CONTROL INTERNO

QU ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO?

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, polticas, normas, registros, procedimientos y
mtodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el
objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pblica.

Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

Ambiente de control
Evaluacin de riesgos
Actividades de control gerencial
Informacin y comunicacin
Supervisin

CUL ES EL BENEFICIO DE CONTAR CON UN SISTEMA DE CONTROL

INTERNO?
Seguridad razonable de:

Reducir los riesgos de corrupcin

Lograr los objetivos y metas establecidos
Promover el desarrollo organizacional
Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones
Asegurar el cumplimiento del marco normativo
Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos
Contar con informacin confiable y oportuna
Fomentar la prctica de valores
Promover la rendicin de cuentas de los funcionarios por la misin y objetivos encargados
y el uso de los bienes y recursos asignados
Implementacin del sistema de control interno

SE DEBEN CUMPLIR LAS TRES FASES SIGUIENTES:

PLANIFICACIN:

Se inicia con el compromiso formal de la Alta Direccin y la constitucin de un Comit responsable

de conducir el proceso. Comprende adems las acciones orientadas a la formulacin de un
diagnstico de la situacin en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con
respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servir de base para la
elaboracin de un plan de trabajo que asegure su implementacin y garantice la eficacia de su
funcionamiento.

Ejecucin

Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles

secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las polticas
y normativa de control necesarias para la salvaguarda de los objetivos institucionales bajo el
marco de las normas de control interno y componentes que stas establecen; mientras que en el
segundo, sobre la base de los procesos crticos de la entidad, previa identificacin de los objetivos
y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a
efectos de que stos aseguren la obtencin de la respuesta a los riesgos que la administracin ha
adoptado.

Evaluacin

Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementacin
del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a travs de su mejora continua.

Importante

El sistema de control interno est a cargo de la propia entidad pblica. Su implementacin y

funcionamiento es responsabilidad de sus autoridades, funcionarios y servidores.

Cul es el rol de la Contralora?

La CGR es responsable de la evaluacin del sistema de control interno de las entidades del Estado.
Sus resultados contribuyen a fortalecer la institucin, a travs de las recomendaciones que hace
de conocimiento de la administracin para las acciones conducentes a superar las debilidades e
ineficiencias encontradas.

Qu nos permite el sistema de control interno?

Nos permite identificar y prevenir riesgos, irregularidades y actos de corrupcin. Con ello,
hacemos que la gestin pblica sea ms eficiente y transparente para brindar mejores servicios a
los ciudadanos.
ROLES DEL CONTROL INTERNO:

Entidad Pblica

Los directivos de las entidades deben disear, implementar y supervisar el sistema de control
interno en la institucin.

Todos los trabajadores de las instituciones pblicas deben ejercer el autocontrol diario y reportar
los problemas en las operaciones y acciones que realizan; as como propuestas de solucin y
mejora.

Contralora General de la Repblica

Dictar la normativa que oriente la efectiva implantacin y funcionamiento del control interno en
las entidades del Estado, as como su respectiva evaluacin.

Sistema Nacional de Control

Evaluar el control interno en las entidades del Estado.

OBJETIVOS

Evitar y prevenir riesgos de prdidas o consecuencias negativas.

Facilita el acceso a la disponibilidad de informacin para poder realizar una buena
rendicin de cuentas.
Busca cumplir con las normas, leyes y reglamentos ya que promueven el respeto de ellas.
BENENFICIOS:

PROMUEVE Y OPTIMIZA LA NOS PERMITE CONTAR CON

EFICIENCIA, EFICACIA Y INFORMACIN CONFIABLE EN
TRANSPARENCIA DE NUESTRO EL MOMENTO QUE LO
TRABAJO. NECESITAMOS.

.CUIDA LOS RECURSOS Y BIENES

PERMITE EL CUMPLIMIENTO
DEL ESTADO QUE SE NOS HAN
EXACTO DE LAS NORMAS.
CONFIADO.

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NOS FACILITA UNA RENDICIN
VALORES QUE NOS AYUDAN A
TRANSPARENTE Y CLARA DE
CRECER COMO PERSONAS Y
NUESTRAS CUENTAS.
PROFESIONALES..

Bibliografa:

https://apps.contraloria.gob.pe/packanticorrupcion/control_interno.html
http://doc.contraloria.gob.pe/Control-Interno/web/index.html#siseci1
http://doc.contraloria.gob.pe/Control-
Interno/web/documentos/Preguntas_Frecuentes_Control_Interno_10-06-2016.pdf}