INDICE

ndice ___________________________________________________________ 1

Introduccin _____________________________________________________ 2

Objetivos generales y especficos _____________________________________ 3

Contexto institucional _____________________________________________ 4

Historia _________________________________________________________ 4

Filosofa del ayuntamiento Municipal Los Llanos ______________________ 6

Servicios que ofrece _______________________________________________ 7

Cronograma de Actividades ________________________________________ 8

Ejecucin de Presupuesto __________________________________________ 9

Formulacin de presupuestos ingresos y gastos _______________________ 10

Manejo de cuentas por pagar ______________________________________ 13

Retencin de impuestos ___________________________________________ 14

Conciliacin Nomina electrnica ___________________________________ 16

Realizacin orden de compra ______________________________________ 18

Confeccin de cheques ____________________________________________ 20

Experiencia Adquirida ___________________________________________ 22

Conclusin _____________________________________________________ 23

Anexos ________________________________________________________ 24

1
 INTRODUCCION

A travs del presente trabajo se pretende realizar una presentacin de los aspectos
introductorios que definen la pasanta, esto a travs de un informe preliminar
donde se presentarn las actividades realizadas en la institucin correspondiente,
los datos e informaciones relativos a sta y algunos aspectos de inters en cuanto al
trabajo realizado durante la pasanta.

Este trabajo responde a los objetivos generales planteados en el reglamento

universitario en cuanto a la realizacin de una pasanta y la presentacin de los
resultados de la misma a travs de un informe; y de manera especfica, a los
objetivos que se plantean ms adelante como base de apoyo sobre la que se
fundamenta este trabajo.

A lo largo del presente material se detallarn las actividades realizadas en la

pasanta, las cuales, como se indica ms adelante, corresponden al rea financiera
del Ayuntamiento Municipal de San Jos de Los Llanos, con lo cual se pretende
introducir al lector en la definicin de dichas actividades, sus objetivos y la forma
de ejecutarla.

Por otra parte, se presentar como anexos ejemplos de algunos conceptos definidos
en las actividades, a modo de ilustracin del trabajo realizado y su involucracin
en las actividades de la empresa.

Todo este material se realiza a fin de concluir los conocimientos generales en

cuanto a la presentacin de la pasanta mediante un informe final, sirviendo como
base al mismo y determinando algunos aspectos importantes de ste, por lo que se
pretende alcanzar con el presente el mayor nivel de claridad y compresibilidad
posible, en vas de presentar de los datos de forma precisa y manejable para el
lector.

2
 2

OBJETIVOS

Objetivo General
Brindar la colaboracin requerida al departamento de contabilidad en las
actividades que sean delegadas en el proceso de la pasanta.

Objetivos Especficos

Conocer las generalidades y los principios que definen el trabajo contable en

el Ayuntamiento de San Jos de los llanos.
Obtener en cualquier momento informacin ordenada y sistemtica sobre el
movimiento econmico y financiero de la institucin.
Registrar en forma clara y precisa, todas las operaciones de ingresos y
egresos.
Conocer las generalidades y los principios que definen el trabajo contable en
el Ayuntamiento de San Jos de los llanos.
Identificar las actividades que ha de realizar el departamento contable en la
citada institucin.
Proponer soluciones a los problemas identificados, de manera prctica y a
travs de la conclusin formulada en el presente trabajo.
Extraer aprendizajes significativos de las actividades realizadas en el
ayuntamiento, de acuerdo a como se describen en el cronograma de
actividades adjunto.

3
 CONTEXTO INSTITUCIONAL
A QU SE DEDICA LA INSTITUCIN?

El Ayuntamiento del Municipio de San Jos de Los Llanos es la institucin

representativa del Estado que se encarga de la gestin administrativa pblica de
dicho municipio, por lo que tiene que ver con los servicios que se ofrecen en el
mismo, la gestin de sus entidades pblicas, el manejo de la normativa municipal,
la administracin de los recursos del Estado en el mbito municipal, la
representacin de ste y mantenimiento, cuidado y ornamentacin del municipio.

