. Principios y valores 19
c. Objetivos 20
d. Quines la integran 20
e. Misin y visin 21
VOLVER AL CONTENIDO 5
GUA PRCTICA
PARA LA CREACIN DE LA UNIDAD DE REACCIN INMEDIATA ANTICORRUPCIN
3. Procedimiento de denuncia ante la UNIRIA 22

a. Hallazgo del hecho de corrupcin 23
b. Conformacin UNIRIA 23
c. Admisin del estudio del caso 23
d. Programacin del estudio del caso 23
e. Verificacin del hecho de corrupcin 24
f. Remisin de los resultados a los organismos de control 24
g. Seguimiento al proceso investigativo 24
4. Indicadores de hechos de corrupcin 24

a. Irregularidades en el proceso de contratacin pblica
para adquisicin de bienes y servicios 25
b. Irregularidades en la ejecucin del contrato 26
c. Irregularidades en los pagos a los proveedores y
contratistas y manejo de cuentas maestras 27
d. Fallas en el proceso de control interno 27
e. Irregularidades en los ejercicios de rendicin de cuentas 28
5. Protocolos de reaccin inmediata ante hechos

de corrupcin 29
a. Reaccin en materia fiscal 29
b. Reaccin en materia disciplinaria 31
c. Reaccin en materia penal 31
6. Tablas de aplicacin de protocolos de reaccin 35
Conclusin 40
6 VOLVER AL CONTENIDO
MARCO
NORMATIVO
INTRODUCCIN
El fenmeno de la corrupcin en Colombia es un tema de creciente y perma-

nente anlisis, sus dimensiones han logrado extenderse a todos los niveles del
Estado Colombiano, convirtindose en un punto obligado a incluir en la agen-
da de los gobiernos de los ltimos tiempos. Esto ha desembocado, entre otros
aspectos, en una creciente visibilizacin del problema, as como el resultado
de los importantes avances que en su lucha se han venido desarrollado, tanto
desde adentro del aparato estatal como desde la sociedad civil.
Nuestra Constitucin Poltica, el Bloque de Constitucionalidad y un importante
cuerpo normativo han venido abordando de manera progresiva el tema de la
lucha contra contra la corrupcin. Lo anterior ha dado como resultado todo
un conjunto de estrategias que si bien han permitido avanzar cada da en el
control de la corrupcin y crear una cultura institucional de transparencia en
la gestin pblica, estas estrategias resultan insuficientes para contrarrestar la
dinmica y los efectos que la corrupcin sigue generndole al conjunto de la
sociedad.
En ese contexto y en aras de contribuir con las polticas anticorrupcin y de
buen gobierno desarrolladas en el pas, desde la Corporacin Transparencia por
Colombia se ha avanzado en el diseo de instrumentos y estrategias novedo-
sas, sencillas y giles que permitan una gestin pblica moderna, y responder
con inmediatez a los actos de corrupcin que en el desarrollo de su funciones
puedan llegar a presentarse, con el fin de mejorar los niveles de gobernanza en
nuestras instituciones.
La presente gua pretende brindarle a las entidades territoriales de Colombia in-
sumos para la implementacin de estndares en la gestin administrativa que
les permitan avanzar en la creacin y consolidacin de la que ha sido denomi-
nada Unidad de Reaccin Inmediata Anticorrupcin. Desde ella fundamental-
mente se busca instaurar canales de interaccin entre dichas entidades y las
autoridades encargadas de ejercer control y vigilancia a su gestin.
GUA PRCTICA
MARCO
NORMATIVO
1 MARCO
NORMATIVO
Los Estados modernos en los ltimos tiempos han tenido que experimentar
importantes cambios para responder a las complejas demandas y dinmicas
sociales. Es as como la rigidez clsica de sus estructuras ha tenido que flexibili-
zarse y modernizarse a partir de la creacin de nuevos esquemas de aministra-
cin y, con ello, de nuevas y complejas prcticas en su gestin.
Al mismo tiempo, estas nuevas realidades requieren de avances en su regula-

cin por parte del Estado. Esto significa que debe adoptar de manera constante
nuevas herramientas y establecer nuevos parmetros para el desarrollo de la
gestin pblica.
Conceptos como el de Buen gobierno han irrumpido en el escenario de lo p-

blico, imponindole especiales caracteristicas a la administracin estatal a partir
del desarrollo de principios tales como los de participacin, legalidad, trans-
parencia, responsabilidad, consenso, equidad, eficacia y eficiencia, sensibilidad.
En ese contexto el concepto de Transparencia ha hecho su aparicin dentro

del desarrollo de la funcin pblica, adquiriendo dimensiones importantes y
contribuyendo significativamente con el desarrollo de las comunidades, el con-
trol social y la preservacin del orden.
Colombia, no ha sido ajeno a este trnsito en su gestin pblica; de manera

acelerada y luego de la reforma Constitucional que dio fn al modelo de Esta-
do implantado con la centenaria carta constitucional de 1886, se adentr en la
adopcin de modernos elementos de administracin y gestin pblica que
contribuyeron con el bienestar de los ciudadanos y con el goce efectivo de sus
derechos.
Y es con la entrada en vigencia de la Constitucin de 1991, como Colombia em-

pez a forjar un entorno poltico y social adecuado para la adopcin de nuevas
GUA PRCTICA
formas de gobierno, en las que el control y la vigilancia al quehacer gubernamental adquierieron una
mayor relevancia, inicindose lo que en reiteradas oportunidades ha sido denominada, como la cruzada
contra la corrupcin.
Una cruzada que en el pasado ms inmediato ha adquirido una dimensin sin precedentes, llegando a
equiparse junto con el conflicto armado interno que experimenta desde hace medio siglo nuestro pas,
como uno de los ms grandes fenmenos que aquejan a nuestra sociedad.
Hoy se avanza de manera conjunta tanto en la bsqueda de soluciones al conflicto armado, como en la
generacin de mas eficientes y transparentes prcticas en la gestin pblica, stas ltimas, plasmadas
constitucional y normativamente en todo un conjunto de directrices que le permiten hoy al pas, dispo-
ner de un mnimo de mecanismos y procesos de lucha anticorrupcin que han generado un ambiente
propicio para avanzar en la reduccin de este fenmeno.
A CONSTITUCIN
POLTICA
La Reforma Constitucional introducida con la Constitucin de 1991 signific un importante avance en la

modernizacin del Estado. El especial nfasis puesto al fortalecimiento institucional y a la participacin
ciudadana permitieron dotar de legitimidad a las instituciones pblicas.
El desarrollo de nuevas diposiciones en materia de la funcin administrativa, servidores pblicos, prcti-

cas polticas, justicia, controles interno, fiscal y disciplinario, muestran los avances obtenidos en cuanto al
fortalecimiento y modernizacin institucional.
Frente al control y vigilancia de la funcin pblica, se han identificado alrededor de 6 tipos de controles
a saber:
Control Judicial Control fiscal

