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Empresa: Cuestionario de Auditora Fecha:

Entrevistado: Revis:
Cargo: Versin:
rea: Nmina

Registro de Personal SI NO N/A POND

1. El archivo individual de cada trabajador contiene:

1.1. Fecha de entrada.

1.2. Cambios, aumentos, etc., debidamente aprobados.

1.3. Bases del sueldo o jornal.

1.4. Pagos parciales de cesantas y autorizaciones de la oficina de


trabajo.

1.5. Autorizaciones para el descuento del salario.

1.6. Acumulacin de pagos de salarios y prestaciones de cada


trabajador.

1.7. Contrato de trabajo.

1.8. Examen mdico de ingreso y evidencia de la renuncia a que


hubiere lugar.
1.9. Investigaciones efectuadas para la contratacin del
trabajador.
1.10. Informaciones necesarias para dar cumplimiento a las
disposiciones relativas a la retencin de impuestos sobre salarios
pagados.

2. En caso afirmativo, se guardan estos archivos en forma tal


que no tengan acceso a ellos las personas que preparan la
nmina, la aprueban y hacen el pago?

3. Se encuentra establecido que todas las autorizaciones,


especialmente avisos de despido o retiro de empleados, sean
notificados prontamente al departamento de liquidacin de
nmina?
Registro de Tiempo SI NO N/A POND
1. Los registros de tiempo u otras informaciones que sirven de
base para la preparacin de la nmina, son preparadas y
llevadas independientemente de quienes intervienen en la
elaboracin de las mismas?
2. Las horas extras y las bonificaciones especiales, son
aprobadas por empleados que supervisan las actividades pero no
preparan la nmina y hacen el pago?
3. Los registros de tiempos y/o otras novedades de nmina, son
reportadas oportunamente a quienes elaboran la nmina?
Preparacin y comprobacin de la nmina SI NO N/A POND
1. Las personas que preparan la nmina y liquidan las
prestaciones sociales, tienen funciones independientes de la
contratacin o despido del personal?

2. Dichas personas, son independientes de las que efectan la


distribucin contable de nmina y las liquidaciones de
prestaciones sociales?

3. Se revisa la nmina y la liquidacin de prestaciones sociales


por empleados que no intervienen en su preparacin, autorizacin
y pagos?
4. La nmina y las liquidaciones de prestaciones, son aprobadas
por un empleado responsable?
5. La distribucin contable de la nmina y la liquidacin de las
prestaciones sociales, son revisadas por alguien distinto del
departamento de liquidacin de nmina?
Pago de nmina y prestaciones sociales SI NO N/A POND
1. El pago de nmina, se realiza en cheque o transferencia
electrnica?

2. El pago de la nmina es hecho por empleados que:

2.1. No intervienen y no controlan la preparacin de las


nminas?

2.2. No son responsables por la contratacin o despido del


personal?

2.3. No intervienen y no controlan las liquidaciones de


prestaciones sociales?

2.4. No aprueban los informes de tiempo?

3. La cuenta bancaria de sueldos y liquidacin de prestaciones


sociales, es conciliada regularmente por un empleado que no
tenga conexin alguna con la preparacin de la nmina y con el
pago de la misma?
cha:
vis:
rsin:

Observaciones

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