HISTORIA

La historia del Ayuntamiento del Municipio de San Jos de Los Llanos se remonta
a la poca post independentista, cuando era dirigido por un Teniente Gobernador,
cargo que pas a llamarse sndico, hasta que finalmente fue llamado Alcalda.

El primer representante del Poder Ejecutivo designado en San Jos de Los Llanos
fue Bernab Sandoval, nombrado en el ao 1861 como Teniente Gobernador. Ms
tarde, en el ao 1895, el General Jos Mara Sosa Sandoval fue nombrado Jefe
Comunal de Los Llanos. Este General obtuvo su grado militar durante la Guerra
Restauradora, al enfrentarse a las tropas de Gregorio Lupern.

4
 FILOSOFA DEL AYUNTAMIENTO MUNICIPAL LOS LLANOS

MISIN
Promover el desarrollo y la interaccin de su territorio, el mejoramiento
sociocultural de sus habitantes y la participacin efectiva de las comunidades en el
manejo de los asuntos pblicos locales, a los fines de obtener como resultado
mejorar la calidad de vida, preservando el medio ambiente, los patrimonios
histricos y culturales, as como la proteccin de los espacios de dominio pblico.

VISIN
La gestin se propone ser un gobierno municipal proactivo, ejerciendo un
liderazgo junto a las fuerzas vivas de la comunidad, realizando as las obras de
infraestructuras necesarias para el desarrollo de nuestro municipio, observando
siempre la conservacin del medio ambiente y la proteccin de las reas verdes del
municipio, para as proporcionar a los muncipes espacios para la recreacin.
Tambin nos proponemos lograr el desarrollo educativo, aunando esfuerzos con las
dems instituciones del Estado para lograr el desarrollo social y econmico de
nuestro municipio.

VALORES
Equidad
Honradez
Confianza
Sostenibilidad
Vocacin de servicio
Compromiso con los muncipes
Solidaridad humana.

5
 SERVICIOS QUE OFRECE

Servicio de limpieza a la comunidad.

Servicios fnebres.
Certificados para cambios de usos de suelo
Registro de actos de documentos legales y civiles.
Registro de documentos notariales, civiles y judiciales, y expedicin de
rectificacin de los mismos.
Alumbrado pblico.
Recogida de basura.
Lavado de contenedores.
Recogida de trastos.
Supervisin de las actividades operacionales de los mercados, del
cementerio y de los parques municipales.
Proposicin de reglamentos y normar para la administracin del municipio.

6
 Grfico de cronograma de actividades
Actividades 5 6 7 8 9 12 13 14 16 19 20 21 22 23 26 27 28 29 30 3 4 5 6 7 10 11 12 13 14 17 18 19 20 21 24 25 26 27 28 31
claves
No. De das
Ejecucin de
presupuesto

Formulacin
de
presupuesto
ingresos y
gastos

Manejo de
cuentas por
pagar

Retencin
de
impuestos
IR3
Impuesto
sobre la
renta
Retencin
impuesto
IR17

conciliacin
nomina
electrnica

Realizacin
orden de
compra a
suplidores

Confeccin
de cheques

7
 EJECUCION DE PRESUPUESTO

El presupuesto es el reflejo financiero de la estrategia y prioridades

municipales, donde mediante el modelo de Presupuesto Ejecutivo, los
recursos presupuestarios se asignan a aquellos programas y actuaciones que
permiten avanzar en un mayor grado hacia los objetivos definidos en el
Marco Estratgico. En esta seccin podrs consultar el estado de ejecucin
del presupuesto segn diferentes visiones o clasificaciones, as como
acceder a la documentacin ms relevante relacionada con los presupuestos
del Ayuntamiento.

Fase del ciclo presupuestario que comprende el conjunto de acciones

destinadas a la utilizacin ptima del talento humano, y los recursos
materiales y financieros asignados en el presupuesto con el propsito de
obtener los bienes, servicios y obras en la cantidad, calidad y oportunidad
previstos en el mismo.