Control Poltico Control Interno
Control Disciplinario Control Social/Ciudadano
En el artculo 117 de la Constitucin Poltica de Colombia fueron establecidos los rganos de control y
vigilancia de la gestin pblica en nuestro pas. Estos se agruparon bajo la denominacin de Ministerio
Pblico y Contralora General de la Repblica. Adicionalmente, y a pesar de tener un carcter diferente
al de las instituciones anteriores, les fueron tambin atribuidas funciones vigilancia y control a la gestin
pblica a la Fiscala General de la Nacin (Ver Artculo 249 Constitucin Poltica) y a la Auditora General
de la Repblica (Ver Artculo 274 Constitucin Poltica).
MARCO
NORMATIVO
TABLA 1
FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES DE LOS ORGANISMOS DE CONTROL
Contralora General Procuradura General Fiscala General Auditoria General
de la Repblica de la Nacin de la Nacin de la Repblica
Artculo 119: La Contralora Gene- Artculo 277: El Procurador General Artculo250: <Artculo modifica- Artculo 274. La vigilancia de la
ral de la Repblica tiene a su cargo de la Nacin, por s o por medio de do por el artculo 2 del Acto Legisla- gestin fiscal de la Contralora Ge-
la vigilancia de la gestin fiscal y el sus delegados y agentes, tendr las tivo No. 3 de 2002. El nuevo texto es neral de la Repblica se ejercer por
control de resultado de la adminis- siguientes funciones: el siguiente:> La Fiscala General de un auditor elegido para perodos de
tracin la Nacin est obligada a adelantar dos aos por el Consejo de Estado, de
1. Vigilar el cumplimiento de la Cons- el ejercicio de la accin penal y rea- terna enviada por la Corte Suprema
Artculo 267: El control fiscal es titucin, las leyes, las decisiones lizar la investigacin de los hechos de Justicia.
una funcin pblica que ejercer la judiciales y los actos administra- que revistan las caractersticas de un
Contralora General de la Repblica, tivos. delito que lleguen a su conocimiento La ley determinar la manera de
la cual vigila la gestin fiscal de la por medio de denuncia, peticin es- ejercer dicha vigilancia a nivel depar-
administracin y de los particulares 4. Defender los intereses de la socie- pecial, querella o de oficio, siempre y tamental, distrital y municipal
o entidades que manejen fondos o dad. cuando medien suficientes motivos y
bienes de la Nacin. () circunstancias fcticas que indiquen
Artculo 268: El Contralor General 5. Velar por el ejercicio diligente y la posible existencia del mismo. No
de la Repblica tendr las siguientes eficiente de las funciones admi- podr, en consecuencia, suspender,
atribuciones: nistrativas interrumpir, ni renunciar a la perse-
() cucin penal, salvo en los casos que
establezca la ley para la aplicacin
5. Establecer la responsabilidad que del principio de oportunidad regu-
se derive de la gestin fiscal, im- lado dentro del marco de la poltica
poner las sanciones pecuniarias criminal del Estado, el cual estar
que sean del caso, recaudar su sometido al control de legalidad por
monto y ejercer la jurisdiccin parte del juez que ejerza las funciones
coactiva sobre los alcances dedu- de control de garantas. Se exceptan
cidos de la misma. los delitos cometidos por Miembros
de la Fuerza Pblica en servicio activo
3. Promover ante las autoridades y en relacin con el mismo servicio.
competentes, aportando las
pruebas respectivas, investiga-
ciones penales o disciplinarias
contra quienes hayan cau-
sado perjuicio a los intereses
patrimoniales del Estado. La
Contralora, bajo su responsa-
bilidad, podr exigir, verdad
sabida y buena fe guardada,
la suspensin inmediata de
funcionarios mientras culmi-
nan las investigaciones o los
respectivos procesos penales o
disciplinarios.
Existe un diagrama de Venn1 diseado por el profesor Gabriel Misas, que permite entender las interaccio-
nes que se pueden presentar entre los controles ejercidos a la gestin pblica por parte de los organis-
mos anteriormente sealados y que explican cmo la interrelacin de controles, busca un mayor control
en aras de una mejor y ms transparente gestin administrativa.
1 Misas, Arango, Gabriel. La Lucha Anticorrupcin en Colombia. Teoras, Prcticas y Estrategias. Bogot, 2005.
GUA PRCTICA
DIAGRAMA 1
INTERACCIONES POSIBLES ENTRE LOS ORGANISMOS DE CONTROL.
Auditora Contralora Procuradura
Fiscala
En donde:
C P F - Corrupcin
C P - Mal uso de los recursos
F P - Tortura Desaparicin Forzada
La anterior ecuacin nos muestra claramente que en determinadas circunstancias los controles de
las entidades convergen para conocer de una misma actuacin acaecida en el marco de la gestin
gubernamental. As mismo, se puede notar que en otros eventos se interceptan las actuaciones de tan
solo dos entidades.
B CONVENCIN INTERAMERICANA
CONTRA LA CORRUPCIN
Suscrita por todos los paises miembros de la Organizacin de Estados Americanos OEA, en el ao 1996 y
vigente desde el ao 1997, este instrumento se constituye en el primer compromiso internacional para la
promocin del buen gobierno y el sistema ms amplio de cooperacin contra la impunidad. Surge enton-
ces, la figura de la cooperacin entre los Estados a fin de combatir la corrupcin, un hecho sin preceden-
tes en el derecho internacional de los Estados Amercianos, que les permiti poner en marcha modernos
procesos de reforma al Estado y de consolidacin y fortalecimiento de la Democracia.
Tiene como propsito promover, fortalecer el desarrollo de los mecanismos necesarios para prevenir,
decretar, sancionar y erradicar la corrupcin; y promover, facilitar y regular la cooperacin a fin de asegurar
la eficacia de las mencionadas acciones.
Como resultado de las gestiones adelantadas en el marco de la CICC se cre el Programa Interamerica-
no de Cooperacin para Combatir la Corrupcin, fortaleciento su trabajo a partir de acciones conjuntas
de carcter Judicial, Institucional, Internacional y de la Sociedad Civil. Esta convencin fue incorporada a
nuestro ordenamiento jurdico a travs de la Ley 412 de 1997.
As las cosas esta Convencin tiene un doble propsito, uno a nivel interno, a partir del cual se busca dotar
de herramientas suficientes a los Estados para que adopten una estructura tal, que permita una lucha mas
eficiente en contra de la corrupcin; y un segundo aspecto, de carcter externo, basado en la generacin
de lazos de cooperacin en la lucha contra la corrupcin entre los pases de la regin.
MARCO
NORMATIVO
C CONVENCIN DE LAS NACIONES UNIDAS

CONTRA LA CORRUPCIN
Aprobada en el pas por el Congreso de la Repblica a travs de la Ley 970 de 2005 y promulgada por
el Gobierno Nacional mediante el Decreto 4898 de 2007; la Convencin es el producto de la unificacin
de los esfuerzos que en materia de cooperacin regional diversos pases del mundo haban adelantado
de manera aislada, convirtindose as en la primer herramienta de carcter global para prevenir y luchar
contra la corrupcin, a partir de un amplio consenso mundial.
Dentro de sus principales aportes se destaca, el incluir dentro de los controles a la administracin pblica,
aquellas prcticas que no necesariamente generan un dao o perjuicio al patrimonio estatal. Es decir,
que extiende la vigilancia, control y penalizacin a las prcticas como el conocimiento o la tentativa de
participacin en actos de corrupcin.
Adicionalmente incorpora tres pilares en la estrategia mundial de la lucha anticorrupcin: garantizar el de-
recho de acceso a la informacin acerca de los procesos internos de las entidades; la aplicacin de normas
anticorrupcin en el sector privado y, finalmente, la participacin de la sociedad civil y Organizaciones No
Gubernamentales ONG en el diseo de planes y estrategias anticorrupcin.
Se busca con todo ello conceder giles, funcionales y efectivas medidas a los diferentes estados para
que adelanten una lucha integral contra la corrupcin y se empiezen a estandarizar tanto los delitos
que de manera comn identifican ste flagelo a nivel mundial, como las acciones para su prevencin
y castigo.
D LEY 42
DE 1993
Segn lo establece la Constitucin Poltica en el artculo 267, el control fiscal es una funcin pblica que
ejercer la Contralora General de la Repblica, entidad encargada de vigilar la gestin fiscal de la adminis-
tracin y de los particulares o entidades que manejan fondos o bienes de la nacin.
En materia legal, se promulg la Ley 42 de 27 de enero de 1993, que fija los criterios para la organizacin
del sistema de control fiscal financiero y los organismos que lo ejercen, derogndose en consecuencia la
Ley 42 de 1923. En ese sentido, esta ley recoge todo el contenido y el alcance de lo que debe entenderse
por control fiscal, y sobre la manera como ste se ejerce.
E LEY 134
DE 1994
El contenido de esta Ley refleja la voluntad de la Asamblea Constituyente de 1991 de avanzar en el otor-
gamiento de instrumentos de participacin ciudadana. A la ciudadana, le son otorgados mecanismos
para su posicionamiento como actor dentro de la gestin pblica, en especial se debe destacar el rol
que como garante y veedor de la gestin pblica, le es asignado a la ciudadana, configurndose de esta
forma el llamado control ciudadano en nuestro pas.
GUA PRCTICA
La Iniciativa popular, legislativa y normativa, el referendo, la consulta popular, la revocatoria del mandato,
el plebiscito y el cabildo abierto son entonces figuras desarrolladas en esta Ley, y que en materia de lucha
contra la corrupcin en nuestro pas han venido cobrando relevancia. Cada vez ms los ciudadanos acu-
den a ellas para la defensa del inters comn, convirtindose en actores protagnicos del control social
a la actividad estatal, y a su vez, cada una de stas figuras, en canales de interlocucin entre el Estado
(rganismos de control) y los ciudadanos.
F LEY 136
DE 1994
Por medio de esta Ley el Estado colombiano dict el marco normativo que moderniz la organizacin y
el funcionamiento de los municipios de Colombia; a lo largo de su articulado otorga importantes herra-
mientas para ajustar la estructura de las administraciones locales a las exigencias actuales de la adminis-
tracin pblica.
A travs de esta Ley se crearon, entre otros aspectos, la rendicin pblica de cuentas por parte de las
administraciones municipales. En el artculo 91, literal E, se establece que el Alcalde debe informar sobre
el desarrollo de su gestin a la ciudadana.
Esta Ley se convierte entonces, en otro gran paso hacia el fortalecimiento del control ciudadano a partir
del seguimiento a la gestin pblica a nivel territorial, como un deber y derecho de los ciudadanos; se
empodera de esta forma a la comunidad para que contribuya con el desarrollo local a partir de su parti-
cipacin en los espacios de control y vigilancia.
G LEY 190
DE 1995
Esta Ley, por medio de la cual se dictan normas tendientes a preservar la moralidad en la Administracin
Pblica y se fijan disposiciones con el objeto de erradicar la corrupcin administrativa, es conocida en
nuestra legislacin como estatuto anticorrupcin.
Debe indicarse que esta Ley avanz en la adopcin de diversas clases de medidas cuyo objetivo es evitar
y sancionar las prcticas de corrupcin dentro de la administracin pblica. Fue as como incorpor me-
didas administrativas en el rgimen del personal, medidas de carcter penal, medidas de control sobre el
sistema financiero, medidas sobre el funcionamiento de los sistemas de control, medidas sobre aspectos
institucionales y pedaggicos desde donde surgieron las conocidas oficinas de Peticiones Quejas y Re-
clamos .
En ese sentido esta Ley no busca combatir la corrupcin en todas las ramas del poder pblico ni en todas
las actividades del Estado, sino que se circunscribe, como objetivo principal, a atacar la corrupcin en el
seno mismo de la administracin pblica y, en general, respecto del ejercicio de la funcin administrativa.2
2 Rodrguez Rodrguez, Libardo. El Rgimen Jurdico del combate a la Corrupcin en Colombia, Bogot, 2011.
MARCO
NORMATIVO
H LEY 489
DE 1998
Con el fin de promover los mecanismos participativos y democrticos para control ciudadano a la gestin
pblica, esta Ley, en sus artculos 34 y 35, aporta elementos para reforzar el marco legal en esta materia,
especialmente a travs de la creacin de veeduras ciudadanas, instancias ciudadanas a las que la admi-
nistracin est obligada a brindar el apoyo requerido para su reconocimiento y el ejercicio de este tipo
de control.
I LEY 599
DE 2000
La legislacin penal ha dedicado un importante espacio dentro de su esfera de accin a combatir los
delitos que atentan contra la administracin pblica. Por ese motivo nuestro cdigo penal dedica un im-
portante apartado a la lucha contra este tipo de conductas, a las que ha tipificado penalmente para evitar
que ocurran y sancionar a todos aquellos que incurran en sus prcticas.
En el Cdigo Penal Colombiano, en su Ttulo XV, se encuentran tipificados los denominados Delitos Con-
tra la Administracin Pblica. En l se sancionan las conductas identificadas bajo los nombres de pecula-
do, concusin, cohecho y prevaricato, entre otras.
J LEY 734
DE 2002
Conocido como el Cdigo nico Disciplinario, esta Ley es el marco normativo desde el cual se regula el
ejercicio de las funciones de los trabajadores del Estado. No slo es un compendio normativo, sino toda
un rea de estudio del derecho pblico y por ende objeto de permanente estudio y anlisis.
La Ley 734 de 2002 tiene sus origenes en la Ley 200 de 1995, y es la herramienta que ms ha ayudado
a modernizar los procesos disciplinarios que adelanta la Procuradura General de la Nacin, y cumple el
mandato constitucional fijado en el artculo 277 reseado anteriormente.
K LEY 850
DE 2003
Con esta Ley el Estado Colombiano dio un importante paso en la consolidacin del poder de control
ciudadano a partir de la reglamentacin oficial de las denominadas veeduras ciudadanas, espacios des-
de los cuales se busca materializar la efectiva participacin de la ciudadana en la vigilancia de la gestin
pblica, en cabeza de entidades estatales o de particulares encargados de la ejecucin de polticas
pblicas.
GUA PRCTICA
L LEY 906
DE 2004
El Cdigo de Procedimiento Penal, en virtud del conjunto de disposiciones normativas establecidas en la

parte sustantiva de que trata la Ley 599 de 2000, desarrolla procesalmente dichas disposiciones y advierte
restricciones, prerrogativas, subrogrados en materia penal, cuando de delitos contra la administracin
pblica se trate.
M LEY 1150
DE 2007
Modificatoria del Estatuto General de la Contratacin Pblica (Ley 80 de 1993), esta Ley surge precisamen-
te de la necesidad de ajustar la normatividad vigente en materia de adquisicin de bienes y servicios por
parte del Estado; su principal objetivo consiste en dotar mayores controles y niveles de transparencia en
la contratacin estatal, uno de los mayores focos de corrupcin del sector pblico. En su artculo 8, la Ley
establece la necesidad de publicitar los documentos soportes que justifican los diferentes procesos de
contratacin por parte de las entidadades pblicas, con el fin de permitirle a los ciudadanos participar
de dicho proceso a travs de la formulacin de observaciones al contenido de los mismos y ejercer un
control oportuno al momento de la inversin de recursos pblicos.
N LEY 1474
DE 2011
El Estatuto Anticorrupcin irrumpe en el escenario juridico colombiano y aborda el fenmeno de la co-

rrupcin desde diferentes ngulos. Modifica el Nuevo Estatuto General de Contratacin Pblica (Ley 80
de 1993 y 1150 de 2007); el Cdigo nico Disciplinario (Ley 734 de 2001); el Cdigo Penal (Ley 599 de 200)
y de Procedimiento Penal (Ley 906 de 2004); el Estatuto de Control Interno de las Entidades Pblicas (Ley
87 de 1993); la Ley de Accin de repeticin (Ley 678 de 2001); el Rgimen de la Administracin Pblica
(Ley 489 de 1998); y hasta la mas reciente reforma a la salud la Ley 1438 de 2011. Se ha establecido que
con esta norma se plantearon cinco grandes aspectos a tratar en materia de lucha contra la corrupcin
1) Aplicacin efectiva de las normas. 2) Actuacin preventiva. 3) Colaboracin ciudadana. 4) Cultura de la
legalidad. 5) Coordinacin de los esfuerzos.
sta ley introdujo importantes y especiales ajustes a los controles de carcter penal, fiscal y disciplinario;
en materia penal.
O DECRETO 2405 DE 1998

AL DECRETO 519 DE 2003
Cre el Programa Presidencial de Lucha contra la Corrupcin, adscrito al Departamento Administrativo

de la Presidencia de la Repblica. Su objetivo central de apoyar al presidente de la Repblica y al Gobier-
no Nacional en el diseo de las polticas pblicas destinadas a promover la lucha contra la corrupcin.
Posteriormente, mediante Decreto 127 de 2001, esta iniciativa se convirti en El Programa Presidencial de
MARCO
NORMATIVO
Modernizacin, Eficiencia, Transparencia y Lucha Contra la Corrupcin, tambin adscrito al Departamento

Administrativo de la Presidencia de la Repblica y con unas funciones similares, que el Decreto 519 de
2003 modific en aspectos muy puntuales, y que es la norma actualmente vigente.
P CONPES 167
DE 2013
Dentro de este compendio normativo, el Gobierno Nacional aprob a travs del documento CONPES la
Poltica Pblica Integral Anticorrupcin (PPIA). Su objetivo es fortalecer las herramientas y mecanismos
para la prevencin, investigacin y sancin en la lucha contra la corrupcin en los mbitos pblico y
privado. Con este documento de poltica pblica, el Gobierno Nacional sigue el proceso de adopcin de
instrumentos para contrarrestar el fenmeno de la corrupcin y sus efectos en nuestro pas.
GUA PRCTICA
LA UNIDAD
2 DE REACCIN
INMEDIATA
ANTICORRUPCIN,
UNIRIA
Esta unidad, ser la encargada de promover la integridad, transparencia de ges-
tin, buenas prcticas y lucha contra la corrupcin dentro de la institucin, a
partir de la instalacin de los mecanismos respectivos de deteccin de hechos
de corrupcin y el trabajo interinstitucional con los Organismos de control legal
y constitucionalmente establecidos para el seguimiento a la gestin pblica
(Fiscala, Contralora, Procuradura).
La UNIRIA est diseada para recibir denuncias de corrupcin que involucran a

funcionarios, evaluarlas y canalizarlas a las autoridades nacionales competentes
y hacer el seguimiento debido de los casos hasta su conclusin
A QU ES?
La Unidad de Reaccin Inmediata Anticorrupcin UNIRIA- ser la instancia a

nivel local o departamental que estar a cargo de coordinar el proceso investi-
gativo de algn posible hecho de corrupcin; en ese sentido deber adelantar
en tiempo real, acciones que identifiquen y reporten de manera oportuna pre-
suntos actos de corrupcin que puedan presentarse en el proceso de gestin
administrativa de las entidades territoriales bien sea del orden Departamental
o Municipal.
De manera gil y oportuna la UNIRIA deber asumir el conocimiento de aque-