Objetivos del presupuesto

Minimizar costos, al darle el mejor uso a los recursos. Facilitar el control.

Facilitar la delegacin de autoridad y fijar la responsabilidad financiera.
Permitir que el pblico conozca los programas de gobierno.
Proveer la base legal para la realizacin del gasto pblico.
Cumplir con los planes de la nacin a largo, mediano y corto plazo.

8
 FORMULACIN DE PRESUPUESTOS INGRESOS Y GASTOS

Este procedimiento tiene por objeto establecer el presupuesto de ingresos y

gastos para cada vigencia realizando una programacin ptima de los
recursos disponibles.

Qu debe contener un presupuesto

1. Gastos previstos

Personal: Todas las personas que cobran un salario por trabajar en la

campaa. Pueden indicarse por separado los costos directos (salarios) e
indirectos (impuestos y seguros del personal).

Inversiones: Es el equipo adquirido para el uso a largo plazo en la

campaa, por ejemplo dispositivos electrnicos, como cmaras y telfonos
celulares. Para una rendicin de cuentas eficaz, debera tomarse un
inventario y actualizrselo peridicamente, es decir una lista de todo el
equipo, dnde se almacena y para qu puede usarse. Debera celebrarse
acuerdos por escrito respecto de qu organizaciones recibirn el equipo
despus de la finalizacin de la campaa.

9
Costos operacionales: Son los costos relacionados directamente con la
ejecucin de la campaa que no son costos de personal ni inversiones. Los
costos de impresin de los materiales de la campaa, el alquiler de vallas
publicitarias, el tiempo de emisin en la radio y el transporte de un grupo
de teatro itinerante son ejemplos de este tipo de costos.

Administracin: Son los gastos cotidianos de gestin de la campaa (por

ejemplo alquiler de espacio de oficina, electricidad, papelera, telfonos).

Adems, podra requerirse una partida por separado para los subcontratos,
por ejemplo si se contrata una empresa para disear los carteles de la
campaa o a un consultor para que redacte un informe de investigacin.

2. Ingresos proyectados

Subvenciones de donantes institucionales (por donante)

Donaciones de empresas, entidades de beneficencia locales, grupos

confesionales, redes profesionales y otras organizaciones que no son
donantes institucionales

Donaciones de particulares

Suscripciones o cuotas de los miembros

Ganancias provenientes de la venta de artculos de la campaa e ingresos

de otras actividades

Otros ingresos

Si parte de los ingresos se recauda para fines especficos (por ejemplo un

donante sufraga los gastos relativos a la participacin en una conferencia
internacional), debera hacerse la distincin entre las donaciones
restringidas o para fines especiales que se usarn exclusivamente para
esos fines, y los ingresos no restringidos, que pueden usarse para otros

10
aspectos de la campaa (como gastos generales de administracin o
personal).

3. Ingresos y gastos reales

Muchas veces los gastos previstos pueden ser mayores o menores que los
previstos o los ingresos proyectados pueden ser inferiores a los necesarios
para ejecutar la estrategia de la campaa. Es til que un presupuesto
tambin haga el seguimiento de las cantidades reales que se recaudan y
gastan, y que se usen para compararlas con las cantidades proyectadas. El
presupuesto tambin es un medio para determinar si se necesitan ajustes en
la movilizacin y asignacin de recursos a medida que la campaa
progresa.

11
 MANEJO DE CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar son unas de las principales cuentas que se abordan en
una entidad econmica debido que son la que mantienen a la institucin
operativa, ya que son ellas las que controlan las deudas que tiene la
empresa con terceros, ya que los mismo son los que proporcionan las
compras y servicios.