llas actuaciones que puedan ocurrir dentro de la entidad y que atenten contra
la transparencia y la tica pblica. De acuerdo con la gravedad de los hechos
y con el acervo probatorio existente, deber ponerlas en conocimiento de las
autoridades y rganos de control y vigilancia, buscando en todo momento sal-
vaguardar tanto el inters pblico y el bienestar comn como la legitimidad de
la entidad pblica.
LA UNIDAD DE
REACCIN INMEDIATA ANTICORRUPCIN
Para el cumplimiento de sus funciones, la UNIRIA establecer canales de interlocucin directos y per-
manentes con los organismos de control con jurisdiccin sobre la entidad territorial correspondiente, as
como con las organizaciones de veedura, seguimiento y control que desde la sociedad civil se encuen-
tren establecidas en el municipio o departamento segn corresponda; lo anterior, con la intencin de
fortalecer el proceso de reporte de presuntos hechos de corrupcin, as como las diferentes etapas del
proceso investigativo y sancionatorio adelantado por los organismos de control.
Actuar de manera independiente pero coordinada con las actuales oficinas de control interno.3 Tal como
lo establece la Ley 87 de 1993, estas determinan la efectividad del sistema de control de la entidad con el
fin de apoyar a la direccin en la toma de decisiones vlidas para conseguir los fines establecidos. Debe
centrar su actividad en los procesos internos que adelanta la entidad y la corresponsabilidad de los mis-
mos con el efectivo cumplimiento de los mencionados fines.
B PRINCIPIOS
Y VALORES
De acuerdo con los principios constitucionalmente establecidos para el ejercicio de la Funcin Pblica,
as como con los determinados para el ejercicio del control interno, estos sern los principios y valores
orientados de la UNIRIA:
Compromiso: Es la entrega exclusiva al cumplimiento de las metas institucionales a partir de las

convicciones del servidor pblico.
Calidad: Es el cumplimiento de las funciones o actividades, procurando la superioridad en su

trabajo, hacindolo competitivo y contribuyendo de manera directa con el cumplimiento de
los objetivos institucionales.
Confidencialidad: Los usuarios y servidores pblicos que emitan las respectivas alertas deben
identificarse ante los funcionarios de la UNIRIA, desde donde se procesar el correspondiente
informe sin revelar la identidad de la persona que ha comunicado la alerta.
Trabajo en Equipo: Se define como el conjunto de personas que se organizan de una forma de-
terminada para lograr unobjetivocomn. A partir de la accin individual dirigida, busca conse-
guir objetivos compartidos, no pone en peligro la cooperacin y con ello robustece la cohesin
del equipo de trabajo.
Deber de Denuncia y Proteccin contra Represalias: Toda persona debe tener la libertad de po-
ner en conocimiento de la UNIRIA los presuntos actos indebidos; as mismo, podrn cooperar
con las investigaciones o auditoras que se adelanten en la entidad territorial correspondiente.
El denunciante debe sentir la seguridad de que su cooperacin y asistencia al denunciar no
generar represalias que lo afecten.
3 La Ley 87 de 1993 desarrolla el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del Estado.
GUA PRCTICA
C OBJETIVOS
Los siguientes son los objetivos de la UNIRIA:
Identificar de manera oportuna presuntas situaciones de corrupcin e irregularidades en el desarrollo

de la gestin pblica de la entidad territorial correspondiente.
Apoyar el proceso de investigacin de los presuntos hechos de corrupcin que se adelanten de ma-
nera independiente o conjunta con los organismos de control, impartiendo celeridad a los casos
ms relevantes en los cuales se haya afectado el patrimonio pblico y/o se encuentren involucrados
funcionarios pblicos.
Desarrollar herramientas giles para la identificacin oportuna de presuntos actos de corrupcin o de

irregularidades en el desarrollo de la gestin pblica de la entidad territorial correspondiente.
Realizar el seguimiento y monitoreo de los casos hasta su conclusin.
Disear e implementar mecanismos que promuevan y faciliten la realizacin de denuncias de presun-

tos hechos de corrupcin por parte de funcionarios y ciudadanos.
Coadyuvar con los organismos encargados de ejercer el control y vigilancia sobre la entidad en la
prevencin e intervencin oportuna sobre presuntos actos de corrupcin o de irregularidades en el
desarrollo de la gestin pblica de la entidad territorial correspondiente.
Realizar el seguimiento y monitoreo de los casos de que conozca hasta la conlusin de los mismos por
parte de los organismos de control.
D QUINES
LA INTEGRAN?
La UNIRIA estar integrada por un equipo interdisciplinario de profesionales de la planta de personal de la

entidad, con conocimiento en gestin pblica, quienes debern desarrollar sus funciones teniendo como
premisa el bien comn y observando en todo momento un comportamiento tico, orientado por la ho-
nestidad, la responsabilidad, la rigurosidad, la transaprencia, la eficiencia y la imparcialidad.
As mismo integrarn la Unidad, las oficinas delegadas de los organismos de control con jurisdiccin sobre
la entidad territorial, en ese sentido los delegados de la Contralora General de la Repblica, las Contralo-
ras Departamentales, las Personeras Municipales, las Procuraduras Provinciales y la Fiscala General de la
Nacin, tendrn participacin dentro del equipo de trabajo de las UNIRIA.
LA UNIDAD DE
REACCIN INMEDIATA ANTICORRUPCIN
E CUL ES LA VISIN
Y MISIN DE LA UNIRIA?
Su visin, convertirse en el rgano tcnico de nivel territorial encargado de vigilar, monitorear, e impulsar
los procesos de deteccin e investigacin de los presuntos actos de corrupcin que puedan presentarse
en el proceso de gestin administrativa de los municipios y departamentos.
Su misin, convertirse en un rgano piloto y en un modelo a seguir, que promueva el fortalecimiento de

la cultura del control, de la integridad, la transparencia y la lucha contra la corrupcin como parte integral
del Buen Gobierno.
GUA PRCTICA
3
PROCEDIMIENTO
DE DENUNCIA Y
REACCIN DE
LA UNIRIA
A continuacin presentamos, de manera grfica, el procedimiento de denuncia
y reaccin desplegado por parte de la UNIRIA.
GRFICO 1
PROCEDIMIENTO DE DENUNCIA Y REACCIN DE LA UNIRIA
Hallazgo del presunto hecho de corrupcin
Conformacin de la UNIRIA
Admisin del estudio del caso
Programacin estudio del caso
Verificacin del hecho de corrupcin
Publicacin de los resultados del estudio del hecho de corrupcin
Remisin de los resultados a los organismos de control
Seguimiento al proceso investigativo adelantado por el organismo de control
PROCEDIMIENTO DE
DENUNCIA Y REACCIN DE LA UNIRIA
A HALLAZGO DEL
HECHO DE CORRUPCIN
La UNIRIA inicia su actuacin y participacin dentro del proceso de gestin pblica de manera oficiosa
una vez se tenga conocimiento de la presunta ocurrencia de un hecho de corrupcin, o a peticin de
parte, cuando se tengan alertas reportadas por la ciudadana o los mismos organismos de control.
Debe igualmente indicarse que la actuacin de la UNIRIA debe igualmente desplegar acciones de carc-
ter preventivo, contexto ste que implica una participacin activa en aras de anticiparse a la comisin de
actos de corrupcin.
B CONFORMACIN
DE LA UNIRIA
Una vez evidenciado el hallazgo del presunto hecho de corrupcin, debe activarse el proceso de convoca-
toria para la conformacin del equipo integrante de la UNIRIA, encargado de adelantar los trmites que en
adelante sean necesarios para prevenir o denunciar segn sea el caso, los presuntos actos de corrupcin.
La entidad territorial como coordinadora de la respectiva Unidad, deber designar de los integrantes de
su equipo de trabajo, a los profesionales encargados de interactuar con los funcionarios que por parte de
los dems miembros activos de la UNIRIA se articularan al estudio del caso.
C ADMISIN DEL
ESTUDIO DEL CASO
Conformado el equipo de profesionales interinstitucional e interdisciplinario , se proceder a analizar en

primer momento los hechos generadores de las alertas al interior de la Entidad territorial, buscando definir
de manera clara y oportuna los presuntos actos de corrupcin.
Corresponde entonces, analizar la magnitud del presunto hecho de corrupcin; el impacto sobre la Enti-
dad territorial; la inmediatez de la ocurrencia del hecho o el periodo de ocurrencia del mismo; la tipifica-
cin del acto dentro del mbito disciplinario, fiscal y penal; entre otros aspectos.
D PROGRAMACIN DEL
ESTUDIO DEL CASO
Admitido el caso, y una vez definido el carcter del mismo, se define el cronograma a seguir por parte de
los integrantes de la UNIRIA, teniendo en cuenta la capacidad operativa disponible y el nivel de injerencia
en el caso por parte de cada uno de los integrantes del equipo; as mismo ser necesario tener en cuenta
dentro de sta programacin desde la relevancia social o econmica del caso, hasta las condiciones de
seguridad que permitan el adecuado desarrollo de la labor de anlisis y contexto del presunto acto de
corrupcin.
GUA PRCTICA
E VERIFICACIN DEL
HECHO DE CORRUPCIN
Aprobada la programacin, se planifica y ejecuta el trabajo de campo, utilizando los procedimientos y

tcnicas necesarias para la constatacin de los hechos presuntamente irregulares. Para ello se requerir de
la recoleccin de informacin suficiente que permita documentar completamente la actuacin.
f. Publicacin de los resultados del estudio del hecho de corrupcin.
Una vez culminado el proceso de verificacin y validacin del hecho o de las actuaciones presuntamente
generadoras de actividades irregulares, los integrantes de la UNIRIA, presentarn los resultados de sus es-
tudios ante la administracin de la entidad territorial correspondiente, para poner o no en conocimiento
de las autoridades respectivas los resultados de sus estudios e investigaciones.
F REMISIN DE LOS RESULTADOS

A LOS ORGANISMOS DE CONTROL
Una vez valorados los hallazgos y presentados ante las autoridades territoriales, los integrantes de la Uni-
dad, darn traslados de los mismos a las autoridades competentes para que adelanten sus correspondien-
tes investigaciones.
Una vez surtidos estos trmites, la UNIRIA acompaar los procesos investigativos adelantados por los
Organismos de Control en cumplimiento de entre otros principios, con el de colaboracin armnica.
G SEGUIMIENTO AL
PROCESO INVESTIGATIVO
Trasladados los informes generados por parte de la UNIRIA en relacin con los hechos de corrupcin in-
dagados, deber surtirse desde sta Unidad, un seguimiento a los procesos adelantados por parte de los
organismos de control. Convirtindose en un garante de la oportuna y pertinente intervencin por parte
de los organismos de control, buscando salvaguardar los intereses de la entidad territorial.
De acuerdo al procedimiento y las caractersticas de las actuaciones de la UNIRIA, la periodicidad de su

funcionamiento estar sujeta a la actividad administrativa de la respectiva Entidad territorial, es as como
una vez sean abiertos los diferentes procesos contractuales, cuando se hayan rendido los informes y
balances financieros de la entidad territorial, cuando surjan procesos de reestructuracin administrativa
y financiera y en especial cuando se presenten alertas tempranas en relacin con la eventual comisin
de actos de corrupcin, entre otros aspectos; la Unidad deber estar presta para dar inicio a sus actua-
ciones; sin embargo, deber llevar a cabo reuniones peridicas que permitan generar balances de su
gestin y a su vez de la gestin de la administracin de la Entidad Territorial en materia de lucha contra
la corrupcin.
INDICADORES
DE HECHOS DE CORRUPCIN
4
INDICADORES
DE HECHOS DE
CORRUPCIN
Los indicadores de hechos de corupcin que se plantean en el presente docu-

mento son guas para que desde la UNIRIA la entidad territorial correspondien-
te identifique circunstancias que puedan convertirse en actos de corrupcin y
afecten la gestin pblica.
Los presentes indicadores, si bien no constituyen per se hechos o actos ileg-

timos, son el indicio de ciertas actuaciones administrativas que por presentar
ciertas caracteristicas deben ser objeto de un anlisis y control detallado por
parte de las autoridades correspondientes.
A continuacin se detallarn de manera general algunos indicadores de he-

chos de corrupcin en diversos mbitos de la gestin pblica territorial, a partir
de los cuales las UNIRIA centrarn su actividad y darn inicio a los protoclos
establecidos:
TABLA 2
IRREGULARIDADES EN EL PROCESO DE CONTRATACIN PBLICA
PARA ADQUISICIN DE BIENES Y SERVICIOS
Motivos insuficientes para contratacin por va de excepcionalidad.
Motivos insuficientes para contratar por va de excepcin.
Incumplimiento del plan financiero.
Descripcin insuficiente de especificaciones tcnicas en los pliegos de condiciones.
Pliegos diseados para beneficiar a empresas previamente determinadas.
Estudios Previos sin el lleno de los requisitos legales.
Contratos que no garantizan suficientemente la proteccin a los intereses del Estado.
Funciones y responsabilidades y riesgos contractuales no especificados.
GUA PRCTICA
Contratacin con Empresas de propiedad de funcionarios pblicos, familiares o allegados.

Adjudicacin reiterada de contratos a las mismas empresas, Consorcios y Uniones Temporales.
Empresas que tienen por cliente exclusivo al Estado.
Adjudicacin de obras a Consorcios y Uniones Temporales sin el cumplimiento de requisitos de idoneidad, experiencia y capital financiero.
Ofertas muy prximas a las estimaciones de costos.
Presentacin y adjudicacin de contratos pblicos a empresas que tienen por objeto principal actividades o rubros distintos del objeto de la con-
vocatoria.
Incumplimiento de normas de orden pblico que rigen en materia objeto del contrato.
Existencia de sobreprecios o precios muy bajos.
Contrataciones de Bienes y Servicios que no cuentan con un estudio previo de factibilidad o necesidad.
Contrataciones Directas con fraccionamiento de montos para evitar Licitaciones Pblicas o Contrataciones por montos ligeramente inferiores a los
limites de montos legales establecidos.
S uscripcin de contratos con empresas incursas en sanciones administrativas por incumplimiento en la ejecucin de contratos.
Empresas con Capital Social muy bajo adjudicadas con sumas muy grandes de dinero.
Adquisicin de inmuebles para la reforma agraria utilizando exclusivamente la contratacin por va de la excepcin.
Adquisicin de inmuebles sin visita previa al lugar.
Utilizacin de otras figuras jurdicas como convenios interadministrativos para evitar someterse a la ley de contrataciones pblicas
Inexistencia de Permisos y Licencias para la ejecucin del contrato
Adjudicacin de Licitaciones Pblicas sin la preexistencia del comit de evaluacin
TABLA 3
IRREGULARIDADES EN LA EJECUCIN DEL CONTRATO
Aceptacin de productos de calidad inferior a la ofertada.

Incumplimientos en los plazos y fechas contractuales.
Certificacin de obras que no se corresponden con las especificaciones tcnicas del contrato.
Clusulas Penales no ejecutadas por inaccin de los funcionarios encargados de promoverlas.
Suspensiones, Prorrogas y Adiciones contractuales injustificadas
Trabas u obstculos en la verificacin de la ejecucin contractual
Inexistencia de supervisores e interventores contractuales
Pagos parciales sin los respectivos soportes en actas parciales de avance de obra
Ejecucin de Contratos sin el cumplimiento en materia de plizas y garantas
Declaratoria de Caducidad y Terminacin Unilateral del contrato en forma injustificada
Imposicin de multas y sanciones sin el respeto al derecho al debido proceso
INDICADORES
DE HECHOS DE CORRUPCIN
TABLA 4
IRREGULARIDADES EN LOS PAGOS A LOS PROVEEDORES Y CONTRATISTAS
Celeridad inusual en el pago a contratistas y proveedores

Emisin de cheques al portador.
Endosos falsificados.
Cobro de cheques correspondientes a pagos de proveedores, por parte de funcionarios pblicos.
Pago de anticipos sin la constitucin del respectivo encargo fiduciario
Manejo conjunto de cuentas maestras de giros de SGP, Regalas, entre otras.
Inexistencia o deficiente estructuracin del Plan Operativo Anual de Inversiones
Los procesos de programacin, elaboracin, presentacin y aprobacin del presupuesto de Ingresos y Gastos no se ajustan a los procedimientos
previstos en el EOP
Expedicin de certificados de disponibilidad presupuestal y registros presupuestales sin sujecin a las disposiciones del EOP
Inexistencia o deficiente estructuracin del Plan Anual Mensualizado de Caja (PAC) o asumir obligaciones o compromisos de pago que superen la
cuanta de los montos aprobados en el Plan Anual Mensualizado de Caja (PAC)
Asumir compromisos sobre apropiaciones presupuestales inexistentes o en exceso del saldo disponible de apropiacin sin contar con las autori-
zaciones pertinentes
Modificaciones presupuestales realizadas sin sujecin a las disposiciones del EOP o a las facultades otorgadas por la respectiva corporacin admi-
nistrativa
Inadecuada constitucin de vigencias futuras
Inadecuada constitucin, ejecucin y cancelacin de reservas presupuestales y cuentas por pagar
Tramitar actos administrativos u obligaciones que afecten el presupuesto de gastos cuando no renen los requisitos legales o se configuren como
hechos cumplidos
Desconocimiento de principios presupuestales
Tramitar actos administrativos u obligaciones que afecten el presupuesto de gastos cuando no renen los requisitos legales o se configuren como
hechos cumplidos
Irregularidad en pagos o sin soportes
Recursos faltantes
TABLA 5
FALLAS EN EL PROCESO DE CONTROL INTERNO
Inoportunidad en el Suministro de Informacin