Por otro lado, es conocido que el objetivo que se persigue con respecto al
procedimiento de las cuentas por pagar debe ser acertadas al momento de
cancelar las deudas contradas con terceras personas ajenas a la empresa as
como tambin el beneficio que cumplen dichas cuentas, ya que sin ella
seria imposibles cumplir con todas las metas trazada por la organizacin.

12
RETENCIN DE IMPUESTO DEL IR3 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Este es el impuesto el cual se le retiene a personas dentro de la institucin

que devengan un salario mayor de (RD$35,000.00) treinta y cinco mil
pesos.

Dentro de este marco tenemos en la institucin al alcalde municipal, a los

regidores y la vice alcaldesa cuyo salario es mayor a los treinta y cinco
pesos.

13
RETENCIN DE IMPUESTO DEL IR17, RETENCION POR ANTICIPO
DEL 5 %

Impuesto retenido del 5% que compete a los gastos de alquiler de edificios,

honorarios profesionales tcnicos, como avance al impuesto sobre la renta
(ISR) de conformidad con la ley tributaria de la republica dominicana Ley
11-92 modificada por la Ley 147-00 y 288-04.

Definicin: Esta actividad consiste en elaborar una retencin para que la

persona fsica o jurdica se le certifique que est cumpliendo con todos los
requisitos para hacerle el cheque a pagar tomando en cuenta si est al da
con el pago de impuesto.

Objetivo de la actividad: Certificar a la persona fsica o jurdica sobre el

cumplimiento de los requisitos establecidos para solicitar el pago de sus
cheques, teniendo como objetivo principal poder recaudar el mismo a

14
tiempo anticipado, ya que la retencin es un pago a cuenta de un
determinado impuesto que le permite al estado poder contarlo
apresuradamente.

Procedimientos para realizarlas: Pasar por el departamento de

contabilidad para solicitar la retencin donde el gerente financiero autoriza
el despacho de la misma y estas recaudaciones de las retenciones, la cual es
utilizada y administrada por las entidades impositivas del. Estas retenciones
son destinadas para su uso en programas de desarrollo, apoyo a la
comunidad y el cumplimiento de las obligaciones del Ayuntamiento dentro
del desarrollo del municipio y los servicios que debe ofrecer.

Competencia Adquirida: Conocer el concepto de las retenciones

impositivas y sus caractersticas, siendo capaz de ejecutar el debido proceso
para aplicar las mismas en el entorno de la institucin o empresa.

Formularios utilizados: IR3 Y IR17.

Software utilizado: Microsoft EXCEL.

Observacin: Durante la aplicacin de la pasanta en el Ayuntamiento

Municipal de San Jos de Los Llanos, el concepto de retencin fue poco
manejado por el pasante, aunque fue evidente que exista un uso constante
del mismo en las transacciones de la institucin con sus suplidores.

CONCILIACION DE NOMINA ELECTRONICA

En una empresa, la nmina es la suma de todos los registros financieros de

los sueldos de un empleado, los salarios, las bonificaciones y deducciones.
En la contabilidad, la nmina se refiere a la cantidad pagada a los
empleados por los servicios que prest durante un cierto perodo de tiempo.
Nmina juega un papel importante en una sociedad por varias razones.
Desde un punto de vista contable, nmina es crucial porque los impuestos

15
sobre la nmina y la nmina afectan considerablemente el ingreso neto de
la mayora de las empresas y estn sujetos a las leyes y reglamentos.

Definicin: La nmina electrnica es el servicio que utilizan las

instituciones y empresas pblicas y privadas, por medio de la cual pueden
hacer los depsitos de nmina de sus empleados a partir de una cuenta de
ahorros matriz directamente a cuentas corrientes de los mismos en un
determinado banco. Los empleados a su vez disfrutarn del manejo de sus
fondos a travs de una Tarjeta de Dbito afiliada al banco por el cual
cobran mediante cajeros, sucursales y el net banking.

Objetivo de la actividad: Esta actividad tiene como finalidad la

comparacin del libro del banco con el libro de la institucin y de la suma
de todos los registros financieros de los sueldos de un empleado, los salarios,
las bonificaciones y deducciones. Adems, busca determinar las
comisiones que se paga, los ingresos ya sea por transferencia o por
depsito, y proveer a las empresas una solucin para garantizar la
seguridad del manejo de la nmina electrnicamente y a la vez promover el
ahorro en sus empleados.

Procedimientos para realizarlas: Para esta actividad hay que tener

consigo el Libro del Banco y el Libro de la Institucin. Se realiza un
anlisis de ambas libretas, y se determinan las convergencias de datos, o las
diferencias.

Competencia Adquirida: Familiarizarse con las relaciones de nminas

entre la institucin (el Ayuntamiento de San Jos de Los Llanos) y el banco
que le provee el servicio (el Banco de Reservas de la Repblica
Dominicana), a la vez que desarrollar las aptitudes necesarias para agotar el
proceso de anlisis de las nminas electrnicas de manera eficiente y
productiva.

16
Clasificacin de nmina

As mismo las nminas se pueden clasificar de acuerdo a:

Segn su Presentacin:

Nmina Manual: Se elabora por clculos enteramente manuales, usadas

en empresas pequeas o de mediana capacidad. Existen en el mercado,
formularios diseados, por ejemplo: LEC y el sistema Mc-Be. Las cuales
consta de: Formularios de entrada y codificacin, Reportes del sistema,
Operacin del sistema, Archivos del sistema, Programas del sistema,
Diseos de perforacin o tabulacin.

Segn la Forma de Pago:

Mensual: Para empleados cuyo lapso de pago est establecido en ese

tiempo.

Nmina Computarizada: Se elabora a travs de un computador, el cual

permite, generalmente por medio de codificaciones, calcular
automticamente, tanto los aportes como los descuentos efectuados en el
perodo a pagar. Para operar este tipo de nmina se debe crear el siguiente
tipo de informacin:

Nmina de Empleados: Para todo el personal empleado.

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 REALIZAR UNA ORDEN DE COMPRA

Definicin: Una orden de compra es una solicitud escrita a un proveedor,

la adquisicin o provisin de determinados artculos a un precio convenido.
La solicitud tambin especifica los trminos de pago y de entrega. Tambin
se puede considerar la orden de compra como una autorizacin al
proveedor para entregar los artculos y presentar una factura. Cuando el
proveedor acepta la orden de compra se configura un contrato de compra
vinculante.

Objetivo de la actividad: El objetivo principal de esta actividad es revisar

la recepcin de los artculos contratados a los proveedores, con el fin de
determinar si los mismos se corresponden con la orden de compra y con las
condiciones previamente contratadas.

Procedimientos para realizarlas: Para realizar este proceso se necesita

tener una solicitud de pedidos, firmada y sellada por el responsable del
almacn de la institucin. En la misma, se han de especificar los artculos
que sern comprados, las condiciones de los mismos el precio acordado
con el o los proveedores, expidiendo la misma a modo de factura de pedido
o de encargo.

Competencia Adquirida: Conocer los requerimientos plateados por la

institucin para realizar una orden de compra y desarrollar la capacidad de
agotar todo el proceso adecuadamente, de acuerdo a los trminos en que
debe ser realizado el mismo.

Software utilizado: MICROSOFT WORD.

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Observacin: Durante esta actividad puede ver cmo esta institucin
realiza su compra de una forma muy ordenada y apegada a los reglamentos
de compras de las instituciones gubernamentales, lo cual form en m una
buena opinin de la misma al respecto.

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 CONFECCIN DE CHEQUES A SUPLIDORES.

Definicin: Como su nombre lo indica, es cuando la Institucin ordena

pagarle a un proveedor cualquier bien o servicio que la haya brindado y se
trata de servicio que brinda la Tesorera Nacional a toda persona que le
paguen con un cheque de gobierno y tenga algn tipo de problema con el
mismo, los cuales pueden ser: Prdida o Extravo del Cheque, Cheques
Deteriorados, Cheques con Fecha Vencida y Cheques con Errores en los
Datos.