Inadecuado Funcionamiento del Software o de la metodologa utilizada para la evaluacin de los procesos
Seleccin deficiente de los procesos a evaluar
Informes de Auditora de baja calidad
Incumplimiento a los procesos establecidos con el MECI
GUA PRCTICA
TABLA 6
IRREGULARIDADES EN LOS EJERCICIOS DE RENDICIN DE CUENTAS
No envo de informacin conforme a los plazos, condiciones y formatos establecidos por la normativa vigente.
Haber remitido o entregado informacin incompleta o errnea.
No suministro de la informacin y/o soportes requeridos, en los trminos solicitados por quienes ejercen labores de interventora administrativa y
financiera de la Direccin de Regalas
Presunta falsedad en documentos
No envo de informacin conforme a los plazos, condiciones y formatos establecidos por la normativa vigente.
Haber remitido o entregado informacin incompleta o errnea.
No suministro de la informacin y/o soportes requeridos, en los trminos solicitados por quienes ejercen labores de interventora administrativa y
financiera de la Direccin de Regalas
PROTOCOLOS DE
REACCIN INMEDIATA ANTE HECHOS DE CORRUPCIN
PROTOCOLOS
5
DE REACCIN
INMEDIATA
ANTE HECHOS
DE CORRUPCIN
En el captulo anterior se pusieron en conocimiento los ms importantes indicadores de hechos de co-
rrupcin que a menudo se presentan en desarrollo de la gestin pblica de una entidad territorial. Ahora
resulta necesario definir con claridad los protocolos a seguir para que la administracin territorial, a travs
de la UNIRIA, despliegue acciones que prevengan o corrijan los presuntos hechos de corrupcin que
puedan presentarse.
Por lo tanto, la entidad no slo debe condicionar su accionar a la ley, sino que tambin est en la necesi-
dad imperiosa de garantizar los canales mas expeditos para el conocimiento de aquellos actos contrarios
a la Ley, de adoptar las medidas correctivas en caso de desviaciones a la misma y de definir el procedi-
miento para reestablecer de manera inmediata el orden legal infringido.
Ahora bien, tambin debe sealarse que, dependiendo del carcter del hecho presuntamente ilcito, la
reaccin que deba asumir la administracin puede variar. Tal como se grafic anteriormente, un mismo
hecho puede connotar conductas suceptibles de ser abordadas de manera conjunta desde lo penal, lo
disciplinario y lo fiscal o, por el contrario, puede asumir su conocimiento desde una sola de stas esferas.
Es ahora cuando la creacin de los indicadores ya analizados cobra especial importancia para las UNIRIA,
pues es a partir de ellos, y teniendo en cuenta los protoclos de reaccin que a continuacin se relacionan,
como la administracin territorial puede brindarle una mayor dinmica a la lucha contra la corrupcin y
reaccionar oportunamente para contrarrestar sus efectos nocivos.
A REACCIN EN
MATERIA FISCAL
Siguiendo lo establecido en el artculo 40 de la Ley 610 de 2000, los procesos de responsabilidad fiscal se
iniciarn de manera oficiosa o a peticin de parte, con la recepcin de la queja, hallazgo, informe, denun-
cia y/o traslado del proceso.
GUA PRCTICA
Recordemos entonces que el proceso de responsabilidad fiscal busca por intermedio de la Contralora
determinar y establecer la responsabilidad de los servidores pblicos y de los particulares que en el ejer-
cicio de la gestin fiscal o con ocasin de sta causen por accin u omisin y en forma dolosa o culposa
un dao al patrimonio del Estado.
As pues, frente a indicadores de presuntos hechos de corrupcin con sancin fiscal, la UNIRIA podr avo-
car el conocimiento de los mismos, surtir las etapas del proceso anteriormente descrito y de acuerdo con
los criterios de ponderacin que fije, deber ponerlos en conocimiento de la Contralora4 correspondiente
segn sea el caso:
GRFICO 2
REACCIN EN MATERIA FISCAL
U NI R I A
Conocimiento/
Presunto reporte del
hecho de presunto Contralora
corrupcin hecho de
corrupcin
De oficio,
mediante queja
hallazgo,
informe
denuncia
En este aspecto en el que la actuacin fiscal va orientada a la proteccin del erario de las entidades te-
rritoriales, se debe hacer especial nfasis en materia de ejecuciones presupuestales, de ejecuciones con-
tractuales y del correspondiente reporte de informacin fiscal a los organismos de control. A modo de
ejemplo, la UNIRIA deber reaccionar ante presuntos hechos de corrupcin derivados del indebido mane-
jo de las cuentas bancarias de la entidad territorial, de las fiducias constituidas, pero tambin de pagos de
obligaciones contractuales derivados de anticipos, liquidaciones, adiciones, entre otros aspectos.
En este tipo de actuaciones las Entidades Territoriales deberan actuar de manera especial con las Contra-
lora Nacional, Departamental y Municipal, con el objetivo consolidar una adecuada cultura de la inver-
sin de los recursos pblicos
4 Debe recordarse que de acuerdo con lo establecido en la Ley 136 de 1994, los municipios clasificados en categora especial, prime-
ra, segunda y tercera, as como los distritos y departamentos estn autorizados para crear y organizar sus propias contraloras, con
arreglo a los parmetros sealados por la Ley, las que adelantarn la gestin fiscal de manera posterior y selectiva en las entidades
de su jurisdiccin sin perjuicio de aquellas que adelante la Contralora General de la Repblica.
PROTOCOLOS DE
B REACCIN EN
MATERIA DISCIPLINARIA
De acuerdo con lo normado por el artculo 69 del actual Cdigo Disciplinario nico, esta accin se puede
iniciar de oficio por el rgano investigador, por informacin proveniente de un servidor pblico o de otro
medio que amerite credibilidad, o por queja formulada por cualquier persona. Sin embargo, dicha queja
no puede ser clandestina, si no que se debe conocer quin es el que la formula.
Correspondera entonces a la UNIRIA, establecer canales de interlocucin con el Ministerio Pblico, a tra-
vs de la participacin activa de sus representantes (Personeros Municipales) en la conformacin de la
UNIRIA; para ejercer control sobre los presuntos actos de corrupcin en materia disciplinaria, en los que
incurran los funcionarios al interior de la entidad territorial.
GRFICO 3
REACCIN EN MATERIA DISCIPLINARIA
U NI R I A
Conocimiento/
hecho de presunto Procuradura
corrupcin hecho de
corrupcin
De oficio por
parte de la PNG,
mediante queja
o informacin
GUA PRCTICA
C REACCIN EN
MATERIA PENAL
Establece el artculo 200 de la Ley 906 de 2004 que corresponde a la Fiscala General de la Nacin realizar
la indagacin e investigacin de los hechos que revistan caractersticas de delito y que lleguen a su cono-
cimiento por medio de denuncia, querella, peticin especial o por cualquier otro medio idneo.
Cuando tengan lugar conductas que se adecuen entre otras a aquellas establecidas entre los artculos
397 y 428 del Cdigo Penal, deber la UNIRIA reaccionar de manera inmediata y poner en movimiento las
herramientas establecidas para la intervencin de las mismas.
GRFICO 4
REACCIN EN MATERIA PENAL
U NI R I A
Conocimiento/
hecho de presunto Procuradura
corrupcin hecho de
corrupcin
Denuncia,
querrella,
peticin especial
u otro medio
idneo
Basados en lo anterior y teniendo en cuenta la normatividad constitucional y legal vigente, los diversos
mecanimos de control que tienen y que podrn activarse por parte de la UNIRIA o por la ciudadana son:
Para obtener informacin:
Derecho de peticin
Audiencia pblica
Consulta previa
PROTOCOLOS DE
Para obtener intervencin de jueces en garanta de derechos:
Accin de inconstitucionalidad
Accin de tutela
Accin de cumplimiento
Accin popular
Accin de nulidad
Accin de nulidad y restablecimiento del derecho (AACP)
Para obtener intervencin de rganos de control:
Queja (Procuradura y personeras)
Denuncia (Contraloras - Fiscala)
Principales mecanismos de reaccin ante riesgos de la gestin pblica:
a. Accin Popular
Es un mecanismo para la defensa y proteccin de los derechos e intereses colectivos, es decir, aquellos
que afectan el patrimonio, el espacio, la seguridad pblica, la moral administrativa, la libre competencia
econmica, el ambiente y la salud pblica.
b. La Accin de Grupo
La accin de grupo es la garanta constitucional de carcter judicial que permite a un colectivo, acudir
ante la justicia para reclamar la reparacin del dao ocasionado un derecho fundamental, a un derecho o
inters colectivo, o a un derecho de carcter patrimonial de los miembros de ese conjunto de personas,
cuando el dao sea producido para todos por una misma causa.
c. Accin de Tutela
Derecho fundamental por el cual los ciudadanos acuden a la va judicial para pretender la proteccin rpi-
da y efectiva de sus derechos fundamentales cuando estos son amenazados o violados por una autoridad
pblica o por particulares.
d. Accin de Cumplimiento
Es el mecanismo establecido para la salvaguarda de los derechos en general, pretendiendo lograr el cum-
plimiento de normas (Constitucin Poltica, leyes, decretos), actos administrativos, deberes y dems obli-
gaciones de la administracin pblica.
e. Denuncia
Accin por medio de la cual se busca poner en conocimiento de la autoridad aquellos hechos que cons-
tituyan un delito, es decir, una infraccin a la ley penal / fiscal.
GUA PRCTICA
f. Queja
Es la expresin libre y voluntaria de la inconformidad de una persona con respecto a la conducta realiza-
da u omitida por el servidor pblico o el particular que ejerza sobre ste funciones pblicas, con el fin de
que el Estado inicie acciones disciplinarias y su poder punitivo.
g. Accin Pblica de Inconstitucionalidad