Objetivo de la actividad: Saldar deudas que la empresa tiene con

proveedores y realizar el pago correspondiente a los empleados o personal
de servicios prestados a travs de los cheques correspondientes.

Procedimientos para realizarlas: Para confeccionar un cheque hay que

tener en un expediente con todos los procedimientos requeridos y que el
mismo tenga el pago de sus impuestos al da, para que el departamento de
tesorera pueda elaborar dicho cheque y que sea llevado al departamento de
auditora con fines revisin y su posterior entrega al demandante.

Competencia Adquirida: Elaborar un cheque debidamente registrado,

conocer cules son los documentos que se necesitan para la elaboracin de
dicha libranza y qu pasos se deben seguir para que el cheque no sea
devuelto por el departamento de auditora interna, y, en caso que este sea
devuelto, completar el expediente y elaborar una carta para que el
departamento de auditora lo remita al departamento de tesorera, donde se
efectuar su entrega al cliente.

Software utilizado: sistema Gesaday.

Observacin: En esta actividad pude observar los requisitos que la

Institucin exige para emitir un cheque a un proveedor.

20
Durante el tiempo que transcurri la pasanta en el Ayuntamiento
Municipal de San Jos de Los Llanos, existi una fluidez en las
actividades de contabilidad de la institucin, a la vez que sirvi de apoyo a
las labores contables desarrolladas en la misma.

Adems de lo planteado anteriormente, pude aportar ideas significativas en

cuanto al mejoramiento y la agilizacin de las labores a realizar en el
departamento de contabilidad del ayuntamiento.

Entre las ideas propuestas, podemos citar las siguientes:

Mantenimiento preventivo a los equipos informticos, para detectar

fallas y corregirlas de inmediato.
Evaluacin contina del sistema de contabilidad.
Hacer copias o respaldos de los registros contables.
Se recomend implementar y mejorar el uso de los sistemas
automatizados en el manejo algunas actividades propias de la
institucin, con lo que se lograra la agilizacin de los procesos y un
significativo ahorro de tiempo y otros recursos.
Se ha propuesto organizar un horario de trabajo el cual se debe
estructurar de acuerdo a un conjunto de actividades propias. As, por
ejemplo, se propone uno o varios das especficos de cada semana
para realizar las labores de conciliacin de los diferentes libros de
registros en la institucin.
Se plante la propuesta de asignar un personal contable capacitado y
especializado en cada una de las reas contables de la institucin,
con el fin de que cada una de las actividades realizadas cumplan con
los criterios de efectividad, tal y como se espera de estas actividades.
Mejorar la calidad del trabajo realizado en el aspecto financiero del
Ayuntamiento Municipal de San Jos de Los Llanos, lo cual puede
considerarse como un aporte significativo, tanto para institucin,
como para la comunidad en la que ste labora.

21
 EXPERIENCIA ADQUIRIDA

La realizacin de la presente pasanta, en especial de las actividades

descritas ms arriba en el presente informe, sirvieron para formar algunas
experiencias bsicas en el pasante, en diversos aspectos del desarrollo de
los conocimientos en el rea de contabilidad.

Fue una experiencia muy provechosa para mi vida profesional, porque fue
una oportunidad excelente para poner en prctica muchos de los
conocimientos adquiridos a lo largo del estudio de la carrera.

No obstante lo anterior, se hizo un poco difcil completar los

conocimientos y competencias que se esperaban de la realizacin de esta
pasanta, esto debido a que no se cont con la disposicin y flexibilidad de
la institucin, para que el pasante pudiese verse involucrado en cada una de
las reas en las que interviene el departamento de contabilidad.

Sin embargo, esto no significa que no se hayan formado experiencias

significativas, tales como los conocimientos adquiridos en cuanto a la
importancia de llevar unos registros continuos y organizados en cuanto a

22
los movimientos y las acciones del rea contable de la institucin, lo que
permite un posterior manejo de dichos registros de una manera ms fcil y
efectiva para el profesional de la contabilidad.