Instrumento que se ejerce para la defensa de las normas con rango constitucional.
h. Accin Pblica de Nulidad

Mecanismo de defensa jurdica a travs del cual se busca declarar nulo o suspender provisionalmente
un acto administrativo de carcter general que amenace o viole un precepto de la constitucin Poltica.
La UNIRIA, dando cumplimiento a la ltima etapa de sus actuaciones, y ante el escenario de la interposi-
cin de acciones de carcter, deber al igual que con los organismos de control, actuar con probidad e
integridad, prestando un acompaamiento permanente a ste tipo de actuaciones. Una actividad que
consistir en el monitoreo permanente de las acciones legales incoadas por particulares en contra de la
Entidad territorial o la Entidad territorial en contra de particulares o de otras instancias pero con carcter
pblico, pero siempre con la firme conviccin de proteger el inters comn, el inters general.
TABLAS DE
APLICACIN DE PROTOCOLOS DE REACCIN
TABLAS DE
6 APLICACIN DE
PROTOCOLOS
DE REACCIN
Es entonces necesario esquematizar los llamados protocolos de reaccin,

con los que se busca dotar de rpidas herramientas de respuesta ante actos
de corrupcin, en la siguiente tabla se describen en una columna los indica-
dores (Presuntos hechos de Corrupcin) y en las otras los canales estableci-
dos para la activacin de la UNIRIA y los mecanismos de neutralizacin de los
presuntos hechos de corrupcin.
TABLA 7
IRREGULARIDADES EN EL PROCESO DE CONTRATACIN PBLICA PARA
ADQUISICIN DE BIENES Y SERVICIOS
MECANISMO
INDICADORES CANAL DE ACTIVACIN
NEUTRALIZACIN
Denuncia / Hallazgo/ Queja informe Revocatoria directa/
Motivos insuficientes para contratacin por va de excepcionalidad.
/Derecho de peticin Inicio investigacin
Incumplimiento del plan financiero.
Descripcin insuficiente de especificaciones tcnicas en los pliegos de condiciones.
Pliegos diseados para beneficiar a empresas previamente determinadas.
Estudios Previos sin el lleno de los requisitos legales.
Contratos que no garantizan suficientemente la proteccin a los intereses del Estado.
Funciones, responsabilidades y riesgos contractuales no especificados.
Contratacin con Empresas de propiedad de funcionarios pblicos, familiares o allegados.
GUA PRCTICA
TABLA 7
CONTINUACIN
Adjudicacin reiterada de contratos a las mismas empresas, Consorcios y Uniones Tempo- Denuncia / Hallazgo/ Queja informe Revocatoria directa/
rales. /Derecho de peticin Inicio investigacin
Revocatoria directa/
Empresas que tienen por cliente exclusivo al Estado. Denuncia / Queja/Informe
Inicio investigacin
Adjudicacin de obras a Consorcios y Uniones Temporales sin el cumplimiento de requisitos Denuncia / Hallazgo/ Queja informe Revocatoria directa/
de idoneidad, experiencia y capital financiero. /Derecho de peticin Inicio investigacin
Presentacin y adjudicacin de contratos pblicos a empresas que tienen por objeto princi- Denuncia / Hallazgo/ Queja informe Revocatoria directa/
pal actividades o rubros distintos del objeto de la convocatoria. /Derecho de peticin Inicio investigacin
Incumplimiento de normas de orden pblico que rigen en materia objeto del contrato.
Existencia de sobreprecios o precios muy bajos.
Contrataciones de Bienes y Servicios que no cuentan con un estudio previo de factibilidad Denuncia / Hallazgo/ Queja informe Revocatoria directa/
o necesidad. /Derecho de peticin Inicio investigacin
Contrataciones Directas con fraccionamiento de montos para evitar Licitaciones Pblicas o
Contrataciones por montos ligeramente inferiores a los limites de montos legales estable-
cidos.
Suscripcin de contratos con empresas incursas en sanciones administrativas por incumpli- Denuncia / Hallazgo/ Queja informe Revocatoria directa/
miento en la ejecucin de contratos. /Derecho de peticin Inicio investigacin
Empresas con Capital Social muy bajo adjudicadas con sumas muy grandes de dinero.
Adquisicin de inmuebles para la reforma agraria utilizando exclusivamente la contratacin Denuncia / Hallazgo/ Queja informe Revocatoria directa/
por va de la excepcin /Derecho de peticin Inicio investigacin
Adquisicin de inmuebles sin visita previa al lugar.
Utilizacin de otras figuras jurdicas como convenios interadministrativos para evitar some- Denuncia / Hallazgo/ Queja informe Revocatoria directa/
terse a la ley de contratacin pblicas /Derecho de peticin Inicio investigacin
Inexistencia de Permisos y Licencias para la ejecucin del contrato
Adjudicacin de Licitaciones Pblicas sin la preexistencia del comit de evaluacin
TABLAS DE
TABLA 8
IRREGULARIDADES EN LA EJECUCIN DEL CONTRATO
MECANISMO
NEUTRALIZACIN
Denuncia / Hallazgo/ Queja informe / Revocatoria directa /
Aceptacin de productos de calidad inferior a la ofertada.
Derecho de peticin Inicio investigacin
Denuncia / Hallazgo/ Queja informe /
Incumplimientos en los plazos y fechas contractuales. Inicio investigacin
Derecho de peticin
Revocatoria directa /
Certificacin de obras que no se corresponden con las especificaciones tcnicas del con- Denuncia / Hallazgo/ Queja informe /
Inicio investigacin /
trato. Derecho de peticin
Accin de repeticin
Clausulas Penales no ejecutadas por inaccin de los funcionarios encargados de promo- Denuncia / Hallazgo/ Queja informe / Accin de repeticin /
verlas. Derecho de peticin Inicio investigacin
Suspensiones, Prorrogas y Adiciones contractuales injustificadas
Trabas u obstculos en la verificacin de la ejecucin contractual Inicio investigacin
Derecho de peticin
Inexistencia de supervisores e interventores contractuales Inicio investigacin
Derecho de peticin
Pagos parciales sin los respectivos soportes en actas parciales de avance de obra
Ejecucin de Contratos sin el cumplimiento en materia de plizas y garantas
Declaratoria de Caducidad y Terminacin Unilateral del contrato en forma injustificada
Imposicin de multas y sanciones sin el respeto al derecho al debido proceso Inicio investigacin /
Derecho de peticin
Accin de nulidad
Irregularidades en los pagos a los proveedores y contratistas
Celeridad inusual en el pago a contratistas y proveedores Denuncia / Hallazgo/ Queja informe Inicio Investigacin
Emisin de cheques al portador. Denuncia / Hallazgo/ Queja informe
Inicio investigacin
Endosos falsificados. Denuncia / Hallazgo/ Queja informe
Inicio investigacin
Cobro de cheques correspondientes a pagos de proveedores, por parte de funcionarios Inicio investigacin
Denuncia / Hallazgo/ Queja informe
pblicos.
Pago de anticipos sin la constitucin del respectivo encargo fiduciario Denuncia / Hallazgo/ Queja informe
Inicio investigacin
Manejo conjunto de cuentas maestras de giros de SGP, Regalas, entre otras. Denuncia / Hallazgo/ Queja informe
Inicio investigacin
Inexistencia o deficiente estructuracin del Plan Operativo Anual de Inversiones Denuncia / Hallazgo/ Queja informe Inicio investigacin
Los procesos de programacin, elaboracin, presentacin y aprobacin del presupuesto de Inicio investigacin
Ingresos y Gastos no se ajustan a los procedimientos previstos en el EOP
GUA PRCTICA
TABLA 8
CONTINUACIN
Expedicin de certificados de disponibilidad presupuestal y registros presupuestales sin Revocatoria directa /

sujecin a las disposiciones del EOP Inicio investigacin
Inexistencia o deficiente estructuracin del Plan Anual Mensualizado de Caja (PAC) o asu- Revocatoria directa /
mir obligaciones o compromisos de pago que superen la cuanta de los montos aprobados Denuncia / Hallazgo/ Queja informe Inicio investigacin
en el Plan Anual Mensualizado de Caja (PAC)
Asumir compromisos sobre apropiaciones presupuestales inexistentes o en exceso del Revocatoria directa /
saldo disponible de apropiacin sin contar con las autorizaciones pertinentes Inicio investigacin
Modificaciones presupuestales realizadas sin sujecin a las disposiciones del EOP o a las Revocatoria directa /
facultades otorgadas por la respectiva corporacin administrativa Inicio investigacin
Inadecuada constitucin de vigencias futuras Denuncia / Hallazgo/ Queja informe
Inicio investigacin
Inadecuada constitucin, ejecucin y cancelacin de reservas presupuestales y cuentas por Revocatoria directa /
pagar Inicio investigacin
Tramitar actos administrativos u obligaciones que afecten el presupuesto de gastos cuan- Inicio investigacin
do no renen los requisitos legales o se configuren como hechos cumplidos
Desconocimiento de principios presupuestales Denuncia / Hallazgo/ Queja informe Inicio investigacin
Tramitar actos administrativos u obligaciones que afecten el presupuesto de gastos cuan- Revocatoria directa /
do no renen los requisitos legales o se configuren como hechos cumplidos Inicio investigacin
Irregularidad en pagos o sin soportes Denuncia / Hallazgo/ Queja informe
Inicio investigacin
Recursos faltantes Denuncia / Hallazgo/ Queja informe Inicio investigacin
TABLA 9
FALLAS EN EL PROCESO DE CONTROL INTERNO
MECANISMO
NEUTRALIZACIN
Inoportunidad en el Suministro de Informacin Hallazgo / Queja / Informe Inicio investigacin

Inadecuado Funcionamiento del Software o de la metodologa utilizada para la evaluacin
Hallazgo / Queja / Informe Inicio investigacin
de los procesos
Seleccin deficiente de los procesos a evaluar Hallazgo / Queja / Informe Inicio investigacin
Informes de Auditora de baja calidad Hallazgo / Queja / Informe Inicio investigacin

Incumplimiento a los procesos establecidos con el MECI Hallazgo / Queja / Informe Inicio investigacin
TABLAS DE
TABLA 10
IRREGULARIDADES EN LOS EJERCICIOS DE RENDICIN DE CUENTAS
MECANISMO
NEUTRALIZACIN
No envo de informacin conforme a los plazos, condiciones y formatos establecidos por la Denuncia / Hallazgo/ Queja informe /
Inicio investigacin
normativa vigente. Derecho de peticin
Haber remitido o entregado informacin incompleta o errnea. Inicio investigacin
Derecho de peticin
No suministro de la informacin y/o soportes requeridos, en los trminos solicitados por quie- Denuncia / Hallazgo/ Queja informe /
Inicio investigacin
nes ejercen labores de interventora administrativa y financiera de la Direccin de Regalas Derecho de peticin
Presunta falsedad en documentos Inicio investigacin
Derecho de peticin
No envo de informacin conforme a los plazos, condiciones y formatos establecidos por la Denuncia / Hallazgo/ Queja informe /
Inicio investigacin
normativa vigente. Derecho de peticin
Haber remitido o entregado informacin incompleta o errnea. Inicio investigacin
Derecho de peticin
No suministro de la informacin y/o soportes requeridos, en los trminos solicitados por quie- Denuncia / Hallazgo/ Queja informe /
Inicio investigacin
nes ejercen labores de interventora administrativa y financiera de la Direccin de Regalas Derecho de peticin
GUA PRCTICA
CONCLUSIN
El establecimiento de una Unidad de Reaccin Inmediata ante presuntos actos

de corrupcin, se convierte en una herramienta de especial inters pero sobre
todo de gran ayuda para avanzar en la lucha contra la corrupcin en nuestras
entidades estatales. La simplicidad de sus actuaciones y el aporte de las mismas
en la lucha contra ste flagelo, permitiran el xito de sta Unidad y contribuirn
de manera significativa en la modernizacin de la gestin pblica territorial.
Los Estados modernos y las intituciones que los integran, deben estar dispues-
tas a abrir sus puertas al autocontrol, a la veeduria, al monitoreo y a la adopcin
de procesos de rendicin pblicas de cuentas que evidencien la gestin y su
encuadre dentro de procesos administrativos transparentes. Todos los esfuer-
zos que se realicen en aras de controbuir con la lucha contra el flagelo de la co-
rrupcin, siempre debern ser bienvenidos, es necesario avanzar y profundizar
en la lucha contra la corrupcin.
Un programa de la Corporacin Transparencia por Colombia

Guía 5 - Reacción Inmediata

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GUA PRCTICA

Esta gua prctica se produce en el marco del proyecto

2. La Unidad de Reaccin Inmediata Anticorrupcin 18

3. Procedimiento de denuncia ante la UNIRIA 22

4. Indicadores de hechos de corrupcin 24

5. Protocolos de reaccin inmediata ante hechos

6. Tablas de aplicacin de protocolos de reaccin 35

El fenmeno de la corrupcin en Colombia es un tema de creciente y perma-

Al mismo tiempo, estas nuevas realidades requieren de avances en su regula-

Conceptos como el de Buen gobierno han irrumpido en el escenario de lo p-

En ese contexto el concepto de Transparencia ha hecho su aparicin dentro

Colombia, no ha sido ajeno a este trnsito en su gestin pblica; de manera

Y es con la entrada en vigencia de la Constitucin de 1991, como Colombia em-

La Reforma Constitucional introducida con la Constitucin de 1991 signific un importante avance en la

El desarrollo de nuevas diposiciones en materia de la funcin administrativa, servidores pblicos, prcti-

Control Judicial Control fiscal

Control Disciplinario Control Social/Ciudadano

Auditora Contralora Procuradura

C CONVENCIN DE LAS NACIONES UNIDAS

El Cdigo de Procedimiento Penal, en virtud del conjunto de disposiciones normativas establecidas en la

El Estatuto Anticorrupcin irrumpe en el escenario juridico colombiano y aborda el fenmeno de la co-

O DECRETO 2405 DE 1998

Cre el Programa Presidencial de Lucha contra la Corrupcin, adscrito al Departamento Administrativo

Modernizacin, Eficiencia, Transparencia y Lucha Contra la Corrupcin, tambin adscrito al Departamento

La UNIRIA est diseada para recibir denuncias de corrupcin que involucran a

La Unidad de Reaccin Inmediata Anticorrupcin UNIRIA- ser la instancia a

De manera gil y oportuna la UNIRIA deber asumir el conocimiento de aque-

Compromiso: Es la entrega exclusiva al cumplimiento de las metas institucionales a partir de las

Calidad: Es el cumplimiento de las funciones o actividades, procurando la superioridad en su

Los siguientes son los objetivos de la UNIRIA:

Identificar de manera oportuna presuntas situaciones de corrupcin e irregularidades en el desarrollo

Desarrollar herramientas giles para la identificacin oportuna de presuntos actos de corrupcin o de

Realizar el seguimiento y monitoreo de los casos hasta su conclusin.

Disear e implementar mecanismos que promuevan y faciliten la realizacin de denuncias de presun-

La UNIRIA estar integrada por un equipo interdisciplinario de profesionales de la planta de personal de la

Su misin, convertirse en un rgano piloto y en un modelo a seguir, que promueva el fortalecimiento de

Hallazgo del presunto hecho de corrupcin

Admisin del estudio del caso

Programacin estudio del caso

Verificacin del hecho de corrupcin

Publicacin de los resultados del estudio del hecho de corrupcin

Remisin de los resultados a los organismos de control

Seguimiento al proceso investigativo adelantado por el organismo de control

Conformado el equipo de profesionales interinstitucional e interdisciplinario , se proceder a analizar en

Aprobada la programacin, se planifica y ejecuta el trabajo de campo, utilizando los procedimientos y

F REMISIN DE LOS RESULTADOS

De acuerdo al procedimiento y las caractersticas de las actuaciones de la UNIRIA, la periodicidad de su

Los indicadores de hechos de corupcin que se plantean en el presente docu-

Los presentes indicadores, si bien no constituyen per se hechos o actos ileg-

A continuacin se detallarn de manera general algunos indicadores de he-

Contratacin con Empresas de propiedad de funcionarios pblicos, familiares o allegados.

Aceptacin de productos de calidad inferior a la ofertada.

Celeridad inusual en el pago a contratistas y proveedores

Inoportunidad en el Suministro de Informacin

Para obtener informacin:

Para obtener intervencin de jueces en garanta de derechos:

Accin de nulidad y restablecimiento del derecho (AACP)

Para obtener intervencin de rganos de control:

Queja (Procuradura y personeras)

Denuncia (Contraloras - Fiscala)

Principales mecanismos de reaccin ante riesgos de la gestin pblica:

g. Accin Pblica de Inconstitucionalidad

h. Accin Pblica de Nulidad