En ese mismo sentido, el pasante pudo ver algunas de las circunstancias

que envuelven el rea financiera de una institucin, a que tuvo la
oportunidad de relacionarse con las actividades de emisin y registros de
cheque, y el manejo de las compras transacciones llevadas a cabo entre la
institucin y los proveedores de sta.

CONCLUSIN

Una vez culminado con el periodo de la pasanta, y de haber cumplido con

el plan de trabajo establecido al inicio de la misma, puedo asegurar que se
cumpli satisfactoriamente con el objetivo, metas y actividades
planificados.

El ayuntamiento municipal de San Jos de Los Llanos cuenta actualmente

con un sistema o programa de contabilidad actualizado a la normativa
tributaria vigente, el cual cumple con todos los requerimientos contables y
fiscales que deben cumplir y observar los contribuyentes en nuestro pas.

Se modernizaron los equipos informticos, lo cual representa una inversin

para la empresa, facilitndole de esta manera, el acceso a la tecnologa en
Internet a sus empleados a travs de la misma.

23
Este trabajo ha permitido comprender e identificar la manera en que se
desarrolla el trabajo en conjunto entre todos y cada uno de los
departamentos y reas que conforman el Departamento de Contabilidad del
Ayuntamiento de San Jos de Los Llanos, tomando en consideracin los
criterios y conceptos de responsabilidad aplicados a la misma.

Al finalizar este trabajo, he quedado satisfecho de los conocimientos y

aprendizaje adquiridos a travs del mismo, los cuales sern de mucho xito
y beneficio a lo largo mi carrera como contable, lo que, adems, me
permitir aplicar dichos conocimientos a otra instituciones y empresas
privadas, de acuerdo a las actividades que le corresponda realizar.

24
ANEXOS

25
26
27
 CRONOGRAMA DE PASANTIA

NO. DE TITUO DE LA ACTIVIDAD OBJETIVO FECHA FECHA

ACT. INICIO FINALIZACION
Minimizar costos, al darle el mejor
uso a los recursos. Facilitar el
control.
1
Ejecucin de Facilitar la delegacin de autoridad 5/6/2017 9/6/2017
presupuesto y fijar la responsabilidad
financiera.

Tiene por objeto establecer el

presupuesto de ingresos y gastos
Formulacin de para cada vigencia realizando
2 presupuesto ingreso y una programacin ptima de los 12/6/2017 19/6/2017
gastos recursos disponibles.

3
Manejo de cuentas Mantener un adecuado control con
20/6/2017 26/6/2017
por pagar los compromisos a terceros.

Retencin de
4
impuestos IR3 27/6/2017 3/7/2017
impuesto sobre la
renta
Certificar a la persona fsica o
jurdica sobre el cumplimiento de
los requisitos establecidos para
5
Retencin de impuesto solicitar el pago de sus cheques, 4/7/2017 10/7/2017
IR17 teniendo como objetivo principal
poder recaudar el mismo a tiempo
anticipado,
Esta actividad tiene como finalidad
la comparacin del libro del banco
con el libro de la institucin y de la
6
Conciliacin Nomina suma de todos
11/7/2017 17/7/2017
electrnica los registros financieros de los
sueldos de un empleado,
los salarios, las bonificaciones y
deducciones.

28
 El objetivo principal de esta
actividad es revisar la recepcin de
los artculos contratados a los
proveedores, con el fin de
7
Realizacin orden de determinar si los mismos se 18/7/2017 24/7/2017
compra a suplidores
corresponden con la orden de
compra y con las condiciones
previamente contratadas.

Saldar deudas que la empresa tiene

con proveedores y realizar el pago
correspondiente a los empleados o
8 Confeccin de cheques personal de servicios prestados a 25/7/2017 31/7/2017
travs de los cheques
correspondientes.

29